Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

В этой статье:

По закону продажа недвижимости считается получением прибыли, которая облагается налогом.

На сегодняшний день налогообложению подлежит собственность, которая до этого принадлежала одному владельцу меньше, чем три года, а для заключённых в 2016-м году сделок – меньше пяти лет.

Если гражданин оформил и зарегистрировал на себя права собственности больше этого срока, то налог он не платит и декларацию не подаёт.

Ссылаясь на действующие акты Налогового кодекса Российской Федерации, датой отсчёта срока собственности в разных случаях считается определенный период. При этом все сроки, правила, условия и порядок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей недвижимости абсолютно идентичны для всех категорий населения.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Рекомендуем! Что такое доля в квартире?

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Правила отчислений

Несмотря на общие для всех правила, существует несколько систем уплаты налогов после продажи жилой недвижимости. Например, для лиц с российским гражданством установлена ставка в размере тринадцати процентов от суммы продажи, а для иностранных лиц это уже тридцать процентов от той же суммы.

Однако это касается только тех иностранцев, которые не считаются резидентами. В число резидентов они переходят только при условии пребывания на территории России от 183-х дней за последние двенадцать месяцев. При подтверждении данного факта иностранные граждане могут оплачивать также тринадцать процентов, а не тридцать.

К декларации понадобиться приложить все подтверждающие это документы.

Также уменьшение размера налога возможно при условии, что гражданин продал квартиру, которую купил на личные средства. В этом случае он может заплатить налог только на разницу, полученную от продажи своей недвижимости.

Увеличение минимального срока владения

Весьма актуальным сейчас стал вопрос, связанный с изменениями в российском налоговом законодательстве. Официально приняты изменения, которые увеличили минимальный срок владения недвижимым имуществом перед его продажей.

Если ранее можно было не платить налог и не подавать декларацию после продажи квартиры, находившейся в собственности три года и более, то теперь от налогообложения освобождаются при условии владения объектом не менее пяти лет.

В целом же порядок и правила не изменились, кроме увеличенного минимального срока. Льготных категорий законодательством не предусмотрено.

В том числе от налогов не освобождаются и пенсионеры, которые обязаны уплачивать налог в размере тринадцати процентов и подавать декларацию в общем порядке.

Однако, если имеются основания для снижения налога, они должны быть представлены в документальном виде.

Что подавать?

После продажи квартиры, гражданам следует обратиться в налоговый орган с пакетом готовых документов. Декларация при продаже квартиры заполняется человеком лично, а не сотрудником налоговой службы. Сначала осуществляется расчёт суммы, которую нудно уплатить, после чего информация вносится в бланк декларации.

Бланк можно получить непосредственно в учреждении налогового органа по месту обращения или скачать его на официальном сайте. Заполнить его не сложно, поскольку в каждой графе указано, что и куда следует записать. Кроме того, имеются образцы заполнения.

Примерный список документов для отчётности по проданной недвижимости:

Копии личного паспорта, а также идентификационного кода гражданина;
Копия заключённого договора купли-продажи приватизированной квартиры;
Расписка в получении денег за проданное жильё или банковская выписка со счёта с суммой перевода, идентичной указанной сумме в договоре;
Заявление о необходимости проведения распределения налогов в случае долевого совладения.

За сроками подачи документов и декларации 3-НДФЛ необходимо строго следить, иначе неприятности и судебные разбирательства неизбежны.

Оформление 3-НДФЛ

Подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в учреждение налогового органа по месту постоянной регистрации продавца. При отсутствии таковой, документы подаются по месту временной регистрации.

Налоговая декларация требует соблюдения определённых правил оформления, а именно:

Заполнение исключительно синими или чёрными чернилами;
Исправления и зачёркивания должны отсутствовать, иначе документ не примут;
Все суммы указываются в российских рублях;
Заполнять бланк необходимо слева направо, по одному символу в одной клеточке;
Пустые клеточки нужно заполнить прочерками.

Каждый из совладельцев заполняет и подаёт отдельную декларацию, даже если речь идёт о супругах, состоящих в официальном браке.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30-го апреля следующего после продажи года. Произвести платеж нужно успеть до 15-го июля того же года, когда была подана налоговая декларация с документами. Эти сроки регламентированы нормами Налогового кодекса Российской Федерации, поэтому за их нарушением последует административная или уголовная ответственность.

Подавать не нужно

Не подают декларацию налоговой службе и не платят налог после продажи квартиры или иной недвижимости граждане, которым данная собственность досталась по наследству.

Также освобождаются лица, получившие квартиру по договору дарения или ренты с пожизненным содержанием. Приватизация и переуступка прав также снимают эти обязательства.

Разумеется, на руках должны быть оригиналы документов, которые подтверждают факт и дату получения недвижимости.

Гражданам следует знать свои права и в случае неправомерных требований со стороны государственных органов незамедлительно противодействовать. Сначала ситуацию следует попытаться решить с требующим органом, а после, собрав все документы, нужно обращаться уже в суд или в прокуратуру.

Размеры штрафов

Поскольку сроки, в которые нужно подать декларацию 3-НДФЛ и произвести платежи, регламентированы Налоговым кодексом, в нём же прописаны и административные меры пресечения нарушений. Если граждане не успели или по иным причинам не подали декларацию, они должны будут уплатить штраф в следующих размерах:

5% за каждый просроченный месяц, но не больше 30% общей суммы налогообложения;
40% за каждый просроченный месяц, если просрочка составляет более полугода.

При неуплате вовсе Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает штрафы в размере:

20% неоплаченной суммы налога;
40% в случае умышленного уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с последними изменениями, при злостной неуплате и большой задолженности, нарушителя может ждать не только административная ответственность, но и лишение свободы на срок до трёх лет.

Источник: https://PravoNedv.ru/nalogi/deklaraciya-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry.html

В каких случаях требуется заполнение 3 ндфл при продаже квартиры

В соответствии с налоговым законодательством доходы, полученные от продажи недвижимости, облагаются определенным налогом (НДФЛ) в размере 13%. Однако в некоторых случаях платить ничего не придется, причем и заполнение декларации при продаже квартиры не потребуется.

Что говорит закон о налогообложении сделок с недвижимостью

Каждый налогоплательщик имеет статус резидента либо нерезидента. Если гражданин проживает в России более 183 дней в году, то он является резидентом, независимо от своего гражданства. В противном случае он является нерезидентом.

Существенное отличие их заключается в том, что доходы первого облагаются налогом в 13%, а налог на доходы второго составляет 30%.

Так как подавляющее большинство продавцов недвижимости являются резидентами, далее будем рассматривать законодательные нормы, касающиеся только их.

Для определения режима налогообложения большое значение имеет способ приобретения продавцом недвижимости, год ее приобретения и срок владения ею. Итак, в случае если квартира досталась продавцу:

до 1 января 2016 года;
в наследство или в дар от родственника, то есть на безвозмездной основе;
по договору приватизации;
в соответствии с договором ренты с иждивением,
то по истечении 3 лет он может ее продать без уплаты налогов. В остальных случаях для этого потребуется владеть недвижимостью на протяжении 5 лет. При этом декларация после продажи квартиры не предоставляется.

Когда отчуждение недвижимого имущества осуществляется до указанных выше сроков, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13%.

Рассмотренная законодательная норма введена в целях снижения случаев злоупотреблений и мошенничества на рынке недвижимости.

Для налогового контроля таких сделок используется стандартная форма декларации 3 НДФЛ, заполняемая за квартиру, дом или другую недвижимость.

Декларация при продаже квартиры, находившейся в собственности продавца более 3 лет или 5 лет (в зависимости от способа приобретения), не предоставляется, а налоги не взимаются. Исчисление сроков начинается с момента регистрации права собственности в Росреестре, за исключением случая, когда недвижимость получена в порядке наследования.

Право собственности на унаследованное имущество возникает со дня открытия наследства, а именно с даты смерти наследодателя. Если продавец владел долей квартиры более 5 лет, а незадолго до сделки приобрел остальные доли, то срок исчисляется с момента первоначального приобретения права собственности, то есть с даты регистрации первой доли.

Как снизить налогооблагаемую базу

На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры, которая находится в собственности менее установленного законом срока, ответ утвердительный.

Так как продажа такой недвижимости облагается налогом, необходимо предоставить в налоговую инспекцию всю финансовую информацию о сделке, которая и содержится в декларации. При этом продавец по своему желанию может уменьшить сумму налога или вообще избежать его уплаты.

Для этого необходимо написать соответствующее заявление о желании воспользоваться имущественным вычетом, который может быть предоставлен 3 различными способами:

в форме уменьшения налоговой базы на 1 млн рублей;
в форме уплаты налога только на сумму разницы между стоимостью покупки и продажи;
в форме взаимозачета с неиспользованным вычетом при покупке недвижимости.

В первом случае не требуется предоставление каких-либо дополнительных документов. Налогооблагаемая база просто уменьшается на 1 млн рублей. Например, при продаже квартиры стоимостью 3 млн рублей, нужно будет уплатить 13% только с 2 млн рублей, что составляет 260 тыс. рублей вместо 390 тыс.

Во втором случае к декларации необходимо приобщить оба договора купли-продажи. Например, квартира была приобретена за 3 млн рублей, а продана дешевле. В этом случае платить ничего не придется.

Однако стоит помнить, что искусственное занижение стоимости объекта может повлечь за собой ответственность, вплоть до уголовной.

Кроме того, если налоговый инспектор увидит явное несоответствие суммы сделки реальной рыночной стоимости, то для расчета налога будет применена кадастровая стоимость с понижающим коэффициентом 0,7.

Например, при кадастровой стоимости 2 млн рублей, в расчет возьмут 1,4 млн рублей. Поэтому указывать в договоре купли-продажи меньшую сумму ради избежания уплаты налога бессмысленно, так как обмануть налоговые органы не удастся.

Третий вариант можно применить, если продавец еще не использовал свое право на получение имущественного вычета при покупке квартиры.

Для использования того или иного способа снижения налогооблагаемой базы необходимо правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Заполнение и подача налоговой декларации

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее установленного законом срока, является обязательной процедурой. Налоговая инспекция не обязана напоминать гражданам об этом; каждый должен сам заполнить и вовремя представить данный документ на проверку налоговому инспектору.

Состав декларации

Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ состоит из нескольких листов. Заполнить их вручную достаточно сложно. Необходимо вносить большой объем информации и производить расчеты.

Это может привести к ошибкам и неточностям, что повлечет возврат документов из налоговой инспекции на доработку. Лучше воспользоваться специальной программой, которую можно скачать прямо с сайта ФНС.

При любом способе заполнения понадобятся следующие сведения:

установочные и паспортные данные налогоплательщика;
его ИНН;
адрес регистрации по месту жительства;
номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться декларация;
справка 2-НДФЛ с места работы или иной документ о доходах;
сведения об объекте недвижимости, продажа которого декларируется;
сумма его продажи и покупки.

На титульном листе указывается ИНН, номер инспекции, налоговый период, установочные и паспортные данные налогоплательщика. На последующих листах вносятся данные о доходах по месту работы и от продажи недвижимости, рассчитывается налоговая база, применяются предусмотренные законом вычеты и устанавливается сумма налога, который необходимо уплатить в бюджет.

Для заполнения налоговой декларации вручную бланки можно скачать на сайте налоговой инспекции. Там же имеется подробная инструкция по их заполнению. Однако для избежания ошибок и облегчения задачи лучше воспользоваться компьютерной программой «Декларация». Это простое в использовании приложение загружается с портала ФНС и устанавливается на компьютер.

Заполнение декларации с помощью программы

Специальная компьютерная программа позволяет без особого труда заполнить декларацию и сохранить ее в виде электронного файла или распечатать на бумагу из формата PDF.

Перед началом работы нужно подготовить все документы, из которых будут черпаться сведения о доходах и вычетах.

При открытии программы отображается окно задания условий, в котором потребуется выбрать тип декларации (3-НДФЛ), номер налоговой инспекции, код корректировки (0 — если подается впервые), а также проставить галочки так, как показано на рисунке.

На вкладке «сведения о декларанте» надо заполнить все поля установочными и паспортными данными, ИНН, а также указать адрес регистрации и гражданство.

Вкладка «доходы, полученные в РФ» заполняется на основании справки 2-НДФЛ, в которой имеются сведения о работодателе и о ежемесячных выплатах.

Работающий по найму гражданин отмечает стандартный налог 13% и заполняет сведения об организации работодателе, после чего вносит данные о доходах отдельно за каждый месяц.

Если работодателей несколько, то процедуру надо повторить для каждого из них. Здесь же указываются сведения о доходах, полученных от продажи недвижимости.

При внесении таковых активируется кнопка с вычетами (,,,), в которой нужно внести соответствующий код, обозначающий возможность вычета в сумме 1 млн рублей либо в размере разницы между ценами договоров на покупку и продажу.

Во вкладке «вычеты» нужно поочередно внести сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах.

После того как будут заполнены все вкладки декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры, документ можно проверить и сформировать в файл. В завершении будет понятно, нужно ли платить что-то в бюджет или нет.

Отрицательные значения приравниваются к нулю. Поэтому если после применения вычета доход составит менее 1 млн рублей, то необходимости в уплате налога не возникнет.

Аналогичная ситуация возникает, если сумма продажи меньше или равна сумме покупки квартиры — платить налог не нужно.

Программа производит все расчеты автоматически с применением всех последних изменений в законодательстве, поэтому риск ошибки сведен до минимума.

Способы подачи декларации

Существует несколько способов подачи сведений в налоговую инспекцию. Для подачи декларации на бумаге нужно заполнить бланки вручную или распечатать сформированный в программе файл, после чего подписать все страницы и поставить дату. Вот какие документы предоставляются в налоговую при продаже квартиры вместе с распечатанной декларацией:

копия паспорта:
копии договоров купли-продажи недвижимости или других правоустанавливающих документов;
заявление на предоставление вычета.

Бумажные документы можно передать налоговому инспектору при личном посещении ФНС или направить их почтой с уведомлением о вручении.

Этот способ еще имеет большую популярность, но обладает такими недостатками, ожидание в очереди на прием, длительность ответа, отсутствие удобной возможности оперативно отслеживать состояние дела.

В случае обнаружения ошибок бумаги вернут и процедуру придется проходить снова.

Гораздо удобнее для подачи декларации использовать электронные способы. Лучше всего получить в налоговой инспекции доступ в личный кабинет налогоплательщика или зайти в него через сайт госуслуг. Там имеется возможность загрузить файлы декларации в электронном виде.

Ничего при этом распечатывать не нужно. Документы из приведенного выше списка для 3 ндфл за квартиру просто сканируются и прилагаются к электронному заявлению.

В системе оперативно можно узнать статус обработки заявления: если оно принято и находится в работе, то можно спокойно ожидать результата.

Файлы также можно направить посредством электронной почты, но такой способ предполагает наличие электронной подписи, которой придется помечать каждый файл документа. Чтобы ее получить, нужно пройти множество бюрократических процедур.

Направить в налоговую инспекцию декларацию при продаже квартиры можно как классическими способами, так и через государственные порталы в электронном виде. Существует также возможность доставить декларацию через обращение в многофункциональный центр (МФЦ).

В какие сроки необходимо уведомить о продаже недвижимости

Декларирование доходов в России заканчивается 30 апреля после истечения налогового периода. Именно до этого срока нужно подать декларацию в налоговую инспекцию.

За просрочку граждане могут быть подвергнуты наказанию в соответствии с налоговым законодательством.

Если квартира, например, была продана в июне 2017 года, то декларировать этот доход нужно в период с 1 января 2018 года до 30 апреля 2018 года.

Не нужно путать декларацию доходов и получение вычетов, например, при покупке жилья. Во втором случае закон не устанавливает подобных сроков, и гражданин может получить вычет в течение 3 лет после покупки недвижимости в любое время года.

Ответ на вопрос, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, зависит от нескольких факторов, рассмотренных выше, знать которые нужно обязательно.

Источник: https://novostroyki.guru/stati/kogda-pri-prodazhe-kvartiry-pridetsya-predstavlyat-3-ndfl/

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Документы в налоговую при продаже квартиры представляются не во всех случаях. Они необходимы для расчета суммы по 3-НДФЛ. Учитывается длительность владения квартирой и ее стоимость, а также некоторые другие факторы.

Законодательство

В соответствии со статьями 217-221 НК РФ устанавливаются правила заполнения и подачи декларации. Статьи содержат следующие сведения:

условия начисления налога;
сроки оплаты;
способы подачи декларации.

Когда оплачивается налог?

С 1 января 2016 года начал действовать ФЗ № 382 от 29.11.2014. Он внес поправки в налоговое законодательство. Согласно пункту 3 статьи 4 данного закона предусмотрен новый порядок в отношении налогообложения недвижимости.

Если квартира приобретена до 2016 года и была в собственности больше 3-х лет, налог не оплачивается. При этом не имеет значения сумма дохода, полученная от продажи.

По некоторым объектам сохраняется период в три года даже в случае их покупки после наступления 2016 года. Это квартиры и другая недвижимость, которые были получены по дарственной, наследству, приватизации или договору ренты.

Если продается такая квартира до истечения 3-летнего периода, необходимо оплачивать налог. В отношении остальных квартир действует 5-летний срок. При продаже до истечения этого периода необходимо подать декларацию и оплатить налог.

Кто может обратиться?

Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию. Адрес можно найти на портале ФНС России. При этом не имеет значения место расположения квартиры. Декларацию можно подать следующими способами:

через личное обращение в районную инспекцию;
через почту России, отправив заказное письмо;
через сайт налоговой службы;
с помощью доверенного лица при наличии нотариальной доверенности.

Необходимые документы

В первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается в налоговую инспекцию вместе с необходимыми документами. Инспектор проверит документы и правильность заполнения заявления. На рассмотрение принимается следующее:

справка 2-НДФЛ, выданная по месту работы;
договор купли-продажи квартиры;
копии платежных документов с указанием суммы сделки;
выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
подтверждение расходов на приобретение проданной квартиры (приходной кассовый ордер, расписка или платежное поручение).

На основании этих документов можно претендовать на получение налогового вычета. Его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. Это та сумма, на которую можно уменьшить размер дохода от продажи квартиры в декларации.

Установленные сроки

Сотрудник налоговой службы проверяет предоставленные документы и сведения в течение 3-х месяцев. В случае переплаты, заявителю предоставляются соответствующие документы. На ответ инспектору дается 10 дней с момента завершения проверки.

При продаже квартиры у каждого гражданина возникает обязательство представить налоговую декларацию с необходимым пакетом документов в пределах установленного срока. Только в этом случае можно соблюсти закон.

Источник: https://law03.ru/finance/article/chto-nuzhno-podavat-v-nalogovuyu-pri-prodazhe-kvartiry

У моих родителей было 2 комнаты в общежитии. Одна комната принадлежала им по 1/2 а вторая моему несовершеннолетнему сыну (ему 6 лет). Они продали эти комнаты и купили квартиру, соответственно у ребенка 1/3 доли теперь в квартире. У меня такой вопрос: необходимо ли сдавать декларацию за продажу доли несовершеннолетним.

Правовые нормы гл. 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. Поскольку в рассматриваемом случае в сделке купли-продажи недвижимого имущества участвовал несовершеннолетний ребенок, то в соответствии с п. 1 ст. 28 ч.

1 ГК РФ за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, которые согласно п. 2 ст. 27 ГК РФ являются законными представителями несовершеннолетнего физического лица – налогоплательщика.

[3]

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно ст. 207 НК РФ признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Одной из обязанностей налогоплательщика является уплата законно установленных налогов в соответствии со ст. 23 НК РФ.

Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного представителя в соответствии с п. 1 ст. 26 НК РФ. Так, согласно п. 4 ст. 80 НК РФ налогоплательщик вправе представить налоговую декларацию через своего представителя.

Обязанность же по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика в соответствии со ст. 44 НК РФ.

Из изложенного следует, что от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка.

При декларировании указанного дохода несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с реализацией и приобретением (при условии, что доля квартиры приобретена в этом же году и ранее данный налоговый вычет не предоставлялся).

Заявление о предоставлении вычета по расходам на приобретение 1/3 доли квартиры также заполняется и подписывается родителем несовершеннолетнего ребенка. При этом в случае если доход от продажи доли квартиры превысит сумму указанных налоговых вычетов, то соответственно он подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%.

Обязанность по уплате данного налога должна быть исполнена в установленный налоговым законодательством срок. Платежный документ на уплату налога оформляется на имя несовершеннолетнего ребенка и подписывается законным представителем ребенка.

Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его законный представитель за счет личных денежных средств.

Здравствуйте, прошу Вас ответить на вопрос: В 1995 году в ходе государственной приватизации на меня были выделены акции вертолетного завода. В 2012 году по требованию ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.» я их продала этой компании. Должна ли я подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ и в каких размерах? Благодарю за ответ.

Источник: https://srteuk.ru/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-kvartiry/

Квартира в собственности более 3 лет: надо ли подавать декларацию?

Если вами реализована любого рода недвижимость, будь-то квартира или дом, дача или садовый домик, или же земельный участок, и вы не знаете, нужно ли вносить налоговый платеж и заполнять декларацию по форме 3 НДФЛ, и как можно сделать это, то на этой страничке вы найдете все ответы.

Существует три существенных вопроса о проданном вами жилье:

Владели ли вы квартирой больше трех лет? Если срок владения квартирой составляет от 3 и более лет, то прибыль от реализации жилья не облагают налогом, вне зависимости от того, по какой цене вами продано жилье, в связи с чем, нет и необходимости в подаче декларации. Если, так оно и есть, то дальнейшая информация будет для вас лишней.

Если период владения жильем составляет меньше указанного, то, несомненно, декларацию подавать нужно. Вполне возможно, что по результатам рассмотрения декларации, вам не начислят налог к оплате, но декларация должна быть подана.

Узнать, возникнет ли у вас после передачи декларации обязанность по выплате налога, и в каком конкретно объеме, можно, ознакомившись с дальнейшей информацией;

Вами реализовано жилье по расценке свыше миллиона рублей? Когда сумма продажи вашего жилья не превышает и не соответствует миллионному рубежу, вне зависимости от понесенных вами затрат и документального их подтверждения, у вас есть возможность уменьшения (во время подсчета налогового объема) прибыли от реализации жилья на вычет в объеме миллиона рублей (не превышающем выручку). Если пункт вам подходит, то в ознакомлении с дальнейшей информацией необходимости нет.

Если вами реализовано жилье по цене свыше миллиона рублей, то следует ознакомиться с нижеизложенной информацией. Следует обратить внимание, что миллион рублей – это величина граничной черты вычета на всю реализованную недвижимость, перечисленную ранее.

Таким образом, при реализации вами, к примеру, двух квартир, вычет может быть предоставлен в указанном объеме в общем на два проданных объекта, но никак не в отдельности на каждый.

Если уровень расходов был свыше миллиона рублей? Если это так, и вы можете подтвердить подобный факт документально, то во время налогового подсчета, прибыль от реализации жилья возможно уменьшить не на сумму вычета, как в вышеуказанном примере (в объеме миллиона рублей), а на расходы, понесенные по факту. Это касается именно расходов, связанных с покупкой этого объекта недвижимости, а не иного.

Объем налога составляет 13 процентов от разницы, полученной при отнятии расходов от выручки. Если величина затрат больше или равна прибыли, сумма налога будет равняться нулю.

Если же затраты на покупку указанного жилья составляли меньше миллиона рублей, выгодней будет уменьшение (при налоговом подсчете) выручки от реализации жилья на сумму вычета, что указано во второй позиции (в объеме миллиона рублей), но не на сумму фактических затрат.

Если же уровень расходов был больше миллиона рублей, однако, возможности документального их подтверждения у вас нет, вы имеете право снизить (при налоговом подсчете) прибыль от реализации жилья лишь на сумму вычета, о которой упоминается во второй пункте выше (в сумме одного миллиона рублей), а не расходов по факту.
Говоря о документах, необходимых в целях подтверждения факта затрат, преимущественно понадобится соглашение о купле-продаже жилье (или документ аналогичной формы), а также документ платежного формата, к примеру, расписка, написанная продавцом.
Когда реализована доля от жилья

Каждым продавцом отдельно заполняется декларация, то есть когда, например, супружеская пара реализовала жилье, находящееся в их общем долевом владении (каждый из них владел половиной), оба супруга отдельно должны заполнить декларации. В ней указывается лишь половина от цены, за которую продано жилье.

Когда реализована доля, предельный объем вычета, указанного ранее, равняется одному миллиону рублей, умноженному на долю. То есть если доля составляет ½, то предельный объем вычета будет равняться 500 тысяч рублей, если же происходит уменьшение дохода (просчитывается налог) на объем затрат, вами может быть учтена лишь половина от общих затрат на жилье.

Есть разница между долей в праве владения имуществом и долей в самом имуществе, выделение которой проведено в натуре. При реализации доли от имущества, выделенного в натуре, каждый из продавцов будет иметь право применения общего объема вычета, то есть одного миллиона отдельно для каждого. При продаже доли в праве долевого владения, вычет распределяется между дольщиками.

Что изменилось

Для объекта недвижимости, который покупается (именно покупается, но не реализуется), с начала 2016 г. правила изменены (согласно изменениям, внесенным в НК РФ Федеральным законом под №382-ФЗ от 29 ноября 2014 года). Основная часть изменения изложена далее.

Сумма, которая была получена от реализации, не будет облагаться налогом, если до момента реализации объект недвижимости находился в собственности больше пяти лет (не трех), за исключением ряда случаев.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/nalogi/esli-kvartira-v-sobstvennosti-bolee-3-let-nuzhno-li-podavat-deklaraciyu.html

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

-S._E-/Depositphotos

1. Определитесь, должны ли вы подавать налоговую декларацию

Оформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс.

В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница).

При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?

2. Определитесь с суммой налога

Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости.

Подробные схемы расчета налога вы найдете здесь.

3. Не пропустите время

3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи. То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2019 года, а уплатить налог – до июля 2019 года.

Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

4. Заполните бланк

Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы.

5. Передайте декларацию в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ можно разными способами.

Через портал gosuslugi.ru. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. В личном кабинете сохранится подтверждение, что вы подали документы.
На сайте nalog.ru. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, подойдет и учетная запись «Госуcлуг». Подтверждение также будет отображаться в личном кабинете.
Лично в налоговую. Для этого нужно подготовить второй экземпляр декларации и попросить сотрудника налоговой службы поставить на нем отметку о том, что документы приняты.
Отправить заполненную декларацию по почте. При этом нужно сохранить квитанцию об отправке.

Текст подготовила Александра Лавришева
Не пропустите:
Нужно ли платить налог, продавая готовую квартиру и покупая строящуюся?
Хочу продать квартиру бывшей жене – как минимизировать налоги?
Надо ли платить налог при продаже участка?
Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/instruktsiya_kak_podat_nalogovuyu_deklaratsiyu_3_ndfl/7324

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Актуально на: 14 июня 2019 г.

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (ст. 209, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (п. 11 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Ндфл при продаже квартиры: что еще нужно знать

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Например, вы продаете квартиру в 2019 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2019 установлена в размере 3 млн руб.

Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2019 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб.

(3 млн руб. х 0,7).

Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры: не забудьте о вычете

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).

Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.

)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

В состав декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) при продаже квартиры гражданин должен включить:

Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
Приложение 1. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры;
Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры быстро

Есть три быстрых способа заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, например, декларируя доход за 2018 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 30.04.2019.

Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k503843

Нужно ли подавать “нулевую” декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает случаи освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, находящихся в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимости. Согласно статье 217.

1 Налогового кодекса РФ минимальный срок владения в зависимости от момента и способа приобретения права собственности составляет от 3 -х до 5 – ти лет. Итак, в случае если лицо владело недвижимостью в течение минимального предельного срока, установленного статьей 217.1 Налогового кодекса необходимость подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ отсутствует.

Однако не всегда отсутствие необходимости оплачивать налог на доходы, означает возможность не предоставлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации дает налогоплательщику возможность уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, в случае если данные объекты находились в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного статьей 217.1 Налогового кодекса по своему усмотрению:

на сумму налогового вычета не превышающего в целом 1 000 000 руб.;
на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Зачастую граждане выбирают второй вариант и уменьшают сумму облагаемого налогом дохода на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества. Это объясняется тем обстоятельством, что стоимость недвижимости за временной промежуток 3-5 лет, как правило существенно не меняется.

Таким образом нередко граждане продают жилье за ту же сумму за которую оно было ими приобретено.В этом случае сумма налога на доходы от продажи такого имущества уменьшается до 0 рублей. В данной ситуации, налог на доходы платить не нужно, и многие ошибочно полагают, что подавать декларацию 3-НДФЛ также не обязательно.

Тем не менее согласно пункту 7 статьи 220 Налогового кодекса РФ: имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено данной статьей. Таким образом независимо от того подлежит ли уплате в бюджет налог на доходы, для уменьшения налоговой базы на сумму налогового вычета (фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества) предоставление декларации 3 – НДФЛ является ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ.

Именно в налоговой декларации 3- НДФЛ гражданин заявляет свое право на вычет, подтверждает стоимость реализованного недвижимого имущества, сумму расходов, связанных с его приобретением.

Непредоставление налоговой декларации в этом случае образует состав налогового правонарушения, определенного статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно данной норме: непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет за собой взыскание штрафа в размере не менее 1000 рублей.

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи недвижимости или доли (долей) в ней.

В 2019 году подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля.

Последний срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Источник: https://urist-express33.ru/2018/03/12/nuzhno-li-podavat-nulevuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

«Я в прошлом году продала квартиру. Надо ли подавать об этом декларацию в налоговую инспекцию или там сами узнают о сделке от Росреестра? Виктория Звягинцева, г. Барнаул».

Вот что «АП» сообщили в УФНС по Алтайскому краю.

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны лица, получившие доходы:

– от продажи жилого имущества, земельных участков, транспортных средств, акций, а также другого имущества, находившегося в собственности менее трёх лет (пять лет – в отношении недвижимого имущества, приобретённого в собственность после 01.01.2016), ценных бумаг, долей в уставном капитале;

– от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
– в порядке дарения в денежной и натуральной форме (недвижимость, транспортные средства, акции) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником;
– в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений полезных моделей и промышленных образцов.
Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и иные лица, занимающиеся частной практикой.
Для удобства граждан 25 и 26 апреля во всех налоговых органах Алтайского края пройдут дни открытых дверей по вопросам декларирования.
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства».

Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» могут заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и отправить её в электронном виде с помощью сервиса. Пароль для доступа к сервису можно получить в любой налоговой инспекции при предъявлении паспорта.

Авторизированные пользователи портала государственных и муниципальных услуг могут воспользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговых органов. Для этого можно ввести свой логин и пароль, которые используются для входа на портал.

Подать в налоговые органы декларацию о доходах, полученных в 2018 году, необходимо не позднее 30 апреля, а налог оплатить не позднее 15 июля 2019 года.

Непредставление налоговой декларации в установленный срок влечет взыскание штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

В случае несвоевременной уплаты налога на доходы физических лиц на сумму недоимки начисляются пени в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Подробную информацию можно получить по телефону 8-800-222-22-22.

Источник: https://www.ap22.ru/paper/Nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-kvartiry.html