Договор финансового лизинга | Принцип права+

В этой статье:

Виды финансового лизинга — договор, понятие, международного

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, который сосчитает в себе условия кредитования и аренды. Насколько выгоден договор для участников и сделки и какую специфику в себе таит финансовый лизинг?

Понятие

Финансовый лизинг представляет собой финансовую операцию, которая направлена на приобретение дорогостоящего оборудования, техники и прочих материальных объектов.

Процедура схожа с услугой долгосрочного кредитования, но главное отличие лизинга заключается в том, что арендатор вправе выкупить имущество после завершения срока аренды.

Кроме того, лизинг позволяет гражданам получать дорогостоящие материальные объекты без кредита и приступить к эксплуатации объекта непосредственно после совершения сделки.

Финансовый лизинг характеризуется некоторыми отличительными чертами.

Среди них можно выделить следующее:

Наличие третьей стороны. Процедура предполагает наличие поставщика или производителя предмета лизинга.
Невозможность досрочного расторжения договора. Заключив соглашение, его участники не имеют права расторгнуть договоренность, до конца срока действия аренды. В качестве исключения выступают нарушения условий договоренности одной из сторон сделки.
Длительные сроки. Процедуре характерны более длительные сроки лизинга, как правило, приближенные к срокам службы лизингового имущества.

Виды финансового лизинга

Стоит отметить, что финансовый лизинг – это многогранная процедура. Как в мировой практике, так и на отечественных просторах выделяют несколько основных видов финансового лизинга.

Среди них можно выделить следующее:

Классический. Данная разновидность лизинга предполагает трехсторонние взаимоотношения и возмещения полной стоимости лизингового имущества. При составлении заявки лизингополучателем лизингодатель должен выкупить у поставщика необходимый объект и передать его в лизинг получателю, возместив свои затраты за счет лизингового платежа.
Возвратный. Это одна из разновидностей двухстороннего лизингового соглашения. К примеру, компания, имеющая технику, но столкнувшаяся с недостатком денежных средств для производственной деятельности продает имущество лизинговой компании. Затем, лизинговая компания сдает в аренду имущество этому же предприятию.
Леверидж. Наиболее сложная разновидность лизинга, так как предполагает многоканальное финансирование. Леверидж характеризуется привлечением дополнительных заемных средств из нескольких источников.

Стоит отметить, что существующая классификация содержит еще одну разновидность лизинга – международный финансовый лизинг.

Этот подвид, по сути, идентичен предыдущим, единственное отличие заключается в том, что стороны соглашения являются резидентами разных стран. В данном случае применима конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный лизинг можно разделить на следующие подвиды:

Прямой – соглашение заключается между резидентами разных стран.
Косвенный – соглашение заключается между резидентами одной страны, но капитал, участвующий в договоренности имеет иностранное происхождение.

Формы

В мировой практике также принято выделять различные формы лизинга. Они могут варьироваться в зависимости от основных характеристик соглашения.

Таким образом, среди форм лизинга можно выделить следующее:

Чистый – соглашение предполагает, что все расходы берет на себя лизингодатель.
Частичный – предусматривает, что лизингодатель обязуется выплачивать лишь те расходы, которые касаются обслуживания оборудования.
Полный – форма предусматривает, что все расходы берет на себя лизингополучатель.
Срочный – предполагает одноразовую аренду предмета договора.
Возобновляемый – предполагает возможность повторной аренды по завершению срока основной аренды объекта соглашения.
Раздельный – в сделке принимают участие несколько организаций – производителей, банки, а также лизингодатели.

Особенности договора

Договор финансовой аренды – это соглашение, которое призвано регулировать условия лизинга, права и обязанности сторон сделки, схему внесения платежей, специфику пользования предметом договора.

Финансовый лизинг носит трехсторонний характер взаимодействия. В сделке принимают участие лизингодатель, лизингополучатель, а также третья сторона – продавец имущества, являющегося объектом соглашения.

Договор подразумевает, что арендодатель должен приобрести у поставщика имущество, которое в дальнейшем будет предоставлено в пользование лизингополучателя. С последнего участника сделки арендодатель взимает платежи.

При этом, имущество, отдаваемое в аренду, должно быть изъято из оборота и подлежать использованию в коммерческих целях. Стоит отметить, что лизингополучатель согласно условиям договора должен вернуть используемое имущество по окончанию срока действия лизинга или приобрести его.

Лизинг, как вид инвестиционной деятельности

Финансовый лизинг рационально рассматривать не только как выгодную возможность воспользоваться техникой, помещением и прочими предметами договора, но и как удачное финансовое вложение лизингодателя в бизнес лизингополучателя.

Обладатели лизинговой компании с легкостью могут приобрести технику и сдавать его в аренду на выгодных условиях. Подобные вложения целесообразны, так как растраты на покупку техники быстро окупаются, и владельцы лизинговой компании начинают получать высокий доход от заключенных сделок.

Разнообразие лизинга позволяет потенциальному лизингодателю выбрать наиболее прибыльную схему заключения сделок. К примеру, финансовый лизинг станет идеальным решением для тех бизнесменов, которые стремятся реализовать оборудования для приобретения нового в перспективе.

Обязанности сторон

Все участники финансового лизинга, согласно установленным нормам имеют свои обязанности.

Лизингодатель, согласно условиям договора должен выполнить следующие обязательства:

Приобрести предмет лизинга и передать его в аренду лизингополучателю за установленную соглашением плату.
Осведомить продавца о том, что товар используется для лизинга, а также проинформировать его о праве лизингополучателя предъявлять требования к качеству товара.
Осведомить пользователя лизинговых услуг о правах третьих лиц в отношении объекта договора.

В свою очередь, лизингополучатель также обладает обязательствами.

Среди них можно выделить следующее:

Принять предмет соглашение в пользование и оплатить установленную сумму денежных средств арендодателю.
Допускать представителя лизинговой компании к проверке надлежащего использования имущества.
Не отдавать имущество в сублизинг без письменного разрешения арендодателя.

Права лизингодателя

Принимая участие в соглашении лизинга, лизингодатель имеет ряд прав.

Среди них можно выделить следующее:

В том случае, если лизингополучатель дважды своевременно не внес платеж за аренду, лизингодатель вправе обратится в банк для списания необходимой суммы со счетов получателя аренды.
Лизингодатель вправе передать третьему лицу полностью или частично права по лизинговому соглашению.
Лизингодатель вправе контролировать соблюдение условий договоренности лизингополучателем, а также отправлять запрос на получении информации о предмете договора.

Шаблон и образцы договора

Основным документом, регулирующим отношения такого рода, выступает лизинговый договор. Он должен быть заключен между лизингодателем и лизингополучателем.

Документ должен содержать следующую информацию:

Предмет соглашения. Участникам сделки необходимо указать имущество, которое лизингополучатель берет в аренду.
Порядок поставки оборудования и прочих объектов. В данном разделе необходимо отобразить информацию о сторонах, принимающих участие в приеме техники.
Права, ответственность и обязанности участников соглашения. Основной обязанностью лизингодателя является предоставления техники в аренду, а лизингополучатель, в свою очередь должен выплатить денежные средства арендатору.
Специфика пользования имуществом. Необходимо указать предназначение имущества, особенности ухода за ним и прочую информацию.
Срок лизинга. Договор в обязательном порядке должен содержать информацию о сроках использования предмета соглашения.
Страхование. Имущество, передаваемое в аренду должно быть застрахованным.
Платежи и штрафы. Нужно обозначить сумму платежей и специфику их выплат, а также размер штрафных санкций за нарушение условий договора.
Разрешение споров. Соглашение должно содержать пункты и пути решения потенциальных споров между участниками сделки.
Действия по окончанию договора. Стороны должны указать, будет ли лизингополучатель приобретать имущество или вернет его арендодателю.
Условия досрочного расторжения соглашения. Документ должен включать в себя перечень обстоятельств, провоцирующих расторжение договора.
Реквизиты. Участникам соглашения необходимо обозначить юридические адреса и банковские реквизиты.

Участникам сделки при составлении договора необходимо учесть все перечисленные пункты. Прейдя по ссылке, можно ознакомиться с образцом договора финансового лизинга.

Таким образом – финансовый лизинг – это соглашение, которое открывает хорошие перспективы перед участниками соглашения. Арендодатель сможет осуществить выгодное инвестиционное вложение, а лизингополучатель сможет воспользоваться и в дальнейшем приобрести технику, помещение или прочее имущество на выгодных условиях.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/vidy-finansovogo-lizinga.html

Лизинг при усн
Покупка автомобиля в лизинг для юридических лиц
Лизинг недвижимости для юридических лиц
Ндс при лизинге у лизингополучателя
Лизинг налог на прибыль
Кто платит транспортный налог при лизинге
Составление предварительного договора
Договор лизинга автомобиля с физическим лицом
Налоговый учет лизинга на балансе лизингополучателя

Асб лизинг

Финансовые программы

Лизинг — это инвестиционный инструмент, позволяющий Вам, не отвлекая единовременно большого объема собственных средств, провести модернизацию предприятия и обновление основных фондов, приобрести новое, современное оборудование и обновить автопарк предприятия.

Обслуживание автомобиля, включая топливо, сервис, ТО, страховка — в полном объёме относятся на себестоимость
Стоимость автомобиля значительно дешевле засчет механизма зачета НДС, атакже экономии по налогу наприбыль засчет ускоренной амортизации

АСБ-БЕЛГАЗЭКСПРЕСС

период действия до 31.12.2019г.

Лизинг в белорусских рублях

Лизингополучатель:	юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты Республики Беларусь
Срок лизинга:	18 месяцев
Лизинговая ставка (годовых):	0,01%
Авансовый платеж:	от 30% до 40% стоимости предмета лизинга с учетом НДС
Обеспечение:	Не требуется
Выкупная стоимость:	1% стоимости предмета лизинга с учетом НДС
Досрочное погашение:	Возможно, без ограничений
Страхование:	по системе АВТОКАСКО осуществляется лизингодателем
Периодичность уплаты лизинговых платежей:	ежемесячно
Порядок определения размера лизинговых платежей:	в соответствии с графиком лизинговых платежей
Порядок расчета суммы очередного лизингового платежа:	очередной лизинговый платеж рассчитывается как сумма инвестиционного расхода и дохода Лизингодателя в соответствующем периоде
Сторона, на которой лежит обязанность по заключению иных договоров в рамках реализации договора лизинга:	лизингодатель, в случае, если договором финансового лизинга не предусмотрено иное
Порядок определения размера вознаграждения (дохода) лизингодателя:	вознаграждение (доход) лизингодателя определяется в договоре лизинга и исчисляется в виде денежной суммы – разницы между общей суммой лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга, и частью общей суммы лизинговых платежей, возмещающей инвестиционные расходы лизингодателя.
Необходимые условия реализации сделки финансового лизинга:	— наличие у лизингополучателя расчетного счета в ОАО «АСБ Беларусбанк»;- стабильное финансовое состояние потенциального лизингополучателя; — наличие реальных источников погашения лизинговых платежей
Срок рассмотрения	5 рабочих дней с момента поступления анкеты-заявки на лизинг и полного пакета документов

Газ — автомобили, которые зарабатывают! сделав разумные вложения в обновление и расширение автопарка своей компании, вы можете рассчитывать на быструю и достойную экономическую отдачу

Узнать подробнее о лизинговой программе можно, позвонив по Единому номеру ГАЗ в Беларуси: (+375 17) 291-81-11 или на сайте партнера «Асб лизинг» www.asbleasing.by

АСБ-БЕЛГАЗИНВЕСТ

период действия до 31.12.2018.

Лизинг в белорусских рублях

Лизингополучатель:	юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты Республики Беларусь
Срок лизинга:	от 12 до 36 месяцев
Лизинговая ставка (годовых):	ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь увеличенная на 1,0 процентный пунктставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь уменьшенная на 1,0 процентный пункт
Авансовый платеж:	от 10% до 25% стоимости предмета лизинга с учетом НДСот 25% до 40% стоимости предмета лизинга с учетом НДС
Обеспечение:	Поручительство; другое ликвидное обеспечение (залог не менее 30% от стоимости приобретенного имущества). При сроке лизинга не более 2 лет и при условии предоставлении аванса в размере 30-40% от стоимости приобретаемого имущества обеспечение не требуется.
Выкупная стоимость:	1% стоимости предмета лизинга с учетом НДС
Досрочный выкуп:	возможен, но не ранее 1 года с пересчетом дохода лизингодателя исходя из фактического срока пользования
Досрочное погашение	Возможно, без ограничений
Страхование:	по системе АВТОКАСКО осуществляется лизингодателем
Периодичность уплаты лизинговых платежей:	ежемесячно
Порядок определения размера лизинговых платежей:	в соответствии с графиком лизинговых платежей
Порядок расчета суммы очередного лизингового платежа:	очередной лизинговый платеж рассчитывается как сумма инвестиционного расхода и дохода Лизингодателя в соответствующем периоде
Сторона, на которой лежит обязанность по заключению иных договоров в рамках реализации договора лизинга:	лизингодатель, в случае, если договором финансового лизинга не предусмотрено иное
Порядок определения размера вознаграждения (дохода) лизингодателя:	вознаграждение (доход) лизингодателя определяется в договоре лизинга и исчисляется в виде денежной суммы – разницы между общей суммой лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга, и частью общей суммы лизинговых платежей, возмещающей инвестиционные расходы лизингодателя.
Необходимые условия реализации сделки финансового лизинга:	— наличие у лизингополучателя расчетного счета в ОАО «АСБ Беларусбанк»; — стабильное финансовое состояние потенциального лизингополучателя;- наличие реальных источников погашения лизинговых платежей
Срок рассмотрения:	5 рабочих дней с момента поступления анкеты-заявки на лизинг и полного пакета документов

Холдинг «БелГАЗавтосервис» совместно со своим надежным партнером «Асб лизинг» предоставляют услугу лизинга автомобилей ГАЗ на выгодных условиях

Срок лизинга:	1 год	от 1 года до 3 лет
Лизинговая ставка (годовых):	9,5%(распространяется на базовые серийные автомобили*)	ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс 1 процент	ставка рефинансирования Национального банка Республики Б
Авансовый платеж:	30% — 40% от стоимости автомобиля	10% — 20% от стоимости автомобиля	более 20% от стоимости автомобиля

*автомобили, не прошедшие доработку

Договор финансовой аренды (лизинга) — образец 2024

Полезная информация

Договор финансовой аренды (лизинг) – гражданско-правовая форма, по которому лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. На практике выбор продавца и приобретаемого предмета лизинга осуществляет лизингополучатель, хотя договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем (ст. 665 ГК РФ).

Соглашение является консенсуальным, двусторонним и возмездным.

Законодательное регулирование

Договор финансовой аренды регулируется Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 1988 г.), главой 34 ГК РФ и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также многими подзаконными актами.

Виды

Выделяют следующие виды договоров финансовой аренды:

1. В зависимости от секторов рынка, различают международный (внешний) и внутренний лизинг. Международный (внешний) лизинг – когда одна из сторон договора финансовой аренды является нерезидентом РФ. Подразделяется на два подвида: импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель; экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель. Внутренний лизинг – когда стороны соглашения являются резидентами одной страны.

2. В зависимости от срока полезного использования объекта и экономической сущности договора, различают:

Финансовый. В данном случае срок договора сравним со сроком полезного использования объекта. Как правило, по окончании договора, остаточная стоимость объекта близка к нулю, и объект может перейти к лизингополучателю. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
Операционный (оперативный). В данном случае срок контракта существенно меньше срока полезного использования объекта. По окончании договора объект возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости.

3. В зависимости от срока различают долгосрочные (более трех лет), среднесрочные (от года года до трехлет лет) и краткосрочные (до одного года) договора. Другое деление по срокам- это срочный и возобновляемый лизинг.

4. По условиям амортизации. Можно выделить договор финансовой аренды лизинга: с неполной и полной амортизацией арендуемого имущества.

5. По степени обслуживания имущества, который передается лизингополучателю. При чистом лизинге

все необходимое обслуживание выполняет лизингополучатель. При полном или частичном наборе услуг по обслуживанию лизингодатель производит обслуживание передаваемого имущества в полной или частичной мере.