Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
1. На рынке ценных бумаг функционирует учетная система, под которой понимается совокупность учетных институтов организаций, осуществляющих депозитарную (кастодиальную) деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.
Данная система выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги и прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи и осуществления этих прав, а также хранит и корректирует информацию о собственниках и номинальных держателях ценных бумаг (профессиональных участниках рынка ценных бумаг, которые являются держателем ценных бумаг от своего имени, но в интересах другого лица, не будучи их владельцем), обеспечивает трансферт прав на ценные бумаги .
Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утв. Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. N 36 // Вестник ФКЦБ России. 1997. N 8.
Рассматриваемое преступление, посягая на деятельность указанной системы, причиняет имущественный вред гражданам, организациям или государству.
2. Объективная сторона преступления, предусмотренного комментируемой статьей, характеризуется нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги.
Диспозиция уголовно-правовой нормы является бланкетной, в связи с этим для уяснения сущности деяния необходимо обращаться к соответствующим нормативным правовым актам. Так, в соответствии со ст. 7 Федерального закона О рынке ценных бумаг услуги по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и переходу прав на ценные бумаги составляют суть депозитарной деятельности.
Этим же Законом предусмотрено ведение реестра владельцев ценных бумаг. Реестр содержит совокупность данных (на бумажном носителе или в электронном виде), обеспечивающую идентификацию зарегистрированных номинальных держателей и владельцев данных бумаг, учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на их имя.
Система ведения реестра должна обеспечивать сбор и хранение в течение установленных законодательством сроков информации о всех фактах и документах, влекущих необходимость внесения изменений, и о всех действиях держателя реестра по внесению этих изменений.
В указанном реестре отражаются количество, номинальная стоимость и категории принадлежащих владельцам ценных бумаг, причем информация должна позволять идентифицировать этих владельцев, количество и категорию ценных бумаг, которые им принадлежат.
В соответствии с Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг от 02.10.97 N 27 в реестре должна содержаться информация об эмитенте, о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах, всех выпусках ценных бумаг эмитента, зарегистрированных лицах, виде, количестве, категории (типе), номинальной стоимости, государственном регистрационном номере выпусков ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах, и об операциях по лицевым счетам .
Вестник ФКЦБ России. 1997. N 7.
Следовательно, нарушение указанных правил будет характеризовать деяние, предусмотренное комментируемой статьей.
Надо иметь в виду, что согласно Федеральному закону от 29.07.98 N 136-ФЗ Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг не ведется реестр владельцев по именным ценным бумагам РФ. Права на именные ценные бумаги, переданные в депозитарий, не удостоверяются записями в реестре.
СЗ РФ. 1998. N 31.
Ст. 3814.
3. Состав преступления материальный, преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Под крупным понимается ущерб, превышающий 1 млн. руб. (примечание к ст. 185 УК).
Между указанным ущербом и нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги должна быть установлена причинная связь.
4. Субъективная сторона характеризуется как умышленной, так и неосторожной формой вины.
5. Субъект преступления непосредственно назван в комментируемой статье лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, т.е. соответствующие уполномоченные лица:
а) эмитента, самостоятельно ведущего реестр владельцев ценных бумаг;
б) регистратора (держателя реестра);
в) трансфер-агента юридического лица, выполняющего по договору с регистратором функции по приему от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче регистратору информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре;
г) депозитария или иного юридического лица, имеющего лицензию на осуществление депозитарной деятельности.
6. Квалифицированный вид рассматриваемого преступления совершается группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (см. комментарий к ч. ч. 2 и 3 ст. 35 УК) либо причиняет особо крупный ущерб на 2,5 млн. руб. (примечание к ст. 185 УК).
Уголовное право. Особенная часть (главы I-X)
Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ)
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству,
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб,
наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации,
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Непосредственный объект преступления — порядок учета прав на ценные бумаги.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185 2 УК РФ, характеризуется: 1) действием (нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги; 2) последствием (причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству); 3) причинной связью между указанными действием и последствием. Крупным ущербом в соответствии с примечанием к ст.
185 УК РФ признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн. руб.
Субъект преступления — лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления осознает, что нарушает установленный порядок учета прав на ценные бумаги, предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий для граждан, организаций или государства и желает их наступления.
Часть 2 ст. 185 2 УК РФ устанавливает повышенную ответственность за деяние, предусмотренное ч. 1 этой статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб. Последним в соответствии с примечанием к ст.
185 УК РФ признается ущерб в сумме, превышающей 2 млн. 500 тыс. руб.
Часть 3 ст. 185 2 УК РФ предусматривает ответственность за внесешь в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству,
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции )
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб,
наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции )
3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации,
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Статья 185.2. УК РФ
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству,
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб,
наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации,
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Комментарии к статье 185.2 УК РФ
Данная статья предусматривает уголовную ответственность за совершение двух деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.
Объект преступления, предусмотренного ч. ч. 1 и 2 ст. 185.2 УК РФ, установленный порядок учета прав на ценные бумаги, интересы инвесторов.
На рынке ценных бумаг функционирует учетная система, под которой понимается совокупность учетных институтов организаций, осуществляющих депозитарную (кастодиальную) деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Данная система выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги, а также подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления.
В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ О рынке ценных бумаг оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги признается депозитарной деятельностью. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием.
Условия осуществления депозитарной деятельности определяются в Постановлении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. N 36 Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения .
Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1997. N 8.
Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.
Согласно ст. 8 Федерального закона О рынке ценных бумаг реестр владельцев ценных бумаг формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета (далее зарегистрированные лица), записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Держателем реестра может быть эмитент, регистратор на основании договора с эмитентом или иное лицо, если это предусмотрено федеральными законами. Держателем реестра владельцев акций акционерных обществ, которые в связи с размещением и (или) обращением акций обязаны раскрывать информацию в соответствии со статьей 30 настоящего Федерального закона, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, может быть только регистратор.
В соответствии с Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг в состав реестра входят следующие основные документы: анкета зарегистрированного лица; передаточное распоряжение; залоговое распоряжение; выписка из реестра; журнал учета входящих документов; регистрационный журнал; журнал выданных, погашенных и утраченных сертификатов ценных бумаг.
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. N 27 Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1997. N 7.
Реестродержатель вносит изменения в систему ведения реестра на основании:
1) распоряжения о передаче ценных бумаг;
2) иных документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
В зависимости от оснований внесения записи в реестр к иным документам, подтверждающим переход права собственности на ценные бумаги, относятся:
свидетельство о праве на наследство;
документ, подтверждающий права уполномоченного представителя;
документ, удостоверяющий личность;
письменное согласие участников долевой собственности;
вступившее в законную силу решение суда; исполнительный лист и т.д. .
См. подробнее: пункт 7.3 Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. N 27 Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1997. N 7.
Документы, являющиеся основанием для внесения записей в реестр, должны храниться не менее трех лет с момента их поступления .
Пункт 10 Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. N 27 Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1997. N 7.
Порядок ведения и требования, предъявляемые к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, обязательны для исполнения регистраторами и эмитентами .
См., например: Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. N 27 Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1997. N 7; Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 апреля 2008 г. N 08-17/пз-н Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов // Вестник Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России). 2008. N 7; Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 марта 2010 г. N 10-17/пз-н Об утверждении Положения о порядке ведения реестра паевых инвестиционных фондов и предоставления выписок из него // БНА.
2010. N 29.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, выражается в действии (бездействии) нарушении установленного порядка учета прав на ценные бумаги, последствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи.
Под нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги понимается невыполнение лицом условий осуществления депозитарной деятельности и требований, предъявляемых к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.
Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления материальный.
В соответствии с примечанием к ст. 185 УК РФ под крупным ущербом необходимо понимать сумму, превышающую один миллион рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях и упущенной выгоде.
Обязательным условием наступления уголовной ответственности является наличие причинной связи между действиями и наступившими последствиями.
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла либо в форме небрежности. Виновному предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, он желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.
При небрежности лицо не предвидело возможности причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, хотя при необходимой внимательности и предусмотрительности должно было и могло предвидеть эти последствия.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, специальный вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. Как правило, это соответствующие уполномоченные лица эмитента, регистратора, депозитария.
Квалифицирующие признаки совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (см. ч. 2 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) или организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) либо причинение особо крупного ущерба.
В соответствии с примечанием к ст. 185 УК РФ под особо крупным ущербом необходимо понимать сумму, превышающую два миллиона пятьсот тысяч рублей.
За нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг предусмотрена и административная ответственность (ст. 15.22 КоАП РФ). В отличие от преступления, административное правонарушение не влечет наступление последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 185.2 УК РФ, выражается в действиях внесении в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленном уничтожении или подлоге документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг.
Под внесением недостоверных сведений понимается включение в реестр владельцев ценных бумаг данных, не соответствующих действительности. Форма документов, в которые внесены такие искажения, не имеет значения. Это могут быть как бумажные, так и электронные носители.
Уничтожение документов это приведение их в полную негодность, так как эти документы не подлежат восстановлению и не могут быть использованы по назначению.
Подлог документов это внесение в них заведомо ложных сведений, а также исправлений, искажающих их действительное содержание.
Преступление является оконченным в момент совершения любого действия, указанного в диспозиции статьи. Состав преступления формальный.
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 185.2 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что нарушает установленный порядок учета прав на ценные бумаги, и желает совершить такие действия.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 185.2 УК РФ, вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет. Как правило, это соответствующие уполномоченные лица эмитента и регистратора.
Статья 185.2 УК РФ. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству,
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб,
наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации,
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
