Для работающих граждан России, отчисляющих 13% от своего заработка в ФНС, предусмотрена система возмещения некоторых денежных трат. В частности – вычет за обучение ребенка, позволяющий снизить затраты на получение образования. Эта система стимулирует своевременную оплату налогов и позволяет гражданам РФ получить желаемое образование.
Условия оформления
Перед началом сбора документов рекомендуется ознакомиться с положениями ст. 219, п.2 НК РФ. Этот документ регламентирует правила, как получить налоговый вычет за обучение, описывает основные требования к заявителю и максимально допустимую сумму компенсации. Фактически государство выплачивает часть стоимости за получение образования за счет налоговых взносов.
Перечень основных требований:
- получение образования заявителем, форма обучения не имеет значения;
- средства на оплату обучения ребенка, опекаемых лиц, брата или сестры на дневной форме, возраст которого не более 24 лет;
- повышение квалификации;
- пребывание в детских садах, школах, в том числе – частных;
- учреждение должно быть аккредитовано на государственном уровне;
- максимальная сумма компенсации – до 50 тыс. рублей в год на детей или близких родственников, 120 тыс. р. на образование заявителя.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может быть выплачен только в том случае, если платежные документы от учреждения оформлены на налогоплательщика.
Порядок действий
Перед оформлением документов необходимо проверить фактически оплаченный НДФЛ за последний год. Помимо номинального ограничения 50 и 120 тыс. р. сумма налогового вычета за обучение не может превышать перечислений в налоговую службу от заявителя. Размер компенсации не может превышать 13% от общей стоимости учебы.
Общий порядок действий:
- Подготовка документов, проверка информации от работодателя и базы данных ФНС.
- Передача пакета в местное отделение Министерства. Определяется по месту работы.
- Рассмотрение заявления. Обычно этот период не превышает 3-х месяцев.
- Получение компенсации на указанные банковские реквизиты.
Вся документация на получение налогового вычета за обучение должна соответствовать действующим требованиям. В особенности это касается заявления и аккредитации учебного заведения.
По завершении проверки средства будут перечислены в десятидневный срок. Если же в их получении будет отказано – подать повторную заявку невозможно. Исключение – допущение исправимых ошибок при оформлении.
Подготовка документов
Каждый социальный вычет на обучение рассматривается специальной комиссией. Подготовительный этап самый важный – достаточно небольшой ошибки для получения отрицательного решения от представителей ИФНС. Если пакет документов для вычета за обучение оформляется на ребенка – нужно подготовить данные о нем и заявителе.
Информация, необходимая для получения компенсации:
- Заявление. Его можно скачать на сайте Налоговой службы или по ссылке ниже. Важно правильно заполнить все поля, если это делается «от руки» – почерк должен быть разборчивым.
- Фактическая декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. Ее можно запросить по месту работы.
- Копия паспорта заявителя и оригинал документа.
- Соглашение с учебным заведением.
- Копия лицензии ВУЗа или другой учебной организации.
- Платежки, подтверждающие внесение средств за учебу.
Скачать документ (ndfl_obr-1.pdf, 888KB)
Для заполнения заявления на налоговый вычет за обучение рекомендуется обратиться к специалисту. После передачи информации ответственному лицу на руки выдается расписка с полным перечнем документов.
Посещение отделения ФНС
Предварительно уточните адрес и контактный телефон нужного отделения Налоговой службы. Сделать это можно на официальном сайте – www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Нужно выбрать регион, а затем одно из требуемых отделений.
Для минимизации вероятности отказа и экономии времени следует придерживаться рекомендаций:
- Созвониться с представителем отделения и узнать удобное время посещения. Если есть такая возможность – записаться на прием в системе «электронная очередь».
- Узнать действующие требования по оформлению документации.
- Предварительно заполнить заявление.
После передачи документации информация будет проверена налоговым инспектором. В случае выявления неточностей или факта мошенничества заявление автоматически отклонится. Для последнего варианта возможно возбуждение административного или уголовного дела.
Способы получения возмещения
После одобрения поданного ходатайства компенсационная сумма будет начислена на указанный расчетный счет в течение 10 рабочих дней. Важно, чтобы р/с был оформлен на имя заявителя. Получение наличных средств напрямую от ФНС исключено.
Дополнительно нужно учитывать следующее:
- полученная сумма не облагается налогами;
- дальнейшее использование возвращенных средств не контролируется;
- повторную заявку на компенсацию можно подавать только через год.
На практике получение социального налогового вычета может быть осуществлено раньше десятидневного срока.
Альтернативный метод компенсации
Если свободного времени немного для посещения отделения ФНС – процедуру можно осуществить через работодателя. Для этого следует пройти предварительную проверку и получить подтверждение о возможности выплаты компенсации.
Порядок действий:
- Написать письмо в отделение налоговой службы о желании получить компенсацию за оплату обучения ребенка. Его можно отправить почтой.
- Подготовить пакет документов, включая информацию о ребенке.
- Передать информацию в отделение ФНС.
- Получить письменный положительный ответ.
- Последний передается работодателю.
Он является основанием для отмены удержания НДФЛ из начисленной заработной платы. Это будет действовать до конца отчетного периода – одного года. Подобные действия выгодны как работодателю, так и служащему.
Но при этом следует учитывать такие моменты:
- Инфляция. Средства, выданные единым платежом, не обесценятся, в отличие от равномерного не удержания НДФЛ в течение одного года.
- Потребуется дополнительное время на выполнение расчетных операций в бухгалтерии работодателя.
- При смене места работы процедуру придется повторить.
Несмотря на эти недостатки, подобным способом пользуются многие служащие. Важно заранее определить выгодный для конкретной ситуации метод возмещения и подготовить необходимую документацию для его оформления.
Источник: https://FreeLawyer.guru/finance/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.
- Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе
- Документы для возврата налога за учебу за 2019 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение
- Как вернуть подоходный налог за обучение в 2019 году. Срок давности для возврата налога
- Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу
Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе
Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.
Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.
Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.
Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:
- Собственного обучения в любой его форме.
- Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
- Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
- Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
- Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).
Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.
Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.
Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:
- школа;
- детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
- учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
- учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).
- Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.
- При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.
- Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.
Не знаете свои права?
Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.
Документы для возврата налога за учебу за 2019 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение
Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
- Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
- Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
- Копию лицензии образовательного учреждения.
- Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
- Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
|
|
| Бланк заявления на возврат НДФЛ |
- В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).
- Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2018 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.
- При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.
- Когда гражданин подает в ФНС копии документов для получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.
Как вернуть подоходный налог за обучение в 2019 году. Срок давности для возврата налога
|
|
| Декларация по форме 3-НДФЛ |
Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2019 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2016-2018 гг.
Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документы на налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.
Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:
- если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.
Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу
- Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А.
составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
- Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб.
Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.
- Расчет налогового вычета за обучение ребенкаВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб.
Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
- Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детейВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).
Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.
Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.
За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.
- Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетамиВ 2018 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.
Сумма расходов, понесенных А. в 2018 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).
Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.
Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.
Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.
Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоговый вычет».
Источник: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/kak_poluchit_nalogovyj_vychet_za_obuchenie_vozvrat_podohodnogo_naloga/
Как получить налоговый вычет за обучение?
Финансовый консультант по оптимизации налогообложения. Работаю в фирме, которая занимается аутсорсингом бухгалтерских и юридических вопросов. Помогаем своим клиентам сэкономить на бухгалтерах и юристах. Люблю все оптимизировать, в том числе свои расходы.
Вычет за обучение за границей
Актуально на: 13 октября 2017 г.
Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?
Соцвычет на заграничное обучение
В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.
При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст.
219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15. 04.
Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
- документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
- документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
- документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
- документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
- заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).
Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?
Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?
Источник: http://denegnik.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/
Как получить налоговый вычет за обучение — Finance-EXP.ru
В Российской налоговой системе предусмотрена возможность возмещения определенных сумм исчисленных и уплаченных налогов, другими словами, налогового вычета за установленные траты. К таким, например, относятся платежи за образовательный процесс в учебных заведениях установленного характера.
Налоговый вычет – это предоставляемая государством льгота, позволяющая уменьшить расчетную сумму, с которой уплачивается государству НДФЛ. В некоторых ситуациях можно даже вернуть часть уже перечисленного налога, если правильно подтвердить понесенные расходы.
В этой статье рассматривается, как получить налоговый вычет за обучение, кому он положен и что для этого нужно сделать.
Кому положен налоговый вычет
НК РФ предусматривает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную в целях образовательного процесса. Заявить ее можно за личное образование или за учебу близких родственников, если ее оплачивал данный человек. Для возврата налога за обучение необходимо соблюдение нескольких условий:
- человек является гражданином Российской Федерации или ее налоговым резидентом (то есть работает и платит подоходный и другие налоги на территории РФ);
- налогоплательщик регулярно отчислял подоходный налог в течение периода его зачета в казну, то есть с каждой заработной платы или иного дохода отчислялось 13 % НДФЛ в бюджет;
- все траты подтверждены документально (квитанции, чеки, кассовые ордера);
- отношения между учебным заведением и студентом закреплены в должном порядке договором;
- учреждение действует в соответствии с законодательством, имеет право осуществлять соответствующую деятельность, то есть располагает всеми необходимыми лицензиями и разрешениями.
Подать заявление можно и за супруга, если все платежные подтверждающие документы содержат его персональные данные. Ключевой момент – наличие работы с фиксацией отношений в договоре и трудовой книжке, белая заработная плата и регулярные отчисления денежных сумм с доходов в бюджет государства.
Если оплачивалось чье-то обучение, право на льготу также действительно. Это касается обучения очно полнородных и неполнородных братьев и сестер. Применимо правило к собственным и приемным детям. Возраст учащегося родственника должен быть в пределах 24-летнего возраста. Оплату при заочном и вечернем формате можно компенсировать только при личном обучении.
Кому откажут в льготе
Далеко не все граждане могут получить данную льготу от государства. Даже если имеются все чеки, подтверждающие финансовые вложения в образование, вычет не предоставят следующим категориям:
- домохозяйки, женщины в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком, пенсионеры по старости, люди без места работы;
- ИП;
- работники, трудоустроенные нелегально;
- люди, оплатившие образование посредством материнского капитала.
Это интересно: Налоговые вычеты при покупке и продаже авто
Простыми словами, вычет не одобряют тем людям, которые не уплачивают в казну НДФЛ. Нет смысла обращаться за вычетом и студентам, обучавшимся в учреждениях без законной лицензии.
Какие образовательные услуги могут компенсировать
Возврат налога за обучение одобрен для учащихся образовательных учреждений разных уровней. Это могут быть следующие организации:
- ВУЗы с государственной аккредитацией;
- ВУЗы частного сектора;
- дошкольные учреждения, если они оказывают именно обучающие услуги (уроки рисования, секции иностранных языков и музыкальные курсы);
- частные учреждения общего среднего уровня с особым уклоном на определенные предметы;
- внешкольные курсы с платными занятиями;
- обучение вождению в лицензированной автошколе работающих людей;
- изучение языков для взрослых;
- повышение квалификации и переквалификация;
- получение второго средне-профессионального или высшего образования;
- обучение в институтах других стран и университетах, если они внесены в список Министерства образования.
Размер и сроки обращения за льготой
За собственное образование и за курсы других людей (например, детей) к вычету принимаются разные суммы. Государство возмещает не больше 13% от цены курсов.
За один год можно максимально заявить к возврату 15 600 рублей при собственном образовательном процессе и 6 500 за родных (что соответствует максимальным расходам в 120 и 50 тысяч соответственно).
Во всех платежках, чеках и других видах расчетных листков должны стоять реквизиты получателя вычета.
Что касается сроков для предъявления налогов к вычету, в налоговой и юридической системе регулирования действует такое понятие, как срок давности. В обеих системах его длительность — 3 года. То есть предъявить сумму к возврату возможно только за три предшествующих года обучения.
Как получить
Для получения и выплаты сумм налогового вычета собирается пакет документов и в соответствии с регламентом заполняется налоговая декларация. Подается готовый набор бумаг в районное отделение ИФНС. При получении льготы понадобится следующий набор:
- справка из бухгалтерии организации работодателя о доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ);
- 3-НДФЛ (сама декларация), заполненная по всем правилам с отдельным указанием права на вычет;
- документы человека, за образование которого происходит получение льготы (паспорт или свидетельство о рождении);
- справка из образовательной организации о форме и стоимости обучения;
- ксерокопия договора с образовательной организацией, заверенная по всем правилам печатью и подписью ответственного лица;
- копия лицензии обучающей организации;
- все платежные документы, удостоверяющие факт оплаты.
Оформить вычет можно самостоятельно или через своего налогового агента, то есть через бухгалтерию на работе.
При самостоятельном оформлении можно получить всю сумму вычета единовременно на именной расчетный счет в банковской организации. Нужно внимательно прочитать инструкцию по заполнению формы декларации на сайте налоговой.
Пакет документов затем передается в ИФНС напрямую, через портал Госуслуг или Почтой России заказным письмом.
Через работодателя оформить вычет легче. Но он поступит адресату не сразу, а равными долями ежемесячно вместе с заработной платой. Пока не исчерпается сумма, одобренная к вычету ИФНС, налоговый агент не будет отчислять НДФЛ с зарплаты в казну. Для этого нужно получить в ИФНС справку о праве на вычет, написать заявление в бухгалтерию и дождаться одобрения всех сторон.
Поделитесь в соц.сетях:
Источник: https://finance-exp.ru/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-obuchenie/
Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
Требования к плательщику и учащимся
Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.
Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.
Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.
| Заявитель | Условия для получения возмещения | |
| Предельный возраст | Форма обучения | |
| Лицо, оплатившее свое обучение | Не ограничен | Любая |
| Родители, потратившиеся на обучение детей | До 24 лет | Очная |
| Опекуны (попечители), заплатившие за подопечных | Подопечные до 18 летБывшие подопечные до 24 лет | |
| Лицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородных | До 24 лет |
Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.
Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений
Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус. Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.
Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:
- Дошкольных структурах;
- Школах;
- Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
- Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Какие необходимы документы для оформления вычета
Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:
- Паспорт заявителя.
- Декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
- Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
- Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).
Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.
При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.
В какие инстанции обращаться?
Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.
| Вопрос | Работодатель | Налоговая |
| Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться | В том же году | С начала следующего года |
| Какие документы необходимы | Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ | Полный пакет |
| Как предоставить документы | Лично в бухгалтерию | Лично, почтой или через интернет |
| Как возвращается налог | Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает на размер вычета | Деньги перечисляются на счет налогоплательщика |
При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.
Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.
Пример #1. Расчет налогового вычета за обучение в ВУЗе
В феврале 2016 г. Н.Н. Семенова оплатила учебу сына в ВУЗе в сумме 70 000. Она официально трудоустроена и получает ежемесячно зарплату 30 000 р., из них на руки — 26 100 (30 000-3 900 НДФЛ). Воспользоваться правом на вычет она решила через работодателя.
В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.
Сумма НДФЛ к возмещению составила: 50 000* 13% = 6 500 р. Данная сумма полностью перекроет ее НДФЛ за один месяц (3 900 р.) и часть суммы за второй (2 600 р.).
Значит, в марте сотрудница получит на руки полную начисленную зарплату — 30 000 р., в апреле — 28 700 р. (30 000-1 300). Впоследствии Семенова будет получать на руки свою обычную сумму — 26 100 р.
Если бы работница оформила вычет в налоговой, то получила на счет 6 500 р. единовременно, а на работе ее заработок не изменялся бы.
Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:
- На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
- Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
- Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
- Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
- Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
- Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.
Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.
Пошаговая инструкция оформления вычета
Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.
| Этапы | Работодатель | Самостоятельно |
| Шаг 1. | Подготовить пакет документов, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ | Взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ |
| Шаг 2. | Сдать документы в ИФНС, написать соответствующее заявление | Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ |
| Шаг 3. | Забрать готовое уведомление через 30 дней | Предоставить в налоговую по адресу регистрации пакет документов и заполнить заявление на возмещение части НДФЛ. (см. → как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение) |
| Шаг 4. | Принести уведомление бухгалтеру, написать заявление на вычет | ИФНС перечислит на счет возмещение в течение 30 дней с момента подачи заявления |
| Шаг 5. | Бухгалтер предоставит вычет с месяца написания заявления |
При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.
Важно! Право на возмещение вычета имеет срок давности 3 года. По его истечении средства получить нельзя.
Например, в 2016 можно подать документы на возмещение налога НДФЛ за 2013-2015 годы. Если расходы на учебу произведены в 2016 году, то получить вычет за них можно с 2016 по 2019 год.
В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.
Заполнение налоговой декларации на получение налогового вычета за обучение ребенка
3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.
Заполнение формы имеет некоторые особенности:
- Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
- Суммы указываются в целых рублях.
- Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
- Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
- Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
- Сшивать листы не нужно.
Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.
Заполнить декларацию можно непосредственно в налоговой, воспользовавшись предоставленным образцом. Можно скачать бланк в интернете и заполнить дома или обратиться в специализированную фирму.
Размер налогового вычета
Величина возмещения ограничена следующими пределами:
50 000 рублей в год — это максимальная сумма затрат на образование для расчета социального вычета. Данное ограничение применяется в отношении детей собственных или опекаемых.
120 000 рублей в год — предельная сумма для расчета вычета в отношении собственно самого взрослого, его сестер (братьев). В эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать гражданин. Человек сам выбирает, на что ему забрать полагающийся вычет (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д.)
Пример #2. Расчет налогового вычета за очное и заочное обучение ребенка
В 2015 году И.П. Иванова оплатила учебу своего сына, учащегося ВУЗа очной формы обучения, в размере 90 000 р., за детский сад дочери отдала 30 000 р., а за вторую дочь-заочницу — 40 000 р.
За 2015 год Иванова заработала 480 000 р. (40 000*12 мес.). Соответственно бухгалтерия за этот период удержала НДФЛ с ее заработка в сумме 62 400 р.
Предел для определения размера вычета составляет 50 000 р. На каждого ребенка. Доход Ивановой значения не имеет.
- Иванова за 2015 год получит следующие вычеты:
- За сына: 50 000 * 13% = 6 500 р.
- За маленькую дочь: 30 000 * 13% = 3 900 р.
За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.
Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.
Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?
Да, вычет в этом случае предоставляется.
Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.
Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.
Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?
Да, можете.
Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?
Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.
Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?
Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.
Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.
Источник: https://online-buhuchet.ru/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-rebenka/
Возврат подоходного налога за обучение
По налоговому законодательству гражданам доступен возврат подоходного налога за обучение, а также обучение детей, братьев и сестер. О том, как вернуть подоходный налог за учебу, а также на какую сумму можно рассчитывать, расскажем в статье.
Для кого предназначен социальный вычет
Возврат НДФЛ на обучение относится к социальным налоговым вычетам, установленным статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, он предназначен для граждан, исправно отчисляющих подоходный налог в размере 13 %.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение могут получить граждане, совмещающие трудовую деятельность с учебной, вне зависимости от формы и страны обучения.
Помимо них право на возврат НДФЛ за обучение возникает и у граждан, оплачивающих учебу ребенка, брата или сестры, не достигших 24-летнего возраста, а также несовершеннолетнего подопечного.
Опекуны и попечители обладают правом на вычет в трехлетний период с момента прекращения опеки, попечительства, если они оплачивали учебу подопечного до достижения им 24-летнего возраста.
Условием возникновения права является наличие у организации лицензии на осуществление данного вида деятельности, а специальным условием для возникновения права на вычет является обучение по очной форме. Если обучение осуществляет индивидуальный предприниматель, наличие лицензии не требуется.
Получить вычет могут лица, самостоятельно оплачивающие собственное обучение или обучение ребенка. Сделав это из средств материнского капитала, граждане теряют право вернуть НДФЛ. Исключение — один из супругов оплатил обучение, а право на вычет возникает и у второго при условии, что они оба являются родителями ребенка.
За какой период можно получить возврат налога
Возврат НДФЛ на сумму расходов, связанных с обучением, осуществляется на один налоговый период — один календарный год — остаток на будущие периоды не переносится. Налоговый вычет доступен в течение всего срока обучения, в том числе, в период академического отпуска, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
Возврат НДФЛ на учебу входит в перечень социальных вычетов наряду с вычетами из расходов на лечение и негосударственное и добровольное пенсионное обеспечение. Вычет зависит от суммы фактически понесенных расходов, которые должны быть подтверждены документально. Законодатель установил совокупный лимит для этих трех категорий — 120 000 рублей.
Не оформив два другие вида вычетов, обучающемуся гражданину доступна сумма в 120 000 рублей на возврат НДФЛ за учебу. С учетом того, что размер подоходного налога составляет 13%, возможно возвращать до 15 600 рублей ежегодно.
Исключение из правила составляет налоговый вычет на обучение детей, который ограничивается расходами на сумму до 50 000 рублей. В этом случае, максимальная сумма возврата в год составляет 6 500 рублей.
Как вернуть подоходный налог за учебу
Чтобы вернуть НДФЛ за учебу, нужно подать документы в налоговый орган. Сделать это можно посетив отделение налоговой службы, через личный кабинет на портале Госуслуг.
Также документы могут быть поданы работодателю, если налоговый период, за который гражданин намеревается получить вычет, еще не окончен. В этом случае потребуется уведомление из ФНС о наличии у работника права на получение вычета.
Срок ожидания его,с момента подачи необходимых документов и заявления, составляет 30 календарных дней.
Порядок оформления налогового вычета
По окончании налогового периода, оформление вычета производится в территориальном отделении ФНС. Но прежде необходимо запросить у образовательного учреждения копию лицензии и договора об оказании образовательных услуг, затем взять в бухгалтерии всех мест работы за трехлетний период, справки 2-НДФЛ и собрать прочие документы.
Процесс их проверки занимает 2-3 месяца. Если налоговая приняла положительное решение, в десятидневный срок гражданин получает уведомление об этом, а также посещает отделение налоговой для написания заявления. С этого момента до получения выплаты за целый год проходит не более месяца.
Если налогоплательщик намерен оформить вычет за текущий налоговый период, он обращается в налоговую за уведомлением о праве на его получение, а затем с ним и пакетом документов обращается к работодателю. Такая возможность появилась с 1.01.2016.
Так как Налоговый кодекс не содержит запрета на многократное обращение за указанным уведомлением, гражданин имеет право оформлять вычет столько раз в год, сколько раз он произвел оплату обучения, но в пределах установленного размера.
С месяца, в который работодатель получил указанный пакет документов, работник начнет получать зарплату без удержания подоходного налога.
Когда можно подать декларацию на возврат за обучение
Декларация на возврат НДФЛ за обучение подается в налоговую по окончании налогового периода, за который заявитель намеревается получить вычет. Сделать это можно вплоть до окончания последующего периода.
Если вычет оформляется через работодателя, то подать заявление на него можно до конца текущего периода.
Документы, необходимые для оформления вычета за обучение
В статье 219 НК РФ нет перечня необходимых документов. Поэтому для его определения нужно обращаться к разъяснениям Минфина и ФНС. По их мнению в перечень входят:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя;
- копия договора на оказание образовательных услуг;
- справка из учебного заведения об обучении по очной форме;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение;
- документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение;
- заявление о предоставлении налогового вычета на обучение;
- подтверждение уведомления о праве на получение налогового вычета от налоговой инспекции, если вычет оформляется через работодателя.
Источник: https://cheladv.ru/articles/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/
Налоговые вычеты за обучение
Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
- обучение детей до 24 лет очной формы;
- обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
- обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).
Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные).
Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.
Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).
| На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту. |
Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.
Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.
Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы.
Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией.
Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).
Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.
В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка.
Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал.
В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, а также Письма Минфина РФ от 11 января 2018 г.
N 03-04-05/557, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.
С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:
супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.
Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.
Источник: https://ndflservice.ru/nalogovyie-vyichetyi/nalogovyie-vyichetyi-na-obuchenie
