Министерство промышленности и торговли опубликовало обновленный список роскошных автомобилей, облагаемых так называемым налогом на роскошь. Всего в список попали 1223 автомобиля, включая 576 машин стоимостью от 3 до 5 млн руб. и 477 машин ценой от 5 до 10 млн рублей.
Список пополнили автомобили, успевшие подорожать с момента предыдущей коррекции, а также новые модели и модификации, в основном премиальных марок.
Так, в самом конце списка появился внедорожник Rolls-Royce Cullinan, продажи которого в России начались лишь формально и для которого не существует понятия точной цены.
Но в список попали и куда более простые модели, теперь облагающиеся повышенными налоговыми ставками.
Kia Stinger (от 2 074 900 руб.)
Первый спорткар марки Kia хорошо выглядит и неплохо едет, но до статуса роскошного дотягивает с трудом. Двухлитровые версии мощностью 197 и 247 л. с.
в любых комплектациях продаются не дороже 3 млн рублей.
А вот топ-версия GT с 370-сильным мотором V6 3,3 и полноприводной трансмиссией продается в единственном дорогом исполнении и стоит уже 3 404 900 рублей. Именно она и попала в список Минпромторга.
Volvo XC40 (от 2 253 000 руб.)
Самый компактный из кроссоверов Volvo попал в список из-за старших комплектаций. Это 247-сильный бензиновый XC40 T5 Inscription, за который просят 3 027 000 руб., а также дизельный XC40 D4 (190 л. с.) в спортивном исполнении R-Desing и ценой 3 058 000 рублей. Все остальные варианты можно купить дешевле. Например, 190-сильный XC40 T4 в исполнении Inscription обойдется в 2 825 000 рублей.
Lexus NX (от 2 502 000 руб.)
Кроссовер японской марки впервые попадает в список, и формально там должно было оказаться больше модификаций, но пока платить повышенный налог придется только за гибридный NX300h мощностью 197 л. с., который продается минимум за 3 231 000 рублей. Более простых Lexus NX200 (150 л. с.) и NX300 (238 л. с.) в списке нет, хотя в старших комплектациях их стоимость переходит отметку в 3 миллиона.
Jaguar E-Pace (от 2 630 000 руб.)
Еще одна новинка сегмента компактных премиум-кроссоверов, но с еще большим попаданием под условия Минпромторга. Повышенным налогом не обложат только несколько начальных комплектаций, но, например, дизельные E-Pace D150 и D180 (150 и 180 л. с. соответственно) попадают в список уже со второй версии S, а бензиновый E-Pace P200 (200 л. с.) — с третьей SE. Все, что мощнее, тоже в списке.
Volkswagen Teramont (от 2 949 000 руб.)
Самый большой кроссовер немецкой марки стоит дешевле, чем Touareg во всех комплектациях, а в базовой продается за сумму меньше 3 млн рублей. Однако Минпромторг включил в список все без исключения версии как с двухлитровым мотором (220 л. с.), так и с двигателем V6 3,6 (280 л. с.). При этом цена самого дорого Teramont 3,6 Exclusive составляет 3 999 000 рублей.
Kia K900 (от 2 969 900 руб.)
Корейская компания едва успела представить свой новый флагман, а ведомство уже включило его в свои списки, хоть и несколько селективно.
Повышенный налог начислят только владельцам машин с пятилитровым двигателем мощностью 413 л. с. с ценой от 4 399 900 рублей. А вот машины с мотором объемом 3,3 л (249 л. с.
) в список не попали, хотя все комплектации, кроме начальной, продаются дороже 3 миллионов.
Volvo XC60 (от 3 225 000 руб.)
В прошлом году кроссовер уже был в списке, но только в одной версии. Сейчас даже базовый XC60 T5 продается дороже 3 млн, поэтому список пополнили все варианты.
В России доступны две бензиновые версии (249 и 320 л. с.), а также две дизельные машины (190 и 235 л. с.), самая дорогая из которых стоит немногим больше 4 млн.
Это XC60 T6 в комплектации R-Design за 4 120 000 руб. без учета дополнительного оборудования.
Chevrolet Traverse (от 3 390 000 руб.)
Один из немногих импортируемых автомобилей американской марки вышел на рынок в прошлом году, поэтому появился в списке только сейчас. На выбор предлагается всего две довольно богатых комплектации LT и Premier стоимостью 3 390 000 и 3 690 000 руб. соответственно. Единственный бензиновый двигатель V6 3,6 развивает 316 лошадиных сил.
Volkswagen Touareg (от 3 489 000 руб.)
Если Touareg предыдущего поколения появлялся в списках прошлых лет только в дорогих или мощных исполнениях, то машина нового поколения оказалась там полностью, начиная от начальной двухлитровой версии (249 л. с.). Помимо него на рынке представлены машины с мотором V6 3,0 TSI (340 л. с.) и дизелем того же объема с отдачей 249 лошадиных сил. Максимальная каталожная стоимость — 4 969 000 рублей.
Jaguar I-Pace (от 6 246 000 руб.)
Британский электрокар — самая необычная новинка рынка, которая сразу попала во вторую категорию машин стоимостью от 5 до 10 млн руб. с двойным налоговым коэффициентом. I-Pace официально продается в одной версии EV400 AWD с 400-сильным электромотором, но в трех комплектациях. Самая старшая HSE стоит 7 210 000 рублей. Налог на такую машину составит 120 000 рублей.
Источник: https://www.autonews.ru/news/5c8615af9a79473625420f7c
Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей
⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2019 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2019 году.
Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.
Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3.
Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны.
Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.
Что такое налог на роскошь?
Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.
Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.
Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».
Какие автомобили попадают под налог на роскошь?
Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2019 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.
Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог.
Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн.
рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.
Список автомобилей
Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.
Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2019 году можно посмотреть тут.
Расчет налога на роскошь (таблица)
Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:
| Средняя цена авто | С года выпуска прошло | Повышающий коэффициент |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 1 года | 1,5 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 2 лет | 1,3 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 до 10 млн. руб. | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 млн. руб. | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн. руб. | не более 20 лет | 3 |
Как рассчитать налог на роскошь?
Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.
Пример: Максим купил в 2019 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2019 году.
Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так — как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.
Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.
Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей.
Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент.
Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.
Льготы на налог
Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.
Льготы применяются для:
- Родителей многодетных семей;
- Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
- Ветеранов Великой Отечественной войны;
- Участников боевых действий;
- Героев Российской Федерации и СССР.
Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
24 января 2019
23 января 2019
Источник: https://shtrafy-gibdd.ru/articles/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2019-godu-raschet-naloga-i-spisok-avtomobilei
Какие машины попадают под налог на роскошь?
С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.
Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.
Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.
Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.
Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2019 году, а также ознакомимся со списком машин.
Налог на роскошь в 2024 году
Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.
С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.
Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.
Статистика:
- в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
- в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
- в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
- в 2019 году — более 900.
Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.
Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2024
Цели введения налога
Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:
- такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
- решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.
Льготы
Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:
- родители многодетных семей;
- инвалиды;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- участники боевых действий;
- герои РФ и СССР.
Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.
Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:
- Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
- Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
- ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2019 году.
Критерии уплаты
Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:
- марка, модель машины;
- тип двигателя, его объем;
- количество лет, которые прошли с года выпуска.
Размер повышающих коэффициентов
Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:
| Возраст ТС | ||||
| до года | 1-2 | 2-3 | более 3 лет | |
| коэффициенты | 1,5 | 1,3 | 1,1 | 1,0 |
Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.
Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.
- Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
- Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.
Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.
Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.
Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.
Список
Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2019 году:
| Стоимость | Автомобили |
| Выше 3 миллионов рублей | Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие) |
| BMW | |
| Cadillac (Escalade, Escalade ESV) | |
| Chevrolet (Tahoe, Camaro) | |
| Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport) | |
| Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие) | |
| Infiniti | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati (Ghibli, Levante) | |
| Mercedes Benz | |
| Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster) | |
| Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6) | |
| TOYOTA | |
| VOLVO | |
| 5-10 миллионов рублей | Aston Martin |
| Audi | |
| Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8) | |
| BMW | |
| Chevrolet Corvette | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati | |
| MercedesBenz | |
| Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan) | |
| Hyundai Genesis | |
| 10-15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T) | |
| Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder) | |
| Land Rover | |
| Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio) | |
| MercedesBenz | |
| Porsche | |
| Rolls-Royce Ghost | |
| Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7)) | |
| BMW i8 | |
| Land Rover | |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Bugatti (Veyron) | |
| Ferrari | |
| Lamborghini | |
| MercedesBenz | |
| Porsche Panamera | |
| Rolls-Royce |
С полным списком можно ознакомиться на сайте организации (http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf).
Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.
- Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.
- Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.
- Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.
Вас заинтересует:
Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/
Налог на роскошь: за что придется доплачивать в 2024 году
О существовании налога на роскошь знают далеко не все. Зачастую с ним сталкиваются только при покупке объектов движимого и недвижимого имущества, попадающего под категорию «роскошь». Что же надо знать о данном налоге, чтобы он не стал неожиданностью при очередном приобретении?
Общее понятие о налоге и его функции
Налог на роскошь – один из наиболее «молодых» налоговых сборов, принятый лишь в 2013 году. При этом отдельного понятия «налог на роскошь» в Налоговом кодексе нет, но есть повышающие коэффициенты, действующие при расчетах сумм некоторых видов налогов.
Основными задачами этих сборов являются:
- поддержание экономики страны и регулирование потоков денежных средств;
- борьба с коррупцией;
- пополнение государственной казны.
Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица.
Что попадает под данный налог
Согласно законодательству, роскошными и облагаемыми соответствующим налогом вещами являются недвижимость и транспортные средства с определенной стоимостью.
Налог на роскошь: недвижимость
С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность — налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.
В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:
- жилые дома и квартиры (и их части);
- дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
- участки земли, на которых расположены жилые постройки;
- дачные и садовые участки;
- земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.
Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.
Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении налога на имущество. При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.
Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена.
На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу.
При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.
Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.
Что касается транспортных средств, то в данной категории объектами налогообложения являются купленные или впервые зарегистрированные в РФ:
- автомобили;
- суда для передвижения по воде (морские и речные);
- воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).
При условии, что их стоимость на момент покупки составляет не менее 3-х млн. рублей.
Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно. На нее влияют два основных критерия:
- стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
- «возраст» машины.
Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств. Для транспорта это не отдельный налоговый платеж, а тот же транспортный налог, только с повышающим коэффициентом.
! Что такое межевание земельного участка и как оно происходит
Наглядно это можно увидеть в таблице:
| 3-5 | до 3-х | 1,1 |
| 5-10 | до 5 | 2,0 |
| 10-15 | до 10 | 3,0 |
| свыше 15 | до 20 | 3,0 |
Таким образом, получается, что покупатели наиболее дешевых авто из категории «роскошь» при приобретении транспортного средства помимо обычного транспортного налога доплатят в бюджет почти такую же сумму. А вот тем, кто приобретает более дорогие автомобили, придется доплатить двойную сумму транспортного сбора.
Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2024 году
С учетом инфляции и других аспектов функционирования финансового рынка список автомобилей, подлежащих дополнительному налогообложению, регулярно обновляется. На сегодняшний день действует обновление, произведенное в августе 2018 года. Согласно ему, налогом на роскошь облагаются:
- 541 авто I категории (стоимостью от 3-х до 5 млн рублей);
- 346 авто II категории (5 – 10 млн.);
- 87 авто III категории (10 – 15 млн.);
- 66 модель IV категории (дороже 15 млн.).
Большинство автомобилей, облагаемых налогом, представлены следующими марками: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.
Скачать полный перечень легковых автомобилей, облагаемых налогом.
- О расчете налога на роскошь узнайте из видео.
- Если говорить об автомобилях, то алгоритм прост:
- за авто, находящиеся в категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), владельцу придется выплатить сумму, примерно равную транспортному сбору;
- за авто, стоимостью до двадцати миллионов, автолюбитель заплатит удвоенный транспортный сбор, помимо основного.
Чтобы не возникало споров и разногласий, основные расчеты проводит Минпромторг. Организация опирается на таможенную статистику, а также анализирует результаты сделок по поводу той или иной марки авто.
На расчет ставки налога на недвижимость влияет огромное количество факторов, поэтому итоговый процент получается индивидуальным. Основная сложность: местоположение объекта.
Теперь влияет кадастровая стоимость земли. Таким образом, чем крупнее город, чем престижнее район и т. д., тем выше налог.
Тонкости оплаты налога на роскошь
Чтобы не стать нарушителем и не «заработать» штрафные санкции за неуплату или неправильную оплату налога на роскошь, потребуется вникнуть в некоторые тонкости данного налогового сбора:
- При приобретении транспортного средства плательщики из числа юридических лиц исчисляют сумму сбора самостоятельно. Размер налога для физлиц рассчитывают налоговые органы на основании сведений организаций, осуществляющих регистрацию т/с.
- Если имущество, входящее в категорию роскошного, находится в долевой собственности, то налог должны уплачивать все собственники (соразмерно своей доле).
- Уплачивать налог за имущество, находящееся в собственности нескольких человек без выделения долей, по согласованию может один собственник. Если же соглашение об основном налогоплательщике между собственниками не достигнуто, налог взимается со всех в равных частях.
- При продаже, дарении и других обстоятельствах утраты собственности на объект недвижимости необходимо оповестить об этом соответствующие органы, которые произведут перерасчет налоговой выплаты.
- Получив недвижимость или транспортное средство, попадающие в категорию «роскошь», в наследство, также необходимо оплачивать налоговый сбор. В этом случае налог насчитывается с момента открытия наследственного дела.
! Договор цессии: образец и особенности составления
И еще один нюанс: у этого вида налога есть «срок годности» (в отношении транспорта), поэтому необходимо следить за датой, когда он истечет.
Что не является объектом для начисления налога
Помимо объектов налогообложения, в законе четко определены и те категории движимого и недвижимого имущества, за приобретение которых налог на роскошь не взимается. К таковым относятся:
- объекты, относящиеся к собственности РФ, ее субъектов и муниципальных образований;
- общедомовое имущество в многоквартирных домах;
- наделы земли, имеющие статус сельскохозяйственных, а также участки, входящие в зоны сельскохозяйственного использования;
- участки земли, а также любые постройки на них, принадлежащие юридическим лицам и ИП и использующиеся для осуществления основного вида (согласно уставу и лицензии) деятельности предприятия/организации;
- транспорт, являющийся собственностью (либо принадлежащий на правах хозяйственного ведения или оперативного управления) организациям и ИП, осуществляющим перевозки пассажиров или грузов;
- сельхоз техника и спецтранспорт (машины для транспортировки молока, скота, птицы, удобрений и другие);
- воздушный транспорт, используемый санитарными, медицинскими или пожарными службами;
- техника, использующаяся в строительстве.
Также налог не взимается с автомобилей, находящихся в розыске при угоне (на время розыскных мероприятий), и тех авто, которые переоборудованы для перевозки людей с ограниченными возможностями.
Кто освобождается от налога на роскошь
Несмотря на то, что сбор приходится выплачивать практически всем, кто обладает дорогостоящим имуществом, так или иначе, его можно избежать.
По большей части, освободиться от выплат можно, проверяя ежегодные списки ТС, подлежащих начислению процентов сбора. Чем дешевле авто, тем быстрее будет снята необходимость платить.
Однако существуют и категории людей, полностью освобожденных от выплат, при этом абсолютно не важно, к какой ценовой категории относится той или иной автомобиль и сколько он уже служит владельцу:
- граждане РФ, считающиеся многодетными родителями;
- ветераны ВОВ;
- люди, имеющие любую степень инвалидности;
- граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
- люди, обладающие званием героя РФ или СССР.
О сумме, не облагаемой налогом с продажи автомобиля, можно узнать на нашем сайте.
О налоге с продажи квартиры в статье. Кто обязан платить налог, расчет, как платить, способы снижения налога.
Налоговый кодекс РФ в последней редакции 2018 года можно скачать здесь.
Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.
Важно отметить, что плюсом введения этого налога является тот факт, что он не коснулся основного населения страны и распространяется только на зажиточных жителей с постоянным и высоким доходом и, как результат, обладающих вышеперечисленным имуществом, попадающим под категорию «роскошь».
- Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).
- О налоге на роскошь можно узнать из видео.
Источник: https://vesbiz.ru/pravo/nalog-na-roskosh.html
Налог на роскошь – автомобили 2019 года, список авто, попадающих под налог Минпромторга, калькулятор, расчет
Повышенная ставка транспортного налога, получившая неофициальное название «налог на роскошные автомобили», была введена еще в 2014 году по инициативе Минпромторга. Список автомобилей 2019 года, попадающих под «налог на роскошь», по традиции опубликован на сайте ведомства. Каждый год в него вносятся изменения.
Расскажем подробнее, что такое «налог на роскошные автомобили» и как он рассчитывается, какие авто подпадают под этот налог, распространяется ли он на транспортные средства отечественного производства. Список роскошных автомобилей 2019 года можно скачать в конце статьи.
Что понимается под налогом на роскошные автомобили?
Это специальный коэффициент, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ повышающий транспортный налог на дорогостоящие автомобили.
Соответствующие поправки к этой статье были приняты еще четыре года назад, таким образом, данное правило далеко не новшество для российского налогового законодательства. Его можно назвать разновидностью «налога на роскошь».
Введение данного сбора сопровождалось многочисленными спорами, однако, как утверждают специалисты, он играет важную роль в системе налогообложения ТС.
Важные аспекты налога на дорогостоящие автомобили:
- ставки повысились для состоятельных граждан, которые имеют в распоряжении не просто средство передвижения, а дорогостоящую вещь, предмет роскоши, обычные граждане от обязанности уплаты повышенного налога, таким образом, избавлены;
- так как налог региональный, за счет зажиточных автовладельцев обеспечены дополнительные поступления в местный бюджет;
- это и способ решения вопроса импортозамещения — отечественные ТС в список Минпромторга не попали, соответственно из содержание обходится дешевле.
Почему список формирует Минпромторг? Налог на роскошные автомобили в 2019 году (список автомобилей и расчет налога) должен находиться в ведении ФНС.
Министерство промышленности и торговли уполномочено составлять такие списки ежегодно в соответствии с законодательством.
Список автомобилей есть на сайте ведомства, также список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, можно скачать под статьей.
Расчет налога производит ФНС, а физическим лицам по почте или через личный кабинет на сайте государственных услуг приходит уведомление об оплате налога.
Правда, что введут запрет на эксплуатацию старых автомобилей?
Особенности уплаты транспортного налога
Транспортный налог уплачивается в региональный бюджет по соответствующим реквизитам (только КБК общий), он является региональным налогом (ст. 356 НК РФ). Таким образом, по какой ставке облагается конкретное ТС, решают местные власти. Срок уплаты в каждом регионе разный.
Граждане, являющиеся владельцами транспортных средств, обязаны уплачивать налог, но размер его определяют специалисты ИФНС, а собственникам машин по почте приходит уведомление о необходимости внесения средств.
Конечно, это не отменяет право гражданина проверить расчет и оспорить его в случае допущения налоговыми органами ошибки (что случается не так уж и редко).
Только юридические лица рассчитывают сумму сбора самостоятельно в соответствии со ст. 361 НК РФ.
Материнский капитал на покупку автомобиля — какова судьба законопроекта?
Каких автомобилей это касается?
Налоговым кодексом во второй части статьи 362 установлено, что повышенный коэффициент применяется к автомобилям, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей. При расчете стоимости необходимо учитывать рекомендованные цены розничные цены по состоянию на 1 июля и 1 декабря.
Определяющими факторам при расчете являются:
- стоимость;
- год производства.
В зависимости от стоимости автомобиля и его возраста все ТС можно поделить на шесть категорий, для каждой из которых установлен свой повышающий коэффициент.
| Стоимость ТС (в рублях) | Сколько лет прошло с года выпуска | Размер коэффициента |
| От 3 000 000 до 5 000 000 | Не более трех лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 | Не более пяти лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 | Не более десяти лет | 3 |
| Свыше 15 000 000 | Не более двадцати лет | 3 |
Таким образом, коэффициент для более дорогих автомобилей повышается и снижается с увеличением возраста ТС.
Какой самый большой транспортный налог в России?
По информации ФНС, самый крупный налог на роскошные автомобили заплатил владелец автомобиля Bugatti (модель предположительно Veyron 16.4 Super Sport). Ему было начислено 540 тыс. рублей за 2016 год. Указанный автомобиль стоит более 15 млн рублей и оснащен двигателем мощностью 1 200 лошадиных сил. Из регионов первенство по величине транспортного налога за Москвой.
Как менялся список по годам?
Налог на роскошь в последние три года применяется к расширенному списку автомобилей, это происходит на фоне роста цен, повышения курса доллара.
Если в 2018 году он включал 1 126 моделей, то в 2017 г. состоял всего из 909. В 2014 году список включал лишь 178 наименований, в 2015 — 280, в 2016 — 428, затем он резко увеличился почти вдвое. Новый список 2019 года включил 1 193 модели авто.
Практически с 2017 года этот повышенный коэффициент перестал выполнять свою функцию дифференцированного налогообложения, при этом продолжая именоваться налог на роскошные автомобили. В 2017 и 2018 году список Минпромторга уже включал такие автомобили, как Toyota Highlander или Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI.
Какой штраф предусмотрен за езду без полиса ОСАГО?
Ответы на популярные вопросы
Является ли закрытым данный перечень автомобилей?
Минпромторг публикует обновленный список автомобилей каждый год. Данный список является закрытым. Если ваш автомобиль в него не входит, то и налог будет рассчитан по обычной формуле.
Как рассчитать налог на роскошные автомобили в 2019 году. Какой калькулятор можно использовать?
Ставка налога зависит от количества лошадиных сил, мощности двигателя.
Расчет осуществляется по следующему алгоритму: количество лошадиных сил следует умножить на установленную ставку регионального налога, затем применяется повышающий коэффициент, если автомобиль входит в список Минпромторга.
Формула: количество лошадиных сил X ставка налога X повышающий коэффициент. Калькулятор можно найти на официальном сайте ФНС //www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/.
Скачать список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году
⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒
Источник: https://takovzakon.ru/spisok-avtomobilei-nalog-na-roskosh-v-2019/
Налог на роскошь 2018: список автомобилей, расчет
Минпромторг утвердил новый перечень автомобилей, с которых надо платить налог на роскошь в 2018 году. В статье вы найдете список автомобилей и формулу расчета налога.
Налог на роскошь – это транспортный налог в повышенном размере. Расчет суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Платить налог на роскошь обязаны владельцы дорогих автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн. рублей.
Кроме того, налог на роскошь содействует развитию отечественных автопроизводителей. Дело в том, что в список роскошных транспортных средств входят только иностранные легковые машины стоимостью 3 млн. руб. и выше. Автомобилей, место производство которых – Россия, в перечне нет.
Список авто, попадающих под налог на роскошь в 2024 году
Среднюю стоимость и перечень роскошных автомобилей на каждый год устанавливает Министерство Промышленности и Торговли РФ. Минпромторг обязано опубликовывать этот список на официальном сайте не позднее 1 марта текущего года.
Перечень автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей, которые Минпромторг внес в перечень 2018 года, можете скачать по ссылке.
Транспортные средства в списке сгруппированы следующим образом:
- первая группа – автомобили стоимостью от 3 до 5 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет;
- вторая группа – автомобили стоимостью от 5 до 10 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более пяти лет;
- третья группа – автомобили стоимостью до 10 до 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- четвертая группа – автомобили стоимостью свыше 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Важно: реальная стоимость, по которой приобрели транспортное средство, не имеет значения для расчета налога на роскошь. Если в списке видите название и модель машины, и год выпуска соответствует перечню, платить транспортный налог следует в повышенном размере.
Пример. Как определить, входит ли автомобиль в перечень роскошных
Организация приобрела в 2017 году для директора легковой автомобиль Audi Q7 quattro. Покупная стоимость автомобиля – 2 990 000 рублей. Год выпуска – 2016. Покажем, как бухгалтер определит, нужно ли платить налог на роскошь автомобилей в 2018 году.
По названию и модели автомобиль будет попадать в перечень роскошных, он относится к первой группе – стоимость от 3 до 5 млн. рублей. Год выпуска также соответствует, с 2016 года прошло менее трех лет. Поэтому бухгалтер должен рассчитать налог несмотря на то, что купили транспортное средство дешевле, чем за 3 млн. рублей.
Как считать налог на роскошь автомобилей в 2024 году
Если автомобиль попал в перечень роскошных, считать транспортный налог нужно по следующей формуле:
| Транспортный налог | = | Ставка налога | х | Мощность транспортного средства в лошадиных силах | х | Повышающий коэффициент |
В зависимости от стоимости автомобилей повышать транспортный налог надо на один из трех коэффициентов:
- 1,1 — для легковых транспортных средств средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
Источник: https://www.glavbukh.ru/art/93341-nalog-roskosh-2018
Налог на роскошь: автомобили 1195 моделей облагаются повышенным налогом
Налог на роскошь — это повышающий коэффициент, применяемый при расчете транспортного налога для дорогостоящих автомобилей. В статье приведены особенности его уплаты, ставки повышающего коэффициента, характеристики, необходимые для определения размера коэффициента.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Повышающий коэффициент, введенный для определения транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей еще четыре года назад, принято именовать налог на роскошь: автомобили 2019 года, список которых был утвержден 04.03.
2019, в силу их высокой цены (свыше 3 млн рублей) подлежат повышенному налогообложению. Список таких машин можно найти на сайте Минпромторга или скачать в конце статьи.
Именно Минпромторг уполномочен законодательством формировать такой список ежегодно.
Письмо ФНС России от 22 марта 2019 г. № БС-4-21/5177@ внесло поправки в список. За последние несколько лет перечень заметно расширился и сейчас включает 1195 моделей.
Примечательно, что перечень дорогостоящих автомобилей растет постоянно, с момента принятия поправки в Налоговый кодекс РФ о повышающем коэффициенте.
Так, в 2014 году в перечень входило всего 187 дорогих авто, а в 2015 года таких автомобилей было уже 425. В 2016 году в список входило 708 моделей легковых машин.
Больше всего традиционно пополняется подраздел перечня, в котором собраны легковые машины стоимостью от 3 до 5 млн рублей. Более дорогих марок на порядок меньше.
Многие специалисты критикуют данный сбор как не отвечающий принципам дифференцированного налогообложения. Однако в региональном бюджете он играет важную роль.
Особенности уплаты
Транспортный налог является региональным, согласно ст. 356 НК РФ, поэтому он уплачивается в региональный бюджет в сроки, установленные местными законами. Ставки также формируют региональные власти в пределах, установленных Налоговым кодексом.
Гражданам — владельцам авто приходит уведомление из ФНС о необходимости уплаты с расчетом суммы (а также, как правило, с указанием срока оплаты и реквизитов). Юридические лица, согласно ст. 361 НК РФ, рассчитывают суммы данного сбора самостоятельно.
Порядок расчета
Повышенный сбор на роскошные автомобили, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ, применяется в отношении машин стоимостью более 3 миллионов рублей. Коэффициенты установлены дифференцированно для автомобилей различной стоимости. Однако это не единственная характеристика, также учитывается возраст транспортного средства, год производства.
Согласно законодательству, подпадают под действие «платы за роскошь» в определенном размере следующие транспортные средства:
| Стоимость авто (в миллионах рублей) | Возраст, в годах с момента выпуска | Коэффициент |
| От 3 до 5 | Не более одного | 1,5 |
| От 3 до 5 | Не более двух | 1,3 |
| От 3 до 5 | Не более трех | 1,1 |
| От 5 до 10 | Не более пяти | 2 |
| От 10 до 15 | Не более десяти | 3 |
| Свыше 15 | Не более двадцати | 3 |
Стоимость машины определяется согласно порядку, установленному Минпромторгом в Письме от 28.02.2014 №316, а не берется из документов о приобретении машины.
При расчете учитываются рекомендованные розничные цены на 1 декабря и 1 июля.
Также при определении этого показателя необходимо ориентироваться на уже упомянутый список, который ежегодно составляется Минпромторгом до 1 марта и публикуется в сети Интернет.
Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2019 г
Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/na-avto-spisok
Налог на роскошь: автомобили
С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.
В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили.
А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить.
В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.
Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:
- Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
- Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.
Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:
- марки и модели
- характеристик двигателя
- версии комплектации
- срока эксплуатации.
Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.
Кому полагаются льготы
Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:
- инвалиды всех степеней
- участники боевых действий
- ветераны ВОВ
- герои СССР и России
- многодетные семьи.
Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.
Расчет налога «на роскошь»
В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:
- величины ставки
- дополнительного коэффициента
- лошадиных сил двигателя
- срока эксплуатации на отчетный год
- льгот (если есть).
Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:
| Цена автомобиля в рублях | Срок эксплуатации | Повышающий коэффициент |
| 3 – 5 млн. | до 3 лет | 1,1 |
| 5 – 10 млн. | до 5 лет | 2 |
| 10 – 15 млн. | до 10 лет | 3 |
| более 15 млн. | до 20 лет | 3 |
В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям.
Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать.
Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.
Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.
Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:
- R — ставка
- H — число лошадиных сил
- Kf — повышающий коэффициент
- E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
- S — общая сумма.
Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.
Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:
- за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
- 3,5 руб. — до 150 л. с.
- 5 руб. — до 200 л. с.
- 7,5 руб. — до 250 л. с.
- 15 руб. — свыше 250 л. с.
Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.
Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.
В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.
Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.
Источник: https://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/nalog.php
