Налоги при продаже квартиры в 2019 году: изменения и свежие новости

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости. По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы.

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Что нового в уплате налога с продажи квартиры в 2024 году

Обязательный налог с продажи жилья в 2019 г. оплачивается собственниками, которые решили продать принадлежащий им объект недвижимости. Еще в начале 2016 стал действовать закон, положения которого распространяются на физ. лиц, получивших доход с реализации своего жилья и отдельных видов иной собственности.

До 2019 г. положения этого закона остались неизменными. Суть закона сводится к одному – любой человек, который реализовал собственный объект недвижимости, оплачивает в гос. казну налог – НДФЛ (в размере 13%). Это процент высчитывается от получаемой суммы прибыли.

Однако в новом законе определяются другие сроки для граждан, которым разрешается не оплачивать этот вид налогового платежа. Кроме того, имеются другие дополнения.

Требуемый государством налог от продажи жилья не поменяется. Но изменению подлежит срок пребывания недвижимости во владении, предоставляющий право не платить сбор. Раньше правила были установлены так, что числиться в собственности жилье должно было на протяжении минимум трех лет, и только тогда его можно было продать без внесения этого налога.

Важно! Сейчас же минимальный срок владения имуществом изменился – теперь физ. лицо избавляется от обязанности внесения сбора, только если владеет жильем в течение пяти лет.

В новых предстоящих изменениях в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем…» нормы обязывают продавцов недвижимости применять только действительную сумму договора КП. На данный момент собственники прибегают к хитрости – во время продажи жилья снижают ее договорную цену. Это делается для внесения меньшего НДФЛ.

Внесенный в ноябре 2018 г. проект обязывает риэлторов предоставлять в адрес Росфинмониторинга данные по совершаемым сделкам, куда входит и стоимость.

Параллельно банки обяжут передавать сведения о проводимых финансовых операциях.

 Такие данные будут передаваться в налоговую службу, что позволит держать под контролем данный процесс, и при обнаружении несопоставления сумм взыскивать скрытую продавцом часть налогов.

Кому нужно платить налог с продажи квартиры в 2024 году

Человек, который продает недвижимость, должен заплатить государству налог в размере 13% от суммы сделки. Согласно новому закону, были установлены сроки для тех, кто может не платить налог.

В 2019 году будет изменён минимальный срок владения недвижимостью, когда выплачивать определенную сумму не является обязательной процедурой. Сейчас продавец квартиры должен быть ее владельцем как минимум 5 лет, тогда он будет освобождён от выплаты налога.

Какой налог в процентах нужно платить

Необходимо отметить, что в 2019 году налогом облагается только стоимость недвижимости, которая потерпела изменения с момента, когда человек захотел купить квартиру.

Например, если человек приобрел жилье за 8 млн, а смог продать за 10 млн, то согласно Налоговому Кодексу налог на объект будет составлять 260000 руб., а заплатить необходимо будет 13% из двух миллионов.

Обязательно или нет платить налог на квартиру

Оплата налога с квартиры является обязательной процедурой, но этого можно избежать законным способом. Например, можно дождаться 5-летнего срока владения квартирой и тогда человек может продать свое жилье без налогов.

Можно продать квартиру по той же самой цене, по который она была куплена. Несмотря на то, что это не принесет прибыли, это поможет избавиться от потерь. Если человек является владельцем небольшой площади, то увеличивать цену более чем на 1000000 руб не нужно. Здесь важно, чтобы это было менее чем 70% от кадастровой стоимости.

Есть несколько законных способов, которые позволят сократить расходы, среди них являются следующие:

1. Оформить обязательство на полученную разницу между ценой реализации и стоимостью покупки жилья. Говоря другими словами — на получение фактической прибыли.
2. Получить имущественный вычет, который может составлять 1 млн руб.

Перед тем, как рассчитать налог на продажу недвижимости, следует узнать ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

В обязательном порядке необходимо предоставить документы, которые подтверждают понесённые расходы. Вычет будет применяться при последующей продаже жилья, которая была получена по наследству или по договору дарения.

Важно знать Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

Есть ли льготы для пенсионеров

В законе не предусмотрено законодательных налоговых уступок для лиц, находящихся на пенсии, при продаже ими своей недвижимости. Подобная ситуация говорит о том, что налоговая ставка насчитывается гражданам вне зависимости от их возраста и наличия статуса «пенсионера».

У пенсионеров также есть правовой шанс использовать вычет налога во время продажи.

Наравне с остальными гражданами они предъявляют декларацию, подтверждающую доходы, если владели объектом продажи меньше определенного законом минимального срока. При несоблюдении данного законного требования пенсионерам грозят штрафные санкции.

Какой налог с продажи квартиры для пенсионеров

Многие пенсионеры задаются вопросом о том, какой налог они должны заплатить с продажи квартиры. Поскольку многие пенсионеры живут только на одну пенсию, то им тяжело выплачивать дополнительные взносы.

Согласно новому закону, люди пенсионного возраста могут не платить налог на недвижимость, но в таком случае недвижимость в их собственности должна находиться в минимально положенный срок. Во всех остальных случаях налог составляет 13%.

Важно При реализации недвижимости пенсионерами налог может быть снижен по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Минимальным сроком владения квартиры может быть только три года. Период будет учтен только в том случае, если на человека пенсионного возраста оформили наследство или дарственную.

Источник: https://www.pravda-tv.ru/2019/02/01/403693/novyj-nalog-s-prodazhi-kvartiry-s-2019-goda

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения.

Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами.

Поэтому иногда они с удивлением узнают о трансформациях, произошедших в России для юридических или для физических лиц.

Общие сведения

Как и в большинстве других вариантов налогообложения при совершении сделок, есть определенные нюансы, наличие которых определяет размер налога с продажи недвижимости.

Соблюдение или совпадение оговоренных в законодательных документах условий может обеспечить и отсутствие выплат (такое тоже возможно для физических лиц). Например, со стоимости жилья, которая меньше 1 миллиона рублей, в 2019 году не требуется уплата налога.

Потому что эта сумма – налоговый вычет, с которого государство возвращает продавцу уплаченные 13% налога с продажи недвижимости.

Налог с продажи имущества 

Для физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, с 2019 года предусмотрен налоговый вычет с продажи недвижимости, или освобождение от уплаты налога, при условии:

• сумма сделки – 1 миллион рублей или меньше;
• эта цифра составляет не менее 70% от реальной стоимости по кадастру (соблюдение этого условия не позволяет искусственно снизить цену жилья, чтобы уклониться от налога);
• собственность досталась по наследству, или после приватизации, и находится во владении не менее 3 лет; недвижимость приобретена, и ее нынешний владелец пользовался ею не менее 5 лет.

Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.

Ставки налога на имущество

Как рассчитывается налоговая база

С 2019 года владелец недвижимости продолжает платить 13% с налоговой базы (то есть, не со всей полученной стоимости, а с той ее части, которая подлежит налогообложению. Тонкости расчета изложены в Налоговом Кодексе РФ:

1. Если у владельца нет документов, подтверждающих изначальную стоимость приобретения, то нормой расчета для жилья, приобретенного до 2016 года, считается для физических лиц остаток, полученный при отъеме от суммы сделки 1 миллиона рублей – то есть, налогового вычета. Налог уплачивается с остальных средств.
2. Наличие документов о покупке, где обозначена стоимость жилья при ранее имевшем место приобретении, существенно облегчает жизнь налогоплательщика. Ведь он уплатит налог только с прибыли, полученной при продаже. А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.
3. От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности которых она была не менее 3-х лет (при условии, что куплена до 2016 года), и только 5 лет, если приобретена после 2016 года. А это означает, что право на освобождение от него, начиная с 2019 года для физических лиц не применяется. Даже те, кто оформил сделку 3 года назад, получат такое право ровно через 2 года.

Как рассчитать налог с продажи квартира 

О налоговых вычетах и некоторых фактах

Сколько процентов составит имущественный налоговый вычет от государства при покупке нового жилья – – 13%.

Это ровно столько же, сколько процентов, продавец платит со своих доходов и заплатил налогообложения при совершении предыдущей операции с недвижимостью (продаже).

В РК сколько процентов тоже зависит от срока приобретения. Если менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%.

Но если срок проживания более длительный, то никакого налога платить не нужно. В ДНР налоги платят и покупатели недвижимости. Если квартиру приобретает резидент республики, то 5%, нерезидентам это обходится в 10% от стоимости покупки.

Если срок проживания менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%

Возможно, и в ДНР и в РК произойдут изменения. В первом случае – для привлечения инвесторов, а во втором – из-за ухода президента. В России последние новости о нерезидентах тоже направлены на привлечение инвесторов.

Человек не будет думать, сколько процентов ему придется заплатить, если у него появится необходимость срочной продажи недвижимости в стране, жителем которой он не является.

А это означает, что и покупки будут совершаться охотнее.

Интересно! Кому положена единовременная выплата из накопительной части пенсии?

Россиянам уплату налога компенсирует имущественный вычет, но при условии, что:

• на протяжении предыдущего года человек платил НДФЛ по 13% ставке (не важно, какие это были доходы, главное, чтобы ставка была именно такой);
• сделка уже оформлена в форме государственной регистрации права собственности; жилье приобретено не у родственника;
• для покупки недвижимости не использовался материнский капитал;
• продавец жилья при отчуждении жилья уплатил налог с продажи.

Налог с продажи недвижимости с нынешнего года изменился для нерезидентов (граждан другой страны, пребывавших на территории РФ менее 183 дней на протяжении календарного года). Теперь они не платят налог на доходы физических лиц, если квартира находилась в собственности на протяжении установленного законодательством срока. Для граждан России он остался на прежнем уровне – 13%.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-2019/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости.

По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы.

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Продажа недвижимости – это всегда получение прибыли, ведь даже если квартиру продать через полгода после ее покупки, за нее можно получить больше средств, чем было затрачено ранее, и виной всему – увеличение цен на рынке. В 2019 году НДФЛ остается без изменений и составляет 13%.

Главные изменения, о которых обязательно должны знать собственники, решившие продать свою квартиру, – увеличение минимального периода владения недвижимостью.

Ранее по закону физлицо освобождалось от уплаты НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности не менее 3 лет. С января 2019 этот срок увеличивается до 5 лет.

При этом важно помнить, что изменения коснулись недвижимости, купленой после 1 января 2016 года, для остальных объектов сохраняется минимальный срок владения 36 месяцев.

Льготы

Существует ряд моментов, по которым можно продать квартиру без уплаты налога в случае владения имуществом всего 3 года.

• Жилье получено в результате наследования от близкого родственника. В этом случае отправной точкой станет дата смерти наследодателя, а не фактическая дата переоформления документов.
• Жилплощадь перешла новому хозяину по дарственной от близкого родственника.
• Продажа приватизированной по специальной программе квартиры.
• В результате заключения между сторонами договора ренты.

Есть также ряд льготных категорий, которые освобождаются от уплаты НДФЛ. Пенсионеры могут не платить налог, если продают единственное имеющееся у них жилье. При продаже двух и более объектов можно выбрать одну сделку, по которой будет отменен НДФЛ.

Важный момент – расчет налога с продажи доли. Например, в доле участвуют отец и сын. После смерти отца сын становится наследником. В этом случае отсчет времени владения имуществом будет вестись не со времени смерти наследодателя, а от даты приобретения доли.

Правила для нерезидентов

В 2019 году налог с продажи квартиры лицом, считающимся нерезидентом, отменяется. Это отличная новость, ведь ранее он составлял 30% и не важно было, в течение какого времени человек владел недвижимым имуществом. Теперь нерезиденты освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, которым владели более трех или пяти лет, как и резиденты.

С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья.

Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету.

Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.

Сколько платить

Изменения в законодательстве были приняты с целью предотвращения финансовых махинаций на сделках с недвижимостью. Ранее налог платился с суммы более 1 млн. рублей, поэтому многие в договоре специально занижали стоимость жилья. Теперь же за основу берется кадастровая стоимость. С 2019 сумма продажи не может быть менее 70% от кадастра.

Сумма в 1 млн. рублей осталась в законе, и именно она считается отправной точкой для налоговой. Все, что свыше, будет облагаться 13% от дохода.

При этом доходом при продаже недвижимости считается разница между суммой, ранее потраченной на приобретение квартиры, и стоимостью ее продажи. Например, если на покупку жилья три года назад было потрачено 8 млн.

рублей, а в 2019 оно будет продано за 10 млн., то налог начислят на 2 млн. рублей.

Если продается недвижимость, полученная в результате наследования или по дарственной, то налог платится со всей суммы, а не с разницы. Чтобы уменьшить финансовую нагрузку, п.1 ст. 220 НК РФ предусмотрено понятие «налоговый вычет», который максимально может составлять 1 млн. рублей.

Например, по договору купли-продажи стоимость недвижимости определена в 2000000 , по кадастровой же оценке эта цифра больше – 3500000. В этом случае сначала применяется коэффициент 0,7, который при умножении на кадастровую стоимость даст цифру 2450000 рублей, с которых и будет платиться налог.

Так как квартира была получена по наследству, то используется налоговый вычет, в результате чего базой для расчета налога станет сумма 1450000 рублей, что значительно ниже заявленной в договоре цены.

Налоговый вычет в 1 млн. предоставляется всем без исключения резидентам, используется он при продаже домов, квартир, комнат и участков земли. Если объектом сделки выступают мелкие помещения (сарай или гараж), то эта сумма ограничивается 250 тыс. рублями. Чаще всего система налогообложения «доход-расход» оказывается более выгодной, чем применение вычета.

• Как не платить налог с продажи квартиры: советы эксперта

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Источник: https://2018god.net/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu-novyj-zakon/

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2019 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2019 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

В госдуме рассматривается законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

10 июля 2019 года — новый закон рассмотрен в первом чтении, все изменения вносятся до 8 августа.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2019 году? Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2018 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2019 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

С какой суммы платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

1. 3 года для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года.
2. 5 лет, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

1. Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
2. Если квартира получена по приватизации.
3. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет?

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

• владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
• при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

• резидентов составляют 13%;
• нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

• уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн.рублей (имущественный вычет);
• уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах.

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2018 году с указанием стоимости в 1800 тыс.рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2018 года 1600 тыс.рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1850 тыс. рублей.

1. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета. (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
2. Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 65000 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. Квартира приобретена в 2018 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2019 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

1. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
2. Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2024 году

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

Налог с продажи квартиры в 2019 – году новый закон

Решение продать квартиру может прийти спонтанно, а можно и готовиться к этому долгое время. Многих пугает сумма налогов, что придется уплатить с полученного заработка, но есть ряд правомерных способов его существенно снизить. В приведенной статье рассмотрим налог с продажи квартиры в 2019 – году новый закон и какие условия придется выполнить, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Обязательство перечисления налогов

НК РФ предусматривает в обязательном порядке уплачивать подоходный с продажи жилья, но эту участь можно избежать вполне законными способами:

• использовать период в полном объеме на владение жильем;
• реализовать право на имущественный вычет.

Примите к сведению. Что сроки минимального владения установлены в таких границах в зависимости от условий заключения договора:

Вы вправе продать свою квартиру по цене ее покупки, дохода Вы конечно не заработаете, но и не потеряете на налогах. За маленькую квартиру где-то на окраине небольшого города не стоит просить больше миллиона, главное тут будет соблюдение критерия 70% цены согласно кадастру. Среди разрешенных способов снизить налоговую нагрузку можно выделить такие:

• заявите про обязательство маржи между продажной стоимостью и купленной величиной за квартиру и в итоге Вы получите прибыль;
• реализуйте свое право на имущественный вычет в размере миллиона рублей.

Вычисление подоходного сначала подразумевает определение первоначальной и последней цены квартиры и способа выяснения обязательств. К договору также потребуется приложить бумаги, доказывающие факт наличия расходов на ее приобретение.

Вычетом Вы еще воспользуетесь в момент последующей реализации недвижимости, когда досталась она Вам в подарок или Вы вступили в наследство.

Запомните, что квартира вторичного рынка или новостроя отчуждается по одинаковым правилам:

• продать без получения заработка;
• пользование на протяжении минимально принятого срока.

Налоги физлицам с проданного жилья

Законом предусмотрено обложение налогом проданного жилья в размере 13% от полученного дохода. Обязательством уплаты налога будет направление налоговикам декларации по проданной квартире. Когда же уплачивать налоги за проданное жилье, спросите Вы? Все бумаги на проверку в орган ФНС отправляются до 30 апреля следующего за отчетным годом.

То есть по прошлогодней сделке Вы отчитываетесь в декларации до 30 апреля текущего года. Декларацию заполняет налогоплательщик и передает ее налоговикам на проверку. Утаить факт продажи жилья не получится, так как информация из Росреестра сразу передается после проведения сделки.

Но налоговая не в курсе, получили Вы доход от проданной квартиры или реализовали ее без получения прибыли. Нередки случаи продажи квартиры в рассрочку и налоговая узнает о передаче Вам как продавцу денежных средств только по факту заявления покупателя на предоставления ему имущественного вычета.

Несложно сопоставить факты и вскоре предъявить Вам требование все же заплатить подоходный, но уже вместе со штрафными санкциями.

Законом внедрено нововведение и низшем пороге цены продажи квартиры. Принято это с целью нивелирования фактов заведомого снижения договорной цены с целью уменьшения налоговой нагрузки. Продажная стоимость квартиры не может быть установлена 70% от ее кадастровой стоимости на начало того года, когда она была продана (ст. 217 НК РФ).

Давайте разберемся с чего оплатить налог. Полученный доход от реализации квартиры Вы должны обложить налогом по 13-типроцентной ставке, причем обязательство его просчета и перевода на бюджетные счета лежит на Вас. Получили Вы в итоге какую-то выгоду помогут бумаги на приобретение недвижимости и ее реализации.

Разница между этими двумя ценами и покажут, заработали Вы деньги или наоборот потеряли.

Еще немаловажное значение в снижении уплаты налогов играет налоговый вычет, который дается Вам один раз в году. Однако, общее число раз, когда вы им можете воспользоваться за всю жизнь не ограничено.

Вам предоставляется один миллион на квартиру в вашей собственности минимум три года для установленных законом случаев.

Также работает правило пятилетнего периода, о чем изложено в налоговом законодательстве.

Пример #1. Отчуждение квартиры

Гражданин Самойлов П.Б. решил в 2019 году продать свою однокомнатную квартиру в г. Волгоград за 6 млн рублей, в то время как купил ее в 2016 году за 4 млн рублей. Согласно кадастру цена жилья в этом году равна 4,5 млн рублей.

Исчислим 70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей. Сравним полученные цифры и ясно, что 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей. Это означает то, что продажная стоимость квартиры согласно договору больше 70% кадастровой стоимости. Рассмотренный пример предлагает Самойлову П.Б.

на выбор два варианта развития событий:

1. Указанная продажная стоимость 6 млн рублей согласно договору больше 70% кадастровой стоимости и поэтому НДФЛ исчисляется так:

6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета = 5 000 000 рублей,

13 % * 5 000 000 рублей = 650 000 рублей.

1. Налоговый вычет Самойлову П.Б. не положен и определим налогооблагаемую базу:

6 000 000 рублей – 4 000 000 рублей = 2 000 000 рублей,

2 000 000 рублей * 13% = 260 000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Что изменилось с новым законом?

Начиная с 2016 года установлен новый минимальный срок на владение имуществом для освобождения его от налогообложения. Но исключение составляет недвижимость, купленная до вступления закона в силу (ст.4 ФЗ N 382 от 29.11.2014).

Вопрос №2: Кто уплачивает налог?

Новый закон обязал абсолютно всех собственников платить подоходный независимо от их статусов. Соответственно, правила снижения налоговой базы также применяются ко всем, то есть кадастровая цена в 70% принимается за базу и минимальные сроки для всех установлена от трех до пяти лет.

Ошибки в определении налога при отчуждении жилья

Ошибка №1. Многие путают договор на право собственности и иные виды соглашений и считают, что ко всем применимы нормы нового законодательства.

Но это в корне неверный подход, так как законом предусмотрены правила по исчислению подходного для квартиры только находящейся во владении собственника.

Даже если иной вид соглашения был переоформлен на право владения, то минимальный период владения перед продажей определяется от числа его заключения, а не от даты действия первоначального вида соглашения.

Ошибка №2. Не все разбираются с минимально действующими периодами и применяют необоснованно 3 года, вместо пяти. Развеем все сомнения и укажем ситуации, когда стоит ориентироваться на трехлетний срок:

• прошла приватизация жилья;
• договор оформлен в рамках пожизненного содержания человека;
• квартира получена в наследство или подарена близкими родными.

Применение лицом пяти лет срока владения

Мы указали моменты, когда владелец использует три года для избежания налога с продажи квартиры. В таблице далее приведены ситуации, когда все же действует пятилетнее ограничение в продаже.

№ пп	Критерий	Характеристика
1	Сроки оформления прав	Налогоплательщик переоформил жилье на свое имя после 01.01.2016 года
2	Как оформлено?	Квартира получена по договору купли-продажи, по наследству или же подарена, Вы являетесь дольщиком при построении дома
3	Сроки продажи	Квартира подлежит отчуждению после вступления закона в юридическую силу

Важно! Когда владелец распоряжается своей квартирой менее пятилетнего срока, то налогоплательщик перечисляет налог в размере 13 % от полученного дохода по сделке.

Несмотря на все факты и ограничения никто не смоет вас ограничит в праве продажи жилья, так как это только ваше право и решение. Все рассмотренные ограничительные периоды предложены лишь с одной простой целью: снизить налоговую нагрузку при отчуждении имущества.

Но если продать квартиру нужно срочно, то придется перечислить в казну подоходный. Считать сроки владения квартирой стоит исчислять с момента занесения отметки в Росреестр.

Ранее выдавались свидетельства о праве собственности или выписки и в этих бумагах в специально отведенной ячейке можно увидеть такую дату. Особенности в числах таковы:

1. Вы стали владельцем жилья от момента оглашения наследства.
2. Число, приписанное в акте приема-передачи работает в паевом строительстве или долевом участии.

О владении недвижимостью в большие сроки от минимально утвержденных освобождает вас от повинности заполнять декларацию в ФНС. Вопрос по статусам граждан волнует многих и рассмотрим понятие резидента. Ими выступают лица, живущие на территории нашей страны в одном году более 183 дней. Правила законодательных норм при отчуждении жилья одинаковы для всех, но при этом ставки отличаются:

• 13% перечисляют резиденты;
• 30% взимается с прочих лиц.

Однако, вычеты по нерезидентам даже при соблюдении минимальных сроков собственности не реализуются.

Отчуждение долей

Подоходный взимается на любое имущество независимо от того:

• продается квартира полностью;
• отчуждается часть имущества.

Ведь цена устанавливается не только на всю квартиру, доля также имеет свой материальный вес. Единственный нюанс при отчуждении доли является в определении минимального срока ее владением и тут нужно исходить из того, когда Вы полностью оформили документы на владение долей на свое имя.

При соблюдении всех нехитрых требований Вы сможете значительно снизить величину подоходного при продаже своей собственности или убрать его полностью, если продаете квартиру без получения заработка.

Законодательство позволяет продавцам использовать различные способы для уменьшения своих налоговых обязательств.

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Новый закон 2019 года о налоге с продажи квартиры

Продажа квартиры или любого другого объекта недвижимости – не такое уж и обыденное для человека событие.

В этом процессе для его верного, как с юридической, так и этической точки зрения, производства, необходимо, кроме правильно собранных документов, знать свои обязанности и права. Одна из обязанностей – это плата налога государству.

Для этого важна информация о том, кто, когда и сколько должен оплачивать налог в казну государства и об имеющихся изменениях в законе на 2019 год.

До совершения купли–продажи владелец должен узнать, будет ли он обязан после сделки платить налог и как он будет рассчитываться.

Существует главный документ, утверждённый государством, который устанавливает правила вычисления и оплаты налогов. Это Налоговый Кодекс Российской Федерации, который время от времени подвергается изменениям.

Данный кодекс обязателен к исполнению гражданами России, и поэтому его необходимо знать.

Как вычисляется сумма налога с продажи квартиры

Закон, вступивший в силу 01.01.2016 года, имеет отношение ко всем физическим лицам, осуществившим продажу квартиры и некоторого другого имущества.

Суть этого закона в том, что владелец объекта недвижимости, в данном случае квартиры, в случае её продажи обязан заплатить в казну государства 13% от суммы сделки, которую он получит.

Именно доход от продажи квартиры является основанием для вычисления суммы налога.

Что изменилось в Налоговом кодексе РФ о налогах в 2024 году

Новый закон, а точнее, изменения в существующем законодательстве не предусматривают предпочтения граждан пенсионного возраста для избавления их от уплаты государственного налога.

То есть любой человек имеет это обязательство, если он получил доход, и возраст в этом случае никакого значения не имеет. Пенсионеры, как и все граждане, имеют законное право использовать имущественный вычет (специальный вид льгот) в процессе расчёта налогооблагаемой базы.

Кстати, величины имущественного вычета перемены в законе не коснулись, фиксированная сумма осталась прежней – 1 000 000 рублей.

Изменения в Налоговом кодексе всё же есть, и они определили новые сроки владения собственностью до момента продажи, после которых субъект освобождается от уплаты НДФЛ.

До 2019 года не платить в госказну налог от продажи квартиры мог субъект, владеющий этой недвижимостью пять и более лет, это касалось квартир и домов, приобретённых после 1 января 2016 года, а если до этой даты, то законным хозяином квартиры нужно было быть больше 3 лет. Если на момент продажи квартира была вашей меньше, чем 3 года (или 5 — в первом случае), то налог оплачивался.

Новый закон изменил ситуацию 3-х летнего владения в отношении НДФЛ. Теперь избежать процентную от продажи плату государству при наличии права собственности более 3 лет могут люди:

• в случае приватизации;
• при договоре ренты с иждивением;
• если квартира (дом) получены по дарственной или в наследство от родственников.

Во всех других случаях продажи налог не платится от 5 лет в праве владения жильём.

Если продаётся квартира, не подходящая под установленные законом рамки, и налог платить всё-таки нужно, государством предусмотрены льготы в виде имущественного вычета размером зафиксированной суммы 1 000 000 рублей.

Ею могут пользоваться все граждане РФ.

При расчёте налога от суммы сделки отнимается 1 000 000 рублей, таким образом уменьшается налогооблагаемая база, и уже из полученной суммы высчитывают 13%, которые пойдут в государственную казну.

Источник: https://pronedra.ru/novyj-zakon-2019-goda-o-naloge-s-prodazhi-kvartiry-334004-pid-y.html

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон владения

Аналитики зафиксировали, что россияне ежегодно совершают не меньше 10000 сделок с недвижимостью. По закону с полученной прибылью нужно делиться с государством.

Не всем известна планка, утвержденного налога с продажи квартир в 2019 году.

Законодательные нормативы постоянно корректируются, вносятся изменения, а так как незнание законов не служит основанием для освобождения от ответственности, нужно быть в курсе новых норм при реализации владений в рамках правовых событий.

Фото с сайта — yurist.blog

В чем суть нововведений?

После продажи недвижимости в любом варианте, гражданин вносит в государственную казну 13% от полученной прибыли, в виде подоходного налога.

Для выполнения таких обязанностей всегда существовали различные правила и ограничения в сроках владения, зависели платежи и от стоимости объекта.

В начале года Президент РФ убедительно рекомендовал Министерству поправить некоторые положения НК во владении недвижимым имуществом, изменить с 5 летнего срока на 3 летний.

Это повлечет облегчение в перечислении НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц.

Квартиры перед реализацией должны находиться в оформленном состоянии по правовому порядку конкретный период, а по прошествии времени, на основании срока давности, реализаторы освобождаются от налогов.

При принятии нововведений и поправок на законодательном уровне, они будут задействованы, как вступившие в силу на следующий календарный год. Использовать новую схему налогообложения в сделках можно будет с 01.01.2020 г.

Какие факторы влияют на налог?

Ожидается, что новые правила в налогообложении изменят оплату НДФЛ.

На расчёт влияют следующие обстоятельства:

1. Срок нахождения жилого помещения во владении у реализатора. После продажи наследства, если у наследника или по дарственной жилье было в собственности меньше времени, чем установлено законодательством, обязательные взносы платят в соответствии со стандартной ставкой НДФЛ.
2. Способ перехода недвижимости в собственность. Жилье может быть куплено на собственные деньги на одном из этапов строительства дома или после приема его в эксплуатацию комиссией.

Каждый юридический факт подтверждается документально.

Какие документы раскрывают нужную информацию?

Платить или нет налог подскажут бумаги, которые сохранились после оформления жилой площади. У владельца находится выписка ЕГРН, если нет, её всегда можно получить в МФЦ. Услуга заявительного характера.

Кроме этого должно быть свидетельство на собственность, оттуда понадобится дата, когда прошла регистрация такого права.

Следует учесть, календарные числа нужны не с заключенных договоров о купле-продажи или дарения, а с регистрационного реестра.

Там есть графа о сделанной записи, где учет зафиксирован под конкретным:

• номером
• числом
• месяцем
• годом

Если домовладение оформлено на основании наследования необходимы реквизиты со справки о смерти родственника с датой ухода его из жизни.

Основание, по которому оформлялась квартира служит фактором, влияющим на налог, узнают параметр в разделе «документ» из выписки ЕГРЛ. Время владения высчитывают не по календарным годам, а по месяцам.

От оплаты налога освобождаются владельцы, которые обладали имуществом 36 месяцев.

Для каких объектов утвержден минимальный период?

НДФЛ с продажи недвижимости в собственности менее 3 лет, полученной по наследству оплачивают на общем основании с предоставлением в инспекцию декларации о сбыте. Следует учесть, что облагают налогом имущество, оцененное больше 1000000 руб. Размер налогов для граждан РФ равен ставке подоходного налога -13%. Иностранцы платят – 30%.

Начать выполнение расчетов можно в любое время, когда открывают наследство или принимают его, правоведы рекомендуют брать период из полученного свидетельства – это данные, которые нужны налоговому инспектору.

Ограничения с трех летним минимальным сроком владения жилым объектом, установлены для имущества:

• унаследованного от близких родственников
• полученного на основании договора дарения от родных
• оформленного по программе приватизации, когда квартира находилась в государственном жилищном фонде и её перевели в частную собственность
• переданного по договорам ренты

В других случаях налог можно не платить после пятилетнего периода, пока не вступят в силу новые положения. Пенсионеров и инвалидов тоже не освобождают от налогообложения, если они участвуют в сбыте недвижимости.

Все нововведения касаются реализации продавцом одного объекта. Когда гражданин обладатель нескольких квартир, из которых одну продаёт, освобождение от налога возможно только через 5 лет.

Если у владельца вообще всего одна квартира в собственности, налогообложение не предусмотрено.

Порядок для налогов с продажи недвижимости

Чтобы сбыть жилье без обязательных платежей в государственный бюджет обращают внимание на 3 составляющие:

• период нахождения в собственности
• кадастровую оценку
• льготы

С первым пунктов все ясно, если хозяин давно оформил дом во владение, он не переводит отчислений. Кадастровую цену требуют, чтобы правильно выполнить расчет. В статье 217.

1 пункте 5 из ГК РФ говорится о реализации недвижимости по ценам не меньше 70% от произведенной оценки кадастром. Подобная регламентация предусмотрена для предотвращения мошеннических действий при сделках с жильем.

Многим известно, как фиктивно уменьшалась цена домовладений в договорах, чтобы избежать оплаты налогов.

Поэтому, какой бы ни была заявлена стоимость, обязательный платеж рассчитывают по кадастру. Если это значение ниже суммы, проставленной в соглашении, расчет налога берется от большего денежного эквивалента.

Постановка в договоре настоящего значения покупателям выгодна. Им выплачивают вычет с налогов за расходы на покупку. Существует и региональные законы, которые снижают налоговые ставки за продажи вплоть до нуля.

Это положение необходимо уточнять в регионе проживания.

Какие льготы уменьшают налог?

Для налоговых резидентов РФ существуют послабления, позволяющие на законодательном уровне уменьшить обязательные платежи с дохода по договорным или кадастровым ценам, налоговым возвратом. Размер имущественного вычета равен 1000000 руб.

Это не значит, что вернут эту сумму, на такое значение снижается налогооблагаемый объем, когда продают:

• землю
• квартиру
• жилой или садовый дом
• комнату

Для других строений возмещение снижено до 250000 руб. Понять такую льготу поможет пример из практики, где гражданка Кузнецова продала унаследованную квартиру за 2500000 руб.

• По налоговому законодательству:
• 2500000 х 13% = 325000
• 2500000 -1000000 = 1500000
• 1500000 х 13% = 195000
• 325000 -195000 =130000

Продавец сэкономит в порядке 130000 руб. Если в соглашении при продаже указывать сумму равную вычету, существует определенный риск для реализатора. При расторжении договора, ему вернут деньги только в пределах миллиона. Налоговое возмещение возможно за один проданный объект в отчетный период.

Законодательные нормативы позволяет снизить прибыль, полученную от реализации недвижимости, подсчитанными и подтвержденными расходами.

Допустим при оформлении наследства пришлось оплатить:

• госпошлину, в нотариальную контору по тарифу
• оценку домовладения
• производство технической документации
• постановку на учет в Росреестр
• услуги юристов

Затраты учитывают только конкретного объекта, не допускается включать квитанции, не связанные с проданным домом. Существует еще один способ в снижении налогового обременения. Для этого определяют первую стоимость квартиры и сумму продажи, разница между значениями указывает на фактическую прибыль, с которой и делают расчет.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d186c7459872900ad7b3802/5d40267b0ce57b1250ab2d5e