Ни для одного водителя России не секрет, что за пользование машиной необходимо платить транспортный сбор, который взимается единожды в год. Но то, что для автомобилей класса люкс предусмотрена отдельная пошлина, знают не многие. Как можно рассчитать налог на роскошь 2019 и к каким именно ТС он относится, рассмотрим в статье ниже.
Что такое налог на роскошь
Налогообложение на роскошь – это материальное взыскание в пользу государства, предусмотренное для дорогостоящих транспортных средств. В отличие от стандартного дорожного сбора, он рассчитывается по более высоким коэффициентам, а в основе формулы такого расчета лежит не кубатура мотора и пробег, а марка, модель и цена ТС.
Важно знать! В зависимости от того, сколько будет стоить конкретный автомобиль в 2019 г., налог на роскошь для его владельца может существенно повыситься, по сравнению с предыдущим годом.
Контроль за всем этим движением люксовых машин (за их регистрацией в ГИБДД, снятием с учета и т. д.) осуществляет отдельный орган – министерство промышленности и торговли РФ. Именно он выставляет текущие ставки на пользование дорогостоящими авто, и дополняет перечень объектов налогообложения.
Размер повышающих коэффициентов
Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2019 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:
| 2018 | 3-5 млн. руб. | 1.5 |
| 2017 | От 3 до 5 миллионов рублей | 1.3 |
| 2016 | 3 000 000 – 5 000 000 руб. | 1.1 |
| До 2016 г. в. | От 3 до 5 млн. рублей | 1 |
| С 2014 по 2019 | 5 000 000 – 10 000 000 руб. | 2 |
| С 2009 по 2019 | Свыше 10 миллионов рублей | 3 |
По предоставленной информации становится понятно, что чем старее машина, тем меньше за нее будет выплачиваться средств. А вот новинки автопрома наоборот имеют повышенный коэффициент
расчета. Но перед тем, как оплачивать налог за роскошные автомобили по калькулятору 2019 года, нужно заранее убедиться в том, что ваше ТС точно есть в списке Минпромторга. Ведь в противном случае сумма за его пользование будет рассчитываться по стандартной ставке.
Перечень автомобилей Минпромторга
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:
| От 3 до 5 миллионов рублей | Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo. | 1-3 года |
| От 5 до 10 миллионов рублей | Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche. | 1-2 года |
| От 10 до 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce. | 1-2 года |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce | До 1 года. |
Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2019 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.
От чего зависит общая сумма налога
В первую очередь,размер пошлины для дорогих ТС рассчитывается исходя из его ценовой категории (чем роскошнее авто, тем больше для него предусмотрен повышающий коэффициент). Далее во внимание берется год выпуска транспортного средства (чем моложе автомобиль, тем выше за него налог). В последнюю очередь государство смотрит на возможные льготы водителя, насчитанные по следующим критериям:
- Преклонный
возраст (пенсионеры, проживающие на территории Санкт-Петербурга, облагаться пошлиной не будут по закону. А вот для пожилых автолюбителей других районов РФ рассчитывать стоимость сбора нужно в индивидуальном порядке, в зависимости от процента предусмотренной скидки);
- Инвалидность (нетрудоспособные граждане 3 категории чаще всего оплачивают половину государственного взноса, а инвалиды 1 и 2 группы освобождаются от автоналога в полном объеме);
- Звание героя труда или ветерана войны (участники военных конфликтов могут посчитать обязательный сбор по половине стоимости, так как для них действует скидка в 50% на оплату налоговых обложений);
- Наличие многодетной семьи (изменение текущей ставки для данного слоя населения происходит только в некоторых областях РФ. На остальной территории страны кормильцы троих и более наследников выплачивают полную стоимость пошлины).
Внимание! Расчет налога на роскошные автомобили из списка 2019 года (Минпромторг) производится единой службой ФНС в автоматическом режиме. Поэтому самостоятельно считать на калькуляторе сумму оплаты ежегодного сбора нет смысла. Просмотреть текущее состояние задолженности гражданин всегда может на официальном сайте ИФНС или онлайн портале Госуслуг.
Формула расчета
Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.
Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с.
, согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит.
Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.
Варианты освобождения от налогообложения
То, что автомобили из списка
Минпромтранса (мотоциклы к этому перечню не относятся) рассчитываются по повышенному коэффициенту, вовсе не означает, что для их владельцев закон предусматривает отдельные льготы. Получить освобождение от такого вида налогообложения можно так же, как и от обычного дорожного сбора. Поэтому выдумывать хитрые способы по обману ФНС не нужно. Достаточно оформить документы на инвалидность или на достижение пенсионного возраста (для жителей СПБ) и подать их в отделение инспекции.
Мы узнали, как рассчитать налог на роскошные автомобили из списка 2019 года и на какие критерии при этом опираться. В заключение добавим, что заранее повышать стоимость госпошлины не нужно. Ведь это касается только тех ТС, которые присутствуют в перечне Минпромтрана.
Источник: https://pravodorog.ru/poshlina/nalog-na-roskosh-avtomobili-spisok-avtomobilej-raschet.html
Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей
⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2019 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2019 году.
Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.
Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3.
Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны.
Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.
Что такое налог на роскошь?
Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.
Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.
Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».
Какие автомобили попадают под налог на роскошь?
Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2019 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.
Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог.
Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн.
рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.
Список автомобилей
Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.
Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2019 году можно посмотреть тут.
Расчет налога на роскошь (таблица)
Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:
| Средняя цена авто | С года выпуска прошло | Повышающий коэффициент |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 1 года | 1,5 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 2 лет | 1,3 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 до 10 млн. руб. | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 млн. руб. | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн. руб. | не более 20 лет | 3 |
Как рассчитать налог на роскошь?
Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.
Пример: Максим купил в 2019 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2019 году.
Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так — как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.
Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.
Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей.
Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент.
Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.
Льготы на налог
Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.
Льготы применяются для:
- Родителей многодетных семей;
- Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
- Ветеранов Великой Отечественной войны;
- Участников боевых действий;
- Героев Российской Федерации и СССР.
Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
24 января 2019
23 января 2019
Источник: https://shtrafy-gibdd.ru/articles/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2019-godu-raschet-naloga-i-spisok-avtomobilei
Налог на роскошь на автомобили в 2019 году: список от Минпромторга
Налог на роскошь в Российской Федерации – это увеличенная ставка транспортного налога. Его обязаны платить собственники дорогостоящих транспортных средств, цена которых превышает 3 миллиона рублей и которые имеют соответствующий год изготовления.
При вычислении стоимости объекта налогообложения принимается во внимание обозначена ли определённая модель и марка в действующем списке Минпромторга автомобилей в 2019 году для расчёта налога на роскошь. Данный перечень пересматривается каждый год, поэтому важно знать актуальные показатели.
Что представляет собой налог на роскошь
Налог на роскошь – это не официальный термин. Он действует с 2013 года. Именно тогда сбор был обозначен в Налоговом кодексе РФ в статье 362.2. Он предполагал надбавку для транспортного налога для дорогостоящих авто.
В текущем году был обновлён список автомобилей Минпромторга для налога на роскошь. Например, перестали применяться коэффициенты 1.3 и 1.5. Это нововведение обрадовало владельцев машин стоимостью 3..5 млн руб.
, которые были изготовлены меньше 3 лет назад. На сегодняшний день для них действует единый коэффициент 1.1 в течение всех трёх лет. Ранее в первом году применялся коэффициент 1.5, во втором – 1.3, в третьем – 1.1.
Повышающие коэффициенты налога на роскошь могут привести к двукратному повышению транспортного сбора.
Причины введения налога на роскошь
Обычно называют три основные причины, по которым государство ввело данный сбор. Одними из наиболее важных из них являются следующие:
Безусловно, первая причина является ключевой. Власти используют налог на роскошь в качестве дополнительного источника формирования бюджета.
Поддержка социального баланса вызывает много вопросов. Даже без повышающих коэффициентов налог на дорогостоящие авто и так очень большой. Причина – на его величину влияет мощность силового агрегата, а у дорогих авто используются высокомощные двигатели.
Важно знать, что реальная стоимость авто, которая обозначена в документах при его покупке, не влияет на обязательства по уплате налога на роскошь. Ключевое значение имеет то, находится ли автомобиль в списке Минпромторга на 2019 год налога на роскошь или нет. Поэтому бессмысленно указывать в договоре купли-продажи заниженную стоимость транспортного средства.
Действующий налог на роскошь по списку автомобилей в 2024 году
На сегодняшний день актуальной является следующая таблица с коэффициентами налога на роскошь:
| Стоимость авто | Возраст авто | Коэффициент налога на роскошь |
| 3..5 млн рублей | до 3 лет | 1.1 (базовая ставка +10%) |
| 5..10 млн рублей | до 5 лет | 2 (базовая ставка +100%) |
| 10..15 млн рублей | до 10 лет | 3 (базовая ставка +200%) |
| свыше 15 млн рублей | до 20 лет | 3 (базовая ставка +200%) |
Величина транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь определяется по несложной формуле. Обычно она выглядит следующим образом:
В каждом регионе РФ действуют собственные ставки налогообложения. Федеральная власть практически не влияет на его величину. У регионов есть право по собственному усмотрению назначать ставку налогообложения. Единственное требование – она должна находиться в установленных границах. Также у региональных властей есть право устанавливать свои льготы по транспортному сбору.
Практически каждый россиянин обязан платить налоги. Это справедливо по отношению и к автомобилистам. На странице https://investtalk.ru/nalogi/uznat-transportnyj-nalog-po-inn-fizicheskogo-litsa идёт речь о том, как по ИНН узнать размер транспортного налога физлица. А тут можно прочитать о способах получения информации о пени по налогам. Эти и другие статьи позволят не иметь проблем с фискальными органами.
Источник: https://investtalk.ru/nalogi/minpromtorg-spisok-avtomobilej-2019-nalog-na-roskosh
Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать, и кто обязан его платить — КОЛЕСА.ру – автомобильный журнал
Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?
С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления.
Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей.
Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.
Что такое «налог на роскошь»?
Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей.
Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.
Как узнать, надо ли платить налог на роскошь?
Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов.
С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню.
Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.
С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.
Как рассчитывается налог на роскошь?
Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса.
Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше.
Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.
При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.
Источник: https://www.kolesa.ru/article/nalog-na-roskosh-v-2019-godu-kak-rasschitat-i-kto-obyazan-ego-platit
Налог на роскошь — автомобили в 2024 году
Лайк 0 216
Автомобиль – средство передвижения для многих автовладельцев. Но в соответствии с Налоговым кодексом России, все они должны уплачивать налогообложение. Нередко транспорт приравнивается к роскоши, на которую начисляется повышенный налог.
Цели введения
Налогообложение на роскошь появилось не из ниоткуда. Возникло с намереньями правительства увеличить налоги для богатых граждан.
Это пополнение государственной казны в действии. То есть отдельные категории граждан обязаны уплачивать повышенный платеж, так как имеют автомобиль повышенной комфортности.
Идея введения новых поправок касаемо дорогих транспортных средств появилась еще в 2012 году. Но конкретизировать программу не удалось. Законопроект смогли утвердить после внесения нескольких изменений в 2014 году. И теперь состоятельные граждане обязаны уплачивать налог с повышенными коэффициентами.
Налогообложение на роскошь получили автомобили незамедлительно.
Изначально под контроль попали около 190 автомобилей различных моделей класса люкс. С каждым годом список разрастался, и теперь составляет около 300 автомобилей. Темп роста количества транспорта аргументируется изменением национального курса валюты.
Теперь сумму обязуются платить все, кто потратил на удовольствие больше трех миллионов рублей. Многие автосалоны уже увеличили стоимость автотранспорта, что позволило правительству получить дополнительные средства в государственный бюджет
С начала 2014 года в Налоговый Кодекс России введены поправки, которые существенно изменили налогообложения в части транспорта. Теперь предметом роскоши считаются транспортные средства, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.
В соответствии с пунктом 2, статьей 362 НК РФ каждый автовладелец, который попадает под данную особенность, обязан уплачивать повышенное налогообложение. Налог на роскошь – это простонародное название.
Иными словами, все владельцы таких автомобилей должны рассчитывать на уплату платежа с повышенными коэффициентами.
Размер коэффициента напрямую зависит от года выпуска и цены транспорта. На официальном сайте правительства ежегодно размещается список автомобилей, попадающих под действие законопроекта. Размещение происходит не позднее 1 марта текущего года. На данный перечень стоит ориентироваться при уплате.
На самом деле введение такого проекта позволит решить несколько текущих задач. Основной становится социальная политика. То есть более богатые граждане обязаны платить больше, чем простые люди.
Еще одной задачей стоит пополнение дополнительными денежными средствами региональный бюджет. Последней является разрешение проблемы, которая связана с импортным замещением. Сейчас русский автопром не подходит под название роскошь.
Налог на роскошь автомобили 2019 – это проблема всех автомобилистов. Многие попросту не знают относится ли их транспортное средство к роскоши или не является таковым.
Как считать
Данный вопрос регламентируется в статье 362 НК России. Это не новое налогообложение, а лишь повышающий коэффициент для более дорогих классов. Изначально стоит уточнить формулу оплаты налога за дорогой транспорт.
- Для простых граждан формула выглядит следующим образом:
- Количество лошадиных сил * на региональный коэффициент = платеж за отчетный налоговый период.
- Если это транспортное средство, которое отнесли к роскоши, то формула выглядит следующим образом:
Лошадиные силы транспортного средства * на региональный коэффициент* повышающий коэффициент на роскошь.
В зависимости от региона, коэффициенты для повышения могут варьироваться.
Стоит отметить следующее повышение:
- 1,5 — на транспортные средства, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 миллионов рублей;
- 1,3 — ТС той же цены, с момента выпуска которых прошло не более 2–ух лет;
- 1,1 — та же цена, но дата выпуска не более 3 лет.
На сайте правительства выставлены все марки автомобилей, попадающих под требования.
Льготы
На практике существует несколько категорий льготников, которые полностью освобождаются от данного налогообложения.
Здесь стоит выделить:
- многодетных семей;
- инвалидов вне зависимости от присвоенной категории;
- ветераны ВОВ;
- участники боевого действия;
- герои СССР и РФ.
Льготное налогообложение присуще только в случае, если мощность транспортного средства не превышает 200 лошадиных сил.
Видео: Как считать?
Критерии уплаты
Уплачивать налогообложение обязаны все, кто не числится в списке льготных категорий лиц.
Уплата происходит стандартным способом. Если это льготник, то он обязан в налоговую службу предоставить документацию, подтверждающую его статус.
Оплата производится в соответствии с Налоговым кодексом в конкретные даты. Основным сроком для уплаты считается первое ноября. До представленной даты стоит внести необходимую сумму за предыдущий налоговый период.
Как правило, Налоговая инстанция извещает должника, путем посылки квитанции на адрес регистрации. Если таковой нет, то можно самостоятельно определить сумму.
Уточнить задолженность возможно несколькими методами:
- на официальном ресурсе уполномоченной компании;
- сайте Государственных услуг при наличии у владельца официальной регистрации;
- на сайте судебных приставов.
При наличии роскоши у юридических лиц, они оплачивают налогообложение авансовым платежом не позже месяца, следующего за отчетным периодом.
Перевод оплаты осуществляется через различные системы оплаты.
В том числе через:
- электронные кошельки. Вебмани, Киви и Яндекс деньги имеют на своем ресурсе реквизиты для оплаты и ввода суммы;
- интернет–банкинг различных кредитных учреждений;
- через Почту России. Стоит помнить, что платеж может зависнуть при оплате данным методом;
- в кассе любого финансового учреждения;
- через терминал.
При отсутствии денежных средств на счетах государства, правительство начисляет штрафную санкцию в размере 20% от долговых обязательств. Исчисление происходит на ежемесячной основе.
Размер повышающих коэффициентов
Правительством оговорены определенные повышающие коэффициенты на транспортные средства:
- — 1,1 — для автотранспорта средней стоимостью от 3 000 тысяч до 5 000 тысяч руб. включительно, с выпускаемого периода которых прошло от 2 до 3 годовых периода;
- — 1,3 — для автотранспорта средней ценой от 3 000 тыс. до 5 000 тыс. руб. включительно, с года выпуска которых уже проходило 1 –2 годовых периода;
- — 1,5 — для ТС средним ценовым диапазоном 3 000 тыс. – 5 000 тыс. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 налогового периода;
- — 2 — для ТС, цена которых от 5 000 тыс. – 10 000 тыс. рублей включительно, с перевыпуском не более 5 годовых периода;
- — 3 — для ТС, стоимость которых составит от 10 000 тыс. до 15 000 тыс. руб. включительно, выпуск не больше 10 лет, и легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов руб., с года выпуска которых прошло не больше 20 годовых периода.
Список автомобилей касающихся налог на роскошь 2024 года
Существует особый список транспортных средств, который подлежит налогообложению повышенного типа. Разделение происходит в зависимости от стоимости и мощности.
Выше 3 млн рублей
Сюда стоит отнести следующие марки автомобилей:
- АУДИ(Q7 Кьюатро, A7 Спортбэк КюатроA6 Алроад Кюатро, A5 Спортбэк Кюатро, A6 Лимузин Кюатро и другие);
- БМВ Кадилак (Эскалайд, Эскалайд ESV);
- Шевроле (Таха, Камаро);
- ФОРД(Экспловер Лимитед, Экспловер Лимитед Плюс, Экспловер Спорт);
- Хендай (Генесис Люксари, Генсис спорт, Генесис G90, Equus Люксери, Equus Элит и другие);
- Инфинити;
- Ягуар;
- ЛАНД Ровер;
- Лексус;
- Маззерати (Ghibli, Левант);
- Мерседес бенс;
- Нисан;
- Патрол (Base);
- Патрол хайч, Патрол топ, Мурано;
- Порш (Каррера, Панамера, 911, Турбо, ДЖТ3, Каен, Кайман, Macan, Генесис G90 L, Бокстер);
- Фольцваген (Тупа 3.0 V6, Пассат СС 3.6 V6);
- Тайота Вольво.
5-10 млн рублей
Свыше классы входят в группу 5–10 миллионов рублей.
Сюда стоит отнести:
- Астон Мартин;
- Ауди Бентли (Флюинг Спа V8, Нью Континентал ДЖТ V8, ДЖТ V8);
- ВМВ;
- Шевроле;
- Корвет;
- Ягуар;
- Ланд Ровер;
- Лексус;
- Мазерати;
- Мерседес Бенс
- Нисан (ДЖТ -R (R35) Премиум Edition;
- Патрул Хайч;
- Порш (Карерра, Панамера, 911, Каен, Macan);
- Хендай Генесис.
10-15 млн рублей
Далее идет категория 10–15 миллионов рублей.
Сюда вносят следующие марки авто:
- Астон Мартин;
- Бентли Феррари (Калифорния, 458 Италия 458 Спайдер, 458 Speciale, КалифорнияT);
- Ламборджини (Галардо LP 560-4, Галардо LP 570-4, Хуракан, Хуракан 4 WD, Хуракан 4 WD Spyder);
- Ланд ровер;
- Мазератти;
- Мерседес Бенс;
- Порш;
- Роллс Ройс;
- Ягуар;
- БМВ i8;
- Ланд Ровер.
Свыше 15 млн рублей
Налогообложением повышенного класса облагаются транспортные средства, стоимость которых свыше 15 миллионов рублей.
Сюда относят:
- Астон Мартин;
- Бентли Бугатти (Veyron);
- Феррари;
- Ламборджини;
- Мерседес Бенс;
- Порш;
- Панамера;
- Роллс Ройс.
Приобрести автомобиль элит–класса не сложно, гораздо сложнее его обслуживать и оплачивать за него налогообложение. Но вне зависимости от текущей ситуации, статные люди до сих пор приобретают автомобили класса люкс и не жалеют о проделанной покупке. Отчетный налоговый период покажет, как справляются с оплатой владельцы лучших ТС.
Источник: https://posobie03.ru/nalog-na-roskosh/
Налог на роскошь: автомобили в списке 2024 года
Перечень машин, попадающих под повышенную налоговую ставку, меняется каждые полгода.
В августе список машин, налог на роскошь для которых в 2018-2019 годах определило Министерство финансов, пересмотрели в очередной раз. Зимой грядут новые уточнения.
Попробуем разобраться, на какие автомобили налог на роскошь надо платить сейчас, а на какие предстоит в ближайшем будущем, а также размер повышающей ставки и способы расчета.
Налог на роскошь на автомобили 2018-2019 — вот список
В ныне действующем перечне от августа 2018 года содержится 1040 автомобилей, за которые «слишком богатым», по мнению властей, владельцам нужно отдавать в казну увеличенные взносы. Ставка налога определяется, исходя не из престижности бренда, а исключительно из цены конкретной модели. В зависимости от стоимости все роскошные машины делятся на четыре категории.
Первая категория – от 3 до 5 млн рублей
528 автомобилей
101 Land Rover, 103 Mercedes-Benz, 93 BMW, 56 моделей Audi, 56 Jaguar, 44 Volvo, 19 Porsche, 12 Lexus, 11 Hyundai, 10 Infiniti, 5 Nissan, 4 Toyota, 3 Chevrolet, 3 Ford, 3 Maserati, 3 Volkswagen и 2 Cadillac.
Вторая категория – от 5 до 10 млн рублей
338 моделей
Для 14 Aston Martin, 23 Audi, 3 Bentley, 36 BMW, 1 Chevrolet, 5 Hyundai, 33 Jaguar, 58 Land Rover, 12 Lexus, 22 Maserati, 82 Mercedes-Benz, 5 Nissan, 44 Porsche.
Третья категория – от 10 до 15 млн рублей
82 автомобиля
Список авто, налог на роскошь 2018-2019 гг для которых высчитывается в диапазоне стоимости от 10 до 15 млн рублей, включает в себя 20 Mercedes-Benz, 18 Bentley, 11 Aston Martin, 9 Land Rover, 7 Maserati, 7 Porsche, 3 Lamborghini, 3 Ferrari, 2 BMW, 1 Jaguar и 1 Rolls-Royce.
Четвертая категория – более 15 млн рублей
61 модель
14 Rolls-Royce, 12 Bentley,10 Aston Martin, 8 Mercedes-Benz, 9 Ferrari, 4 Lamborghini, 3 Bugatti и 1 Porsche.
Список роскошных автомобилей обновляют раз в два года
Казалось бы, чтобы понять, распространяется ли на ваш автомобиль налог на роскошь, для начала достаточно вспомнить его цену — она должна быть дороже 3 млн рублей.
Однако прайс-листы, которые Минпромторгу предоставляют отечественные автопроизводители и российские представительства иностранных марок, постоянно пересматриваются и уточняются.
В связи с этим меняется и перечень обремененных «роскошным» налогом машин. Причем с запланированной регулярностью, а именно два раза в год.
В настоящее время актуален список, обновленный Федеральной налоговой службой в августе текущего года. Поискать конкретную модель можно по этой ссылке
По сравнению с февральским списком облагаемых налогом на роскошь автомобилей августовский сократился на 86 позиции. При этом в нем появились новые модели. Как так? Дело в том, что налоговая система ориентируется на цену автомобиля для расчета платежей.
Некоторые автомобили выходят из-под повышенной ставки (уходят с рынка, производитель устанавливает более низкую цену или скидки на определенные комплектации).
В то же время выпускаются новые модели стоимостью более 3 млн рублей, а также в связи с выходом новых поколений или традиционной индексацией стоимости по причине инфляции повышаются цены.
Многие автопроизводители ищут «лазейки», чтобы сберечь хотя бы часть комплектаций своих дорогих моделей от дополнительных налогов, для чего снижают стоимость некоторых версий до 2,99 млн рублей
Посмотрите список: возможно, ваш автомобиль там только появился или, напротив, исчез из перечня «роскошных». В первом случае за транспортный налог, рассчитываемый в начале года, нужно будет доплатить недоимку без пени. Если же собственник машины, исключенной из списка, переплатил авансовые платежи, эту дополнительную сумму можно будет зачесть или вернуть.
Как рассчитать налог на роскошь для автомобиля?
Чтобы рассчитать налог, на «роскошь» авто в абстрактном понимании ориентироваться не нужно, ведь в списке есть и относительно недорогой Hyundai, и фешенебельный Rolls-Royce. Определяющим фактором для повышенной ставки является цена нового автомобиля.
Расчет налога на роскошь основан на повышающих коэффициентах (на них нужно умножать базовую налоговую ставку), а также зависит от возраста автомобиля.
Первая категория – от 3 до 5 млн рублей
Сложнее всего разобраться с машинами стоимостью от 3 до 5 млн рублей, так как на них установлены разные коэффициенты в зависимости от года выпуска – от 1,1 до 1,5. Автомобиль в возрасте до трех лет облагается повышенной ставкой 1,1, в возрасте до двух лет — 1,3, до 1 года — 1,5.
Вторая категория – от 5 до 10 млн рублей
Если стоимость машины, выпущенной менее пяти лет назад, составляет от 5 до 10 млн рублей, то сумму основного налога нужно умножить на 2.
Третья категория – от 10 до 15 млн рублей
Владельцы машин дороже 10 млн рублей платят втридорога — в три раза больше. При этом коэффициент действует на протяжении 10 лет с даты производства.
Четвертая категория – более 15 млн рублей
Налог на роскошь на машины дороже 15 млн рублей придется платить в тройном размере в течение аж 20 лет.
Будет ли меняться ставка налога на роскошь на автомобили 2019 году или сам налог?
Каким будет налог на роскошь 2019 году, раз авто будут менять ценники и поколения? Он останется прежним.
Минфин пообещал, что в ближайшие шесть лет налоговые условия для предметов роскоши меняться не будут. В этом решении есть и плюсы, и минусы.
Ставки не будут подниматься, однако заявление властей говорит и о том, что пересмотра ценовой планки для автомобилей, считающихся роскошными, не планируется.
Не забудьте: в феврале 2019 года грядет очередной пересмотр списка автомобилей, облагаемых налогом на роскошь.
Источник: https://4r.ru/stati/18141-nalog-na-roskosh-avtomobili-v-spiske-2019-goda/
Налог на роскошь. Cписок автомобилей 2024 год
В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога.
Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля.
Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.
01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).
«Налог на роскошь» — это транспортный налог, увеличенный на коэффициент, зависящий от стоимости и года выпуска автомобиля. По факту, вы вынуждены платить за право пользоваться более дорогим автомобилем. Это больше элемент регуляции социальной напряженности, чем способ получения дохода государством, по причине малого количества таких автомобилей от общего числа.
Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.
Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб.
Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря.
Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.
Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.
В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 1 года | 1,5 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 2 лет | 1,3 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 до 10 млн. руб. | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 млн. руб. | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн. руб. | не более 20 лет | 3 |
Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве.
Нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.
Пример: Lexus LX570 (367 л.с.) 2018 г.в. владелец прописан в Москве. Налог оплачивается за 2019 г.
Расчет: Ставка по лошадиным силам 150 руб за 1 л.с. (мощность свыше 250 л.с.), Повышающий коэффициент 2 (т.к. с года выпуска прошло не более 5 лет, машина относится в списке к категории от 5 до 10 млн руб) получаем: 367 Х 150 Х 2 = 110 100 руб.
Занижение цены в договоре купли-продажи
Не важно по какой цене вы приобрели автомобиль, налоговая при начислении, будет ссылаться на список машин, сформированный Минпромторгом, если ваш авто есть в нем, то начислят повышенный транспортный налог.
Источник: https://dp-auto.ru/nalog-na-roskosh-avtomobili/
Налог на роскошь: автомобили 1195 моделей облагаются повышенным налогом
Налог на роскошь — это повышающий коэффициент, применяемый при расчете транспортного налога для дорогостоящих автомобилей. В статье приведены особенности его уплаты, ставки повышающего коэффициента, характеристики, необходимые для определения размера коэффициента.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Повышающий коэффициент, введенный для определения транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей еще четыре года назад, принято именовать налог на роскошь: автомобили 2019 года, список которых был утвержден 04.03.
2019, в силу их высокой цены (свыше 3 млн рублей) подлежат повышенному налогообложению. Список таких машин можно найти на сайте Минпромторга или скачать в конце статьи.
Именно Минпромторг уполномочен законодательством формировать такой список ежегодно.
Письмо ФНС России от 22 марта 2019 г. № БС-4-21/5177@ внесло поправки в список. За последние несколько лет перечень заметно расширился и сейчас включает 1195 моделей.
Примечательно, что перечень дорогостоящих автомобилей растет постоянно, с момента принятия поправки в Налоговый кодекс РФ о повышающем коэффициенте.
Так, в 2014 году в перечень входило всего 187 дорогих авто, а в 2015 года таких автомобилей было уже 425. В 2016 году в список входило 708 моделей легковых машин.
Больше всего традиционно пополняется подраздел перечня, в котором собраны легковые машины стоимостью от 3 до 5 млн рублей. Более дорогих марок на порядок меньше.
Многие специалисты критикуют данный сбор как не отвечающий принципам дифференцированного налогообложения. Однако в региональном бюджете он играет важную роль.
Особенности уплаты
Транспортный налог является региональным, согласно ст. 356 НК РФ, поэтому он уплачивается в региональный бюджет в сроки, установленные местными законами. Ставки также формируют региональные власти в пределах, установленных Налоговым кодексом.
Гражданам — владельцам авто приходит уведомление из ФНС о необходимости уплаты с расчетом суммы (а также, как правило, с указанием срока оплаты и реквизитов). Юридические лица, согласно ст. 361 НК РФ, рассчитывают суммы данного сбора самостоятельно.
Порядок расчета
Повышенный сбор на роскошные автомобили, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ, применяется в отношении машин стоимостью более 3 миллионов рублей. Коэффициенты установлены дифференцированно для автомобилей различной стоимости. Однако это не единственная характеристика, также учитывается возраст транспортного средства, год производства.
Согласно законодательству, подпадают под действие «платы за роскошь» в определенном размере следующие транспортные средства:
| Стоимость авто (в миллионах рублей) | Возраст, в годах с момента выпуска | Коэффициент |
| От 3 до 5 | Не более одного | 1,5 |
| От 3 до 5 | Не более двух | 1,3 |
| От 3 до 5 | Не более трех | 1,1 |
| От 5 до 10 | Не более пяти | 2 |
| От 10 до 15 | Не более десяти | 3 |
| Свыше 15 | Не более двадцати | 3 |
Стоимость машины определяется согласно порядку, установленному Минпромторгом в Письме от 28.02.2014 №316, а не берется из документов о приобретении машины.
При расчете учитываются рекомендованные розничные цены на 1 декабря и 1 июля.
Также при определении этого показателя необходимо ориентироваться на уже упомянутый список, который ежегодно составляется Минпромторгом до 1 марта и публикуется в сети Интернет.
Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2019 г
Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/na-avto-spisok
Налог на роскошь за автомобили в 2019 году – список автомобилей, принципы расчёта суммы налога
Налогом на роскошь в России называется повышенная ставка транспортного налога. Он касается тех, кто владеет дорогими автомобилями стоимостью от трёх миллионов рублей. При этом важен и год выпуска средства передвижения.
При определении стоимости объекта налогообложения имеет значение, указана ли конкретная марка и модель в актуальном перечне дорогостоящих автомобилей. Такой перечень ежегодно составляется Минпромторгом.
Налог на роскошь в 2019 году – список автомобилей от Минпромторга, расчёт суммы налога с применением повышающего коэффициента.
Что называется налогом на роскошь в 2024 году
Так называемый налог на роскошь (официально он, конечно, так не называется) был введён в Налоговый кодекс в 2013 году. Именно тогда в пункте 2 статьи 362 НК РФ появилось несколько повышающих коэффициентов для дорогостоящих транспортных средств.
В 2019 году эти коэффициенты были обновлены. В частности, больше не используются коэффициенты 1,3 и 1,5.
Отмена коэффициентов 1,3 и 1,5 стала хорошей новостью для собственников автомобилей, которые стоят от 3 до 5 миллионов рублей и выпущены менее трёх лет назад.
Сейчас в течение всех трёх лет, когда их облагают повышенным транспортным налогом, ставка одна и та же, и она минимальная – 1,1.
До этого в первый год применялся коэффициент 1,5, во второй год – 1,3, и только на третий год он снижался до 1,1.
За счёт повышающих коэффициентов сумма стандартного транспортного налога в 2019 году может увеличиться от 10% до 200%.
Формальными причинами введения налога на роскошь стали такие соображения государства:
- В стране нужно поддерживать социальный баланс – владельцы дорогих автомобилей должны уплачивать более высокие суммы в казну.
- Региональным бюджетам необходимы дополнительные источники пополнения.
- Россиян стимулируют приобретать отечественные автомобили – на них налог на роскошь не распространяется.
Разумеется, основная причина – вторая в этом списке. Государство нашло для себя дополнительный источник пополнения казны.
Что касается социального баланса, то довод этот довольно спорный. Транспортный налог на дорогостоящие автомобили и без повышающих коэффициентов может составлять немалые суммы. Величина налога прямо зависит от мощности двигателя, а на дорогие автомобили устанавливаются очень мощные силовые агрегаты.
Стоит иметь в виду – стоимость, по которой вы приобрели автомобиль по документам, не влияет на вашу обязанность уплачивать налог на роскошь. Единственное, что имеет значение – находится ли автомобиль конкретной марки и модели в списке Минпромторга на текущий год.
Поэтому нет смысла указывать в договоре фиктивно низкую стоимость или спорить, когда вы действительно купили автомобиль дешевле.
Точно так же не будут платить повышенный налог те, кто в реальности купил тот или иной автомобиль дороже трёх миллионов, если в перечне Минпромторга такого авто нет.
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, от Минпромторга
Минпромторгом был обнародован актуальный перечень дорогих автомобилей, которые попадают под налог на роскошь, на 2019 год. В новом списке – 1 194 разновидности марок, моделей и даже конкретных комплектаций автомобилей стоимостью от трёх миллионов рублей и выше.
Для автомобилей, цена которых на рынке близка к трём миллионам рублей, комплектация будет иметь особенно важную роль. К примеру, Ford Explorer базовой комплектации не попал в список Минпромторга. Для него сумма транспортного налога стандартная. А вот комплектация Limited и все более высокие уже присутствуют в перечне.
Полный список автомобилей, которые в 2019 году попадают под налог на роскошь, приводится ниже (может быть недоступно для мобильных версий нашего сайта):
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, от Минпромторга
Изменений в списке Минпромторга на 2019 год в сравнении с предыдущим перечнем не так много. Например, в самом массовом сегменте списка – среди автомобилей стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены менее трёх лет назад, всего три изменения. В него попали автомобили Nissan Murano High+ и Murano Top 3,5. А для модели Murano 2,5 HEV TOP был уточнён объём двигателя.
Расчёт налога на роскошь в 2024 году
Как мы уже отмечали, в 2019 году повышающие коэффициенты для транспортного налога были исправлены. Коэффициенты 1,3 и 1,5 уже не применяются. Теперь осталось четыре категории дорогостоящих транспортных средств, для каждой из которых используется свой коэффициент.
Таблица повышающих коэффициентов для применения налога на роскошь в 2019 году выглядит так:
| от 3 до 5 млн. руб. | менее 3 лет | 1,1 (+10% от базовой ставки) |
| от 5 до 10 млн. руб. | менее 5 лет | 2 (+100% от базовой ставки) |
| от 10 до 15 млн. руб. | менее 10 лет | 3 (+200% от базовой ставки) |
| более 15 млн. руб. | менее 20 лет | 3 (+200% от базовой ставки) |
Расчёт суммы налога на роскошь за автомобили в 2019 году проводится по достаточно простой формуле.
В обычном случае сумма транспортного налога рассчитывается как произведение ставки налога и количества лошадиных сил двигателя транспортного средства. В случае с налогом на роскошь нужно дополнительно умножить полученный результат на соответствующий коэффициент.
Налог на роскошь = Ставка транспортного налога х Количество лошадиных сил х Повышающий коэффициент
Если говорить о ставках транспортного налога, то в каждом российском регионе используется собственная таблица ставок.
Поскольку транспортный налог относится к региональным, федеральная власть почти никакого влияния на него не имеет. Регионы могут устанавливать ставку налога на транспортные средства по своему усмотрению.
Главное – не выходить за обозначенные границы. Регионы также имеют право вводить собственные льготы по этому налогу и т.д.
Уточнить региональную ставку налога в вашем случае поможет следующая таблица (может быть недоступно в мобильных версиях нашего сайта):
Таблица ставок транспортного налога в 2019 году по регионам
| Вы можете поделиться этим материалом с друзьями: |
Источник: https://newsment.ru/context/nalog-na-roskosh-za-avtomobili-v-2019-godu-spisok-avtomobilej-printsipy-raschyota-summy-naloga/
