Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Уважаемый наш читатель, вас непременно должен заинтересовать налоговый вычет, предоставляемый при оплате за обучение. Мы обсудим, кто и на каких основаниях может его оформить, какие бумаги нужно собрать, и какой порядок оформления предусмотрен. Также затронем вниманием некоторые другие нюансы этого процесса.

Статья будет полезна всем, кто знает о возможности, но не владеет информацией, как получить от государства послабление за оплаченное в прошлом году обучение. Если вы работающий гражданин, при этом получаете образование, то можете без проблем оформить преференцию. Также вам предоставляется возможность получить отчисления, при оплате обучения детей, братьев/сестер и других подопечных.

Статья 219 НК оговаривает возможности получения социальной льготы, гражданами, что выступают регулярными плательщиками подоходного налога.

Содержание статьи:

Налоговый вычет кому полагается, как его получить при оплате за обучение

Налоговый возврат – выплата социального типа, которая помогает гражданину возместить часть затрат по взносам за собственную учебу или образование отпрысков и подопечных. Предоставляется в размере 13% от фактически понесенных расходов, но только в пределах установленных лимитов. По сути, эти средства обеспечиваются ранее уплаченными гражданином взносами НДФЛ.

Условия и особенности назначения

На получение налоговой компенсации за обучение вправе претендовать только работающие официально граждане. Основное условие его предоставления – уплата сборов, в том числе НДФЛ. Следовательно, претендентом на получение может стать налоговый резидент и гражданин страны.

  1. Компенсацию назначат при оплате образования налогоплательщика и его близких родственников (брат, дети, опекаемые лица).
  2. У заведения, услуги которого оплачивались, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого заявителя не ограничен. Независимо от того сколько вам лет, вы можете получить образование и социальную компенсацию за его оплату.
  4. При получении образовательных услуг некоторыми родственниками заявителя, их возраст не должен превышать 18 или 24 лет (зависит от формы обучения). Первая цифра касается студентов вечернего и заочного обучения. Вторая относится к детям, бывшим подопечным, что учатся на заочном отделении.
  5. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  6. Под послабление попадают только реальные расходы. Отсчет 13% берется с фактически потраченных средств, а не с лимитированного уровня.
  7. Преференция определена для граждан, что платят НДФЛ регулярно (официально оформленные сотрудники).
  8. Выплаты гарантированы только в рамках фактически уплаченных в бюджет налогов.

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Все налоговые послабления суммируются, и предоставляются в пределах установленного лимита. К примеру, вы проплатили дорогостоящее лечение (50 000), позже оплатили учебу (еще 150 000). Получить возмещение вы сможете только со 120 000 и при условии, что взносов НДФЛ за предыдущий год достаточно, чтоб перекрыть эти расходы.

Ограничения по суммам

Как уже отмечалось выше, действуют некоторые лимиты, в пределах которых возможен возврат 13% из понесённых на образование расходов. Для самого работающего гражданина, а также для его родни установлены разные лимиты. Рассмотрим их:

  • 120 000 рублей — максимум для самого налогоплательщика;
  • 50 000 рублей на каждого из детей (подопечных).

Статус и форма учебного заведения

Наши читатели интересуются, будет ли предоставлена льгота, если занятия проходят не в государственном, а в частном учебном заведении. Законом не установлены ограничения с учетом формы собственности учреждения.

О статусах образовательных учреждений говорит ФЗ № 3266-1, который опубликован 10.07.1992 г.

Возврат возможен при погашении услуг, предоставляемых:

  1. Детскими садами.
  2. Школами.
  3. ВУЗами.
  4. Учреждениями для получения дополнительного образования:
  • курсы;
  • спортивные секции;
  • автошколы;
  • тренинги;
  • художественные школы;
  • музыкальные хоры.

За любое образование в учреждениях с лицензией будет возмещение. Будь-то курсы повышения квалификации или английского языка.

Денежный возврат, кто на него может рассчитывать, оплачивая услуги в 2019 году

Как уже оговаривалось ранее, компенсация полагается за учебу некоторых родственников и за собственное обучение. Следовательно, получателем может стать официально работающий гражданин, который регулярно платит НДФЛ сбор.

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

На заметку! Если плательщиком за обучение лица выступает второй супруг, то претендент сможет получить отчисления за свою учебу. Предполагается, что средства обеих – общее имущество пары. Следовательно, если жена платит за мужа, то значит с совместных денег, следовательно, с его доходов, значит, возмещение полагается.

Категория граждан, кому послабление не будет назначено:

  • индивидуальные предприниматели;
  • домохозяйки;
  • безработные;
  • получатели неофициальных доходов;
  • получатели пенсий;
  • получатели доходов, с которых не взыскивается сборы.

Внимание! Если у получателя есть все основания, соблюдены все условия, но у самого образовательного учреждения нет лицензии, то налоговый орган вынесет обоснованный отказ в возвратном платеже.

Ограничения по возрасту:

  1. За свое обучение оформляется преференция в любом возрасте, без ограничения по образовательной форме. Можно учиться на дневном, вечернем, дистанционном, заочном потоке и оформлять вычет.
  2. Налоговый вычет на обучение ребенка, подопечного, назначается:
  • до 18 лет, если это очная форма учебы;
  • до 24 лет, если заочное обучение.

На заметку! Условие до 18 за стационар и до 24 за заочное отделение распространяется и на родных братьев, сестер. Возместят часть суммы и при финансировании образования неполнокровных братьев, сестер.

Минимальная и максимальная сумма

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

  • 6500 за детей и опекаемых, усыновленных чад при отчислении с 50 000;
  • 15 600 за себя и родных сестер, братьев при отчислении с 120 000.

Внимание! Во всех ситуациях в платежках должен фигурировать сам заявитель. Исключение, когда плательщиком по вашим долгам выступает супруга.

Период возврата

Лица, желающие налоговый вычет за учебу оформить, интересуются сроком давности. Для таких компенсационных средств предусмотрен трехлетний период. Из этого следует, что по тратам, которые имели место в текущем году, можно заявить на возврат в течение следующих 3 лет.

Пример: В 2019 году можно заявить на возврат по расходам 2016-2018 гг. За каждый год подается отдельное заявление.

За текущий период подаются требования только в следующем году. Такая отсрочка предусмотрена для того, чтоб подтвердилась уплата налога за весь период. Если платежи были в 2018, то писать заявление придется в 2019 году.

Совет: Предпочтительней для налогоплательщика платить поэтапно, это позволит получать сумму в пределах лимита ежегодно. Если погасить долг за весь период, то сумму выплатят только один раз.

Как оформить

Оформить налоговый вычет за обучение претендент может у работодателя, а также в налоговом органе. Автоматически он не назначается. Требуется подача специального заявления. Подавать его нужно ежегодно, за предыдущий срок вместе с декларациями.

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

  1. Форма НДФЛ-2 (справка о доходах). Взять ее можно в бухгалтерии предприятия по месту работы.
  2. Декларация НДФЛ-3. Заполнять ее должен непосредственно плательщик. Учитываются все доходы, а также заявляется право напослабление.
  3. Справка с образовательного учреждения.
  4. Документ ребенка: паспорт при наличии, свидетельство.
  5. Договор с образовательным учреждением на предоставление услуг. Предоставляется копия с визой декана. При изменении стоимости услуг составляется дополнительное соглашение, копия которого должна быть предоставлена в налоговую инспекцию.
  6. Копия лицензии образовательного учреждения. Заверения эта бумага не требует, по указанным в ней данным проводится проверка по базе.
  7. Платежные квитанции.
  8. Другие бумаги, по требованию налогового инспектора.

На заметку! Пример заполнения формы (декларации) НДФЛ-3 приведен в качестве образца, вы сможете найти его на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ формы

Способы получения компенсации

Для возврата нужно собрать документы для налогового инспектора. Вычет за обучение оформляют и через работодателя. Преимущество первого способа в том, что вернуть можно сразу все средства на свой счет. Достоинство второго способа – отсутствие необходимости подачи декларации, все запросы отправляет работодатель.

Если вы выбираете способ оформления через работодателя, то нужно в налоговой инспекции взять справку, которая подтверждает право на льготу. Пакет документов, что оговорен ниже, за исключением декларации и справки о доходах, отдается в бухгалтерию предприятия. Заявление пишется на месте.

Актуальные вопросы и ответы

  • Вопрос: Если я проплачу сумму за три года наперед, то, сколько денег мне полагается? Ответ: Вы можете рассчитывать отсчет со 120 000 или 50 000 в зависимости от того учитесь сами или платите за детей. Если будете платить за каждый год по отдельности, то лимит будет предоставлен трижды. Выгодней для вас второй вариант.
  • Вопрос: Если вычет оформлять через работодателя, то деньги переведут на расчетный счет? Ответ: При таком способе оформления деньги не будут переводить на другие счета. Определенный период с сотрудника просто не будут взыскивать НДФЛ. Так продлится до момента, пока вся компенсационная сумма не будет погашена.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Все чаще родители стараются оформить свое чадо в платный детский сад, элитную гимназию, и впоследствии, в институт. Далеко не все знают, что часть расходов можно компенсировать. К таким возмещениям относят налоговый вычет за обучение. Статья расскажет о данном понятии, раскроет особенности и процесс получения, методы подачи документации и другие нюансы.

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Что это такое

Человек, уплачивающий налоги в российскую государственную казну, вправе вернуть себе часть израсходованных средств или оплачивать сбор в уменьшенном объеме. Для этого нужно подавать заявку и оформлять налоговый вычет. Представляет собой снижение величины дохода, с которой впоследствии снимется подоходный сбор в 13%.

Например, мужчина получает зарплату 100 рублей. Однако фактически на руки – 87. Поскольку с каждых 100 рублей, руководство предприятия удерживает 13 и перечисляет их в бюджет страны.

Именно об этих средствах и пойдет разговор.

Действующее законодательство предусматривает ряд стандартных ситуаций, когда плательщик вправе претендовать на излишне уплаченные средства:

  • по факту оплаты лечения или получения образования;
  • компенсация на ребенка;
  • возврат средств при оплате ипотеки, как основной суммы долга, так и по процентам;
  • прочие ситуации.

Согласно п.2. ст.219 НК РФ, вычет за учебу относится к разновидности социальной направленности.

Расходы компенсируются, если:

  1. Оплачивалось собственное обучение.
  2. Средства вносились за несовершеннолетних детей или не достигших 24 лет, проходящих обучение по дневной модели.
  3. За супругу, брата или сестру.

Кто вправе претендовать

Получить компенсацию от государства вправе исключительно официально трудоустроенные граждане, перечисляющие в бюджет налог с доходов.

Претендовать на получение не имеет смысла для следующих категорий:

  • пенсионерам, живущим только на пенсионное обеспечение;
  • не имеющим места труда или устроенным не по правилам трудового кодекса студентам;
  • работающие на себя бизнесмены и действующие по упрощенной системе налогообложения.

Также нельзя получить вычет, если оплата производилась за счет средств материальной поддержки от государства, например, с помощью материнского капитала.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Факт начисления не обусловлен уровнем образования, то есть документы можно подавать вместе с заявлением и по расходам на детский сад, школу или гимназию, колледж или университет. Главным моментом является наличие лицензии у учреждения. При ее отсутствии в выплате откажут. То есть частное это заведение или государственное также не оказывает влияния на получение компенсации.

Сколько можно получить, примеры расчета

Предельная сумма возврата обусловлена несколькими факторами, а именно:

  1. Суммой понесенных расходов.
  2. За кого осуществляли оплату.

Первый случай означает, что не выплатит государство больше фактически затраченных вами средств. Например, в 2018 году произвели оплату своей учебы в автошколе на сумму в 24 тыс. рублей. Именно с них и будет возвращено 13%, то есть 3120 рублей на руки.

Во втором случае законодатель определил предельно возможные суммы, с которых отсчитывается подоходный сбор. Так, для себя, братьев и сестер максимально возможный предел установлен в 120 тыс., то есть 15600 к возврату.

ВНИМАНИЕ !!! А для детей в 2019 году размеры и лимиты по стоимости обучения составляют всего лишь 50 тыс. на каждого ребенка. Фактически 5500 к возмещению. Такие суммы достаточно невелики, особенно при обучении в ВУЗе.

Даже если оплата выходит за рамки предела, то больше государственный бюджет возмещать не готов и не станет. Так, отец оплатил учебу сына в институте в размере 230 тыс. за год. Но претендовать можно только на компенсацию в пределах 13% от 50 тыс.

Малоприятным ограничением выступает предел в 120 тыс. за все социальные вычеты. То есть, если вы оплатили учебу, проходили лечение в платном стационаре, и оно не относится к дорогостоящим, затратили на все 200 тыс., а получить сможете только 15600 и не более.

Когда подавать документы и за какое время

Заявление и список документов можно подавать исключительно за тот период, в котором непосредственно производилась оплата. Оформить компенсацию через инспекцию возможно лишь в последующем налоговом периоде. Например, оплата учебы производилась в 2017 году, а претендовать и подавать документацию можно лишь в 2018, но не ранее.

Многие люди не считают нужным подавать бумаги ежегодно или попросту не знают о такой возможности и впоследствии интересуются за сколько прошедших лет можно получить возврат.

Елена получала образование на возмездной основе с 2013 по 2018 год. Ни разу не подавала документы на компенсацию. В 2019 году она обратилась к сотруднику инспекции за консультацией, тот ей ответил, что девушка вправе претендовать на возмещение за крайние три года.

Таким образом, своевременное обращение и сбор документации, поспособствуют увеличению доходов, а не их растрате, как произошло с Еленой (за первые два года оплаты она не получит ничего).

Способы получения

С развитием сети Интернет для многих посещать уполномоченные органы стало не обязательным для осуществления значимых действий.

Так, для подачи заявления и документации на получение вычета за обучение можно воспользоваться тремя способами:

  1. Лично посетив инспекцию. Необходимость подачи полного списка документов, в том числе и 2-НДФЛ, простаивание в очередях, длительная проверка в 3 месяца делают этот метод не столь привлекательным. Однако, если есть желание получить всю сумму целиком, то способ вполне подходит.

  1. Оформить возврат через работодателя. Наиболее проверенный и упрощенный способ. Для этого от трудящегося потребуется лишь предоставить оповещение из налоговой.
  1. Через личный кабинет налогоплательщика.

    Для этого потребуется наличие подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Очень удобно, не выходя из дома. Но пока все еще возникают сбои в системе, поэтому не совсем практично.

На законодательном уровне не действует каких-либо ограничений либо предпочтений того или иного метода. То есть выбор остается за заявителем.

Необходимые документы

Чтобы претендовать на вычет, нужно собрать документацию и предоставить ее вместе с заявлением:

  • бумаги из учебной организации. Понадобится дубликат соглашения об оказании услуг образовательного характера, лицензия заведения, подтверждение произведения оплаты – квитанции, платежные поручения. Разрешение на осуществление деятельности надлежит предоставлять в заверенном виде нотариусом или самой организацией. При повышении платы за учебу, также предоставляются бумажные доказательства факта;
  • справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства. Если за три года приходилось менять работу несколько раз, то нужно будет потрудиться и поездить по всем работодателям с целью получения документа. В справке указывается сумма заработка и сколько из них уходило на налог. Перед тем как выезжать за документом, лучше всего позвонить и уточнить о готовности, чтобы не пришлось ждать;
  • налоговая декларация фиксируется от руки в письменном виде или на специализированных интернет-сайтах. В нее вносятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения, информация из 2-НДФЛ – сведения о руководстве, коды и суммы прибыли;
  • заявление о возмещении. Фиксируются сведения об инспекции, в которую подается прошение, указываются личные данные заявителя, телефон для связи, основание возврата средств, информация о банковском персональном счете, на который желаете перечисления средств;
  • документы, подтверждающие личность. Имеется в виду паспорт и его дубликат.

Вышеперечисленный список не является исчерпывающим.

Поэтому люди сразу уточняют, например, какие документы нужны для вычета на ребенка в 2019 году.

В этом случае перечень немного расширяется, а именно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. При отсутствии в договоре указания на форму получения образования потребуется справка из места учебы с подтверждением обучения на дневном отделении.
  3. Дубликат бракосочетания.

    Необходим при указании в документации из ВУЗа сведений одного супруга, а подает второй из них.

После получения уполномоченным органом документации производится трехмесячная проверка. При обнаружении ошибок или недостающем количестве бумаг вполне реально получить аргументированный отказ.

Тогда придется заново подавать заявление и весь список.

Причинами отказа являются:

  • предоставление неполного списка бумажного сопровождения;
  • указание фальсифицированных сведений;
  • смена фамилии при замужестве детей также по мнению Минфина является веским основанием для прекращения начисления вычета.

По факту утверждения выплаты заявителя извещают в надлежащем порядке и осуществляют начисление на указанный счет.

ВНИМАНИЕ !!! При оформлении у работодателя производится постепенный возврат по частям. То есть каждый месяц из зарплаты не удерживается сумма в 13% до того периода, пока не достигнет предельно установленной.

На что следует обратить внимание

Люди, сталкивающиеся с оформлением компенсации, рекомендуют:

  • сохранить все платежные документы. Поскольку их восстановление не всегда возможно, а без доказательства оплаты, компенсировать что-то не представляется реальным;
  • не стоит затягивать с обращением в инспекцию. По действующему законодательству получить возврат разрешено исключительно за крайние три года, предшествующие заявлению;
  • в случае расходов на обучение, надлежит ежегодно заявлять о своей прерогативе. Это поспособствует своевременному и полному возмещению потраченного;
  • документы на вычет оформляют в бухгалтерии по месту труда или на официальном сайте налоговой. При избрании личного посещения обратиться возможно только в инспекцию по месту прописки. То есть находясь постоянно в другом городе, нужно будет ехать туда, где зарегистрирован;
  • при постоянной смене работы, справки 2-НДФЛ брать лучше сразу, чтобы впоследствии не пришлось посещать организацию еще раз.

Таким образом, вычет за обучение не предоставляется в обширном объеме, но все же компенсирует часть расходов. Особенно актуально обращение для многодетных семей или занимающихся самообразованием людей.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.

Налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить:

  • за обучение своего ребенка;
  • за обучение своего приёмного ребёнка;
  • за обучение своего опекаемого подопечного (ребёнка).

Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.

  • Если Ваш ребёнок находится на заочной, вечерней или очно-заочной форме обучения, то вычет на обучение детей Вы получить не сможете.
  • Так же стоит отметить, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом за обучение детей, если оплата производилась за счет денежных средств материнского капитала, благотворительного фонда или других государственных программ и дотаций).
  • Заявить о праве на налоговый вычет за обучение детей Вы можете за три предшествующих периода (три календарных года).

Размер налогового вычета

Сумма налогового вычета за обучение детей на прямую зависит от вашего дохода (Ваш подоходный налог с официальной заработной платы. Около 13%).

Сумма налогового вычета не может быть возвращена более той суммы, которую Вы уплатили в бюджет (подоходный налог).

Соответственно, если у Вас не было официального дохода, который облагался налогом (НДФЛ), то получить вычет Вы не сможете.

Максимальная сумма на налоговый вычет за обучение ребёнка не может составлять более 50 000 т. рублей в год на одного ребёнка (50 000*13% = 6500 рублей к возврату). Это ограничение предусмотрено Налоговым Кодексом РФ.

Соответственно, если у Вас в семье более одного ребёнка, Вы сможете получить налоговый вычет в предельно максимальной сумме 50 000 рублей на каждого ребёнка.

Ограничение по возрасту ребёнка

Так же, согласно Налоговому Кодексу РФ налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить до определенного возраста детей. Существуют некоторый ограничения в возрасте ребёнка:

Так, налоговый вычет можно получить:

  • за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
  • за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
  • за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).

На кого должны быть оформлены документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет за обучение ребёнка, документы на обучение ребёнка должны быть оформлены на родителей:

  • договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).

На кого именно из супругов будет оформлен договор с учебным заведение и платежные документы, значения не имеет.

Так как, согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение детей, являются совместной собственностью обоих супругов.

Таким образом, если один из супругов не указан в документах на обучение, он автоматически участвует в расходах на обучение своего ребёнка и может получить вычет на обучение детей.

Для получения налогового вычета за обучение ребёнка, у Вас должны быть документы, подтверждающие факт оплаты за обучение Ваших детей (письмо МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662).

В этом случае не имеет значение, что договор с учебным заведением будет заключен непосредственно с ребенком.

Главным аргументом является то, чтобы договор доказывал обучение Вашего ребёнка в данном учебном заведении.

Источник: https://m-have.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет при оплате обучения

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Часть денег, которые были потрачены на оплату образовательных услуг, можно получить от государства назад. За подобным социальным вычетом допускается ежегодно. Суммы денег к возврату небольшие (по сравнению с вычетом при приобретении жилья), но для многих семей это неплохая финансовая поддержка. Рассмотрим, как проводится налоговый вычет за обучение: куда обращаться, какую документацию потребуется собрать и сколько денег можно ожидать.

Возможность получить вычет за обучение появилась 1 января 2016 года. Претендовать на оформление вычета вправе граждане РФ, которые трудоустроены на официальной основе, платят НДФЛ и грамотно оформили документацию на оплату образовательных услуг.

Оформить налоговый вычет можно на детей, на брата или сестру, а также непосредственно на себя.

К примеру, гражданин оплатил обучение в автошколе на 100 тысяч рублей. Он платил НДФЛ с собственной белой зарплаты. Возврат средств будет проведен в размере 13%, удержанных при выплате заработка, то есть заявитель получит 13 тысяч рублей.

Деньги можно получить только за те годы, в течение которых заявитель оплачивал образовательные услуги. А подать декларацию допускается в году, идущем за годом оплаты. К примеру, в 2020 году можно подать декларацию и получить вычет за 2019 год.

Внимание! Если вычет оформляется через работодателя, а не через налоговую, то ожидать окончания года для оформления декларации не нужно.

Получить вычет можно максимум за 3 последних года.

Длительность проведения процедуры – до 4 месяцев, и основная часть этого времени пройдет на проверку сотрудниками налоговых органов предоставленных дкументов.

Если срок упущен, воспользоваться предоставляемой возможностью не получится.

Отечественное законодательство выдвигает несколько условий, которым нужно соответствовать при желании оформить вычет:

  • ребенок младше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме – в вузе, школе и т. д.;
  • договор оплаты по предоставлению образовательных услуг зарегистрирован на отца или мать ребенка;
  • квитанции, чеки об оплате составлены на имя родителя ребенка (также можно воспользоваться помощью представителя – в этом случае потребуется составить доверенность и заверить ее у нотариуса).

Максимальный размер вычета, который сможет получить родитель, – 6,5 тысячи рублей.

Точно такие же условия действуют для тех, кто планирует получить вычет за обучение брата или сестры. Однако размер средств к возврату составит уже до 15,6 тысяч рублей в год.

Выделяются два варианта оформления возврата средств:

  • Через работодателя: в этой ситуации с зарплаты заявителя не будет взыскиваться 13% НДФЛ;
  • Через налоговые органы: деньги будут возвращены заявителю за год.

Чтобы выбрать подходящий для себя вариант, необходимо учитывать следующие нюансы:

  • Первый способ более оперативный – нет необходимости ожидать окончания года для подачи декларации;
  • Не все бухгалтеры и работодатели будут «признательны» за дополнительную работу по оформлению вычета;
  • При однократной оплате платежа стоит выбрать способ получения вычета по месту работы, а при регулярных оплатах в течение года лучше один раз посетить налоговую после окончания года;
  • Оформление вычета на работе подразумевает совершение большего количества действий, по сравнению с посещением налоговой.

В целом оформление вычета через налоговую более распространено, чем через работодателя.

1. Оформление вычета через руководство по месту работы

Порядок действий будет таким:

  • сбор требуемых документов;
  • направление документации в налоговый орган – личным посещением или по Почте России ценным письмом с описью вложения – по адресу своей регистрации;
  • получение из налоговой уведомления, которое подтверждает вычет;
  • предоставление документов работодателю.

Какие документы нужны для налоговой? К ним относятся ксерокопии свидетельства о появлении ребенка на свет, ксерокопия договора с образовательным учреждением, копии квитанций и чеков. Справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не требуются. Вместо заявления на возврат налога предоставляется заявление о выдаче уведомления, в котором нужно указать информацию о своем работодателе.

Сотрудники рассматривают заявление в течение месяца.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

После получения уведомления оно вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию своей организации. В заявлении потребуется прописать:

  • название компании, ФИО работодателя;
  • просьбу предоставить налоговый вычет;
  • размер вычета согласно уведомлению, оформленному в налоговой;
  • дату составления заявления, подпись и расшифровка.

2. Получение вычета через налоговую

Список документов для посещения налоговой включает в себя такие справки и бумаги:

  • справка 2-НДФЛ – оформляется у бухгалтера или работодателя (при наличии нескольких мест работы получить справку необходимо по каждому адресу трудоустройства);
  • договор с образовательной организацией;
  • чеки, квитанции и другие документы, которые устанавливают факт оплаты образовательных услуг;
  • документы, подтверждающие степень родства с ребенком, братом, сестрой.

Также потребуется предоставить реквизиты банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Следующий шаг – составление декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет. На веб-сайте ФНС РФ есть программа «Декларация», которая окажет помощь при заполнении документа и введении всех необходимых данных.

Программа самостоятельно проведет расчет установленных показателей, проверит правильность исчисленных вычетов и суммы налога, создаст итоговый документ для предоставления в налоговую службу.

За пользование ею плата не взимается.

Если заявитель зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика для физлиц, то ему доступна возможность онлайн-заполнения декларации. Далее готовый документ допускается подписать неквалифицированной электронной подписью и послать в налоговый орган с сайта ФНС. Подпись скачивается и устанавливается прямо из Личного кабинета.

  • Дополнительно направить декларацию можно через госуслуги.
  • Образец готового заявления доступен по этой ссылке.
  • Все подготовленные и заполненные документы направляются в налоговую инспекцию – посредством самостоятельного обращения в учреждение или по почте.
  • К плюсу личного обращения в учреждение относится тот факт, что заявителя сразу проинформируют о недостающих документах или неправильно указанных сведениях. Минусы – трата времени и риск того, что инспектор откажется принимать документы без оформления официального отказа, если каких-либо справок, по его мнению, будет не хватать.
  • К плюсу оформления документов по почте относится экономия времени, так как в этом случае нет необходимости добираться до учреждения, тратить время на очереди. Если документы откажутся принимать, то заявитель получит официальный отказ с обоснованием вынесенного решения. Минус – длительность рассмотрения заявления: если потребуется предоставить дополнительные документы, то отправить недостающие справки и бумаги удастся по истечении 2-3 месяцев после проверки.

После получения документов сотрудники налоговой проведут невыездную камеральную проверку – в течение 3 месяцев. Далее в 10-дневный срок заявитель получит письменное оповещение с результатами проверки.

  1. При проверке заявителя могут вызвать в налоговую, если, например, у сотрудников возникли сомнения в достоверности предоставленных ксерокопий, появились спорные вопросы.
  2. Денежные средства будут переведены в налоговую в течение месяца после проведения проверки.
  3. Практика показывает, что при положительном решении заявитель может и не получить оповещение о результатах проверки – он просто получит денежные средства на указанный им банковский счет.

Таким образом, вычет доступен для граждан РФ с официальным трудоустройством. Оформить полагающиеся по закону выплаты допускается через руководство по работе или в отделении налоговой службы по адресу своей регистрации. Последний вариант нередко является более предпочтительным.  

Для возврата средств через налоговую нужно подготовить требуемый пакет документов (включая заполненную декларацию 3-НДФЛ за прошедший год) и предоставить их в учреждение самостоятельно либо по почте. У каждого способа есть свои преимущества и недостатки. Также декларацию можно подать через сайт ФНС или веб-портал госуслуг.

Средства будут переведены в течение 3-4 месяцев на указанный человеком в заявлении расчетный счет.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogoviy-vichet-za-obuchenie

Список Документов Для Получения Налогового Вычета За Учёбу 2019

08.06.2018

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы.

Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

Налоговый вычет за обучение в 2019 году список документов

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Напомним, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет за обучение

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

Перечень документов для налогового вычета за обучение

  • документ, выполняющий роль удостоверения личности, в виде оригинала и копии;
  • заявление на получение льготы, оформленное в свободной форме или в соответствии с образцом, полученным в конкретном отделении ФНС;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку от работодателя 2-НДФЛ, которая служить доказательством самого факта отчисления налога, а также его размера;
  • договор о предоставление учебным заведением платных образовательных услуг (в виде копии);
  • копию лицензии образовательного учреждения, разрешающей оказывать данные услуги;
  • квитанции, подтверждающие наличие расходов на образовательные нужды.

Отечественное законодательство предоставляет российским гражданам, потратившим средства на услуги образования, возместить часть данных средств благодаря налоговому вычету. Но рассчитывать на данную льготу могут исключительно лица, имеющие официальный доход, облагаемый 13-процентным НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Документы для оформления налогового вычета за обучение

В этой статье оговорим документы, необходимые для оформления налогового вычета, в том числе и за обучение. Рассмотрим особенности заполнения 3-НФЛ и заявления. Оговорим дополнительно способы подачи бумаг, преимущества и недостатки каждого из них. Изучив каждое условие, вы сможете выбрать наиболее предпочтительный для себя вариант.

Выше мы рассматривали необходимые для подачи в ФНС документы на получение налогового вычета. Итак, чтоб вернуть часть затрат за обучение, нужно своевременно подать эти бумаги. Как это можно сделать? На самом деле есть несколько способов передачи пакета документов в налоговую инспекцию:

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы

  • копию договора с вузом;
  • копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
  • копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
  • в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
  • заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Рекомендуем прочесть:  Доверенность На Право Подписи Документов На Складе

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

Документы для налогового вычета за учебу 2019

за в автошколе Добрый день, уважаемый читатель. В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить вычет за в автошколе. Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы).

Налоговый вычет на – это возможность вернуть часть средств, не облагаемых налогом, которые были выплачены гражданином за собственное обучение или обучение родственников. В каких случаях можно вернуть налог за обучение? Размер вычета, как получить, какие документы необходимо оформить?

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью,поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме.

Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке.

Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Особенности и перспективы оформления налогового вычета за обучение в 2019 году

  • официальное трудоустройство и стабильная оплата 13% налога на доходы;
  • обучение в государственном или частному ВУЗе, имеющих официальный статус, и все необходимые лицензии на осуществление деятельности;
  • максимальная сумма возврата через социальный вычет ограничена 15600 рублей, т. е. расходы не должны превышать 120 тысяч рублей.

В большинстве случаев оплата учебы ребенка ложится на плечи родителей, которые впоследствии интересуются, как вернуть деньги, восстановив прибыль семьи. При таких обстоятельствах к соискателям также предъявляется широкий список требований.

Главными критериями и условиями, позволяющими сократить расходы и оформить вычет, можно назвать:

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

  1. Заверенная копия свидетельства о рождении (если чаду более 14 лет, то паспорт РФ).
  2. Свидетельство из образовательного обучения. Обратите внимание: под действие закона подпадает только очная форма обучения. В налоговый орган предъявляется оригинал справки.
  3. Свидетельство о браке родителей (заверенная копия). Оно потребуется, если документы оформлялись на одного родителя, а получать вычет за ребенка будет другой.
  1. Обратиться к своему работодателю и предоставить заявление, в котором будет просьба не взимать подоходный налог до того момента, когда не будет полностью истрачен социальный вычет. В данном случае придётся обратиться в местный ФНС, чтобы там предоставили свидетельство о праве.
  2. Оформить соответствующий пакет для подачи в местную налоговую инспекцию. В таком случае завершение процесса получения вычета придётся на начало следующего года.

Список Документов Для Получения Налогового Вычета За Учёбу 2019 Ссылка на основную публикацию

Налоговый вычет на обучение в 2019 году — какие документы нужны и как его получить

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/spisok-dokumentov-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-uchyobu-2019

Процесс получения налогового вычета на обучение

Опубликовано 14.10.19

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет при оплате обучения:

  • через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
  • через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Процесс получения налогового вычета за обучение можно разделить на несколько шагов:

1

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

  • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
  • договор с учебным заведением.
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.).
  • при получении вычета за ребенка/брата/сестру документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.).
  • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
  • Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.
  • С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за обучение
  • 2

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь)

Оформить документы на вычет

Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета за обучение).

3

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;
  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

  • экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
  • все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения.

Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета за обучение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи.

В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

  1. Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
  2. Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?
  3. 4

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ).

По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/process/

Добавить комментарий

*