Образец заявления на возврат денежных средств из налоговой

В этой статье:

При условии, что вы уплатили государственную пошлину за оказание вам какой-либо услуги, но по каким-либо причинам данную пошлину вам необходимо вернуть, нужно обратиться за помощью в Федеральную налоговую службу.

Однако, нужно понимать, что данная процедура сопровождается множеством непростых нюансов. В частности, необходимо заполнить заявление о возврате госпошлины в налоговую. Образец заполнения рассмотрим далее.

Что такое госпошлина

Государственная пошлина является денежным платежом, предоставляемым гражданином Российской Федерации в бюджет страны. Искомый платеж взымается с гражданина исключительно в том случае, если он обращается:

в одно из государственных ведомств;
к должностным лицам, которые имеют полномочия на осуществление различных, с юридической точки зрения значимых процедур.

Плательщиком интересующей нас выплаты в пользу государства могут стать различные субъекты. Более подробно рассмотрим их в нижеследующей таблице.

Таблица 1. Кто может стать плательщиком государственной пошлины

Наименование плательщика	Описание
Физическое лицо	Физическое лицо является отдельно взятым человеком, гражданином нашей или иной страны, который выступает в качестве субъекта гражданского права.
Юридическое лицо	Юридическое лицо – какая-либо организация, которая владеет имуществом обособленного типа и данным же имуществом отвечает по каким-либо взятым на себя обязательствам. Юридическое лицо имеет следующие права: — получать гражданские права и осуществлять их; — исполнять обязанности гражданской категории; — выступать в суде в качестве ответчика и истца в лице представителя организации.
Индивидуальны предприниматель	Индивидуальный предприниматель, говоря попросту, одновременно является: — простым человеком; — организацией. По сути ИП – физическое лицо, которое прошло процедуру государственной регистрации в качестве субъекта, осуществляющего деятельность предпринимательской направленности.

Все перечисленные в таблице выше субъекты имеют право на возврат ранее внесенной государственной пошлины в случае, когда соблюдены все необходимые для этого условия и обстоятельства также тому соответствуют.

Оплата государственной пошлины, которую вы потенциально захотите вернуть в будущем, если что-то пойдет не так, производится во множестве случаев. Упомянутые случаи можно поделить на две категории.

Таблица 2. Категории фактических случаев оплаты госпошлины

Оплата каких-либо юридически значимых услуг

В данную категорию входят процедуры административного типа, такие, как:

— государственная регистрация;

— получение документов;

— действия нотариального типа и т.д. В этом случае государственная пошлина вносится в качестве оплаты за какую-либо оказанную гражданину государственную услугу.

Издержки судебного характера

При условии, что вы выступали одной из сторон судебного заседания, то обязаны оплатить судебные издержки, при условии, что решение было принято не в вашу пользу.

Размер государственной пошлины

Величина государственной пошлины может быть:

фиксированной;
рассчитанной в индивидуальном порядке.

Какова величина возвращаемой из государственной казны пошлины?

Так, в первом случае за какое-либо действие вы уплачиваете неизменную сумму, во втором заранее величина выплаты вам будет неизвестна, так как законом определен лишь какой-либо процент, связанный с материальными требованиями.

В любом случае, величина выплаты будет варьироваться согласно направленности получаемой вами государственной услуги или иного совершаемого действия, а также вашего статуса.

Так, например, получение загранпаспорта гражданином Российской Федерации с августа 2018 года стоит 5 тысяч российских рублей, а получение внутреннего документа сопровождается оплатой пошлины всего в 300 рублей.

Можно ли вернуть госпошлину из налоговой службы

Отвечая на главный вопрос нашей статьи, можно с уверенностью сказать, что государственная пошлина, оплаченная гражданином РФ, может быть получена обратно:

в полном объеме;
частично.

Однако, нужно понимать, что такой возврат становится возможным лишь при соблюдении некоторых особенных условий.

Так, вернуть денежные средства можно в том случае, если вы переплатили за пошлину, и внесли превышающую нужную сумму денежную величину. Однако, в данном случае возвращается не вся пошлина, а только та разница, которую вы переплатили.

Вернуть государственную пошлину можно также и в том случае, если вы составляли на имя какого-либо нотариуса или в судебный орган.

При условии, что указанные выше бумаги вами были поданы, но впоследствии в оказании услуг было отказано, вы имеете право получить назад уплаченные деньги.

Заявление о возврате госпошлины

Чтобы вернуть пошлину из Федеральной налоговой службы, нужно оформить заявление на возврат средств

При условии, что вы получили оповещение о том, что по вашему делу были прекращены все производственные действия, вы также имеете право на обращение в налоговую службу ради возврата пошлины.

При условии, что вы оплатили пошлину за разрешение вашего дела в суде, однако, между вами и второй стороной процесса состоялось заключение мирового соглашения, составленного и подписанного еще до того, как суд принял и огласил какие-либо решение по вашему делу, вы также имеете право на возврат государственной пошлины. Однако, вернуть ее получится не в полном размере, а лишь половину.

Возврат уплаченных в качестве государственной пошлины денежных средств также может производиться в том случае, если гражданин, инициировавший получение какой-либо услуги, так за ней и не обратился.

Однако, нужно понимать, что существуют также ситуации, в которых возврат пошлины возможным не представляется.

Так, например, при условии, что ответчик добровольно решился на удовлетворение требований истца, государственную пошлину, выплаченную предварительно в качестве судебных издержек, вернуть не получится.

Вернуть деньги, если вы оплатили ими внесение изменений в какие-либо акты, оформляемые в органах ЗАГС, также не получится.

При условии, что вы оплачивали пошлину за совершение по отношению к вам регистрации акта гражданского состояния, деньги также нельзя вернуть.

Речь идет о совершении таких процедур, как:

регистрация брака;
осуществление развода;
изменение имени или фамилии.

Итак, учитывая все перечисленные выше нюансы, вы должны понимать, сможете или нет осуществить возврат государственной пошлины из налоговой. Для тех, кто получил положительный ответ на свой вопрос, мы представляем далее руководство по возврату госпошлины из налоговой.

Как вернуть ранее выплаченную госпошлину из налоговой

Чтобы вернуть государственную пошлину, человек, выплативший ее, должен уложиться с подачей заявления на возврат денег в три последующих за совершением выплаты года.

Подаваемое заявление требуется адресовать тому государственному ведомству, которое наделено правом на оказание оплаченных вами услуг.

Однако, прежде чем отнести заявление по нужному адресу, необходимо собрать дополнительные бумаги, которые станут подтверждать ваше право на проведение процедуры:

если вы хотите вернуть полностью всю сумму, то к заявлению нужно приложить копию чека или квитанции, полученных за оплату пошлины;
если вы претендуете на возврат только части указанной суммы, то вам нужно также предоставить копию платежного бланка.

При условии, что ваша просьба о возврате средств будет удовлетворена, возврат денежных средств будет произведен через месяц со дня обращения и подачи документов.

Заявление на возврат госпошлины в налоговую: как составить + образец

Чтобы обратиться в налоговую службу за возмещением затраченных на пошлину денежных средств, необходимо использовать установленную для этого форму заявления из Приложения №8 к приказу ФНС от 14 февраля 2017 г.

Образец заполнения заявления, стр. 1.

Образец заполнения заявления, стр. 2.

Давайте посмотрим, как правильно его заполнить.

Инструкция – как заполнить заявление на возврат государственной пошлины

При условии, что заявление на возврат пошлины оформляется физическим лицом, не выступающим ИП или не относящимся к какому-либо ЮЛ, написание заявления будет иметь некоторые нюансы, которые мы также будем рассматривать в инструкции.

Шаг №1 –заполняем шапку формы

Итак, для начала нам необходимо заполнить так называемую шапку заявления. Для ее заполнения нам понадобятся документы, оформленные ранее на организацию, представителем которой вы являетесь, так как нам нужно будет вписать в соответствующие графы:

индивидуальный номер налогоплательщика из соответствующего свидетельства о постановке на учет в налоговой службе;
код причины постановки на учет (КПП) – код, присваиваемый организации вместе с ИНН.

Шапка формы заявления на возврат государственной пошлины в налоговую

Соответственно, если вы являетесь физическим лицом, а не организацией, вам нужно будет вписать в шапке только ИНН, так как КПП у вас просто не имеется.

Далее нужно будет указать:

номер заявления (какое заявление по счету вы подаете в этом году);
код налогового органа (узнать можно по телефону в самом налоговом органе).

Закончив заполнение шапки, переходим к заполнению «тела» бланка.

Шаг №2 – заполняем первую страницу бланка заявления

Заполнив шапку опустите взгляд ниже, на выделенную голубыми клеточками область. В зависимости от того, кто именно оформляет возврат пошлины, нужно будет тут указать:

общество с ограниченной ответственностью «Такое-то», если вы представитель ООО;
индивидуальный предприниматель Иван Иванович Иванов, если вы являетесь ИП;
Иван Иванович Иванов, если вы выступаете, как физическое лицо.

Далее нам следует указать номер статьи, которая является основанием для возврата денежных средств. Статья будет принадлежать Налоговому кодексу нашей страны.

Далее прописывается обстоятельства возврата, а именно:

по какому поводу возвращается пошлина (излишне уплачена, излишне взыскана, или подлежит возмещению);
что именно было вами уплачено и должно быть возвращено (налог, сбор (он же пошлина), страховой взнос, пеня, штраф).

Затем указывается размер полагающейся вам к возврату суммы.

Следующие поля заполняются:

кодом ОКТМО того муниципалитета, где вы выплатили ранее государственную пошлину;
кодом КБК, с помощью которого пошлина вносилась в государственный бюджет.

Следующий этап заполнения «тела» заявления на получение пошлины, ранее уплаченной вами в государственный бюджет

Далее перед вами предстанут две зоны, одну из которых будет заполнять работник Федеральной налоговой службы.

Другую же надо заполнить вам, вписав Ф.И.О:

руководителя организации;
представителя налогоплательщика, получающего возврат;
физического лица, составляющего заявление.

Указав искомые данные, нужно будет заполнить до конца сегмент страницы, также указав:

номер контактного телефона;
подпись;
актуальную дату;
если возврат оформлялся через уполномоченного представителя, требуется внести также наименование и реквизиты документа, эти полномочия, собственно, и подтверждающие.

Шаг №3 – заполняем вторую страницу бланка

У второй страницы бланка также надо будет заполнить шапку, сделав это по аналогии с первой страницей. Кроме того, физическим лицам также потребуется тут вновь продублировать свои Ф.И.О.

Далее нужно будет внести сведения о банке и счете

Далее нужно внести сведения о кредитной организации и вашем счете, на который будут возвращены денежные средства, получаемые за пошлину.

Итак, мы указываем:

наименование вашего банка;
тип счета, на который поступят деньги;
корреспондентский счет банка;
идентификационный код кредитной организации;
номер вашего счета;
принадлежность счета.

Заключительный этап заполнения заявления

Затем мы вносим сведения о получателе выплаты, которые будут выглядеть, как:

полное наименование ООО;
полное наименование ИП;
Ф.И.О физического лица.

При условии, что вы являетесь физическим лицом, в самом низу страницы также нужно будет заполнить данные о паспорте российского гражданина, вам принадлежащем, а именно, указать:

серию;
номер;
дату выдачи;
кем выдан;
код подразделения.

Поздравляю, как только вы заполните данный раздел, заявление будет считаться оформленным! Вам останется только представить его в налоговую службу и дождаться решения дел по вашему вопросу.

Получить обратно государственную пошлину, которую вы заплатили в бюджет страны, можно не во всех случаях, но все же реально, если соблюдаются все нужные для того обстоятельства и условия.

Если у вас возникают какие-либо сложности с заполнением документа, или вы хотите узнать иные нюансы, позвоните на горячую линию Федеральной налоговой службы нашей страны, где вам быстро помогут во всем разобраться.

Источник: https://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/zayavlenie-o-vozvrate-gosposhliny-v-nalogovuyu-obrazets.html

Правильное заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Если вы обнаружили переплату по какому-то налогу, вы имеете право вернуть деньги. Сделать это нужно в срок, в противном случае денег не вернуть. В статье вы найдете образец нового заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2019 и инструкцию по заполнению новой формы.

Заявления о возврате и зачете переплаты по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам подавайте в инспекцию по новым формам. Актуальные бланки возьмите из приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

В формах появилось новое поле — «Статус плательщика». В нем укажите: 1 — если действуете как налогоплательщик, 2 — плательщик сбора, 3 — плательщик страховых взносов, 4 — налоговый агент.

В бланке заявления на возврат переплаты теперь в специальное поле внесите код счета, на который просите перевести деньги: 01 — расчетный счет, 02 — текущий счет, 07 — счет по вкладам (депозитам), 08 — лицевой счет, 09 — корреспондентский счет, 13 — корреспондентский субсчет. А в заявлении на зачет появилась еще одна страница.

В ней приведите сведения об инспекции, которая принимает на учет «излишек». Образец заполненного бланка на зачет переплаты смотрите ниже.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Заявление в налоговую состоит из трех листов. Юрлица оформляют и отсылают первые два листа.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога: образец в 2024 году

(кликните на картинку, чтобы увидеть четкое изображение или скачайте образец вначале статьи)

В каких случаях можно потребовать возврат переплаты

Давайте разберем, когда вообще вы имеете право потребовать с налоговой переплату.

«Лишние» деньги в бюджете могут оказаться по следующим причинам:

их переплатил сам налогоплательщик и теперь хочет вернуть деньги на свой счет, либо сделать зачет в пользу иного платежа. Например, штрафа, пени, сбора (важно при этом соблюдать уровень: федеральный, региональный, местный);
налоговая инспекция взыскала большую сумму денег, чем было необходимо.

В этих случаях вы имеете право написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного или взысканного налога (образец заявления есть ниже).

Будьте внимательны! Подать документ можно не только по налогам, но и по страховым взносам, кроме взносов на травматизм, их курирует ФСС.

Как узнать об излишне уплаченном налоге

Есть несколько способов выяснить, что юрлицо или ИП переплатили налог.

1. Сама налоговая сообщает вам об этом. Если органы ФНС обнаружат излишне уплаченную сумму, они известят вас специальной для этого случая формой (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182) в течение 10 дней.

2. Произошла сверка с налоговой службой, в ходе которой вскрылась переплата.

То есть, обнаружить переплату может и налогоплательщик, и налоговые органы. Допустим, налоговая инспекция предполагает, что у налогоплательщика имеется переплата по налогу.

В этом случае юрлицу могут предложить провести совместную сверку. Отметим, что Кодекс устанавливает в данном случае право, а не обязанность налогового органа проводить выверку уплаченных налогов.

Но, как правило, о переплате заявляет сам налогоплательщик, направляя заявление в налоговую инспекцию.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога: куда подается, в каком виде, сроки

Документ нужно оформить на специально утвержденном бланке (образец его заполнения мы привели в начале статьи). Отправить документ нужно в ИФНС по месту регистрации вашей компании или ИП. Если ошибетесь с отделением, возврат денег вы не получите.

Сроки подачи заявления и возврата излишне уплаченной суммы налога

Срок подачи заявления Срок возврата денежных средств

Подать заявление необходимо в течение трех лет с момента переплаты налога (не с момента обнаружения).

Сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена в течение одного месяца со дня подачи заявления.

В каком виде можно подать документ

Можно подавать, как в бумажном, так и в электронном виде, если имеется официально оформленная электронная подпись, передающаяся по телекоммуникационным каналам.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215677-zayavlenie-vozvrat-izlishne-uplachennogo-naloga-obrazets

Заявление на возврат излишне перечисленного налога

Излишне уплаченный налог может быть зачтен в счет предстоящих платежей по этому или другому налогу, в счет погашения недоимки по налогам (задолженности по пеням, штрафам) или же возвращен налогоплательщику (п. 1 ст.78 НК РФ). Как вернуть излишне уплаченный налог, и каков срок возврата излишне уплаченного налога физическим лицом расскажем в данной консультации.

Возврат излишне уплаченного налога

Для того чтобы вернуть переплату по налогам, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту учета с заявлением об этом, в течение 3-х лет со дня излишней уплаты налога (п. 2, п. 6, п. 7 ст. 78 НК РФ).

Заявление о возврате налога может быть представлено в ИФНС лично в письменном виде, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или направлено через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заявление на возврат налоговой переплаты подается по форме, утвержденной Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/[email protected]

Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно по ссылке.

О том, как заполнить заявление на возврат налоговой переплаты, а также образец заявления на возврат излишне уплаченного налога можно посмотреть в отдельной консультации.

Возврат излишне уплаченного налога: сроки возврата

Решение о возврате излишне уплаченного налога принимается налоговой инспекцией в течение 10-ти рабочих дней со дня получения заявления на возврат переплаты по налогу (п. 8 ст. 78 НК РФ).

Далее в течение 5-ти рабочих дней со дня принятия решения инспекция обязана сообщить налогоплательщику о принятом решении о возврате переплаты по налогу либо об отказе в возврате переплаты (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Налоговая не возвращает излишне уплаченный налог, если у налогоплательщика имеется задолженность по другим налогам (пеням, штрафам) того же вида. При этом налоговая переплата будет возвращена только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения такого долга (п. 6 ст. 78 НК РФ).

В общем случае возврат суммы излишне уплаченного налога налоговым органом производится в течение 1-го месяца со дня получения заявления о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Зачет излишне уплаченного налога

Заявление о зачете налога может быть представлено в ИФНС в том же порядке, что заявление на возврат налога: лично в письменном виде, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или направлено через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Заявление на зачет налоговой переплаты подается по форме, утвержденной Приложением № 2 к Приказу ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/[email protected]

Скачать бланк заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога можно по ссылке.

Возврат и зачет переплаты физическими лицами

Заявление о возврате излишне уплаченных налогов

Излишне уплаченные налоги, пени, штрафы могут быть не только зачтены в счет существующей задолженности или предстоящих платежей по налогам того же вида, но и возвращены налогоплательщику по его заявлению (п.п.1, 14 ст. 78, п.п. 1, 9 ст. 79 НК РФ).

О том, как составить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, расскажем в нашей консультации.

Есть ли давность для возврата налога?

В общем случае излишне уплаченный налог может быть возвращен в течение 3 лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://skd-peterburg.ru/zayavlenie-na-vozvrat-izlishne-perechislennogo-naloga/

Заявление на возврат ошибочно уплаченного налога

Прежде всего, следует обратить внимание на общие правила внесения информации:

Данные вписываются печатными буквами от руки либо в Word или Excel.
Заявление распечатывается в 2-х экземплярах.
Обязательные атрибуты — подпись заявителя и печать при необходимости.
Пустые клетки можно оставлять незаполненными, либо ставить прочерки.

Последний пункт может вызывать разночтения у сотрудников различных налоговых инспекций, поэтому желательно предварительно уточнить как корректно «обращаться» с незаполненными строками. Заявление состоит из 3 страниц. Наибольшая смысловая нагрузка приходится на первый лист. Именно он и вызывает максимальное количество вопросов по внесению данных.

Образец заявления на возврат неверно уплаченных налоговых платежей

Также обязательно следует указать контактный номер телефона. Заполнение второй страницы:

Если нет необходимости указывать ФИО, следует поставить прочерк либо оставить пустую клетку.
В реквизитах банка прописью указать наименование счета — текущий, карточный и т.д.
В качестве получателя указать полное наименование организации или ФИО физлица.
Подтверждающие документы: как правило, пишется код паспорта — 21.

Лист №3 заполняют физлица, не являющиеся ИП. Если на первой странице заявитель внес данные по ИНН, он освобождается от заполнения этого листа.

В случае актуальности 3 страницы нужно внести паспортные данные и сведения о месте жительства. Под заявлением ставится дата и подпись. Если оно предоставляется в электронном виде, необходима соответствующая электронная подпись.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: особенности заполнения

зачет в качестве будущих оплат;
погашение недоимок по существующим платежам;
сокращение задолженностей по пеням и штрафам;
возврат средств.

Перед тем, как претендовать на возмещение, следует проверить налоговую историю на предмет возможных неоплаченных финансовых обязательств. ИФНС не станет возвращать «ошибочные» суммы до тех пор, пока не будут оплачены все задолженности.

Новый бланк заявления на возмещение В 2017 г. поменялась форма, на основании которой осуществляется возврат средств.

Предыдущий образец был дополнен разделами, необходимыми для обращения за зачетом или возвратом сумм по страховым взносам. Усовершенствованный бланк введен в обиход с 31.03.2017 г. Он разработан исключительно с целью возмещения взносов, перечисляемых в ИФНС.

Источник: https://oaomgs.ru/zayavlenie-na-vozvrat-oshibochno-uplachennogo-naloga/

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2024

Каждый субъект бизнеса — организация или предприниматель, обязаны производить периодические платежи в бюджет.

При это может получиться ситуация, когда платеж сделан в большем размере, чем необходимо, и из-за этого возникает переплата. Также и ФНС может ошибочно списывать налоги. Закон дает право вернуть переплаченные суммы.

Для этого необходимо будет предоставить в ФНС заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Как можно узнать о переплате по налогам

Переплаченная сумма налогов может быть найдена как органом ФНС, так и самим налогоплательщиком:

ФНС при обнаружении переплаты должна сообщить об этом факте хозяйствующему субъекту. Это производится путем звонка по телефону, письменного уведомления и т. д. При телефонном обращении налогоплательщику необходимо принять меры, чтобы записать поступающую информацию — кто позвонил, дату и время звонка, по какому именно налогу обнаружена переплата. Иногда для подтверждения факта переплаты инспектор может затребовать предоставления дополнительных документов. Чаще всего, налоговики не исполняют данную обязанность, поскольку иначе придется производит возврат поступивших в бюджет средств.
О переплате можно узнать из личного кабинета, расположенного на сайте ФНС. Для доступа в него у налогоплательщика должна быть оформлена квалифицированная ЭЦП. Сервис сообщает о переплате сразу же, как производится вход в него. На практике эта информация может не соответствовать действительности. Это происходит потому, что по некоторым налогам производятся авансовые платежи, которые закрываются уже по факту сдачи декларации. До этого момента они будут числиться как переплата.
При заполнении годовой декларации в нее вносятся сведения о перечисленных в течение года авансовых платежах, а также окончательный расчет налога. После формирования документа можно выявить переплаченную сумму.
Сдача уточняющей декларации, по итогам которой сумма налога корректируется в сторону уменьшения.
Ошибка в платежном поручении по перечислению налога. Она может быть обнаружена бухгалтером самостоятельно, либо при проведении периодической сверки по налогам с ФНС.

В каком случае переплату можно вернуть в 2024 году

Заявление на возврат излишне уплаченного налога может оформляться только в той ситуации, когда и налогоплательщик и ФНС знают об этом. Когда переплата по налогам выявляется инспектором, он обязан сообщить в срок десяти дней с этой даты. Это он может сделать путем телефонного звонка либо отправив письмо о возврате налога из ифнс.

Когда фирма первая обнаруживает переплату и подает необходимое заявление, она должна быть готова передать инспектору все требуемые для подтверждения этого факта документы.

При подготовке документов необходимо помнить, что возврат суммы излишне уплаченного налога выполняется только в строго установленные в законе сроки. Так, если субъект бизнеса сам переплатил, то он должен сделать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в срок три года с даты ее совершения.

Если же сам ФНС произвел списание излишней суммы налога, то вернуть деньги по заявлению можно в срок одного месяца с обнаружения данного факта.

Внимание! ФНС не станет выполнять возврат денежных средств в том случае, если были нарушены сроки. Единственно, что можно попытаться сделать в таком случае — доказать через суд, что налоговый орган не уведомлял о переплате, а самому субъекту стало известно об этом факте уже в более поздний срок.

В НК определено, что невозможно сделать возврат переплаты по налогам в том случае, когда у налогоплательщика есть задолженность по другим обязательным платежам. В таком случае инспектор в одностороннем порядке может произвести зачет переплаты на сумму долга, уведомив об этом организацию.

Как написать жалобу на врача и кому жаловаться?

Поэтому, если у фирмы есть недоплаты по другим обязательным платежам, необходимо строго следить за оплатой, поскольку в случае излишнего перечисления вернуть средства назад скорее всего не удастся.

Может возникать ситуация, при которой размер недоимки будет меньше, чем сумма переплаты. Тогда первую часть средств будет зачесть в погашение долга. Остальные можно вернуть путем написания заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо зачесть в счет предстоящих платежей.

Скачать бланк заявления в формате Excel.

Скачать бланк заявления в формате Pdf.

Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2018 в формате PDF.

Как правильно оформить новую форму заявления

Рассмотрим на примере заявление о возврате переплаты налога, образец заполнения которого составлен по новой форме. Данный бланк заменил предыдущее заявление, и используется с 31 марта 2017 года.

Титульный лист

Рядом с кодами располагается поле, где нужно записать номер листа — для титульного «001».

В графе «Номер заявления» цифрой указывается число раз, которые в текущем году организация уже обращалась за возвратом излишних налогов. Заполнение необходимо начинать с самой первой клетки, а все оставшиеся пустыми прочеркиваются.

Рядом с этой находится графа, в которой проставляется код налогового органа, куда предназначается заявление. В следующей графе из нескольких строк нужно указать полное название компании без сокращений, или же Ф.И.О. предпринимателя.

Обычно здесь используются:

«78» – к возврату запрашивается сумма, которая была излишне перечислена самим субъектом;
«79» – сумма была ошибочно удержана ФНС;
«330.40» – запрашивается возврат госпошлины.

Все клетки, которые в этом поле останутся без данных, нужно прочеркнуть.

В следующую графу вносится код суммы, которая запрашивается на возврат:

«1» – была произведена переплата;
«2» – налог был излишне взыскан ФНС;
«3» – производится возмещение налога (относится к расчетам по НДС).

В следующем поле, используя коды от «1» до «5» необходимо точно указать тип платежа, который запрашивается как возврат. Расшифровка соответствия кодов указывается рядом.

Далее в следующее поле записывается сумма, которая подается на возврат. Сумму нужно вносить начиная с левой клетки, после чего все пустые необходимо прочеркнуть.

Далее нужно проставить налоговый период, по результатам которого была выявлена переплата.

Это поле включает три раздела, каждый из которых заполняется в следующем порядке:

Первый раздел из двух клеток — обозначение периода. «МС» соответствует месяцу, «КВ» – кварталу, «ПЛ» – полугодию и «ГД» – году.
Второй раздел из двух клеток — уточнение номера указанного периода. Для месяца здесь записывается его номер от 01 до 12. Для квартала — от 01 до 04. Для полугодия используется 01 и 02. Если в качестве периода выбран год, то в клетки этого блока нужно записать нули.
Последний раздел из четырех клеток — номер года.

Как написать докладную записку

В графу рядом нужно занести код ОКТМО.

В следующую графу заносится КБК платежа, по которому у субъекта возникла переплата.

Дальше нужно проставить какое количество листов занимает заявление. А также сколько листов будут включать в себя приложения к нему.

Лист 2

Лист состоит из больших граф, в которые последовательно вносятся составные части реквизитов:

название банка;
бИК;
номера расчетного и корреспондентского счетов;
название получателя.

В течение какого времени будет осуществлен возврат

Субъект бизнеса сообщает в налоговую инспекцию о желании вернуть ошибочно перечисленные суммы путем подачи заявления. ФНС должно рассмотреть поступивший документ, на это отводится 10 дней.

Внимание! После рассмотрения заявления ФНС дается 1 месяц на то, чтобы произвести перечисление денежных средств. Причем данный срок отсчитывается с факта подачи заявления. Помимо самого возврата, в эти же сроки орган должен перечислить проценты за пользование данными средствами.

На практике можно столкнуться с таким случаем, когда в ФНС отправлено заявление на возврат ошибочно уплаченного налога, но данный орган так и не производит перечисление денег налогоплательщику.

По телефону ответственные должностные лица ИФНС, говорят чтобы компания ожидала или ссылаются на положения нормативных актов. В такой ситуации не следует надеяться на возврат переплаты по налогу. Рекомендуется принимать активно действия по возвращении излишне уплаченных средств.

Начинать лучше всего с тщательного осмотра поданных в налоговую документов (копии заявления на возврат). Еще раз нужно проверить: все ли они соответствуют требованиям, нет ли в них ошибок, особенно в разделе с платежными реквизитами компании.

Инспектор может утверждать, что перед возвратом им необходимо провести проверку представленных фактов, а только потом осуществить перечисление. Ему нужно напомнить, что налоговое законодательство точно устанавливает строк для перечисления излишне уплаченных сумм налогоплательщику в течение одного месяца. При этом о осуществлении проверок там ничего не говорится.

После того как прошел месяц с момента подачи заявления, и возврата не последовало, то можно приступить к составлению жалобы вышестоящей организации.

Практика показывает, что оформлять ее надо в письменной форме, используя почтовые отправления с уведомлениями. Ведь по закону ИФНС обязана ответить на такое извещение.

Если опять пытаться вызванивать по телефону, то можно прийти к тому, что при необходимости у компании не будет никаких доказательств переговоров с налоговыми органами, а устные ответы инспекторов нельзя применять в суде.

Внимание! Когда налоговая проигнорирует и поступившую к ней жалобу, то необходимо составлять исковое заявления для восстановления своих прав через суд. При этом субъект бизнеса имеет право запросить не только возврат налога, но и рассчитанные по правилам НК РФ проценты за каждый день просрочки.

Судьи в таких ситуациях очень часто выносят положительные решения в пользу налогоплательщиков. В редких случаях он принимаем сторону ИФНС, и то только из-за ошибок допущенных в заявлении.

Источник: https://infportal.ru/doc/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga.html

Возврат налогов в 2024 (заявление и порядок)

Когда есть право на возврат налога?

Всего ситуаций, когда можно претендовать на возврат налога, 3:

Вы переплатили в бюджет.
Налоги неправомерно взыскала ИФНС.
У вас есть право на получение вычета.

В зависимости от ситуации различается и порядок действий по возврату налога. Что предпринять в каждой из них, вам расскажут материалы данной рубрики.

Возврат излишне уплаченного налога

Итак, у вас переплата, и вы хотите ее вернуть. На что следует обратить внимание?

Прежде всего, на дату ее возникновения. На возврат налога Налоговым кодексом отведено 3 года. Исчисляются они с даты возникновения переплаты.

И если по обязательным платежам, которые перечисляются только по итогам налоговых периодов, определить эту дату достаточно просто, то по налогам с авансовым механизмом расчетов может возникать вопрос: «Считать срок на возврат налога с даты внесения в бюджет аванса или годового платежа?».

Ответ на этот вопрос ищите в этой публикации. В ней рассмотрен налог на прибыль, но выводы применимы ко всем налогам, которыми мы авансируем бюджет.

Если 3-годичный срок пропущен, на возврат налога можно не рассчитывать.

Если временные рамки позволяют, вам нужно решить, как вы хотите использовать имеющийся излишек. Получить его назад можно не только в форме возврата налога, но и в форме зачета «лишнего» в счет недоимок или будущих платежей. И в том и в другом случае от вас потребуется заявление.

Посмотреть и скачать образец заявления на возврат налога можно в этой статье.

Заявление подано — осталось дождаться решения налоговиков. На решение о зачете у них есть 10 дней, на решение о возврате налога — 1 месяц после получения заявления. За нарушение сроков возврата с ФНС можно получить проценты.

Об их размере узнайте из статьи «Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога».

А все спорные вопросы, связанные с налоговой переплатой, вам поможет разъяснить материал «Ст. 78 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.

Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:

Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет. С какой даты увеличены сроки на подачу заявления, узнайте из публикации.
У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.

Форма заявления на возврат излишне взысканных сумм та же, что и для возврата переплаты. О ней читайте здесь.

Возврат налогового вычета

Если в результате применения вычета бюджет остался должен вам некую сумму, вы вправе ее вернуть. Такая ситуация может сложиться у плательщиков:

Возврат вычетов по НДС (его возмещение) происходит по особому сценарию, который прописан в ст. 176 НК РФ.

Ответы на некоторые спорные вопросы по возврату налога на добавленную стоимость можно найти в этом материале.

Если же вам нужны подробности, обратитесь к нашей рубрике «Возмещение НДС».

Аналогичная процедура для вычетов по акцизам предусмотрена ст. 193 НК РФ.

Возврат вычета по НДФЛ зависит от того, где вы его получаете:

в ИФНС — в этом случае действуют общие правила ст. 78 НК РФ;
на работе — тогда возврат налога должен происходить с учетом ст. 231 НК РФ.

Текст этой статьи и комментарии к ней ищите здесь.

Заявление на возврат налога: образец

Мы кратко рассмотрели все возможные ситуации с возвратом налога. Они разные, но у них есть один обязательный атрибут — заявление.

Документ важен потому, что только посредством его подачи налогоплательщик может потребовать назад суммы, которые переплатил в казну по собственной воле или помимо нее. Не будет заявления — не будет и возврата.

Подача такого заявления запускает возвратный механизм, а также сроки, в которые налоговики должны успеть завершить процедуру, чтобы не навредить бюджету. А значит, от вас требуется правильно его составить и вовремя подать. А помогут вам в этом материалы нашего сайта, например:

Удачных вам возвратов!

Источник: https://nalog-nalog.ru/vozvrat_i_zachet_nalogov/