Оформление Налогового Вычета На Обучение Докуме

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

• Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
• Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение за 2015-2017 г. за один раз и когда это лучше сделать?

Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году. Вы сможете получить деньги разом.

Добрый день! Как получить 13% в налоговой за обучение, деньги потраченные на лечение?

Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).

Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются: -декларация 3-НДФЛ; -договор с медицинским учреждением; -справка об оплате медицинских услуг; -документы, подтверждающие Ваши расходы; -документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Здравствуйте! Можно ли получать налоговый вычет ,если я нахожусь в декретном отпуске.Что для этого нужно?

Здравствуйте. Получение имущественного налогового вычета предполагает, что Вам возвращают налог на доходы физических лиц, а Вам возвращать нечего.

Здравствуйте, скажите пожалуйста , оплата за обучение сына первая половина в августе 2017г., вторая половина в январе 2018г. Когда подать декларацию, все чеки на одно имя могут ли подать оба родителя ? Спасибо.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ): подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какие документы нужно собрать на возврат 13% с учёбы?

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация: — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации. — Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). — Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. — Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. — Заявление на возврат налога за обучение. — Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. — Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. — Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются :

— копия свидетельства о рождении ребенка; — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки. — копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются :

— копия собственного свидетельства о рождении; — копия свидетельства о рождении брата/сестры; — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

justice pro…

юридическая помощь

• Главная
• Защита прав граждан-физических лиц
  • Банкротство физических лиц
  • ДДУ
  • Защита авторских прав
  • Защита прав автолюбителей
    • ДТП
  • Защита прав акционеров
  • Защита прав в сфере семьи и брака
  • Защита прав вкладчиков
  • Защита прав заемщиков
  • Защита прав пациентов
    • Мать и дитя
  • Защита прав потребителей
  • Защита прав собственников
  • Защита прав трудящихся
    • Стажировка
  • Разъяснения государственных органов
  • Юридические документы. Образцы для составления
• Защита прав предпринимателей
  • Представление интересов
• Налоги
  • Налог при дарении
    • Налог при дарении автомобиля
    • Налог при дарении денег
    • Налог при дарении недвижимости
    • О налоге при дарении
  • Налог при продаже
    • Налог при продаже автомобиля
    • Налог при продаже недвижимости
  • Налоговый вычет
    • Имущественный вычет
    • Налоговый вычет за лечение
    • Налоговый вычет за обучение
    • Налоговый вычет за страхование жизни
    • О налоговом вычете
• Общественная деятельность
  • Взаимодействие с государственными органами
    • МВД
  • Взаимодействие с корпорациями
    • Отрицательные отзывы. Позорный столб
    • Положительные отзывы. Доска почета
  • Защита прав в Суде
    • Судебная защита прав граждан
    • Судебная защита прав предпринимателей
  • Юридическая помощь на безвозмездной основе

Документы для налогового вычета за обучение

Предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение, когда необходимо предоставить документы, как меняется список документов на возврат налога в зависимости от способа получения вычета.

Налоговый вычет за обучение возможен при соблюдении следующих условий:

• Вы работали или получали доход, облагаемый по ставке 13 %, в году, в котором Вы оплатили учебу (неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете оформить вычет не смогут);
• Вы подаете документы для возврата налога за обучение в течение срока давности;
• Вы оплатили обучение в организациях или у ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, в иностранной организации (при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность), у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об этом);
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
• Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Для оформления вычета за обучение своих детей, брата/сестры необходимо, чтобы:

• обучение проходило по очной форме обучения,
• Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Документы для возврата налога за обучение: закон

Предоставление социального вычета за образование (как и вычетов за лечение, лекарства, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за образование можно получить при «представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], в котором даны списки документов для налогового вычета (за обучение в том числе).

Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:

• Через налоговую инспекцию

По окончании года, в котором Вы оплатили учебу, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за обучение. После этого начинается камеральная проверка, далее сумма возвращаемого налога через некоторое время перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении. Документы для возмещения НДФЛ за обучение предоставляются в определенный срок.

Вычет предоставляется только в том году, в котором прошла оплата обучения. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится причитающаяся НДФЛ (13 процентов от стоимости учебы) или не закончится календарный год. Сокращается список документов для получения налогового вычета за обучение (об этом ниже).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение

Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]

Список документов для налогового вычета за обучение:

• декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (копия),
• заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
• справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
• копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии).

Перечень документов для возврата 13 процентов за обучение своих родственников (брата/сестры, ребенка) и/или опекаемого/подопечного дополнительно будет включать:

• документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
• документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
• документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может затребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Только после подачи всех необходимых документов для налогового вычета за обучение Вы сможете вернуть 13 % от его стоимости

Налоговый вычет за обучение: документы согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]

В письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] в списке документов для налогового вычета за обучение не содержится справка 2 НДФЛ и копия лицензии образовательного учреждения.

Справка 2 НДФЛ выдается в бухгалтерии работодателя и содержит информацию о доходе и удержанном НДФЛ (налоге на доходы физических лиц). Данный документ необходим для заполнения декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе.

Что касается копии лицензии учебного заведения, то согласно Письму ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected] «когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов».

Остановимся подробнее на некоторых других документах для социального вычета на обучение.

Декларация 3-НДФЛ заполняет налогоплательщик на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение. Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты образования. Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).

Копии документов, подтверждающих оплату обучения, для оформления вычета за учебу обязательны. Налогоплательщику, который вместо потерянных чеков для подтверждения оплаты обучения предоставляет справку из учебного заведения, налоговый орган, как правило, отказывает (подробнее об этом здесь).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, если Вы выбрали способ «через работодателя»

Вычет за обучение по месту работы можно получить только по расходам на учебу текущего года. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, однако перечень документов для возврата 13 процентов за обучение сокращается (нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать справку 2 НДФЛ). После подтверждения права на вычет и получения уведомления, налоговому агенту подаются следующие документы:

• письменное заявление работодателю,
• уведомление о подтверждении права на получение вычета за обучение.

За какое обучение можно подать документы и получить вычет

Возврат налога возможен за обучение:

• в ВУЗе,
• в детском саду,
• в школе,
• в колледже,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной, художественной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости учебы, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за обучение – без них вычет оформить не удастся. Из статьи Вы узнали, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение. При получении вычета через налогового агента декларация по форме 3-НДФЛ не включается в список документов для возврата налога за учебу.

Источник: https://just-ice.info/2019/05/27/vichet-obuchenie-dokument/

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы?

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Какие документы нужны на вычет за учебу?

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение ребенка в вузе (или за обучение взрослого налогоплательщика — который вправе оформить вычет и за себя) собираются в перечне, который зависит от того, каким способом оформляется вычет.

Здесь возможно 2 варианта:

1. Оформление вычета у работодателя (при посредническом участии ФНС).

В этом случае потребуется подготовить:

• копию договора с вузом;
• копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
• копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
• в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
• заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.

Важный нюанс: вычет за ребенка или другого родственника, за которого разрешено получать налоговую компенсацию, возможен, только если обучающийся посещает занятия по очной форме. Поэтому, в перечень документов также нужно будет включить справку о форме обучения.

В этом случае нужны будут:

• те же документы, что требуются при оформлении вычета на работе (кроме заявления на удостоверение права на вычет);
• налоговая декларация 3-НДФЛ за год, в котором совершены расходы за обучение — как вариант, предшествующий году обращения за вычетом в ФНС (при этом, расходы на обучение должны быть совершены не ранее, чем за 3 года до обращения);
• справка 2-НДФЛ от работодателя (по сути, его участие в получении вычета заключается лишь в ее выдаче);
• заявление по установленной форме на получение вычета.

Для получения вычета в ФНС необходимо будет задействовать банковский счет (уже открытый или открыть новый). Поэтому, также потребуется документ, на котором будут отражены официальные реквизиты банковского счета (его могут выдать в банке по запросу). Данный документ в ФНС сдавать не надо, но реквизиты счета, приведенные в нем, нужно будет отразить в заявлении.

Что делать с документами?

Подготовленные документы нужно будет:

1. При оформлении вычета через работодателя:

• направить документы в ФНС для удостоверения права на вычет;
• получить из ФНС в течение 30 дней подтверждение о праве на вычет;
• передать подтверждение работодателю, дополнить заявлением на вычет через работодателя.

После этого начиная с того месяца, в котором осуществлено обращение к работодателю, налогоплательщик будет получать вычет — в виде неудержания сумм НДФЛ с зарплаты:

• до тех пор, пока соответствующие суммы не достигнут исчисленного НДФЛ по максимальной сумме вычета, установленной законом;
• до конца года — если не достигнута максимальная сумма вычета.

Если до конца года вычет не был до конца предоставлен, то необходимо будет повторить указанные процедуры и оформить его у работодателя снова. Либо — оформить остаток по вычету, обратившись в ФНС.

1. При оформлении выплаты в ФНС (при оформлении вычета целиком или при получении остатка по нему после предоставления части вычета работодателем):

• в любой день года, следующего за тем, за который составлена декларация 3-НДФЛ, передать документы в ФНС;
• дождаться подтверждения вычета и перечисления денежных средств на реквизиты, отраженные в заявлении (все указанные процедуры занимают до 4 месяцев).

Есть ряд нюансов, характеризующих сбор документов на вычет. Изучим их.

Подбираем документы на вычет: нюансы

При подготовке тех или иных перечней документов на вычет нужно иметь в виду, что:

1. Работодатели по закону сами должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС за каждого работника. Однако, поскольку доходы, отражаемые в данной декларации, относятся лишь к заработной плате от конкретного работодателя. Форма 3-НДФЛ сдается работодателем до 1 апреля. У налогоплательщика могут быть и иные доходы — которые отражаются в его собственной декларации, которая сдается в ФНС им лично.
2. Но если зарплата — единственный источник доходов гражданина, то он, в принципе, может запросить в бухгалтерии копию декларации 3-НДФЛ и, изменив в ней даты предоставления в ФНС, использовать для оформления вычета.
3. Если доходы налогоплательщика представлены не заработной платой — то есть, когда нет возможности представить справку 2-НДФЛ, то ее не нужно предоставлять.

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

Так или иначе, при отсутствии доходов, представленных зарплатой, следует проконсультироваться в местной ФНС о необходимости сдачи справки 2-НДФЛ — во избежание недопонимания со стороны представителей ведомства (и неоправданного увеличения длительности процедуры рассмотрения документов и предоставления вычета).

Теперь — рассмотрим подробнее, кто именно имеет право задействовать рассматриваемые способы оформления налогового вычета.

Кто вправе получать вычеты за учебу?

Рассматриваемый налоговый вычет может получить налогоплательщик — гражданин, уплачивающий НДФЛ по ставке 13% (с зарплаты, иных трудовых и коммерческих доходов, предпринимательской деятельности):

• За свое обучение.
• Форма обучения — очная, заочная или смешанная, значения не имеют, как и возраст обучающегося.
• За обучение детей, братьев и сестер, которым на момент совершения расходов на учебу еще не исполнилось 24 лет.
• При этом вычет возможен только при учебе по очной форме.
• За обучение подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных — в возрасте до 24 лет.

Аналогично, вычет возможен, только если учеба осуществляется по очной форме.

Отметим, что очная форма предусмотрена и при многих программах дистанционного обучения — через интернет. Если вуз, который проводит обучение по таким программам, имеет лицензию или иные разрешительные документы — вычет по расходам за обучение по этим программам вполне возможен.

Отметим, что вычет не может быть оформлен, если оплачено обучение внуков или племянников. В этом случае рекомендуется передавать денежные средства на обучение им лично (при условии их совершеннолетия) для оформления каждым из обучающихся вычета за себя, либо их родственникам, которые вправе оформить вычет.

Вычет не оформляется, если фактические расходы на обучение совершены за счет материнского капитала и установленных третьих лиц (например, работодателя налогоплательщика).

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Налоговые вычеты за обучение

Налоговый вычет за обучение — это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение.

Вы можете заполнить декларацию онлайн для получения вычета по расходам за обучение.

Кто может получить вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
• обучение детей до 24 лет очной формы;
• обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
• обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные). Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.

Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.

Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы. Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией. Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).

Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.

В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка .

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:

супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.

Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.

В каком размере может быть получен вычет за обучение

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ, существуют определенные ограничения, в пределах которых может быть получен вычет:

1. При расходах на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры – максимальный размер вычета составляет 120 000.Это означает, что можно вернуть не более 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 рублей) за год.
2. При расходах на обучение детей, максимальный размер вычета – 50 000 рублей на каждого ребенка. Другими словами, можно вернуть не более 6 500 рублей (50 000*13% = 6 500 рублей) за год за каждого ребенка. Например, если у Вас двое детей, по первому расходы на обучение составили 70 000 рублей, по второму – 35 000 рублей, вернуть за год можно все равно не более, чем 50 000*13% + 35 000*13% = 11 050 рублей.При расходах на обучение детей, ограничение в 50 000 рублей на одного ребенка является общим на обоих родителей (опекунов или попечителей).

Важно иметь в виду, что в первом случае, ограничение по расходам в размере 120 000 рублей является общим для следующих видов социальных налоговых вычетов:

• вычет по расходам на собственное обучение, либо обучение брата или сестры;
• вычет по расходам на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), расходы на лекарства, а также страховые взносы по договорам добровольного личного страхования (в том числе страхования супруга, родителей, детей);
• вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
• вычет по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Это означает, что, если у Вас были любые из вышеперечисленных расходов, тогда Вы имеете право самостоятельно выбрать, какие расходы и в какой части принять к вычету (но не более 120 000 рублей расходов за один год). Следовательно, по вышеуказанным расходам можно вернуть не более 15 600 рублей за один год (120 000*13% = 15 600).

В 2015 году у Иванова И.И. были следующие расходы: — расходы на собственное обучение составили 85 000 рублей; — расходы на обучение первого ребенка – 45 000 рублей; — расходы на обучение второго ребенка – 60 000 рублей; — расходы на лечение (не дорогостоящее) – 30 000 рублей; — расходы на добровольное страхование жизни – 25 000 рублей.

Иванов И.И. имеет право претендовать на следующую сумму к возврату: расходы на собственное обучение, на лечение и на страхование жизни составили 140 000 рублей (к вычету можно принять только 120 000); расходы на обучение первого ребенка – 45 000 рублей; расходы на обучение второго ребенка – 60 000 рублей (к вычету можно принять только 50 000).

Итого: (120 000 + 45 000 + 50 000)*13% = 27 950 рублей. Это потенциальная сумма к возврату.

Существует еще одно очень важное ограничение: в любом случае, вернуть можно не более, чем было заплачено подоходного налога (НДФЛ) за тот год, за который Вы претендуете на получение вычетов.

Узнать о сумме налога, который был удержан и перечислен в бюджет можно из справки 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (своего работодателя).

Допустим, в вышеприведенном примере, заработная плата за 2015 год согласно справки 2-НДФЛ у Иванова И.И. составила 190 000 рублей. Работодатель удержал и перечислил в бюджет 24 700 (190 000*13 % = 24 700).

Таким образом, несмотря на то, что Иванов И.И. претендует на возврат из налоговой 27 950 рублей, он сможет вернуть не более 24 700 рублей. При этом, остаток 3 250 рублей (27 950 – 24 700 = 3 250) сгорает и не переносится на следующие год.

Когда и как может быть получен вычет за обучение

Вычет на обучение можно получить только за тот период, в котором была произведена оплата. Например, если налогоплательщик фактически осуществил расходы на обучение в 2014 году, тогда только за 2014 год он имеет право на получение вычета.

Если налогоплательщик внес оплату за обучение сразу за несколько лет вперед, тогда, в любом случае, он имеет право на получение вычета только в части расходов (с учетом ограничений) понесенных в конкретном году. Неиспользованный остаток (расходы на обучение сверх лимита – 120 000 рублей и (или) больше, чем было фактически уплачено НДФЛ за год (самим физлицом или налоговым агентом) не переносится на следующие годы и сгорает.

Петров П.П. заплатил за обучение 130 000 рублей в 2015 году. Согласно справки 2-НДФЛ, работодатель перечислил 13 000 рублей налога в бюджет. Петров П.П. имеет право вернуть за 2015 год 13 000 рублей (максимально возможная сумма к возврату – 120 000*13% = 15 600, но не более перечисленной суммы налогов 13 000). Неиспользованный остаток 2 600 рублей (15 600 – 13 000 = 2 600) сгорает и не переносится на следующий год.

Налоговый вычет на обучение может быть получен по окончании года, в котором были расходы на обучение, через налоговую инспекцию или, с 2016 года – до окончания года, через работодателя.

Для того, чтобы получить вычет у налогового органа, необходимо заполнить и подать налоговую декларации по форме 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы.В 2017 году можно подать налоговые декларации за 2014, 2015 и 2016 года в любое время для получения налоговых вычетов.

Для того, чтобы получать налоговый вычет у своего работодателя, необходимо:

• обратиться в налоговую инспекцию с письменным заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (в том числе приложить справку 2-НДФЛ, полученную от работодателя). На основании представленных документов, налоговая инспекция выдаст соответствующее Уведомление для работодателя;
• обратиться к работодателю с письменным заявлением и Уведомлением, полученным от налоговой инспекции.

Таким образом, получая вычет у работодателя, зарплата физлица увеличится на 13 % в месяц за счет того, что ежемесячный подоходный налог удерживаться не будет.

Документы, необходимые для получения вычета за обучение

Конкретный перечень документов для получения налогового вычета Налоговым Кодексом РФ не определен. Но существуют некоторые разъяснения контролирующих органов относительно того, какие подтверждающие документы могут потребоваться:

документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение, для целей предоставления социального налогового вычета должны содержать фамилию, имя, отчество налогоплательщика — физического лица, оплатившего обучение, назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением, наименование получателя платежа — образовательного учреждения, размер уплаченной суммы, дату приема денежных средств.

Дополнительно, налоговый инспектор может попросить справку по форме 2-НДФЛ, а также копию лицензии, которая подтверждает статус учебного заведения.

Подлинники подавать не обязательно, подойдут обычные копии, при чем без нотариального заверения. Достаточно самостоятельно проставить подписи с расшифровкой и даты.Если какие — то документы составлены на иностранном языке, в этом случае потребуется нотариально заверенный перевод на русский язык.

Также, рекомендуется составить Опись (сопроводительное письмо) с указанием перечня предоставляемых документов. Подготовить ее необходимо в двух экземплярах и на втором экземпляре, который останется у налогоплательщика, попросить налогового инспектора поставить подпись и дату принятия документов.

*ПКО — Приходный кассовый ордер**ККТ — Контрольно — кассовая техника, чек ККТ — кассовый чек

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2020 ИП Гребенкин А.А. ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159 Тел.: 8 (919) 516-41-75 Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovyie-vyichetyi/nalogovyie-vyichetyi-na-obuchenie