Ответственность ип по долгам индивидуального предпринимателя, чем отвечает физическое лицо, можно ли открыть, справка о наличии задолженности по налогам

Перед тем как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо изучить правовую основу данного статуса гражданина.

Многие не до конца понимают, какими проблемами с правовой точки зрения это порой оборачивается в дальнейшем:

• долги перед государством (налоги и сборы, отчисления в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд России),
• задолженность перед кредиторами, поставщиками и иными физическими и юридическими лицами.

Решить возникшие проблемы не получится путем прекращения деятельности.

Имеющиеся обязательства придется исполнять в установленном законом порядке перед государством, банковскими организациями, поставщиками.

Запомните! ИП – это физическое лицо, наделенное правовым статусом, который обязывает его нести ответственность и исполнять обязательства касаемо предпринимательской деятельности. Ввиду этого ответственность по имущественным обязательствам регулируется положениями статьи 24 Гражданского кодекса РФ.

Так, при возникновении задолженности предприниматель будет отвечать всем своим имуществом кроме случаев, установленных законом (ст. 446 Гражданского кодекса РФ).

Возможно ли открытие и закрытие ИП с долгами

Скачать бланк справки об отсутствии долга по налогам и сборам бесплатно в формате word

Установлено, что физическое лицо отвечает по долговым обязательствам индивидуального предпринимателя и наоборот. Таким образом, гражданин имеет право вновь зарегистрировать себя в статусе ИП с имеющимися долгами.

• Однако при поступлении информации в компетентные органы денежные средства со счетов могут быть списаны в целях погашения предыдущей задолженности.
• Прекратить осуществление деятельности в качестве предпринимателя с непогашенными долговыми обязательствами гражданин также вправе.
• Стоит отметить, что долги все равно придется погашать перед кредиторами, иначе последние могут подать заявление в судебный орган для принудительного взыскания.
• Повторная регистрация в качестве предпринимателя подразумевает под собой отсутствие задолженности по налогам и сборам.
• Ранее для закрытия ИП была необходима справка, подтверждающая отсутствие задолженности, но сейчас получать ее брать не требуется – регистрирующий орган самостоятельно запрашивает необходимую информацию.
• Однако в случае повторной регистрации справка для предпринимателя об отсутствии долга по уплате налогов и сборов нужна.

Учтите! В течение 15-ти дней после внесения записи в ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП должна быть уплачена задолженность по страховым взносам.

Виды ответственности

1. Регистрируясь в качестве ИП, гражданин принимает на себя бремя рисков в случае потерь в ведении бизнеса.
2. Ответственность перед кредиторами – это не единственное, с чем может столкнуться предприниматель.

3. Даже в случае снятия с регистрации в качестве ИП гражданин при определенных условиях может быть подвергнут следующим видами ответственности:

• гражданская (долевая, субсидиарная, солидарная),
• административная,
• уголовная.

 Образец доверенности на представление интересов ИП.

Административная ответственность

Административная ответственность для предпринимателей выражается, как правило, в наложении штрафных санкций за неисполнение предусмотренных норм законодательства касаемо ведения деятельности.

Так, для ИП предусмотрен ряд следующих правонарушений, за которые они могут понести ответственность:

• в части налогов и сборов предприниматели несут ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговой отчетности. Наказание составляет 5% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 тыс. рублей. Предел – до 30% от неуплаченной суммы налогов (ст. 119 НК РФ),
• за неуплату налогов и сборов в соответствии с налоговым законодательством ИП понесут наказание в размере 20% от неуплаченных сумм (ст. 122 НК РФ),
• в случае непредставления информации в Налоговую инспекцию об открытых/закрытых расчетных счетах ИП может лишиться 5 тыс. рублей (ст.32 НК РФ),
• незаконная реализация товаров может обернуться для предпринимателя штрафом от 500 руб. до 2500 рублей. Если товар изъят из оборота в соответствии с законом, то в дальнейшем, помимо штрафных санкций, последует конфискация (ст.14.1 КоАП),
• нарушение правил ведения и регистрации ККТ обойдется предпринимателю в сумму 1500 2000 рублей (ст.14.5 КоАП).

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Ответственность имущественная

Задолженность перед бюджетом, поставщиками и иными лицами обязывает предпринимателя отвечать перед кредиторами своим имуществом. В понятие «имущества» входит и собственность ИП, и совместное имущество супругов (доля, которая приходится на предпринимателя).

Так, при взыскании задолженности с расчетных счетов списываются имеющиеся денежные средства. Если их недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, то происходит конфискация имущества должника-предпринимателя. Это касается и имущества, нажитого в браке.

Срок, в течение которого кредиторы имеют возможность обратиться с требованиями о взыскании долгов с ИП после его закрытия, составляет три года. Это общий срок исковой давности, установленный гражданским законодательством РФ.

Для того чтобы взыскание не было обращено на личное и нажитое в браке имущество, предприниматели идут на следующие уловки:

• составление брачного договора, где защищены интересы второго супруга и семьи в целом в случае форс-мажорной ситуации, возникшей в бизнесе,
• регистрация имущества на родственников. То есть в этом случае предприниматель и его семья с юридической точки зрения ничего не имеют в собственности.

Законодатель учитывает интересы должников и предусматривает в статье 446 Гражданского кодекса РФ имущество, на которое невозможно обратить взыскание при имеющихся долгах у гражданина:

• единственное жилье должника и его семьи,
• земельный участок, где расположено единственное жилое помещение гражданина,
• личные вещи, за исключением предметов роскоши (например, антиквариат),
• предметы необходимости для продолжения работы при стоимости менее 100 МРОТ,
• домашние животные (скот и птица), которые взращиваются для личного пропитания, а также помещения для их содержания,
• денежные средства, составляющие менее размера минимального оплаты труда на гражданина-должника и его членов семьи,
• топливо, которое необходимо для поддержания тепла,
• ТС, принадлежащие инвалиду и необходимые для его передвижения,
• награды, медали, призы.

Посмотрите видео. Ответственность ИП:

Ответственность, предусмотренная УК

Правоохранительные органы могут заинтересоваться конкретным предпринимателем с целью привлечения к уголовной ответственности на различных основаниях, предусмотренных законом. Для этого гражданину вовсе не обязательно реализовывать наркотики или оружие.

• Иногда предприниматели подпадают под уголовное наказание за то, что стараются увеличить прибыль незаконными методами.
•  Процедура взыскания долга судебными приставами.
• Какие составы преступлений могут быть вменены?

• статья 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и сборов, а также страховых взносов. Санкции данной статьи предусматривают в зависимости от тяжести совершенного преступления наложение штрафных санкций от 100 до 500 тыс. руб. либо в размере дохода осужденного в пределах от года до трех лет, а также принудительные работы, арест или лишением свободы от одного до трех лет,
• статьи 199, 199.1, 199.2 УК РФ – составы предусматривают наложение больших штрафов и лишение свободы на тот срок, который соответствует исправлению осужденного за совершенное деяние (решает судья в каждом конкретном случае),
• статья 145.1 УК РФ – применима в том случае, если предприниматель систематически не выплачивает заработную плату работникам,
• статья 159 УК РФ (мошенничество) – в рассматриваемом случае умышленный обман клиентов и отсутствие намерения исполнять взятые на себя обязательства,
• статья 171 УК РФ – незаконное предпринимательство,
• статья 177 УК РФ – злостное неисполнение обязательств по погашению задолженности перед кредиторами,
• статья 180 УК РФ – незаконное присвоение и использование чужих обозначений товаров и услуг,
• статья 196 УК РФ – умышленные действия по приведению ИП к статусу «банкрот»,
• иные составы уголовного кодекса, применяемые за преступления в сфере предпринимательства и экономических правоотношений.

После закрытия ИП

Снятие с регистрационного учета в качестве ИП происходит быстро. Необходимо подать соответствующее заявление в территориальный налоговый орган, оплатив государственную пошлину.

Однако гражданин должен осознавать свое положение. Если у него образовались долги перед третьими лицами, то при ликвидации статуса ИП они никуда не исчезнут сами по себе.

Важно! Нести ответственность придется перед каждым кредитором, в том числе перед государственным бюджетом за неисполнение налоговых и иных обязательств.

Следует это из того, что гражданин отвечает по долгам предпринимателя, и наоборот, ИП – за физическое лицо без такого статуса. Важно понимать, что речь идет об одном человеке.

Таким образом, какие бы причины ни побудили ИП снять с себя данный статус, проблемы материального характера это решить не сможет.

Порядок выплаты задолженности

Каким образом можно погасить образовавшуюся задолженность?

• в добровольном порядке, по собственному волеизъявлению,
• принудительно, через суд и ФССП России.

Что касается первого, то должник имеет возможность уплатить причитающиеся суммы задолженности до обращения кредиторов в судебный орган. Если такое уже состоялось, то на стадии исполнительного производства судебные приставы также дают время для того, чтобы гражданин перечислил требуемые суммы.

1. В то же время должник предупреждается об ответственности: штраф со стороны судебных приставов-исполнителей, ограничение на перемещение за границу, арест имеющихся счетов и имущества, за исключением того, на которое взыскание не обращается.
2.  Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации.
3. В случае отказа должника от добровольного исполнения требований по исполнительному листу приставы инициируют работу по взысканию: законными способами разыскивают счета и имущество должника, накладывают аресты и производят взыскание.
4. Стоит отметить, что судебные приставы-исполнители имеют право прийти в жилое помещение должника с целью проведения описи и конфискации имущества.
5. Счета ИП могут быть арестованы даже в случае имеющейся задолженности у физического лица.

Скачать бланк заявления об отсрочке исполнения решения суда бесплатно в формате word

При недостаточности денежных средств на счетах обращается взыскание на имущество должника. После описи и конфискации оно реализуется на специализированных аукционах с целью извлечения денежных средств, которые пойдут на погашение кредиторской задолженности.

Стоит отметить, что взыскание может производиться и за счет будущих доходов гражданина или ИП.

Поэтому не стоит дожидаться радикальных мер со стороны уполномоченных органов. Необходимо стараться не допускать возникновения долговых ям либо разрешать спорные ситуации в кратчайшие сроки.

Скачать бланк заявления о рассрочке исполнения решения суда бесплатно в формате word

Обратите внимание! Если решить финансовые трудности не представляется возможным, то во время судебного процесса можно просить об отсрочке или рассрочке исполнения требований кредитора в связи с тяжелым материальным положением.

Помимо просьбы, должно быть документальное подтверждение как доказательство сказанного.

Решить проблему путем ликвидации ИП не получится. Причитающиеся долги – налоги, страховые взносы и иные обязательства – необходимо будет возмещать либо добровольно, либо в принудительном порядке.

Посмотрите видео. Банкротство индивидуального предпринимателя:

Источник: https://novocom.org/finansy/dengi/kakaya-otvetstvennost-u-individualnogo-predprinimatelya-ip-po-dolgam

Можно ли открыть ИП при наличии долгов? — moeip.ru

Можно ли открыть ИП при наличии долгов, будет интересно узнать людям, желающим заняться своим делом. У многих бизнесменов такой вопрос вызывает интерес. Любой гражданин может гордо называться индивидуальным предпринимателем. Он вправе заняться собственной деятельностью сразу после того, как была пройдена государственная регистрация ИП.

Как при наличии долгов открыть ИП?

Кроме дохода, который имеет, индивидуальный предприниматель должен не забывать, что государству необходимо платить страховые взносы. Но бывает, что, мечтая открыть собственное дело, бизнесмен имеет невыплаченные финансовые обязательства. И конечно же, возникает самый насущный вопрос, можно ли открыть ИП при наличии долгов.

Если есть долги по кредитам, то в случае неожиданно появившихся вопросов со стороны налогового инспектора или при возникновении препятствия во время регистрации предприятия такие действия будут расцениваться как незаконные, и всегда есть возможность их обжаловать. В налоговой инспекции никак не прореагируют на долги, так как они числятся на ЮЛ, а регистрируется предприниматель как физическое лицо. Поэтому бизнесмен может открыть ИП, если есть долги по кредитам.

Чтобы быть юридически подкованным, необходимо ознакомиться со ст. 23 ФЗ. Там речь идет о законном оформлении юрлиц и индивидуального предпринимателя, а также содержится весь перечень тех оснований, когда могут отказать в государственной регистрации. Не упоминаются там причины, опирающиеся на наличие задолженности перед ПФР, на базе которых могут отказать в постановке на учет.

Так можно ли открыть ИП с долгами?

Действительно, разрешено открытие нового предприятия, независимо от того, что бизнесмен задолжал определенную сумму какому-либо фонду, если раньше занимался предпринимательской деятельностью и ему пришлось закрыть свою фирму.

Например, если в пенсионном фонде числится задолженность, то все равно придется через суд возвращать эти деньги.

Обычная процедура уплаты различных взносов происходит до конца года – 31 декабря. И на следующий день тот, кто не внес деньги, просыпается должником.

Взыскание суммы, которую необходимо вернуть государству, обычно происходит следующим образом.

Человеку отсылается требование по истечении 3 месяцев, в котором предлагается добровольно вернуть неполученную сумму на протяжении 14 дней.

Если человек добросовестно внес нужную сумму, проблема исчезает. В случае когда он никак не прореагировал, пенсионный фонд имеет в запасе 6 месяцев, чтобы обратиться в судебные инстанции и получить исполнительный лист.

3 года потребуется на то, чтобы приставы занялись этим вопросом.

Но срок взыскания может быть пропущен, когда фонд:

1. По каким-либо причинам требование или вовсе не направил, или сделал это лишь после того, как закончился трехмесячный срок с момента возникновения долга.
2. Хоть и оформил все документы вовремя, но в течение 6 месяцев не обратился в суд или же пришел уже после полугода. Все дело в том, что отсчет следует начинать с даты, когда требование обязано быть исполнено.
3. Исполнительный лист хоть и получил, но в течение 3 лет судебные приставы так документ и не увидели. Он вступил в силу после того, как было вынесено решение суда.

Если появились недоразумения с возникшей задолженностью, то можно послать в письменном виде запрос в ПФР с просьбой разъяснить когда было реализовано следующее:

• отправлено требование, в котором говорилось о долговой оплате за каждый год;
• подавались заявления о взыскании задолженности;
• организация получила исполнительные листы и их передала приставам.

Есть возможность обжалования в суде как нарушения сроков, так и порядка взыскания возникшей задолженности. Но если долг существует, то, чтобы совесть была чиста, надо заплатить.

Источник: https://moeip.ru/otkrytie/otkryt-ip-pri-nalichii-dolgov

Отвечает ли ип по долгам как физическое лицо

ГК РФ).

Однако, если рассматривать вопрос в разрезе процедуры банкротства, то ситуация кардинально меняется.

Во-первых, летом 2017 года существенно поправили Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», в силу чего попасть под «субсидиарку» теперь проще, чем кажется. При выполнении ряда условий между учредителем и ИП в вопросе имущественной ответственности можно поставит знак равенства (ведь учредитель будет отвечать как физическое лицо, то есть всем своим имуществом).

Во-вторых, уже два года возможно банкротство физических лиц, которое позволяет гражданам, имеющим непосильные долги, проститься с ними и попытаться начать жизнь с «чистого листа». Кажется, что это отличный вариант даже на случай привлечения такого физического лица к субсидиарной ответственности по долгам его организации.

Однако это не так.

Отвечает ли ип по долгам физического лица

Есть ряд предметов, которые являются исключением в этом правиле:

• Единственное жилье должника.
• Личные вещи (обувь, одежда и т. п.).
• Предметы обихода, включая пищевые продукты.

Если ИП имеет наемных работников, то его деятельность должна быть подчинена требованиям трудового законодательства. ТК РФ устанавливает, что возмещению подлежат любые задолженности перед работниками в случае, если по вине предпринимателя они не получили причитающийся им заработок.

Если ИП нанес урон собственности своего труженика, то также обязан его компенсировать. Ст. 235 ТК РФ определяет, что за основу берется рыночная стоимость поврежденного имущества. При этом работник не обязан обращаться в суд.

Уголовная, налоговая и административная ответственность

Юридическое лицо привлечь к уголовной ответственности нельзя. В любом случае за компанию будет отвечать конкретный человек — руководитель, участники, главный бухгалтер. У индивидуального предпринимателя та же история — отвечать он будет самостоятельно.

Причем нести ответственность он будет именно как физическое лицо, в чем есть некая несправедливость, ведь ИП может иметь многомиллиардный бизнес, а значит потенциальный размер налоговых правонарушений ничуть не меньше, чем для организаций.

Тем не менее, исходим из того что есть.

Отвечает ли ип по долгам как физическое лицо это

Самые распространенные «камни преткновения» в работе СМП, подпадающие под административную ответственность ИП:

1. За несвоевременное предоставление налоговой декларации ИП штрафуется в размере 5 % от суммы начисленного налога за каждый просроченный месяц (в пределах от 1000 рублей до 30 % суммы задолженности).
2. Неуплаченные налоги и сборы увеличивают задолженность предпринимателя перед бюджетом на 20 % за счет соответствующего штрафа.
3. Задержка информирования налоговой инспекции об открытии или прекращении банковских счетов требует оплаты штрафа в размере 5000 рублей.
4. Нарушение правил предоставления информации в органы статистики наказывается штрафом в пределах 3000–5000 рублей.
5. За незаконную продажу товаров или торговлю без предоставления информации о производителе продукции и самом продавце следует штраф 3000–4000 рублей.

Отвечает ли ип по долгам как физическое лицо по договору

взыскание неустойки (пени, штрафа),

• взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами.

Ответственность ИП по долгам

• Ответственность индивидуального предпринимателя по долгам, образовавшимся в результате его предпринимательской деятельности, является краеугольным камнем индивидуального предпринимательства.
• Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью отвечает по своим долгам всем своим имуществом, вне зависимости о того было задействовано оно в его бизнесе или нет.
• Так гражданин, бывший предпринимателем всего пару лет, в результате неудачного ведения бизнеса может потерять все, что нажил за всю предшествующую жизнь.
• Для обращения взыскания на имущество предпринимателя не имеет значение, когда это имущество было приобретено, до или после периода, в котором осуществлялась предпринимательская деятельность.
• А незнание законов, как известно, от ответственности не спасает.
• dezhur.com

Кто отвечает по долгам физ

Согласно статьи 23 Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно статьи 24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается гражданским процессуальным законодательством.

Таким образом гражданин, зарегистрировавшийся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица (ИП сокращенно), отвечает по своим обязательствоам как ГРАЖДАНИН.

ИП и юридическое лицо.

Так, например, за нарушение трудового законодательства (по части 1 статьи 5.27 КоАП РФ) для ИП предусмотрено своё, персональное наказание, которое все равно меньше штрафа для организации.

А вот за привлечение иностранной рабочей силы к труду без разрешения на работу (патента) ИП ответит на равне с юридическим лицом.

5 Напоминаем — размер штрафа за такое правонарушение составляет от 250 до 800 тысяч рублей.

Таким образом, с точки зрения административной ответственности статус ИП хоть и не выступает «щитом» для своего обладателя, однако в некоторых случаях существенно смягчает удар.

Так, для ИП предусмотрен ряд следующих правонарушений, за которые они могут понести ответственность:

• в части налогов и сборов предприниматели несут ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговой отчетности.

Тем не менее, вопрос роста заработных плат представителям правосудия не снят с повестки дня.

Высокая по российским меркам ставка заметно проигрывает выплатам, которые получают коллеги наших судей в развитых странах.

Опыт 2012 года оказался успешным, так как благодаря ему снизился уровень коррупции в стране. В прессе отмечают, что практика повышения окладов госслужащим будет обязательно продолжена.

В следующий раз вопрос будет поставлен на рассмотрение в 4 квартале текущего года. Будет ли индексироваться заработная плата и дальше, зависит от состояния российского рубля и стоимости барреля нефти.

Что представляют собой оклады зарубежных коллег

Вопрос не будет закрыт, если вкратце не рассмотреть заработные платы зарубежных представителей судебной власти.

Важно Вам необходимо нормально пообщаться со своим партнёром на этот счёт.

Отвечает ли должник — физическое лицо своим имуществом из его собственного индивидуального предприятия?

Существует исполнительный лист о взыскании долга к данному физическому лицу.

Организация перечисляет вознаграждение по бизнесу на предпринимательский счёт должника. При обращении к ним, они отвечают: «мы не платим ему зарплату». Статья 9 з-на «об исполнительном производстве» говорит о должнике- гражданине.

Можно ли, имея исп. лист к гражданину взыскать средства с образованного им индивидуального предпринимателя обратившись к организации, выплачивающей ИП предпринимательское вознаграждение? Просьба давать аргументированные ответы с ссылками на законы.

Помимо прочих условностей ИП несет разного рода ответственность, как и любое физ. лицо.

По российскому законодательству предприимчивого гражданина могут привлечь к ответственности административной, субсидиарной и уголовной. Рассмотрим подробнее какая ответственность индивидуального предпринимателя по долгам предусмотрена законом, и как происходит оплата задолженности.

Многих волнует вопрос: можно ли открыть ИП, если есть долги у приставов? Открыть бизнес никто не запрещает, однако, когда судебные приставы информированы о прошлых долгах физического лица, они могут изъять денежные средства с вновь открывшихся счетов.

В налоговой инспекции не должны отказать в регистрации нового ИП при наличии какой-либо задолженности, т.

Источник: http://rconsul.ru/otvechaet-li-ip-po-dolgam-kak-fizicheskoe-litso

Как ИП ответит за свои долги перед бюджетом

Вот как обстоят дела с блокировками и списаниями у ИП.

Это касается всех, кто имеет статус индивидуального предпринимателя на любой системе налогообложения. При этом ИП может активно вести бизнес, а может просто иметь регистрацию, но не получать денег на расчетный счет.

Если ИП задолжал налоговой, эти суммы ему ни за что не простят, а будут всеми силами их взыскивать. Сначала пришлют требование об уплате. Там будет указан срок для погашения долга. Если за это время деньги не поступят в бюджет, налоговая имеет право приостановить операции по счетам и списать оттуда деньги.

Приостановление еще называют блокировкой счета. На самом деле при наличии долга по налогам блокируется не весь счет, а только расходные операции на сумму недоимки.

Например, если на счете в банке лежит 50 тысяч рублей, а долг перед налоговой — 10 тысяч, то нельзя распоряжаться только этими десятью тысячами, а сорок можно тратить или снимать. Но если ИП не сдал декларацию, заблокируют весь остаток.

Правда, об этом ФНС в своем письме не говорит, но на практике это работает именно так.

Когда банк спишет со счета ИП сумму долга в пользу бюджета или предприниматель сдаст отчетность, налоговая отменит приостановление. Счетом снова можно будет пользоваться без ограничений.

Чтобы списать деньги со счета ИП, налоговой не понадобится решение суда.

ИП может открыть счет для бизнеса — как предприниматель. Тогда владельцем счета будет условный ИП Иванов Петр Федорович. Тот же человек может открыть личный счет — например завести карту для оплаты продуктов и услуг ЖКХ или получать на нее зарплату по трудовому договору. Счетом распоряжается обычный человек Иванов Петр. К бизнесу такой счет не имеет отношения.

Банки задумались: это вообще законно? В статье 76 НК РФ, которая регулирует взыскание недоимки по налогам предпринимателей, не написано, что ее можно списывать со счетов физлиц. Тогда они обратились в ФНС: объясните, должны ли мы исполнять такие требования. Если ИП задолжал бюджету, нам что — списывать эти деньги с его личной зарплаты? Похоже на нарушение прав.

Что сказала налоговая. На запрос банков по поводу списаний и блокировок по личным счетам физлиц ФНС сказала так: это законно, блокируйте и списывайте как вам говорят. Минфин одобряет.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо с определенным статусом. Его имущество не делится на то, что для бизнеса, и то, что для личных целей. По своим долгам ИП отвечает всем, что имеет: даже личной квартирой, семейными накоплениями и деньгами на карте с зарплатой.

Как вести бизнес по законуПодпишитесь на нашу рассылку для предпринимателей, чтобы быть в курсе

В статье 76 НК РФ действительно нет указания, что долги ИП можно списывать с личных счетов. Но там нет и ограничения. Указано, что можно приостановить операции по счету в банке. Но счет — это не только для бизнеса, но и текущий тоже.

Если банк получит решение о списании долгов ИП со счета физлица, он обязан его исполнить. При этом банк не может подождать и разобраться, справедливо ли решение налоговой. Его дело — блокировать операции и списывать деньги.

Когда у налогоплательщика появляется долг перед бюджетом, налоговая не церемонится: она рассылает решение о приостановлении операций по всем счетам, о которых знает. И на каждом счете банк обязан заморозить сумму долга. То есть в общей сложности заблокированная сумма станет кратной количеству счетов.

Иногда налогоплательщики пытаются обхитрить налоговую: они закрывают заблокированный счет и хотят открыть новый. Но так не получится. По закону банк не имеет права открывать новые счета, если есть решение о приостановлении операций по другому, даже уже закрытому счету.

Если подождать неделю или месяц, все равно ничего не выйдет. Банк обязан учитывать решение налоговой о приостановлении операций, пока его не отменят. Суды с этим согласны.

Еще владелец счета не сможет его закрыть, пока действует решение о приостановлении операций. Например, ИП не сдал декларацию, налоговая заблокировала ему счет, а потом предприниматель решил закрыть этот счет и вывести остаток. Банк обязан отказать, потому что вывод остатка — это расходная операция.

Без судебного решения можно приостановить операции и списать деньги только за долги ИП. Например, когда предприниматель не заплатил налог или взносы и не отреагировал на требование инспекции по поводу недоимки.

Тогда налоговая без суда пришлет в банк решение и деньги уйдут в бюджет. Иногда это происходит внезапно: требование приходит в личный кабинет, налогоплательщик его не проверяет, а потом раз — и смс от банка о приостановлении операций или списании остатка.

А это была предоплата за товар или деньги, отложенные на срочное лечение.

Но с долгами физлиц так нельзя. Если долг по налогам появился у человека без статуса ИП или не по бизнесу, а, например, по налогу на имущество или землю, то внезапное решение о списании денег в банк не придет. Сначала должен быть суд.

На самом деле позиции Минфина по поводу списания долгов ИП уже несколько лет. Такие письма были и в 2016 году, и в 2017, и этой весной. Свежее письмо — не новое, а очередное. Но оно вызвало большой резонанс, а кое-кто написал, будто это нововведение. Даже банки против таких списаний, но решения придется исполнять. Поэтому всем стоит знать, как работает система, чтобы вовремя принять меры.

Вот несколько способов для защиты от внезапных списаний и блокировок:

1. Вовремя сдавать декларации и платить налоги. Просрочка на несколько дней может грозить полной блокировкой всех счетов.
2. Консультироваться с бухгалтером по сложным вопросам. Долги могут возникать из-за того, что ИП не разобрался в том, как оплатить патент. Или в том, что фиксированные взносы начисляются даже при нулевом доходе. Потом налоговая взыскивает огромные суммы. Одной консультации с бухгалтером хватило бы, чтобы этого избежать.
3. Регулярно сверяться с налоговой. Бывает, что долги появляются из-за случайных ошибок. Например, в платежке неправильно заполнен ОКТМО, деньги списались вовремя, но куда положено не дошли. ИП думает, что ничего не должен, а налоговая выставляет требование об уплате. Чтобы такого не было, нужно запрашивать акты сверки — лично, через системы отправки отчетности и личный кабинет на сайте nalog.ru.

А вот три неочевидных способа защитить деньги вообще от любых взысканий. Ни налоговая, ни приставы не смогут списать деньги, если они:

1. Лежат на счете на имя ребенка.
2. Депонированы по договору эскроу.
3. Числятся как взносы по договору накопительного страхования.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/spisanie-ip/

Ответственность ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство — это всегда риск и полная ответственность по всем обязательствам. И если юрлица, как правило, рискуют только активами, числящимся на балансе, то ИП несет ответственность как физлицо.

Последнему часто приходится расплачиваться всем своим имуществом за долги, образовавшиеся в процессе предпринимательской деятельности. В каком объеме несет ответственность физическое лицо за нарушения как ИП, рассказываем ниже.

Виды ответственности действующего ИП

В отличие от других форм собственности предприниматель более уязвим в плане ответственности по обязательствам. За свои действия он может нести следующие виды ответственности:

• административную;
• субсидиарную;
• уголовную.

Напомним, индивидуальный предприниматель отвечает перед поставщиками, покупателями, налоговой инспекцией и Пенсионным фондом всей своей собственностью. В том числе и той, что не задействована в коммерции. Причем не имеет значения, когда она была приобретена: до регистрации ИП, во время ведения бизнеса или после его закрытия.

Важно!

Многие потенциальные бизнесмены, выбирая между ИП и ООО, полагают, что ответственность собственников общества по обязательствам компании ограничена вкладом в уставный капитал. Но это ошибочная точка зрения. Об этом мы подробнее рассказывали здесь.

Административная ответственность

Предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в случаях, если:

• у бизнесмена имеется задолженность по уплате налогов, сборов, пошлин и взносов;
• предприниматель нарушил срок постановки на учет как ИП в государственных внебюджетных фондах;
• бизнесмен не уведомил соответствующие органы и смене вида деятельности, установке ККТ, привлечении к работе иностранных сотрудников;
• предприниматель нарушил правила ведения кассовых операций;
• ИП ведет деятельность с нарушением правил пожарной безопасности;
• бизнесмен продает некачественные товары;
• нарушаются правила добросовестной конкуренции;
• предприниматель не соблюдает положения трудового законодательства.

Срок давности привлечения к административной ответственности (согласно части 1 статьи 4.5 КоАП) составляет 2 месяца в общем случае и 3 месяца, если дело рассматривается судьей.

Важно!

За нарушения законодательства, регулирующего бухгалтерский учет, срок привлечения к административной ответственности — 2 года.

За административные правонарушения грозят санкции: штрафы, приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Основными, конечно, являются штрафы. 

Вынести постановление об административном правонарушение могут должностные лица контролирующих органов или суд. Если индивидуальный предприниматель не согласен с постановлением, он имеет право в десятидневный срок обжаловать меру наказания (статья 30.1 КоАП). Заявление коммерсанта об оспаривании рассматривается в судебном порядке в течение двух месяцев.

Уголовная ответственность

Отвечать по статьям Уголовного кодекса будет предприниматель, совершивший деяния, более серьезные, чем упомянутые в КоАП:

• незаконная торговля;
• мошенничество, обман покупателей и клиентов;
• злостное уклонение от уплаты налогов;
• незаконное использование труда иностранных работников (удержание в неволе, изъятие паспортов);
• несоблюдение правил охраны труда;
• невыплата заработной платы;
• незаконный экспорт;
• отмывание денежных средств.

Важно!

Неуплата налогов попадает как под КоАП, так и под УК РФ, все дело в сумме задолженности.

Ответственность за обналичку денег через ИП 2019

Ответственность физлица после закрытия ИП

Уведомление налоговой о снятии ИП с учета не освобождает физлицо от образовавшихся долгов и прочих обязательств (письмо Министерства финансов от 27 апреля 2017 года № 03-03-06/1/25384). Бывшему предпринимателю необходимо в полной мере рассчитаться с сотрудниками, клиентами, бюджетными и внебюджетными организациями.

Что касается страховых взносов, то на закрытие долгов, предпринимателю дается 15 дней с момента фиксации в ЕГРИП данных о завершении работы ИП. В случае неуплаты по истечению установленного срока контролирующие органы, как правило, обращаются в суд.

Важно!

Налоговая инспекция не имеет права отказать в закрытии ИП по причине задолженности перед ПФР. Но, отказавшись от ведения предпринимательской деятельности, физическое лицо продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом, другими словами, возникает ответственность гражданина по долгам ИП.

Если предприниматель, прекративший деятельность, имеет непогашенные долги перед банком, бюджетом и кредиторами, возникает субсидиарная ответственность. Отечественное законодательство определило очередность кредиторов, перед которыми бизнесмен, хоть и бывший, несет ответственность:

• в первую очередь предпринимателю придется закрыть судебные издержки по «долговому» делу;
• во вторую очередь ИП расплачивается с бывшими работниками, осуществлявших деятельность на условиях трудовых договоров;
• третья очередь — оплата услуг арбитражного управляющего, который занимается банкротством;
• четвертая очередь (последняя) — погашение задолженности перед прочими кредиторами, заявившими о себе.

Привлечь физлицо к субсидиарной ответственности возможно в течение 3-х лет с момента признания бизнесмена банкротом. В течение этого срока ответственность физлица по долгам ИП перед бюджетными организациями, кредитно-финансовыми учреждениями и контрагентами сохраняется.

Как происходит обращение взыскания на имущество

Взыскание начисляется на денежные средства, а также на прочие ценности, находящиеся на хранении в финансово-кредитных учреждениях.

В случае отсутствия или недостаточности средств взыскание переносится на имущество должника. Исключение — собственность, изъятая из оборота, или не подлежащая взысканию. А именно:

• единственное пригодное для жизни жилое помещение предпринимателя и его семьи;
• земельный участок, где находится это жилье;
• предметы мебели и продукты питания.

Сведения о правах на имущество должны быть предоставлены по первому требованию судебного пристава. В противном случае виновное лицо будет платить административный штраф.

Чтобы физлицо не осталось без имущества вовсе, можно воспользоваться добровольным погашением с рассрочкой. Такой вид закрытия долгов предоставляется только по решению суда. Но, чтобы не доводить ситуацию до крайности, целесообразно:

• своевременно и в полном объеме сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• производить необходимые платежи;
• в случае образовавшейся задолженности и невозможности выплатить ее в полном объеме, взаимодействовать с налоговыми органами, а не игнорировать их требования;
• обращаться за помощью к экспертам аутсорсинговой компании, если собственными силами решить проблемы не получается.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-ip-po-dolgam-fizicheskogo-litsa/

Какую ответственность несет ИП?

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, какую ответственность несет индивидуальный предприниматель в соответствии с гражданским (имущественным), трудовым, административным, налоговым и уголовным законодательством.

Имущественная ответственность ИП по долгам

Индивидуальные предприниматели по обязательствам несут ответственность своим имуществом (статья 24 ГК РФ). Т. е. ответственность ИП по долгам распространяется на личное имущество предпринимателя. Исключением являются предметы первой необходимости — единственное жилье и земля, на которой оно находится, а также предметы обихода, включая одежду, обувь и продукты (статья 446 ГПК РФ).

В случае причинения вреда физическим и юридическим лицам, ответственность ИП будет выражаться в возмещении убытков. Под убытками подразумевают прямой ущерб (реальные имущественные потери) и упущенную выгоду в виде неполученного дохода.

В гражданско-правовых договорах, как правило, предусмотрено не только возмещение убытков. В текст документов включают и другие санкции.

Наиболее часто встречающаяся разновидность санкций имущественного характера — неустойки. Неустойки могут быть в виде штрафов (в твердой форме) или в виде платежа, который зависит от длительности нарушения (пени).

Ответственность ИП в соответствии с трудовым законодательством

В случае если индивидуальный предприниматель является работодателем, он должен соблюдать нормы и требования трудового законодательства.

ИП несет материальную ответственность перед работниками. В статье 234 ТК РФ говорится об обязанности возмещения неполученного заработка работнику в таких случаях как:

• отстранение от работы;
• увольнения;
• задержка выдачи трудовой книжки.

За вышеперечисленные действия со стороны работодателя, работник имеет право потребовать возмещение морального вреда (статья 237 ТК РФ).

При нанесении ИП ущерба имуществу работника, предприниматель должен возместить ему урон в полном объеме. Возмещение урона происходит по рыночным ценам, которые действуют на момент компенсации (статья 235 ТК РФ).

Под имуществом работника подразумевают не только имущество, применяемое им для выполнения трудовых функций, но и личные вещи (которые находятся в офисе в рабочее время).

Для того чтобы потребовать возмещения ущерба, работнику не обязательно в судебном порядке доказывать неправомерность действий работодателя. В соответствии со статей 233 ТК РФ, достаточно доказать факт причиненного вреда имуществу и указать размер причиненного ущерба.

Работодатель, доказавший, что он не нарушал закон, не несет ответственности (статья 1064 ГК РФ).

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

ИП несет административную ответственность в разных областях — от экологической безопасности до уплаты налогов.

Бизнесмены и индивидуальные предприниматели приравниваются к должностным лицам в Кодексе об административных правонарушениях.

В соответствии со статьей 23.1КоАП РФ, ИП привлекается к административной ответственности в судебном порядке по заявлению органа контроля.

В сфере трудовых отношений

Административная ответственность ИП в сфере трудовых отношений (за нарушение законодательства об охране труда и о труде) выражается в штрафах в размере до 5 000 рублей.

При повторном нарушении аналогичного закона ИП может быть дисквалифицирован на срок от 1 года до 3 лет (пункт 2 статьи 5.27 КоАП РФ). Т. е.

предприниматель теряет право занимать руководящие должности в исполнительном органе управления (юридического лица), осуществлять предпринимательскую деятельность (по управлению юридическим лицом) и входить в совет директоров.

В соответствии со статьей 5.28 КоАП РФ, в случае уклонения работодателя от участия в переговорах, которые касаются заключения коллективного договора (и при нарушении допустимого срока его заключения) он заплатит штраф до 3 000 рублей.

Штраф в размере 3 000 рублей предусмотрен и для тех работодателей, которые не предоставляют информацию для проведения коллективных переговоров (статья 5.29 КоАП РФ).

Штраф до 5 000 рублей предусмотрен для ИП, которые отказались заключить коллективный договор (статья 5.30 КоАП РФ).

Нарушение (невыполнение) обязательств по коллективному договору грозит предпринимателю штрафом до 5 000 рублей (статья 5.31 КоАП РФ).

В экономической деятельности

В случае если ИП работает без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ, ему необходимо будет заплатить штраф на сумму до 2 000 рублей.

Индивидуальный предприниматель, сменивший место жительства, должен в течение трех дней оповестить об этом регистрирующий орган (пункт 5 статьи 5 Закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Не сообщив о смене места жительства предприниматель заплатит штраф до 2 000 рублей (статья 14.25 КоАП РФ).

В соответствии со статьей 14.5 КОАП РФ ИП, у которого нет кассы, может быть оштрафован на сумму до 4 000 рублей.

Налоговая ответственность индивидуального предпринимателя

Штрафы в твердой сумме установлены за некоторые нарушения налогового законодательства. Предприниматель, который нарушил сроки предоставления сведений об открытии (закрытии) счетов в банке должен заплатить штраф 5 000 рублей в пользу государства (статья 118 НК РФ).

В соответствии с действующим налоговым законодательством, ИП в случае нарушения должен перечислить долю своих доходов государству в таких ситуациях:

• при неуплате (неполной уплате налогов) — ИП перечисляет от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога (статья 122 НК РФ);
• невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию (перечислению) налога — ИП перечисляет 20% от суммы, которая должна быть перечислена (статья 122 НК РФ).

Начиная с 2006 года, налоговые органы имеют право взыскивать с индивидуальных предпринимателей штрафы самостоятельно — во внесудебном порядке. Процедура проводится на основании решения руководителя налоговой инспекции. Как правило, это касается неуплаченных налогов (за налоговый период).

Нарушение срока регистрации в органах Пенсионного фонда в соответствии со статьей 27 Закона от 15.12. 2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» грозит штрафом в размере до 10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.

За неуплату или неполную уплату страховых взносов в ПФР взысканию может подлежать до 40% взносов, подлежащих к уплате.

Уголовная ответственность ИП

Ответственность ИП в соответствии с уголовным законодательством аналогична ответственности за нарушения в административном законодательстве. Разница состоит в масштабах нарушений и размере ущерба.

Таким образом, за правонарушения одинакового характера, но разных масштабов или повлекшие разный размер ущерба, индивидуальный предприниматель может быть привлечен или к административной, или к уголовной ответственности.

В сфере трудовых отношений

ИП может быть оштрафован на сумму до 200 000 рублей (или приговорен к 180 часам принудительных работ) в случае отказа в приеме беременной женщины или женщины, имеющей детей до 3-х лет в соответствии со статьей 145 УК РФ.

Статья 145.1 Уголовного кодекса РФ предусматривает ответственность за невыплату заработной платы более двух месяцев.

Работники могут взыскать с работодателя денежные средства с процентами (статья 236 ТК РФ). Возмещение убытков работникам регулируется нормами главы 59 ГК РФ.

В экономической деятельности

Незаконное ведение предпринимательской деятельности является одним из наиболее распространенных экономических преступлений. Статья 171 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за ведение предпринимательской деятельности без лицензии.

Предприниматель несет уголовную ответственность в следующих случаях:

• незаконное получение кредита (с помощью предоставления кредитной организации заведомо ложных сведений о своем финансовом положении) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статьи 176, 177 УК РФ);
• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (статьи 174, 174.1 УК РФ).

Статья 177 УК РФ, как уже было отмечено, предусматривает привлечение к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (включая отказ от оплаты ценных бумаг-векселей и облигаций).

Злостное уклонение трактуется, как наличие реальной возможности погасить задолженность (в совокупности с умыслом за неуплату долга).

В соответствии с УК РФ, индивидуальный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности:

• за незаконное использование чужого товарного знака и знака обслуживания (статья 180 УК РФ);
• за принуждение к совершению сделки или за отказ от ее совершения (статья 179 УК РФ) срок лишения свободы до 10 лет (для организованной группы);
• за уклонение от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ);
• уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение обязанностей налогового агента, за сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (статьи 198, 199.1, 199.2 УК РФ).

Индивидуальный предприниматель, который уклоняется от уплаты налогов, наказывается штрафными санкциями в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере заработной платы (или иного дохода) за период от 1 до 2 лет. Мерой наказания становится арест сроком до 6 месяцев или лишение свободы на срок до 1 года.

Ответственность ИП после закрытия

Несут ответственность по своим прежним действиям, совершенным в качестве индивидуального предпринимателя, и бывшие ИП. В частности, ИП несут ответственность перед ФНС и внебюджетными фондами. Так, Конституционный Суд РФ в постановлении от 25.01.2007 указал, что лицо обязано отвечать по своим долгам вне зависимости от утраты им специального статуса индивидуального предпринимателя.

• Ответственность ИП после закрытия продолжает распространяться на все его имущество, за исключением того имущества, на которое взыскание не может быть наложено в соответствии с действующим законодательством.
• Срок исковой давности, в течение которого бывший ИП может привлечен к имущественной ответственности, составляет три года.
• В завершение также напомним, что нельзя привлечь дважды к ответственности за одно и тоже правонарушение.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: https://tbis.ru/pravo/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.

• Причины наличия налоговых долгов
• Последствия неуплаты налогов
• Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
• Итоги

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

• Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
• ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
• Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

• списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
• блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
• ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
• взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
• обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

• о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;

Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/kak_proverit_dolgi_po_nalogam_u_ip_i_ooo/