Индивидуальные предприниматели, ведущую свою деятельность на территории Российской Федерации и работающие на общей системе налогообложения, обязаны, согласно действующему законодательству, каждый год отправлять в налоговую инспекцию отчёт о полученных доходах.
Необходимые для отчётности данные подаются предпринимателем на бумажных носителях в виде заполненной декларации 3-НДФЛ.
Заполнение налоговой декларации — обязательное требование не только для тех, кто ведёт собственный бизнес, но и для обычных граждан, которые на протяжении 12 месяцев получали доход не по основному месту трудоустройства.
Данная категория налогоплательщиков обязуется подавать декларацию для того, чтобы с их доходов были удержаны подоходные налоги. Для многих граждан России заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — необходимое условие для оформления налогового вычета. Невыполнение этого условия ведет к штрафным санкциям.
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может вызвать определённые трудности, как у юридического, так и у физического лица. Избежать подобных заминок поможет знание действующего налогового законодательства. Образец заполнения налоговой декларации может стать примером оформления отчётности.
Порядок заполнения налоговой декларации прописан в действующем законодательстве страны. Разработанные ФНС подробные инструкции позволяют предпринимателям быстро самостоятельно заполнить различные отчёты и бумаги.
Несмотря на то, что налоговой инспекцией предоставляется инструкция по заполнению налоговой декларации, необходимо опираться на определённые статьи Налогового кодекса во избежание ошибок.
Неправильно заполненный документ не будет считаться действительным.
Пример заполнения налоговой декларации даёт налогоплательщикам представление о правильно заполненном отчёте и позволяет избежать ошибок в оформлении бланков. Подобные образцы можно отыскать в отделениях налоговой службы на информационных стендах либо на официальном сайте ФНС.
Инспектор налоговой службы обязательно проверяет декларацию на наличие ошибок и неточностей при её подаче. Все найденные несоответствия в отчёте сразу же указываются инспектором. Ответственность за полноту предоставляемой информации ложится только на того, кто подаёт декларацию.
Уточняющая декларация
Заполнение налоговой декларации уточняющего типа осуществляется в тех случаях, когда налогоплательщик после подачи отчётности выясняет, что определённая сумма не была внесена в годовой доход.
На плательщика не накладываются штрафные санкции в том случае, если уточнённая сумма не превышает сумму налогов к уплате. Оплата штрафа и пени вкупе с внесением в госбюджет налога осуществляется в том случае, если физическое лицо или индивидуальный предприниматель не провёл должным образом расчёты, что показала корректировка.
Декларация 3-НДФЛ
Отчётность, отправляемая по форме 3-НДФЛ, является документацией, в которой указываются все дополнительные доходы, полученные ИП или физическим лицом за год. В бумагах также указываются данные, учитывающие все льготы и налоговые скидки.
Что учитывается при заполнении декларации 3-НДФЛ
Величина налога определяется на основе дохода, полученного за год; в него включаются средства, полученные за:
- Продажу объектов недвижимости — земельных участков, квартир, частных домов.
- Продажу любого имущества.
- Получение денежных переводов.
- Получение выигрышей на сумму более 4 тысяч рублей.
- Продажу транспортного средства, которое являлось собственностью налогоплательщика меньше трёх лет.
- Сдачу объектов недвижимости в аренду.
Когда декларацию необходимо сдавать?
Заполнение налоговой декларации и её последующая сдача в органы ФНС осуществляется в следующих случаях:
- После оплаты обучения налогоплательщика или его детей.
- Оплата лечебных мероприятий.
- Приобретение или возведение жилых объектов, в том числе оформление ипотечного кредита.
- Наличие детей — на каждого выдаётся около полутора тысяч рублей налогового вычета.
- Получение средств от частных лиц или компаний.
- Продажа недвижимого или движимого имущества.
- Получение призов, выигрышей и прочих наград.
- Получение денежных средств из-за границы.
- Получение гонорара автора.
- Получение имущества, оформленного по дарственной.
Документы для декларации 3-НДФЛ
Заполнение налоговой декларации требует предоставления пакета документов и информации из них — личных данных налогоплательщика и прочих сведений, которые подтверждали бы факт получения доходов:
- Документы на продаваемое имущество.
- Платёжные документы.
- Справки, выданные на месте трудоустройства, по форме 2-НДФЛ.
- Договора, которые составлялись для выполнения определённых работ, оказания услуг, получения денежных средств.
Образец заполнения налоговой декларации
Работающие на общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны сдавать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ.
Потраченные сверх меры денежные средства, направленные на уплату налогов, могут быть возвращены налогоплательщику. Сделать это позволяет налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения формы, необходимой для оформления налогового вычета, можно найти в отделении налоговой инспекции.
- Документы и отчёты, подтверждающие доходы налогоплательщика, подаются до 30 апреля следующего за отчётным года.
- Составить декларацию можно несколькими способами:
- От руки с использованием чёрных или синих чернил.
- С использованием печатного оборудования, при этом запрещено прибегать к двусторонней печати.
Сроки выплаты налогов
Заполнение и сдача налоговой декларации, как и последующая уплата, должны осуществляться строго в установленные законом сроки:
- До 15 июля того года, в котором подавался отчёт.
- Если налогоплательщиком были получены доходы, с которых не удерживался НДФЛ, то налог оплачивается в два этапа: первый платёж проводится в первые 30 дней с момента получения бумаги, второй — в следующие 30 дней с момента первой оплаты.
Данные, указываемые в декларации
Уплачивающее налог лицо обязуется указывать в форме отчёта следующие данные:
- Личные, включая адрес проживания, данные паспорта, контактные данные.
- Регистрационные данные как налогоплательщика.
- Размер полученного в течение отчётного периода дохода.
Все сведения должны быть правдивыми и подтверждаться документами.
Составленный отчёт обязательно проверяется на наличие ошибок и опечаток. Физическое лицо или индивидуальный предприниматель обязуются проставить на документах личную подпись и печать. Пример заполнения налоговой декларации можно посмотреть на стендах в налоговой инспекции или на официальных сайтах ФНС.
Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ даёт налогоплательщику законные основания для оформления налогового вычета. Подобные льготы позволяют значительно снизить базу налогообложения.
Получить налоговый вычет возможно только после подачи в контролирующие органы соответствующего заявления. К нему прилагаются документы, которые подтверждают право обратившегося лица на получение подобной льготы.
Заполнение декларации 3-НДФЛ в Сети интернет
Заполнить, распечатать и подать декларацию по форме 3-НДФЛ сегодня можно при помощи специального программного обеспечения, скачать которое можно с официального сайта ФНС России или сторонних ресурсов.
Загрузка подобной программы на личный компьютер пользователя даёт возможность быстрого внесения в форму декларации личных данных, которые автоматически распределяются по нужным графам и строкам.
В дальнейшем от налогоплательщика требуется введение необходимых цифр, которые будут распределяться по нужным строкам декларации.
Отправить налоговую декларацию в соответствующие органы можно, не прибегая к личному посещению инспекции. Сегодня это стало возможным благодаря интернету и специальным ресурсам. Отправка декларации онлайн требует от налогоплательщика проверки получения документации контролирующими органами.
Декларацию также можно подать посредством интернет-ресурса «Госуслуги». Несмотря на доступность и удобство данного способа отправки документации, он все же требует личного присутствия налогоплательщика в ФНС, поскольку на экземпляре декларации необходимо проставить подпись.
Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ требует от налогоплательщика наличия только личного компьютера с доступом в интернет, необходимого пакета документов и небольшого количества свободного времени. ФНС России для удобства создала специальное программное обеспечение, которое не только экономит время, но и позволяет избежать ошибок во время заполнения декларации.
Источник: https://FB.ru/article/294668/zapolnenie-nalogovoy-deklaratsii—ndfl-instruktsiya-poryadok-obrazets
Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ? Разделы и их содержание
На сегодняшний день множество компаний предлагают сделать за вас работу по заполнению декларации 3 НДФЛ. Но у вас есть возможность, разобравшись во всей информации, посвященной теме, заполнить ее самостоятельно.
После этого вы сможете легко получить налоговый вычет или предоставить декларацию в налоговую инспекцию. В данной статье мы подробно познакомимся как правильно заполнить справку 3-НДФЛ и научимся без особых усилий и других надобностей правильно оформлять и многое другое.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-92.
Скрыть содержание
Где брать инструкцию?
Образцы заполнения налоговой декларации, что это такое и где их найти? Инструкции для заполнения декларации вручную по годам можно найти на различных ресурсах налоговой тематики. Образцы по темам представлены на официальном сайте ФНС РФ. Чтобы заполнить бланк вручную, необходимо наличие определенных знаний и свободного времени.
Также можно заполнить форму на сайте федеральной налоговой службы онлайн, воспользовавшись примерами. Для этого надо предварительно зарегистрироваться в “Личном кабинете налогоплательщика”.
Для регистрации нужно обратиться в налоговую инспекцию с ИНН и паспортом для получения пароля доступа. После заполнения вы можете как распечатать декларацию и предоставить ее в налоговую службу, так и отправить документы онлайн.
Вы можете заполнить декларацию с помощью специальных программ, доступных для понимания. В них указаны все шаги и четкие инструкции по заполнению. Например, программа Декларация разработана ГНИВЦ и ее можно скачать бесплатно.
Скачивать программу необходимо за тот год, за который вы хотите заполнить декларацию.
Подробнее о документе и порядке его заполнения можно узнать в этой статье.
Правила оформления электронно
- Числа в документе необходимо выравнивать по правому краю.
- Во всех незаполненных ячейках нужно проставить прочерк.
- При заполнении в программе Декларация в поле “Номер корректировки” необходимо проставить 0 при заполнении первый раз за год.
- Во вкладке “Задание условий” необходимо заполнить только номер налоговой инспекции.
Смотрим видео «Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация»:
От руки
- Необходимо избегать помарок и зачеркиваний. Заполняйте бланк аккуратно и без ошибок.
- Заполнять бланк необходимо черной или синей ручкой и печатными символами большого размера.
- Запрещено скреплять бланки, закрывая важную информацию.
- При отсутствии данных в поле формы пишем прочерк.
- Сведения вносятся в бланк слева направо, выравниваются по левому краю.
- Не разрешается двухсторонняя печать бланков (только с одной стороны).
Скачать бланк для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ
Разделы и их содержание
Форма 3 НДФЛ включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.
- Титульный лист. Содержит главную информацию о гражданине (ФИО, где проживает и другое), данные паспорта.
- Раздел 1. Информация о налогах, требующих оплаты или получения выплат.
- Раздел 2. Здесь происходит расчет налогооблагаемой суммы.
- Листы подсчитывают размер налогообложения, налоговую базу в различных случаях и заполняются при необходимости.
ВНИМАНИЕ! При заполнении Декларации титульный лист, разделы 1 и 2 должны быть заполнены обязательно!
Каков порядок заполнения формы налоговой декларации 3 НДФЛ?
Раздел 1 предназначен для того, чтобы узнать суммы уплаты или возврата налогов. Заполняется только после расчетов в Разделе 2.
Чтобы заполнить этот раздел, необходимо:
- В строке 010 проставить 1 – если необходимо уплатить налоги, 2 – если требуется возврат средств из бюджета, 3 – если ни то, ни другое не требуется.
- При информации об уплате налогов важно указать сумму налога, код бюджетной классификации, код по месту учета, где осуществится оплата.
- При информации о возврате налогов нужно указать ту же самую информацию.
- Например:
- Код бюджетной классификации – 10957602100123913101
- Код по ОКТМО – 46671200
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.) – 0
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)– 7800.
В разделе 2 рассчитываться общая сумма дохода и облагаемого налога. Для его заполнения необходимо:
- Посчитать общую налогооблагаемую сумму доходов.
- Посчитать сумму вычетов.
- Высчитать расходы.
- Рассчитать сумму налогов, которую необходимо заплатить.
- В строке 001 указать ставку по проценту (как правило, 13 процентов).
- Указать вид дохода в строке 002: 1 – дивиденды, 2- прибыль контролируемых иностранных компаний, 3- иное.
- Например, заполним Декларацию на возврат суммы за обучение:
- 001 – 13
- 002 – 3 (иное)
- Общая сумма доходов – 240 000 (сумма ваших доходов за один год)
Сумма налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.5 Листа Д1 + пп. 2.6 Листа Д1 + пп. 2.8 Листа Д1 + пп. 2.9 Листа Д1 + п. 4 Листа Д2 + п. 3.5.1 Листа Е1 + п. 4 Листа Е1 + п. 3.1 Листа Е2 + пп. 8.1 Листа Ж) – 60 000 (необходимо заполнить нужные вам листы Декларации в зависимости от вычета, который вы хотите оформить, и сложить нужные данные).
Налоговая база для исчисления налога (п. 3 + п. 5.1 – п. 4 – п. 5) – 180 000 ( Общая сумма доходов – сумма налоговых вычетов).
В пункте 2 раздела 2 проводим расчет суммы налога:
Общая сумма налога, исчисленная к уплате – 23 400 ( умножаем налоговую базу для исчисления налога на 0,13 от 13 процентов)
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты – 31 200 ( переносится из подпункта 2.4 листа А, также информацию можно найти в справке 2 НДФЛ в разделе 5. При наличии нескольких источников указываем сумму налогов по ставке 13 процентов)
- Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета – 7800 (необходимо сложить все заполненные графы пункта 2 и вычесть общую сумму налога, исчисленную к уплате – в нашем случае 31 200 – 23 400)
- В незаполненных позициях бланка проставляем 0.
- Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по расходам на обучение
Особенности при ОСНО
Для заполнения декларации по общей системе налогообложения для ИП существуют свои тонкости:
- Каждый бланк необходимо подписать ИП и указать дату заполнения.
- ИП, применяющие ОСНО, должны заполнить титульный, разделы 1 и 2, лист В в любом случае. Лист В заполняется лицами, не являющимися юридическими, и осуществляющими деятельность предпринимателя (например адвокат, нотариус, глава фермерства).
- Указывается сумма доходов и расходов, код вида деятельности.
- В строке ИНН необходимо указать номер свидетельства ИП.
- В строке “код категории налогоплательщика” нужно указать 720 (770, если ИП- глава фермерского хоз – ва).
Скачать образец заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ для ИП на ОСНО
На доходы физических лиц
- Лист А. Предназначен для указания полученных в нашей стране доходов (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
- Лист Б. Указываются доходы, полученные не в России и облагаемые по ставке (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
- Лист Г. Необходим для указания доходов, не облагающихся налогом. (например, помощь при усыновлении ребенка).
Только по процентам
Рассмотрим важный пример заполнения декларации для возврата процентов (скачать заполненную форму 3-НДФЛ можно ниже). Государством РФ предусмотрено несколько видов вычетов:
- Имущественный. Оформляется при покупке недвижимости или ее части; строительстве жилья. Для получения этого вычета необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А, а также лист Д1.
А вот лист Д2 заполняется при вычете из дохода от продажи недвижимого имущества или долей в нем.
- Социальный. Оформляется при оплате учебы или лечения гражданина или его ребенка/супруга, покупке медицинского полиса
Необходимо помимо стандартных разделов заполнить лист Е1 и лист Е2:
- Лист Е1. Предназначен для стандартных и социальных вычетов, исходя из статей 218 и 219 Налогового Кодекса РФ.
- Лист Е2. Предназначен для расчета соц. вычетов – по подпунктам 4 и 5 1 пункта статьи 219 НК РФ (включены вычеты из расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и страховых взносов на накопление пенсии).
- Профессиональный. На получение претендуют частные предприниматели, изобретатели, люди, внесшие вклад в развитие культуры, науки, искусства РФ. Для получения заполняем лист Ж.
Код вычета 114
Получение стандартного налогового вычет на ребенка (код 114) имеет свои нюансы:
- Полагается родителям обоего пола при регулярных налоговых отчислениях.
- Максимальный размер вычета за все время – 280 тыс. рублей. При получении этой суммы гражданин больше не имеет прав получать вычет.
- От количества детей зависит сумма на следующего ребенка.
- Каждый супруг может использовать вычет на одного и того же ребенка. Если второй супруг не обратился за вычетом, его можно оформить в двойной сумме.
- Ребенку для вычета должно быть менее 18 лет, менее 24 (если студент).
ВАЖНО! Размер выплат составляет 1400 рублей на первого и последующих детей. Оформить справку по вычету можно через работодателя или налоговый орган.
Документы для предоставления детского вычета:
- Документация на ребенка.
- Бумага о регистрации брака.
- Справка о том, что ребенок обучается в учреждении (при совершеннолетии).
- Справка об инвалидности.
- Справка об опекунстве или усыновлении.
Ошибки и проблемы из-за них
Многие ошибки, допущенные при заполнении бланка приводят к выплате налогоплательщиком штрафов и пени при занижении суммы налога. Тогда нужно предоставить в орган налогообложения уточненную декларацию.
Если ошибку еще не обнаружили, вам следует доплатить налог и пени. Таким способом можно избежать штрафа. При нахождении ошибки работниками штраф составит 20 % от налога.
А если допущенная ошибка не повлияла на сумму налога, то подача уточняющей декларации необязательна.
Безусловно, декларация 3 НДФЛ – важный документ для налогоплательщика. Важно его правильное оформление. Узнав некоторые нюансы различных листов деклараций и видов вычета, вы сможете самостоятельно оформить 3 НДФЛ без ошибок.
+7 (499) 938-47-92 (Москва)
Источник: https://101million.com/buhuchet/otchetnost/deklaratsii/3-ndfl/kak-pravilno-zapolnit.html
Правила заполнения 3-НДФЛ
- ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ СЛЕДУЕТ УЧИТЫВАТЬ СЛЕДУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ:
- > Если от руки, то заполняется синими или черными чернилами, при печати на принтере желательно использовать черный цвет, хотя допускается и синий;
- > При печати на принтере используется только односторонняя печать;
- > Исправления не допускаются кардинально;
> Если при распечатывании произошла любая деформация, в т.ч., штрих-кодов- необходимо заменить данный лист;
- > Каждая буква должна находится в каждой ячейке. При заполнении от руки использовать разборчивый почерк, Заглавными печатными буквами;
- > Цифры указываются в рублях и копейках. Если доход получен за пределами РФ, то до перерасчета в рубли указывается в валюте получения;
- > Налог на доходы для физлиц начисляется только в рублях. Округление происходит: до 50 копеек вниз, свыше 50 копеек вверх;
- > Поля форм заполняются с самой первой ячейки слева на право, в случае отсутствия какого-либо показателя в ячейках ставятся прочерки;
- > Показатель «Код по ОКАТО (ОКТМО)» свободные ячейки дополняем нулями, это возникает если код имеет меньше 11 знаков;
- > На каждой странице верхнее поле заполняется ИНН и ФИО заглавными буквами;
> Нижняя часть подписывается налогоплательщиком или доверенным лицом в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице подтверждаю». И проставляется дата.
- В случае подачи декларации 3-НДФЛ в электронном виде, через сайт налоговой службы, программа автоматически расставляет буквы и цифры согласно ячейкам.
- При использовании программы «Декларация 201_» происходит автоматизированная подстановка значений, и расчет сумм.
- Если после заполнения и сдачи в налоговую инспекцию обнаружена ошибка, необходимо сделать перерасчет или исправление и сдать, как уточненную декларацию.
На уточненную декларацию не распространяется срок истечения подачи, как для обычной. Однако стоит учитывать, что если инспекция обнаружит ошибку раньше, чем вы переподали уточненную декларацию, то нарушение будет зафиксировано и будет наложен штраф. Ст.81 НК РФ.
Номер корректировки при первичной сдачи декларации ставится «0», при уточняющей ставится «1», каждая последующая уточненка добавляет следующий порядковый номер.
О преимуществе сдачи, в каком виде, читайте наши разделы ЗАПОЛНЕНИЕ 3-НДФЛ: Самостоятельно или нашим специалистом, 3-НДФЛ НА БУМАГЕ ИЛИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ. ЧТО ЛУЧШЕ?
Источник: https://1mnk.com/fl/pravila-zapolneniya-3-ndfl
Порядок заполнения 3-ндфл: правила оформления от руки и другие
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Порядок заполнения 3-ндфл: правила оформления от руки и другие». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Это может быть программа «Декларация», применить для подачи документа можно программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» или заполнить вышеуказанный документ из личного кабинета налогоплательщика.
Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере. Возможен и другой, привычный всем вариант, когда распечатывается бланк и заполняется ручкой. Ручку можно брать обычную, шариковую, но обязательно синего или черного цвета.
Можно ли в одной декларации подавать на возврат налога (приобретение квартиры) и на оплату налога (оказание услуг по гражданско-правовому договору). По моим подсчетам получается взаимозачет. Заполняю декларацию и у меня увеличивается налоговая база на сумму доходов по договорам, но программа выдает только сумму возврата, а к уплате 0.
Справка 3НДФЛ, правила заполнения
Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке. Срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.
Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
- реализовало принадлежащее ему имущество;
- получило доход от его сдачи в аренду;
- получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
- получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
- иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
Помимо зарплаты Семен в 2018 г. получил еще один доход. Он продал машину, которую приобрел 2 года назад, другому физ. лицу. В этом случае Семен обязан заплатить с полученных денег НДФЛ. В Приложении 1 он заполняет еще один блок.
Вычеты, указываемые в декларации 3 НДФЛ
Так как сегодня у нас 2019 год, то представлять декларацию о доходах люди вправе за 2016 год. Поэтому необходимо определить свои доходы за данный период времени и правильно заполнить бумажный или электронный вариант документа.
Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания.
Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ.
Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях.
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.
При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.
Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере.
Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.
ММ.ГГГГ» в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» (в левой нижней части листа).
Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Декларацию надо подавать одну и включать в нее все, что у вас повлияло на расчеты с бюджетом в 2018. Это один и тот же бюджет и один и тот же НДФЛ с вас.
Заполнить её согласно пунктам. Представить налоговому инспектору, который проверить насколько правильно были заполнены те или иные поля документа, примет её, зарегистрирует и оправит на обработку.
На которых прилагаемые к декларации документы, в поле «страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах». Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, «015».
В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.
Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики в Приложении 1 не указываются. Для них выделено отдельное Приложение 3.
По каждому источнику выплаты на листе приложения заполняют отдельный блок. Если они не помещаются на одну страницу, в декларацию вкладывают еще один лист Приложения 1.
На лист заносят следующие сведения:
- наименование и реквизиты источника дохода;
- вид и размер полученного дохода;
- сумму удержанного НДФЛ;
- применяемую к этому виду дохода ставку НДФЛ.
После этого останется дождаться уведомления о том, что декларация получена и принята к сведению. Такой же бумажный вариант можно скачать с сайта налоговой службы, распечатать дома, заполнить и отправить почтовым отправлением на адрес налогового органа по месту жительства.
Коды для поля 020 имеют значения от 01 до 10. Их берут из приложения к инструкции по заполнению декларации. Так, 07 — это доходы по трудовому договору, 05 — от аренды имущества; 03 — от продажи имущества за исключением недвижимости и т.д.
При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.
Источник выплат в 3-НФДЛ это наименование организации или ФИО физ. лица, от которых вы получили налогооблагаемый доход:
- заплату;
- деньги за проданную машину или квартиру;
- арендную плату и т.д.
Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.
Спасибо за ответ. Если я правильно поняла, увеличивается налоговая база и налоговый вычет за квартиру уменьшится на сумму по ГПД.
Налоговая Программа «Декларация 2018 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. Форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ за 2018 год. Её можно скачать бесплатно.
3-НДФЛ образец заполнения в 2018 г
У вас есть доходы по ставке 13%. Скажем, 1 млн.руб. от работодателя, с которых уже уплачен НДФЛ 130 000 руб., + доход по ГПД 500 000. с которых вам надо доплатить в бюджет 65 000 руб.
Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога.
Но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. (срок камералки 3 месяца).
Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.
Иванов Семен работает сварщиком на машиностроительном заводе. В 2018 г. он решил получить водительские права и отучился в автошколе. На учебу потратил 37 600 руб. Чтобы получить социальный вычет, Семен подает декларацию. Для этого молодой человек запросил в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за отчетный 2018 год.
Распечатывать декларацию надо только с одной стороны листа, двустороннюю печать у вас не примут. Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте.
Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.
Какие листы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018год надо заполнять при продаже автомобиля,бывшем в собственности более 3-х лет?
Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи.
Похожие записи:
- Как можно оплатить патент на работу
- Если есть временная регистрация надо ли продлевать миграционную карту
- Месячная Тарифная Ставка Рабочих Первого Разряда 2019
Источник: https://gruz200cs.ru/nasledstvennoe-pravo/9016-poryadok-zapolneniya-3-ndfl-pravila-oformleniya-ot-ruki-i-drugie.html
Можно ли заполнить декларацию 3 ндфл от руки
Когда все данные внесены в программу, нужно нажать кнопку «Сохранить» и выбрать место хранения. После этого можно предварительно просмотреть, что получилось, применив соответствующую кнопку. А после – вывести на печать.
В любой момент можно исправить данные, если нашли ошибку. Программа сама посчитает суммы налога к уплате или возврату и заполнит итоговые разделы. На печать выведутся только те листы, которые необходимы.
Вам останется только подписать, проставить дату и предоставить документы в налоговый орган.
Вписав персональные данные, переходим к кнопке «Доходы, полученные в РФ». Тут мы видим три вкладки: «13», «9», «35». Нас интересует первая, т.к. с дохода от продажи имущества придется заплатить 13%. Это должна отражать декларация 3-НДФЛ.
Как заполнить при продаже машины? Для этого в открытой вкладке «13» в верхнем поле нужно нажать на плюсик. Откроется окно «Источник выплаты». В поле «Наименование источника выплаты» можно так и написать: «Продажа машины». Остальные поля оставляем свободными. Система выдаст предупреждение о незаполненности кода ОКТМО.
В данном случае его можно пропустить. Далее спускаемся в нижнее поле и нажимаем на плюсик уже там. Откроется окно «Сведения о полученном доходе». Для начала нужно выбрать код дохода. Для продажи машины это «1520». Далее вносим сумму продажи. И обратите внимание на пункт «Код вычета». Он нужен для того, чтобы уменьшить сумму налога.
Так, если автомобиль был в собственности меньше трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250000 рублей или на стоимость авто при покупке. Соответствующую сумму нужно внести в поле «Сумма вычета (расхода)», естественно, она не должна превышать доход от продажи.
Далее нужно посчитать налоговую базу и сам налог и внести данные в раздел итоговых сумм. Таким образом заполняется декларация 3-НДФЛ. Как заполнить при продаже квартиры? Собственно, точно так же. Только код дохода будет «1510» или «1511», в зависимости от того, полностью квартира вам принадлежала или только ее часть.
И вычет, конечно, будет другим. Стоит отметить, что в данный раздел необходимо вносить все доходы, полученные в отчетном году, кроме зарплаты, если целью декларации не является получение социального или имущественного вычета.
Можно ли декларацию 3 ндфл заполнить от руки
Все цифры, которые обозначают полученные суммы (доходы), надо указывать в рублях, копейках, кроме тех доходов, которые были получены не на территории Российской Федерации. Иностранные суммы пересчитываются из рублей в валюту, но в декларацию вносятся суммы до конвертации.
Налоги, которые подлежат к уплате, указываются только в полных рублях. Без копеек. Если в первоначальной сумме копеек меньше 50-ти, то происходит округление в меньшую сторону, если же больше 50-ти, то в большую сторону.
Вписывание в декларацию суммы налога с копейками и десятичными дробями не допускается.
Раньше действующее законодательство накладывало ограничения и по количеству объектов, с операций с которыми можно было рассчитывать на получение денежной суммы. Сейчас человек может реализовать любое количество недвижимости и получить компенсацию со стороны государства. Однако общая сумма стоимости объектов все также не должна превышать 2 000 000 рублей.
- Продажа имущества (машина, квартира, земельный участок и т. п.), находившегося во владении меньше трех лет.
- Получение выигрышей и подарков от людей, не являющихся близкими родственниками.
- Получение дохода от предпринимательской, адвокатской, нотариальной и т.п. деятельности.
- Получение прибыли по гражданско-правовым договорам (например, сдача жилья).
- Получение налогового вычета.
- Наличие гражданства – граждане РФ ставят цифру 1 , лица без гражданства – 2 .
- Код страны ставится 643
- Код документа – 21 , т.к. в абсолютном большинстве случаев требуется именно паспорт.
- Статус налогоплательщика — резиденты ставят единицу, нерезиденты – двойку.
3-НДФЛ — порядок заполнения
Надо запомнить, что обязательными к заполнению являются титульный лист на двух страницах, раздел № 6. Далее уже гражданин заполняется те листы, которые соответствуют его ситуации. Рассмотрим на примерах, в каком случае необходимо заполнять те или иные листы декларации.
Декларацию можно заполнять от руки или на принтере. Обратите внимание – двусторонняя печать не предусмотрена. Каждый лист декларации обязательно должен быть распечатан на отдельном бумажном листе. На нашем сайте вы можете воспользоваться сервисом по автоматическому заполнению налоговой декларации.
Рекомендуем прочесть: Список Машин Попадающих В Налог На Роскошь
Налоговая декларация 3 ндфл можно ли заполнять от руки
Это должна отражать декларация 3-НДФЛ. Как заполнить при продаже машины? Для этого в открытой вкладке «13» в верхнем поле нужно нажать на плюсик. Откроется окно «Источник выплаты». В поле «Наименование источника выплаты» можно так и написать: «Продажа машины». Остальные поля оставляем свободными. Система выдаст предупреждение о незаполненности кода ОКТМО.
На каждом листе декларации должны присутствовать дата составления документа и подпись человека, выполнившего действие. Исключением служит титульный лист. На нем подобных отметок быть не должно. Перед сдачей документ прошивать не нужно. Он передается в налоговую инспекцию без скрепления.
Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Теперь самое время перейти к следующему этапу – рассмотреть правила оформления документа. Настоятельно рекомендуем не пренебрегать ими, поскольку они очень важны и оказывают влияние на сроки рассмотрения декларации. Чем больше ошибок, тем дольше претендент на вычет будет ожидать поступления материальных средств на счет в банке.
- Потеря данных. Ни в коем случае нельзя сдавать документ с данными, которые либо исправлены, либо потеряны, либо повреждены. Чаще всего налогоплательщики допускают подобные оплошности при скреплении листов, поэтому предварительно проверьте перед данной процедурой, не был ли захвачен текст.
- Заполнение. Все сведения, требуемые для внесения в поля декларации, как правило, берутся из документов, которые уже имеются на руках у налогоплательщика. Если же физическое лицо не находит в них нужную информацию, то оно может обратиться к налоговому инспектору с просьбой выдать справку, вмещающую необходимые сведения.
- Формат записи. Данные, предоставление которых требуется в определенной ячейке, должны быть четко в ней и не выходить за ее пределы.
- Написание размеров денежных сумм. Все денежные суммы прописываются полностью. То есть не только целая часть – рубли, но и дробная – копейки.
- Сведения о доходах, заработанных вне Российской Федерации. В данной ситуации денежные средства, полученные в пределах другого государства, переводятся в российскую валюту. После этого проводится округление (если дробная часть составляет менее 50 копеек, то она не учитывается, а если более, то округляется в сторону полного рубля), прописывается только целая часть.
- Доходы, полученные не в рублях. Если физическое лицо получало какие-либо доходы в иностранной валюте, то их нужно переводить в рубли, используя строго тот курс, который утвержден Центральным банком России.
- Верхняя часть каждой страницы. На всех без исключения листах налоговой декларации должны быть проставлены номера страниц, фамилия, инициалы и идентификационный номер физического лица. Если же физическое лицо не является частным предпринимателем, то для него не обязательно проставлять на каждом листе код.
- Нижняя часть каждой страницы. Все страницы декларации, помимо титульного листа, должны содержать определенные реквизиты – это личная подпись физического листа и дата оформления документа. Проставлением своей подписи налогоплательщик подтверждает, что все вышеуказанные данные соответствуют действительности, и в противном случае несет административную ответственность.
- Написание текста. Как известно, в большинство ячеек декларации вносятся цифровые обозначения, однако в некоторые из них все-таки нужно вписывать текст. Начинать писать текст нужно с самого левого края ячейки, не оставляя при этом слева пустых клеток, что поможет исключить вероятность того, что информация не влезет в отведенную для нее графу.
Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет: образец формы 3 НДФЛ
Первый лист содержит информацию о количестве денежных средств. Сумму нужно указывать в рублях и копейках.
Если для выполнения операции использовалась иностранная валюта, она должна быть переведена в российские рубли, согласно официальному курсу ЦБ. Когда вносится запись в строку Полные рубли, сумма округляется.
Страница 2 используется для расчета размера налога. Для выполнения действия используется текущая налоговая ставка.
Если была допущена ошибка, бумаги придется переписать – исправления не допускаются. Если часть полей остаются пустыми, в них следует поставить прочерки. При распечатке заполненного бланка на принтере можно использовать только черные или синие чернила. Информация должна присутствовать на первой стороне листа. Двусторонняя печать не допускается.
Налоговая декларация 3 ндфл можно ли заполнять от руки
Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.
Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.
Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.
- Паспорт гражданина РФ — 21;
- Свидетельство о рождении — 03;
- Военный билет — 07;
- Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
- Паспорт иностранного гражданина — 10;
- Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
- Вид на жительство в РФ — 12;
- Удостоверение беженца — 13;
- Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
- Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
- Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
- Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
- Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
- Иные документы — 91.
Можно ли в налоговой заполнить 3 ндфл
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист Шапка В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы.
В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек.
Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать.
В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.
Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы.
Чтобы избежать возникновения ошибок, а также возвращения декларации рассматриваемого типа на доработку, необходимо в обязательном порядке ознакомиться с законодательством, регламентирующим этот момент.
Лучше всего взять форму 3-НДФЛ непосредственно в самой налоговой инспекции, либо воспользоваться специализированной программой с уже заготовленным заранее бланком.
Налоговая декларация 3 ндфл можно ли заполнять от руки
Главная » 3 НДФЛ и вычеты » Можно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ ручкой (от руки)? Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 777 Начнём с главного: заполнять налоговую отчетность ручкой можно. Налоговая инспекция не вправе отказать в приеме декларации, заполненной от руки. Заполнение налоговой декларации вручную — достаточно консервативный и неудобный способ.
Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист Шапка В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2024
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций.
Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней.
Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Можно ли заполнить 3 НДФЛ от руки
1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк.
Например, если показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом: «1——» — в первом поле, знак «/»между полями и «3 » — во втором поле.
При заполнении показателя «Код по ОКТМО, под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код «ОКТМО» имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по «ОКТМО»» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—».
Источник: https://yrokurista.ru/nasledstvo/mozhno-li-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-ot-ruki
