Список документов для налогового вычета за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

• сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
• родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
• опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
• братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной). Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение. 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

   Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

   В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

   Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

   Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

   Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

   При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы:

• копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
• копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
• справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
• документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

• подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
• копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
• кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
• справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1694

Список документов для возврата налога за обучение

В Налоговом кодексе предусмотрены не только способы удержания средств с граждан и компаний, но и некоторые возможности возмещения расходов, например возврат налога на доходы физического лица (НДФЛ).

Это так называемый налоговый вычет, который может предоставляться в качестве компенсации различных расходов. Именно о том, что потребуется, если вы решили вернуть подоходный налог за обучение, и пойдет речь дальше.

Мы расскажем, какие документы нужны для оформления вычета по НДФЛ за собственное обучение или учебу кого-то из родных, а также опишем основные условия получения такой выплаты.

Документы на налоговый вычет за собственное обучение

Базовый пакет документов для получения налогового вычета на свое обучение выглядит следующим образом:

• Декларация по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ) за год, в котором оплачивалась учеба. Бланк можно скачать на сайте налогового ведомства или получить при непосредственном визите в налоговую инспекцию.
• Паспорт или другое удостоверение личности. Потребуются и копия, и оригинал (чтобы идентифицировать заявителя).
• Справка формы 2-НДФЛ о суммах налогообложения за год – требуется в том случае, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Обращаться за такой справкой следует в бухгалтерию по месту работы. Если вы работали в нескольких компаниях, нужна справка из каждой. Важно помнить, что рассчитывать на возврат подоходного налога могут только те, кто платит его по ставке 13 процентов.
• Договор с учебным заведением о прохождении обучения. В нем должна присутствовать информация о лицензии на деятельность в сфере образования. Если ее нет, следует представить копию лицензии. Кроме того, должна быть указана сумма оплаты за учебу, соответствующая указанной в квитанции.

В Налоговом кодексе предусмотрены не только способы удержания средств с граждан и компаний, но и некоторые возможности возмещения расходов

Важно: к договору нужно приложить все дополнительные соглашения (при наличии). Учреждение может быть как государственным, так и частным.

Причем возврат налога предусмотрен не только при обучении в вузах, но и в любых других образовательных заведениях, в том числе в школах, детских садах, в автошколах, на курсах повышения квалификации, в языковых центрах и т.д.

Допускается оформление вычета за обучение в зарубежных учебных заведениях, но в этом случае следует позаботиться о нотариально заверенных переводах всех необходимых документов с иностранного языка на русский.

• Документальное подтверждение оплаты учебы (платежные поручения, квитанции к приходно-кассовым ордерам, чеки, выданные контрольно-кассовой техникой, и т.д.).
• Заявление о возврате подоходного налога. Если вычет оформляется через ФНС, в заявлении указываются реквизиты счета, на который налоговая служба должна перечислить средства.
• Уведомление из налоговой службы о том, что заявитель имеет право на налоговый вычет. Этот документ требуется при оформлении вычета через работодателя. Чтобы получить уведомление, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания с соответствующим заявлением и пакетом документов, подтверждающих обоснованность возврата налога. Налоговикам дается 30 дней на принятие решения о наличии оснований для предоставления вычета.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/dokumenty-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

Какие документы необходимы для налогового вычета за обучение?

Согласно статье 219 НК РФ, физическое лицо обладает правом оформления возврата потраченных денег за обучение. Под вычетом налога подразумевают средства, не облагаемые государственными пошлинами, если присутствует факт трудоустройства персоны.

Оформить возврат возможно для следующих видов образования:

• личное заочное или очное образование, что особенно актуально во время трудовой занятности;
• дневная форма обучения ребенка, не достигшего 24 лет;
• очное образование опекаемого учащегося до 18 лет или ранее опекаемых персон до 24 лет, сюда входят различные курсы иностранного языка, программирования и т.д.;
• дневной режим образования братьев или сестер, если последние не достигли 24 лет;

Внимание! Таким образом возможен возврат 13% средств, затраченных при оплате оформления услуги обучения.

Для подсчета суммы вычета по собственному обучению используют весь учебный год. Важны нижеперечисленные факторы:

1. Денежный возврат не может превысить сумму уплаченного налога.
2. Максимальная сумма, которую разрешается возвращать, равна 15 600 рублям.

При каких обстоятельствах возможно оформить вычет для ребенка? Возраст персоны не должен превышать двадцати четырех лет. Режим учебы проходит в очной форме, а договор необходимо составлять непосредственно на имя плательщика или его супруга.

Платежные бумаги должны быть зарегистрированы на имя личности, которая оформляет вычет по налогообложению.Сумма вычета для ребенка может составить не более 50 тысяч рублей. Максимально возможная сумма к возврату, таким образом –6500 руб. (13%).

Документы для налогового вычета

Налогоплательщику требуется собрать специальный пакет бумаг. В перечень входят следующие свидетельства:

• Справка по форме  2-НДФЛ, выданная бухгалтерией на рабочем месте, где указываются какие налоги начислялись и удерживались;
• Заполненная декларация  3-НДФЛ, соответствующая календарному году, в котором проводился перевод средств за образование;
• Необходимые копии платежных квитанций услуги. Документ может быть в форме чека, платежного поручения, приходно-кассового ордера, иного варианта;
• Копия договора о процессе обучения с реквизитами рецензии организации;
• Документы, подтверждающие увеличение стоимости образования, при наличии такового факта.

Внимание! Готовую электронную налоговую декларацию, а также копии документов по расходам на обучение требуется передать в налоговую контору по месту фактического проживания.

Предоставляется дополнительный список бумаг для оформления частичного налогового вычета за обучение родного брата или сестры:

1. Подтверждение дневного посещения учреждения учащимся.
2. Оригинал свидетельства о рождении или паспорт личности.
3. Заверенный договор попечительства или подобное свидетельство.
4. Для возврата средств по оплате за обучение родного брата или сестры необходимо предъявление справки о подтверждении родственных связей.

Особенности налогового вычета и документации за обучение в автошколе

При условии, что у автошколы есть лицензия, предусмотрена возможность оформить возврат некоторой сумы денег. Вам потребуется собрать следующие документы:

1. Декларация согласно форме 3-НДФЛ, соответствующая году оплаты услуг автошколы.
2. Ксерокопия договора с автошколой об услугах обучения.
3. Заполненная форма 2-НДФЛ по месту работы о налогах.
4. Подписанное заявление НДФЛ.
5. Копия платежных квитанций.

Подобная система распространяется на детей и опекаемых личностей до 24-летнего возраста. Налогоплательщику следует быть осведомленным, когда подавать бумаги для налоговых операций по вычету. Сдать свидетельства предусмотрено в любой период года, однако получить средства возможно лишь в течение 3 календарных лет начиная со времени написания заявки о возврате части НДФЛ.

• Дополнительную информацию о том, как оформить налоговый вычет за лечение, вы сможете узнать из данной статьи.
• О том, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета за обучение в 2018 году, вы сможете узнать из данного видео:

Источник: https://kakiedoki.ru/obrazovanie/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

Налоговый вычет за
курсы

 Каждый
налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы,
курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно
следующие вопросы:

•  В каких случаях можно получить налоговый вычет

•  Размер налогового вычета за прохождения курсов

•  Перечень необходимых
  документов для возмещения подоходного налога

•  Как получить
  налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.

•  В каких случаях можно
  получить налоговый вычет

 Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается
налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с
этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный
налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости
обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)    Подготовка полного пакета документов;  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.    Срок составления — 1 день

 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате
обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в
категорию социального налогового вычета.

Получить социальный вычет за обучение
можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях,
которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус
учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению
квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.

Налоговый вычет за собственное
обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму
обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую
форму обучения.

Размер налогового
вычета за обучение в автошколе

 Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и
определяется следующими факторами:

 Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет
подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

 Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15
600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120
тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

 Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в
автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб.
(65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимых
документов для получения налогового вычета

 Для возмещения вычета
за обучение на курсах и в автошколе 
необходимо подготовить следующий пакет документов:

•  Декларация по форме 3-НДФЛ;

•  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех
  мест работ за отчетный год);

•  Договор с образовательным
  учреждением;

•  Лицензия учреждения
  на оказание образовательных услуг;

•  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в
  которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;

•  Заявление на имя начальника налогового органа по месту
  прописки на предоставление социального вычета;

•  Заявление на имя начальника налогового органа по месту
  прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.

•  Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной
  карты) для возврата налога

Как получить
налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

 Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ
и подготовить пакет документов (см.

выше), далее имея на руках все требуемые
документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо
предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации.

После проверки
документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В
среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

 Составление
декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить
необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую
инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется
повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым
увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуем
обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят
весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании,
встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и
заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способ
является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно
составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Требования к плательщику и учащимся

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.

Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.

Заявитель	Условия для получения возмещения
Предельный возраст	Форма обучения
Лицо, оплатившее свое обучение	Не ограничен	Любая
Родители, потратившиеся на обучение детей	До 24 лет	Очная
Опекуны (попечители), заплатившие за подопечных	Подопечные до 18 летБывшие подопечные до 24 лет
Лицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородных	До 24 лет

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений

Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус. Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.

Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

• Дошкольных структурах;
• Школах;
• Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
• Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Какие необходимы документы для оформления вычета

Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

• Паспорт заявителя.
• Декларацию (форма 3-НДФЛ).
• Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
• Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
• Свидетельство о рождении ребенка.
• Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
• Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.

При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос	Работодатель	Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться	В том же году	С начала следующего года
Какие документы необходимы	Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ	Полный пакет
Как предоставить документы	Лично в бухгалтерию	Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог	Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает  на размер вычета	Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.

Пример #1. Расчет налогового вычета за обучение в ВУЗе

В феврале 2016 г. Н.Н. Семенова оплатила учебу сына в ВУЗе в сумме 70 000. Она официально трудоустроена и получает ежемесячно зарплату 30 000 р., из них на руки — 26 100 (30 000-3 900 НДФЛ). Воспользоваться правом на вычет она решила через работодателя.

В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.

Сумма НДФЛ к возмещению составила: 50 000* 13% = 6 500 р. Данная сумма полностью перекроет ее НДФЛ за один месяц (3 900 р.) и часть суммы за второй (2 600 р.).

Значит, в марте сотрудница получит на руки полную начисленную зарплату — 30 000 р., в апреле — 28 700 р. (30 000-1 300). Впоследствии Семенова будет получать на руки свою обычную сумму — 26 100 р.

Если бы работница оформила вычет в налоговой, то получила на счет 6 500 р. единовременно, а на работе ее заработок не изменялся бы.

Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:

• На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
• Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
• Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
• Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
• Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
• Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.

Этапы	Работодатель	Самостоятельно
Шаг 1.	Подготовить пакет документов, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ	Взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ
Шаг 2.	Сдать документы в ИФНС, написать соответствующее заявление	Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ
Шаг 3.	Забрать готовое уведомление через 30 дней	Предоставить в налоговую по адресу регистрации пакет документов и заполнить заявление на возмещение части НДФЛ. (см. → как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение)
Шаг 4.	Принести уведомление бухгалтеру, написать заявление на вычет	ИФНС перечислит на счет возмещение в течение 30 дней с момента подачи заявления
Шаг 5.	Бухгалтер предоставит вычет с месяца написания заявления

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Важно! Право на возмещение вычета имеет срок давности 3 года. По его истечении средства получить нельзя.

Например, в 2016 можно подать документы на возмещение налога НДФЛ за 2013-2015 годы. Если расходы на учебу произведены в 2016 году, то получить вычет за них можно с 2016 по 2019 год.

В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.

Заполнение налоговой декларации на получение налогового вычета за обучение ребенка

3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.

Заполнение формы имеет некоторые особенности:

• Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
• Суммы указываются в целых рублях.
• Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
• Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
• Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
• Сшивать листы не нужно.

Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.

Заполнить декларацию можно непосредственно в налоговой, воспользовавшись предоставленным образцом. Можно скачать бланк в интернете и заполнить дома или обратиться в специализированную фирму.

Размер налогового вычета

Величина возмещения ограничена следующими пределами:

50 000 рублей в год — это максимальная сумма затрат на образование для расчета социального вычета. Данное ограничение применяется в отношении детей собственных или опекаемых.

120 000 рублей в год — предельная сумма для расчета вычета в отношении собственно самого взрослого, его сестер (братьев). В эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать гражданин. Человек сам выбирает, на что ему забрать полагающийся вычет (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д.)

Пример #2. Расчет налогового вычета за очное и заочное обучение ребенка

В 2015 году И.П. Иванова оплатила учебу своего сына, учащегося ВУЗа очной формы обучения, в размере 90 000 р., за детский сад дочери отдала 30 000 р., а за вторую дочь-заочницу — 40 000 р.

За 2015 год Иванова заработала 480 000 р. (40 000*12 мес.). Соответственно бухгалтерия за этот период удержала НДФЛ с ее заработка в сумме 62 400 р.

Предел для определения размера вычета составляет 50 000 р. На каждого ребенка. Доход Ивановой значения не имеет.

• Иванова за 2015 год получит следующие вычеты:
• За сына: 50 000 * 13% = 6 500 р.
• За маленькую дочь: 30 000 * 13% = 3 900 р.

За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.

Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.

Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?

Да, вычет в этом случае предоставляется.

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.

Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?

Да, можете.

Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?

Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.

Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?

Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.

Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.

Источник: https://online-buhuchet.ru/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-rebenka/

Список документов для налогового вычета за обучение

Документы для налогового вычета за обучение входят в пакет, который передается в органы ФНС для подтверждения соответствующей льготы. Они выступают в качестве обоснования понесенных физлицом расходов, полученных доходов, размера удержанного и уплаченного в бюджет налога, а также удостоверяют статус образовательного учреждения.

• Условия для возмещения гражданину части уплаченного подоходного налога
• Список документов для получения налогового вычета за обучение
• Изменения в области получения льготы, связанной с оплатой обучения

Условия для возмещения гражданину части уплаченного подоходного налога

Образование для лиц, проживающих на территории РФ, доступно как на платной, так и на бесплатной основе.

Получая знания у имеющего лицензию образовательного учреждения за плату, физлицо несет расходы, которые могут быть приняты им к вычету при расчете НДФЛ в пределах установленных лимитов, но не более суммы уплаченного в бюджет налога. Указанное право предоставлено гражданину на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В качестве максимально допустимых НК РФ установлены следующие размеры вычетов:

• по затратам на обучение детей в возрасте до 24 лет — 50 000 руб.;
• по оплате собственного обучения — 120 000 руб.

Указанный вычет на ребенка предоставляется в том числе опекуну или попечителю.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Основанием для предоставления льгот, связанных с обучением, служит заявление гражданина вместе с декларацией 3-НДФЛ и комплектом обосновывающих документов, которые передаются в отделение ФНС. После их получения инспекторы в срок до 3 месяцев обязаны провести камеральную проверку переданных бумаг и вынести решение о возврате запрашиваемой суммы.

На основании приложенных документов об оплате налоговая удостоверяется в факте произведенных гражданином затрат. Кроме того, проверяется достоверность справок 2-НДФЛ, представленных ранее.

Для реализации права на налоговый вычет за обучение список документов должен включать:

• копию договора с организацией, проводящей обучение;
• копию выданной учреждению лицензии на оказание образовательных услуг;
• справку 2-НДФЛ, где приводятся начисленные суммы доходов, размер удержанного и переведенного в бюджет налога;
• расчетные документы;
• бумаги, удостоверяющие степень родства, если вычет оформляется по затратам на обучение родственника.

Изменения в области получения льготы, связанной с оплатой обучения

После внесения поправок в п. 2 ст. 219 НК РФ на основании закона от 06.04.2015 № 85-ФЗ оформить вычет, связанный с затратами на обучение, с 2016 года можно непосредственно у нанимателя.

Для реализации предоставленной возможности до завершения налогового периода нужно обратиться с соответствующим заявлением в инспекцию, приложив все тот же пакет подтверждающих документов.

Инспекция обязана будет провести их камеральную проверку, на что отводится 30 дней, после чего при положительном решении выдать гражданину уведомление о праве на вычет.

Сотрудник передает полученное уведомление вместе с письменным заявлением работодателю, который предоставляет ему льготу начиная с месяца обращения. Если весь вычет не использован в течение одного года (недостаточная сумма доходов), сотрудник вправе обратиться за его предоставлением непосредственно в ФНС, оформив весь пакет необходимых документов, включая 3-НДФЛ.

ВАЖНО! Если работодатель после получения уведомления ФНС будет продолжать удерживать налог с работника без учета льготы, он должен будет вернуть излишне уплаченный налог на счет работника по письменному заявлению последнего.

***

Вычеты по НДФЛ, связанные с расходами на образование, применяются довольно давно. Чтобы осуществить возврат налога, физлицу необходимо обратиться с заявлением и законодательно определенным перечнем документов в свою инспекцию по месту жительства. С 2016 года получить вычет можно у работодателя на основании уведомления, выдаваемого все той же ФНС.

Источник: https://okbuh.ru/nalogovaya-sistema/spisok-dokumentov-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Документы для получения налогового вычета за обучение: перечень, размер возврата налога, сроки и процедура подачи в ФНС

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено предоставление гражданам различных налоговых льгот, в том числе в виде вычетов. Одна из них — это вычет из налога на доходы физических лиц за учебу. Необходимо отметить, что получить льготу за учебу могут не только граждане РФ.

Критерием получения льготы является не гражданство, а факт статуса налогоплательщика — формирует ли гражданин доходы государственного бюджета. Порядок предоставления вычета по расходам на учебу установлен пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кто имеет право на вычет

В соответствии требованиями Налогового кодекса РФ, право на компенсацию произведенных фактических затрат на учебу имеют определенные категории физических лиц.

К ним относятся:

1. Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых регулярно исчисляется ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % в государственный бюджет, и получающие услуги по обучению на платной основе.
2. Граждане, на иждивении у которых находятся несовершеннолетние дети, которые обучаются (в том случае, если будут предъявлены квитанции об оплате за их обучение).

Таким образом, право на компенсацию расходов имеют официально работающие граждане, имеющие доходы и уплачивающие из них налоги.

Условия для получения

Условием получения возврата суммы налога является, прежде всего, документальное подтверждение самого факта обучения. Особенность выполнения этого условия заключается в том, что при самостоятельной учебе претендента на получение выплаты форма обучения не играет роли, то есть он может обучаться в учреждении образования и на заочной форме.

Для возмещения расходов также не имеет значения, где учится претендент — в институте или, например, в автошколе. Принципиальным условием является то, что учреждение имеет лицензию и оказывает платные услуги.

Вычет оформляется в соответствии с Федеральным законом «Об образовании в Российской Федерации» № 273-ФЗ от 29.12.2012 года (с изменениями) и распространяется на услуги, которые оказывают учреждения образования на платной основе.

К таковым относятся не только высшие учебные заведения (ВУЗы), но и детские сады, школы всех типов, учреждения дополнительного профессионального образования для взрослых (автошколы, профессиональные курсы), а также для несовершеннолетних детей (спортивные, художественные, музыкальные).

Для получения права на компенсацию форма собственности учреждения не имеет значения — она может быть как государственной, так и частной.

Кроме того, существует ряд условий, которые необходимо соблюсти:

1. Если возврат НДФЛ производится за учебу детей, то обязательным условием является их обучение на дневном отделении, а возраст детей не должен превышать 24 года.
2. Необходимо, чтобы все документы на оплату за обучение и, прежде всего, договор были на имя одного из родителей, который в дальнейшем будет оформлять льготу по возврату налога (НДФЛ).
3. У претендента на получение компенсации фактически понесенных затрат есть три года для оформления документов и получения выплаты. Эти средства по истечению трех лет получить будет невозможно.

Например, период получения образования в ВУЗе — с 2011 по 2016 годы, льгота не использовалась. Значит, в 2018 году получить средства можно за период с 2014 по 2016 годы. Оплата за образовательные услуги в 2011—2013 годах для расчета суммы возврата налога не берется.

При оплате за сестру или брата налогоплательщик вправе получить эту льготу при выполнении следующих требований:

1. Возраст брата или сестры не превышает 24 года.
2. Брат или сестра имеют общих родителей, и один из них вносит плату за обучение.
3. Они должны учиться только на дневной форме обучения.
4. Договор с образовательным учреждением заключается с тем лицом, который претендует на получение возврата.

• Также допускается получение средств за прохождение курсов повышения квалификации работающих граждан: изучение иностранных языков, обучение в автошколе, получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования.

Законодатели установили предел суммы расходов на получение услуг по образованию, свыше которого льгота не может быть применена.

В 2018 году этот лимит в соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса (НК) РФ определен в сумме 120 тыс. руб. в расчете на год.

Следует учитывать, что все компенсации на социальные затраты учитываются в совокупности, то есть в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей.

Поскольку лимит установлен в пределах 13 % от уплаченной суммы, то максимальная сумма возврата налога составляет 15 600 рублей.

При получении возврата за собственных или подопечных детей лимит компенсации составляет не более 50,0 тыс.руб. в год (6 500 руб. к возврату).

Как получить: пошаговая инструкция

Для получения вычета за обучение, в первую очередь, необходимо собрать полный пакет документов для предъявления в ИФНС (инспекцию Федеральной налоговой службы).

Сбор документов

При представлении копий нужно иметь при себе оригиналы документов.

Список документов для получения налогового вычета:

1. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). Оригинал потребуется при сдаче документов в отдел работы с налогоплательщиками территориальной ИФНС.
2. Декларация (форма 3-НДФЛ) подается по расходам того года, в котором была осуществлена оплата обучения. В инспекцию подается оригинал в двух экземплярах. Один сдается в отдел по работе с налогоплательщиками, а на втором во избежание утери ставится отметка о приеме документов с их фактической датой приема. Декларация готовится либо самостоятельно, либо при помощи налоговых консультантов или юристов. Инспектора также обязаны проконсультировать, а при необходимости оказать помощь в заполнении декларации.
3. Справка с места работы о доходах за отчетный период (форма 2-НДФЛ, оригинал). Документ выдается по месту работы в бухгалтерии. Если в течение года работа выполнялась в нескольких местах, необходима справка от каждого работодателя.
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счета (карты), куда будут перечислены деньги.
5. Договор с учебным заведением — копия договора, заверенная самим претендентом на получение вычета (каждая страница договора заверяется грифом «копия верна», с подписью, ее расшифровкой и датой). Если стоимость обучения изменилась, то необходимо предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором указана новая или дополнительная стоимость обучения.
6. Лицензия учреждения на образовательную деятельность (заверенная копия). Подается в том случае, если в договоре не указаны реквизиты лицензии.
7. Копии документов, подтверждающие оплату образовательных услуг (выписки банка квитанции об оплате, почтовые переводы, кассовые чеки).За каждый год — на отдельном листе.
8. Копия ИНН (индивидуального идентификационного номера плательщика).

После подготовки документов пакет представляется в инспекцию для проведения камеральной проверки.

Передача пакета в ИФНС

После сбора всех документов, сформированный пакет направляется в отдел по работе с налогоплательщиками территориальной инспекции по месту жительства.

Налоговый инспектор, принимая заявление и пакет документов, проверяет его на достоверность.

Если нет замечаний и принимается положительное решение, то сумма компенсации за фактически произведенные расходы на обучение перечисляется налогоплательщику — претенденту на получение.

Получение возмещения после проверки

После проведения камеральной проверки, в случае представления полного и корректного пакета документов, а также правильного заполнения декларации и соблюдения требований статьи 219 НК РФ, претендент вправе рассчитывать на получение льготы по налогу на доходы физических лиц на обучение в объеме, предусмотренном законодательством.

Сумма вычета составит либо 15 600 рублей — за собственное обучение, либо 6 500 рублей — за своего ребенка.

Если налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя, то в соответствии с нормами Федерального закона от 06.04.2015 № 85-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации…» он может обратиться в тот год, когда была внесена плата за обучение.

В этом случае налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налогу (НДФЛ) на предполагаемую льготой сумму. Средства перечисляются вместе с заработной платой.

При обращении к работодателю за компенсацией расходов на образование действуют следующие правила:

• льгота применяется в размере, не превышающем сумму подоходного налога за указанный год;
• льгота по таким услугам не переносится на следующий налоговый период;
• обращаться за выплатой льготы можно многократно: каждый раз, когда производится оплата за обучение.

Процедура получения льготы на обучение у работодателя проходит в несколько этапов: подготовка заявления, его подача, рассмотрение и исполнение работодателем.

Список документов для возврата налога за обучение :

1. Обращение с заявлением в территориальную инспекцию ФНС по месту жительства.
2. Получение в течение 30 дней справки из ИФНС.
3. Предоставление справки в бухгалтерию работодателя и подача заявления о выплате компенсации расходов на образовательные услуги.

Налоговая инспекция уменьшит личные обязательные отчисления НДФЛ на установленную сумму. Средства выплачиваются вместе с заработной платой, о чем составляется соответствующий акт с бухгалтерией организации-работодателя.

Если работодатель не успевает выплатить всю сумму, остаток компенсации можно будет получить через налоговый орган в следующем году.

Точно так же, как допускается возврат вычета за себя, разрешается возвращать и те средства, которыми оплачивается обучение других лиц. В таких случаях, список документов для получения налогового вычета за обучение может меняться.

За ребенка

Если родители оплачивают учебу из средств материнского сертификата, они не вправе претендовать на налоговый вычет.

Список документов для вычетов на ребенка:

1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
2. Если в договоре не будет прописана информация о том, что ребенок обучается на дневном отделении, то потребуется оригинал справки из образовательного учреждения.
3. Копия свидетельства о браке. Требуется в том случае, если документы оформлены на одного из супругов, а налоговый вычет получает другой супруг.

Плательщик имеет право вернуть 13 % от стоимости фактически произведенной оплаты, максимум 6500 рублей в год за одного ребенка. При этом возврат будет производиться в пределах налога с доходов физических лиц, рассчитанного бухгалтерией претендента по месту работы. Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

За брата или сестру

При внесении средств за обучение сестры или брата плательщик налога вправе получить вычет при выполнении дополнительных требований к документам.

Дополнительные документы для вычета за обучение брата или сестры:

1. Копия свидетельства о рождении претендента на получение вычета.
2. Копия свидетельства о рождении брата или сестры.

Декларация 3-НДФЛ сдается в любое время в течение года. Ограничение срока сдачи — до 30 апреля — установлено только для тех граждан, которые в предшествующем подаче декларации году получили доходы от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Источник: https://uristi.guru/nalogi/perechen-dokumentov.html

Документы для налогового вычета за обучение: какие нужны, список, перечень, необходимые для ребенка

Среди большого количества вычетов, предусмотренных налоговым законодательством РФ, очень важным считается возврат денежных средств за образование. Это позволяет снизить финансовое бремя для семей с недостаточным уровнем дохода. При этом можно вернуть себе до 13% денежных средств, затраченных на получение образования.

Содержание

• 1 Какие документы нужны
• 2 Как заверить документы
• 3 Видео
• 4 Выводы

Какие документы нужны

Организация возврата денежных средств выполняется в несколько этапов. Сначала нужно подготовить все необходимые документы на вычет за обучение и сдать их в подразделение налоговой службы. После этого, в соответствии со статьёй № 88 НК РФ, сотрудники налоговой службы выполняют не выездную (камеральную) проверку всех документов.

Она может занимать срок до 3 месяцев. На этом этапе у налоговиков могут возникнуть вопросы, касающиеся правильности оформления бумаг или их подлинности. В течение 10 дней после завершения проверки на адрес физического лица, оформляющего налоговый вычет, должно быть направлено письменное уведомление о результатах.

Процедура получения имущественного вычета происходит точно также.

В налоговую службу предоставляются следующие документы для вычета за обучение:

• паспорт гражданина РФ;
• справка от работодателя 2-НДФЛ;
• заявление на возврат денежных средств с банковскими реквизитами счёта;
• налоговая декларация 3-НДФЛ. Скачать ее можно тут;
• договор с учебным заведением с указанием стоимости обучения;
• лицензия образовательного учреждения;
• документы, подтверждающие оплату.

Паспорт предоставляется в виде заверенной копии основных страниц и страницы с пропиской. Когда податель заявления работает в нескольких местах, то необходимы справки от всех работодателей.

Если в процессе обучения руководство образовательного учреждения повысило оплату, то в договоре это должно быть отражено.

В качестве документов, подтверждающих оплату за обучение, могут быть предоставлены чеки, квитанции или платёжные поручения.

Про вычет на ребенка инвалида можно прочитать здесь.

При оформлении возврата денежных средств на обучение ребёнка, в дополнение к основным документам, потребуется свидетельство о рождении и справка подтверждающая прохождение обучения на очном (дневном) отделении.

Все документы необходимо заверять

Подготовленные документы можно подать лично, через представителя или почтовым отправлением. В последнем случае всё пересылается заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Подавая документы лично можно сразу же получить информацию о неправильном оформлении или нехватке каких-либо бумаг.

Оправление документов по почте может затянуть решение вопроса на срок до 2-3 месяцев.

В соответствии с последней редакции статьи № 219 НК РФ возврат денежных средств можно осуществить через бухгалтерию работодателя или налоговую службу.

В первом случае определённая сумма не будет вычитаться в виде налога при получении ежемесячной оплаты труда. Во втором случае финансовые средства возвращаются на банковский счёт один раз в год или за весь срок обучения.

Если расходы на обучение были компенсированы работодателем, социальным фондом или оплата образования осуществлялась с использованием материнского капитала, то возврат средств не производится.

Как заверить документы

Сотрудники налоговой службы очень внимательно относятся к заверке документов. Все копии должны быть заверены у нотариуса. Допускается так же личная заверка, когда каждая страница документа подписывается фразой «Копия верна», личной подписью и её расшифровкой.

Такой вариант заверки проще и дешевле, но проверяется налоговыми органами более тщательно, поэтому для экономии времени лучше воспользоваться услугой нотариуса. Если документы имеют более одной страницы, то они должны быть прошнурованы соответствующим образом.

Обычно эту услугу оказывает нотариальная контора.

Рекомендуем вам прочитать про профессиональный вычет в данном материале.

Видео

Выводы

При выборе учебного заведения следует, прежде всего, обратить внимание на наличие правоустанавливающих документов. Главным из них является лицензия учебного учреждения.

Не следует подавать документы в образовательную организацию с сомнительной репутацией. В случае лишения её лицензии, получение вычета не представляется возможным.

Про стандартный вычет на ребенка по НДФЛ читайте по ссылке.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dokumenty-za-obuchenie.html