Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

В этой статье:

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.

Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Законодательная база

Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ.

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.

Рекомендуем!  Разрешенное использование земельного участка

Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.

Стандартные

Эту категорию вычетов можно условно разбить на два раздела: за себя и за детей.

В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах:

  1. Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

    500 р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:

    • ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
    • люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
    • работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
  2. 3000 р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
    • пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
    • работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
    • люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.

Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ. Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).

При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:

  • 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
  • 12 000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).

Указанные выше привилегии положены в двукратном размере, когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.

Этой категорией налоговых «поблажек» по НДФЛ работник пользуется до того времени, пока его доход с начала года суммарным итогом не превысит 350 тыс. руб.

Имущественные

Это самая «крупная» по суммам категория налоговых «послаблений» и многие слышали о такой возможности.

По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:

  1. Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

    1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).

  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).

Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу.

К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб.

Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.

При покупке

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним.

Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн.

 по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Социальные

Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.

Лечение

Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях:

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Обучение

Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое обучение, а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.

Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса:

  • Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

    дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;

  • обучение вождению на различные категории транспортных средств;
  • прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка.

Пенсионные и страховые взносы

Эта категория социальных вычетов касается не всех пенсионных взносов, а только четырех видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
  • страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.

Благотворительность

Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.

Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:

  1. Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
  2. Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
  3. Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
  4. Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.

С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.

Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика. Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).

Профессиональные

Эта группа вычетов применяется только ограниченным кругом лиц:

  • Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

    индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);

  • люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
  • авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.

Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).

Осуществление операций с ценными бумагами

Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.

Его учитывают двумя путями:

  • если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
  • если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).

Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.

К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб.

Для возврата налога (сальдирования убытка) подается декларация 3-НДФЛ за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб.

Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.

О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/za-kakie-rasxody-mozhno-poluchit-vozvrat.html

Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за покупку имущества

15.10.2016

За приобретение имущества граждане РФ, из зарплаты которых удерживается подоходный налог по ставке 13%, могут вернуть часть затрат с помощью имущественных налоговых вычетов.

Как бесплатно от государства получать 50 000 руб. в год? Потенциально каждый гражданин России ежегодно может вернуть сумму всего своего подоходного налога. В прошлой статье MoneyMan разбирался, как вернуть вычет за обучение. Теперь мы решили выяснить, что нам полагается при покупке имущества.

Основание для получения вычета

Сергей Семьянинский в 2016 году в связи с рождением второго ребенка купил новую 3-комнатную квартиру стоимостью 3,5 млн.руб. Сергей имеет заработную плату в 60 000 руб.

, из которой его работодатель удерживает 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Получается, что каждый год Сергей отдает государству в качестве подоходного налога 93 600 руб.

Сергей планирует возместить часть своих расходов на недвижимость из своего подоходного налога. Узнаем, сколько причитается Семьянинскому из бюджета.

За что можно получить вычет

  • Имущественные налоговые вычеты регулируются ст. 220 НК РФ, которая гласит, что вернуть часть расходов можно за:
  • • покупку квартир, комнат, жилых домов или их долей;
    • приобретение участков земли или их долей;
    • расходы на новое строительство;
    • расходы на отделку и ремонт помещений.

При этом в расходах на покупку квартир, комнат и т.д. учитываются:

  1. • затраты на приобретение самого жилья;
    • затраты на отделочные материалы;
    • услуги по отделке, созданию проектов, смет.
  2. Исходя из этого, Семьянинский может получить вычет на основании расходов, произведенных на покупку квартиры.
  3. Также в расходы на новое строительство включаются:
  4. • затраты на создание проекта и смет;
    • затраты на материалы для отделки и строительства;
    • услуги по отделке и строительству;
    • затраты на проведение электричества, воды, газа и других сетей.

Обратите внимание на договор

Расходы на отделку и достройку принимаются в сумму вычета, когда договор покупки недвижимости содержит информацию о том, что данное имущество не завершено или не имеет отделки. Например, если вы купили дом, где необходимо самостоятельно провести электричество, но в договоре не указано, что состояние помещения требует дополнительного ремонта — возместить средства не удастся.

Нельзя заключать сделку с близкими

Гражданин не имеет права на вычет в случае заключения договора купли-продажи с взаимозависимыми лицами, к которым относятся родственники, работодатели, подчиненные и т.д. Поэтому, если налогоплательщик купил квартиру у своего отца, государство не будет возмещать его расходы.

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Размер и условия получения вычета

Имущественный вычет предоставляется гражданам за указанные траты в фактическом размере стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн.руб. То есть, в общем можно вернуть 260 тыс.руб. (2 млн.руб.*13%) из уплаченного НДФЛ.

Сергей потратил на новую квартиру 3,5 млн.руб., что больше установленного лимита. Значит, он имеет право претендовать на вычет в размере 2 млн.руб., а сумма к возмещению составит 260 тыс.руб.

Для примера, в 2015 году его приятель Семён купил комнату за 400 тыс.руб. и тоже решил воспользоваться вычетом. И так как его фактические расходы (стоимость комнаты) не превысили фиксированную границу в 2 млн.руб., Семену удалось получить 52 тыс.руб. (400 тыс.руб.*13%).

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Однако если впервые была использована лишь его часть, то остальную сумму можно «доиспользовать» в других сделках и налоговых периодах.

В нашем случае Семьянинский израсходовал всю сумму вычета (2 млн.руб.) и больше не может претендовать на него. А его друг Семён, который единожды воспользовался вычетом в 2015 году, когда купил комнату стоимостью 400 тыс.руб.

, наоборот, может еще раз обратиться за возмещением, так как «потратил» только часть вычета. У Семёна «в запасе» еще остался вычет в размере 1,6 млн.руб. (2 млн.руб. – 400 тыс.руб.

), на которые он может рассчитывать во время следующей покупки дома или квартиры.

Отметим, если имущество приобретают в долевую собственность, то вычет предоставляется не на объект недвижимости в размере 2 млн.руб. и в дальнейшем распределяется между покупателями, как это было до 1 января 2014 года, а на каждого покупателя-участника сделки полагается по 2 млн.руб.

Список того, за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Нельзя вернуть больше, чем было уплачено

Также в налоговом периоде нельзя возместить НДФЛ больше, чем он был удержан из заработной платы. По правилам НК РФ остаток излишне уплаченного налога будет возвращаться в следующих периодах до тех пор, пока полностью не возместит 13% от имущественного вычета.

Сергей Семьянинский имеет право на возмещение НДФЛ в размере 260 тыс.руб. Его заработок в год составляет 720 тыс.руб. (60 тыс.руб.*12 мес.), а уплаченный НДФЛ, соответственно, равен 93 600 руб. (720 тыс.*13%). Следовательно, в первый год после подачи заявления на вычет ему возместят 93 600 руб., во второй – еще 93 600 руб., и в третий год вернут оставшиеся 72 800 руб.

Материнский капитал и другие источники оплаты

В сумме вычета можно учесть только те расходы, которые были обеспечены налогоплательщиком самостоятельно. Так, материнский капитал, материальная помощь от работодателя и выплаты из бюджета не включаются при расчете вычета.

Например, 100 тыс.руб. от материнского капитала семья решила вложить в покупку нового дома стоимостью 2 млн.руб. Тогда размер вычета за исключением материнского капитала составит не 2 млн.руб., а 1,9 млн.руб. (2 млн.руб. – 100 тыс.руб.).

О вычетах за проценты по кредитам

Вернуть часть средств можно и за проценты, уплаченные по целевым (ипотечным) займам на покупку жилой недвижимости. С 1 января 2014 года размер вычета составляет 3 млн.руб., хотя раньше эта сумма не была ограничена.

Предположим, что Семьянинский взял ипотеку для покупки новой квартиры, а начисленные проценты по ней составили 1,5 млн.руб.

Тогда, кроме расходов на само жилье, он сможет возместить и часть уплаченного кредита в размере 195 тыс.руб. (1,5 млн.руб.*13%).

Данный имущественный вычет предоставляется только 1 раз и может быть использован в отношении 1-го объекта недвижимости, поэтому оставшиеся 1,5 млн.руб. Сергея «сгорят».

Как получить имущественный вычет

Вернуть НДФЛ за покупку имущества и кредит можно 2-мя способами, но сначала нужно собрать пакет документов.

Документы, необходимые для получения вычета:

 бумаги, подтверждающие факт сделки (договор купли-продажи, договор долевого участия);
 свидетельство о праве собственности;
 акт приема-передачи имущества;
 квитанции, расписки, чеки, подтверждающие оплату недвижимости, а также расходных материалов, строительных услуг при необходимости;
 договор кредитования и справка об удержанных процентах за год (запрашивается у банка), в случае, если оформляется вычет за проценты;
 заявление о распределении долей и свидетельство о браке, если недвижимость приобретена в долевую собственность;
 форма 3-НДФЛ;
 справка 2-НДФЛ (необходимо взять у всех работодателей);
 паспорт;
 заявление на возврат налога.

Получение вычета через налоговую инспекцию

В налоговой инспекции можно получить возмещение сразу за весь год, но только по окончании налогового периода (календарного года). Для этого после сбора документов Семьянинскому необходимо обратиться с ними в налоговую инспекцию лично или по почте.

За обращением последует проверка, которая может занять 3 месяца. О ее результатах гражданин будет уведомлен в течение 10 дней после принятия решения. Так как Сергей сразу вместе со всеми документами сдал и заявление на возврат, то оно будет принято автоматически, и уже в ближайшие 30 календарных дней он получит средства на свой счет.

Получение вычета через работодателя

Затребовать вычет через работодателя можно сразу после того, как на руках оказались все необходимые документы. При этом из заработной платы весь оставшийся год не будет удерживаться НДФЛ, пока не исчерпается сумма к возмещению.

Если Семьянинский решит забрать вычет таким способом, ему понадобятся те же документы, только без формы 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, а в заявлении нужно будет указать данные работодателя. Сергею снова придется сдать бумаги в инспекцию и дождаться ответа от инстанции.

После получения уведомления с положительным решением необходимо отправиться в бухгалтерию на рабочем месте, где он напишет заявление на вычет и оставит уведомление. И начиная с текущего месяца, 13% подоходного налога будут оставаться в сумме заработной платы, а на руки Семьянинов начнет получать все 60 тыс.руб. без удержания 13% НДФЛ.

Если к концу календарного года возмещение не исчерпается, процедуру необходимо повторить в январе следующего года.

Источник: https://MoneyMan.ru/articles/dengi-ot-gosudarstva-nalogovye-vychety-kompensatsiya-za-pokupku-imushchestva/

За что можно получить налоговый вычет: список

Согласно НК РФ, все работающие граждане уплачивают НДФЛ в размере 13%. Но существует ряд случаев, при которых возможно осуществить возврат уплаченной налога. В практике налогообложения  это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачиваться налог 13% (НДФЛ).

С каких видов доходов уплачивается ндфл ?

  • Официальная заработная плата;
  • Частное преподавание, консультации;
  • Сдача имущества или транспортного средства в аренду;
  • Продажа имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года).
  • Доход от выигрыша  в рекламной кампании облагается налогом до 35%, и налоговому вычету эта сумма по закону не подлежит.
  • Важно помнить, если у гражданина имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.
  • Практическое осуществление налогового вычета:
  • Уменьшение налоговой базы.

НДФЛ 13% вычитается не с полной суммы зарплаты, а из суммы, уменьшенной на вычет.

Пример: заработная плата гражданина 25 000 р. Ежемесячный вычет составляет  1 000 р. НДФЛ будет вычитаться из 24 000 р.

В течении года работающий гражданин уплачивает налог 13%. По истечении отчетного периода он подает в налоговую инспекцию документы с подтверждением дохода, правом вычета и уплаченных налогов. В этом случае разом возвращается переплаченная сумма.

В ряде случаев осуществляется ежемесячный возврат уплаченной суммы, без ожидания окончания налогового периода (например, рождение ребенка, получение инвалидности). В налоговую инспекцию необходимо подать документы и получить подтверждение права на налоговый вычет. После этого удержание НДФЛ прекратится на определенное время.

Виды налоговых вычетов

  • Стандартный;
  • Социальный;
  • Имущественный;
  • Профессиональный;
  • Связанный с убытками по операциям с ценными бумагами;
  • Вычет за благотворительность (расходы связаны с добровольными пожертвованиями).

Важно помнить: возможность получения каждого типа вычета — однократная.

Стандартный налоговый вычет

  1. Отличие вычета: фиксированная сумма, независимо от дохода гражданина.
  2. Предоставление вычета: ежемесячно.
  3. Условия предоставления стандартного налогового вычета:
  • Дети, находящиеся на попечении.

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р.

Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если самый младший будет учиться в ВУЗе на очной форме – до 24 лет.

На ребенка-инвалида установлена льгота в размере 12 000 р для родителей и 6 000 р для приемных родителей/опекунов.

Предоставление льготы закончится, когда суммарный доход с начала года будет равен  280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). В новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

  • Льготная категория граждан.

К этой категории относятся : «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Их право на вычет — 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» — имеют право на вычет 500 р.

Социальный налоговый вычет

Ряд случаев для предоставления налогового вычета:

  • Расходы на образование: собственное или детей;
  • Расходы на лечение: свое или близких родственников;
  • Благотворительность;
  • Отчисления в счет будущей пенсии.

Максимальная сумма социального вычета за лечение и образование — 120 000 р. Дорогостоящее лечение является исключительным случаем – вычет предоставляется на полную сумму.

Для получения вычета за образование важно соблюдение условий:

  • Учебное заведение, образовательные услуги которого были оплачены, должно иметь лицензию (сюда входят не только колледжи и вузы, но и автошколы, курсы по повышению квалификации и т.д.);
  • Гражданин, оплативший образовательные услуги, должен быть официально трудоустроен.

При получении вычета за обучение детей есть определенные нюансы:

  • Возраст ребенка не более 24 лет;
  • Форма обучения – очная;
  • Договор на оплату за обучение составлен на одного из родителей.

При получении вычета за собственное обучение форма образования не имеет значения. Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную налогоплательщиком в бюджет в качестве НДФЛ.

Для получения вычета за лечение должны быть выполнены условия:

  • Оплачено лечение близких родственников: жена/муж, мать/отец, несовершеннолетние дети;
  • Медицинские услуги должны быть в перечне услуг, к которым возможно применить вычет. Перечень определен государством;
  • Медицинское учреждение должно иметь лицензию.

Вернуть деньги можно за оплату лекарств, назначенных врачом (лекарства так же должны быть в списке лекарств, к которым возможно применить налоговый вычет), а так же за оплату ДМС (оплачены страховые платежи по соглашению ДМС, соглашение предусматривает только оплату лечения, страховая компания имеет лицензию).

Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную в бюджет в качестве НДФЛ.

Важно помнить, что срок действия социальных вычетов ограничен. Документы по возмещению подоходного налога подаются в году, следующим за тем, в котором были произведены расходы. То есть, если оплата за обучение производилась в 2015 году, то и декларация 3-НДФЛ подается именно за этот отчетный период, но в 2016 году.

Возврат налога возможен только за 3 предыдущих года. Т.е. в 2017 году декларации принимаются за 2016, 2015, 2014 года. Если расходы на обучение или лечение производились ранее, например, в 2013 году, то возврат не осуществляется. Поэтому важно вовремя собрать документы и сдать их в налоговую инспекцию.

Имущественный налоговый вычет

С 2001 г появилась возможность получить налоговый вычет от приобретения недвижимого имущества, в частности, от:

  • Покупки готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
  • Покупки собственности в  ипотеку;
  • Строительства жилья;
  • Затрат на отделку или ремонт.

Важно помнить, что если жилье приобреталось у взаимозависимых лиц (например, близкие родственники или работодатель), налоговый вычет не предоставляется.

Максимальная возможная сумма, от которой будет осуществляться возврат – 2 000 000 р. Если жилье приобретено ранее 2008 года, максимально возможная сумма к получению – 130 000 р.

  Пример 1: Стоимость приобретаемой квартиры – 5 000 000 р. По закону гражданин может вернуть 13% только от 2 000 000 р., т.е. 260 000 р.

Пример 2: стоимость приобретаемой комнаты – 400 000 р. По закону гражданин вернет 13% от полной стоимости приобретения, т.е. 52 000 р.

Важно помнить, что во втором примере у гражданина остается право на возврата вычета с неиспользованных 1.6 млн р. Но это право применимо только в случае приобретения первой недвижимости после 1 января 2014 года.

Максимальная сумма, которую может вернуть гражданин за год, не превышает размер подоходного налога, уплаченного собственником за этот период.

  Пример 3: Гражданин имеет официальную зарплату 14 000 р. За год НДФЛ составит 14 000×13%×12 месяцев=21 840 р. Именно столько составит возврат за приобретение недвижимости в текущем периоде. Остаток вычета, если таковой имеется, не сгорает, а переходит на следующий отчетный период и выплачивается до конца.

При возврате 13% с выплаченного кредита по ипотеке вычет рассчитывается без ограничений, если приобретение датируется до 1 января 2014 года. Если жилье было куплено после этой даты, то максимальная сумма вычета составит 390 000 р.

Профессиональный налоговый вычет

Категории граждан, которые могут воспользоваться данным видом вычета:

  • ИП (индивидуальные предприниматели), со ставкой налогообложения 13%;
  • Адвокаты и преподаватели, частнопрактикующие;
  • Авторы, получающие вознаграждения за свои произведения;
  • Лица, оказывающие услуги по договору подряда.

Отчетный период для предоставления профессионального налогового вычета – год.

Гражданин в статусе ИП получает налоговый вычет, рассчитанный исходя из расходов на ведение бизнеса – покупка материала, заработная плата работникам и т.д.

При документальном подтверждении всех расходов гражданин вправе рассчитывать на вычет полной суммы расходов.

Но если всех чеков и документов, подтверждающих ведение бизнеса, нет, то гражданин может воспользоваться правом на вычет лишь в размере 20%.

При возврате НДФЛ за произведение искусства есть фиксированная норма в случае, если расходы на создание шедевра автор не может подтвердить. Эта норма от 20 до 40 %.

  Пример: Гражданин написал книгу и получил 40 000 р как автор. Ему полагается вычет в размере 20% от этой суммы.

Вычет за благотворительность возможно получить, если официально работающий гражданин оказал помощь:

  • Фирме, осуществляющей благотворительную деятельность;
  • Религиозным организациям;
  • Некоммерческим социальным компаниям;
  • Некоммерческим фирмам, связанным с наукой, культурой и образованием. Так же сюда относятся организации по охране и защите окружающей среды, прав и свобод человека;
  • Некоммерческим компаниям. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную в бюджет в качестве НДФЛ. Вернуть возможно не более 13% пожертвований. Максимальная сумма вычета не превысит четверть годового дохода гражданина. Если гражданин оказывал помощь нескольким организациям в течение года, ограничение действует на общую совокупность пожертвований за этот период (год).

Налоговые вычеты позволяют работающим категориям граждан возвращать часть потраченных средств. (А в некоторых случаях – полностью). Такой подход в системе налогообложения стимулирует граждан на определенные виды деятельности (обучение, повышение квалификации) и является средством поддержки (вычет за строительство, покупку жилья или ипотечное кредитование – довольно крупная сумма).

Не стоит упускать возможность вернуть часть затраченных ресурсов, когда это возможно.

Источник: https://prodat-dolgi.ru/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-spisok

Список того за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги | Русский юрист

Вычетом называют сумму, на которую уменьшается налоговая база, то есть количество денежных средств, на которую снижается налогообложение с дохода.

Такой налоговой льготой могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.

Совет — чтобы быстрее получить вычет, заявление о получении вычета (о возврате суммы излишне уплаченного налога) лучше заполнить заранее и подать его вместе с декларацией и другими документами.

Список документов указан в пп. 6 п. 3 и в п. 7 ст. 220 НК РФ.

Этап №3 – ФНС проведет камерную проверку

В свою очередь, имущественные позволяют вернуть денежные средства от покупки или продажи недвижимости, такой как дома, квартиры, отдельной комнаты, вычет возможен на машину, а также при строительстве новой недвижимости.

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы.

Для того чтобы воспользоваться таким правом вам необходимо составить и подать в свой территориальный налоговый орган ИФНС по месту прописки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих ваше право на вычет.

В налоговом законодательстве существует перечень возможных вычетов. В список, за что можно получить налоговый вычет в 2018 году, входят основания, которые касаются как физических лиц, так и работы компаний.
Налоговый вычет – это законная процедура, о которой мало кто знает, или по не незнанию основных условий, на которые он распространяется, не желают разбираться, усомнившись в результате.

Даже если вы потратили средства на вышеуказанные цели, которые государство сочло социально значимыми, то ваша налогооблагаемая база не всегда уменьшится на всю затраченную сумму, а лишь в пределах, установленных законом.
Разбираемся в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготных групп граждан рассматриваем очень внимательно, останавливаясь на всех важных моментах.

Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого.
Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно.

В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом. В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него.

Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен.

Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

Хотя, сложно назвать это таковым, скорее государство просто возвращает Вам потраченные деньги или часть от суммы. Для возврата нужно написать соответственное заявление.

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Стандартные вычеты – суммы, на которые уменьшается налог для физических лиц. Физическое лицо вправе получить налоговый вычет, если оно относится к категориям, которые определяет закон. Получение налогового вычета и его сумма зависят от категории граждан.

С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый».

Стоимость подготовки декларации всего 599 рублей.

Если есть основания, ИФНС начислит меньшую сумму налогов. Узнайте, за что компании можно получить налоговый вычет и что делать, если пришлось заплатить налог целиком.
Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

Этап №2 – Обращаемся в налоговую инспекцию

Что такое налоговый вычет, как можно его получить, какая максимальная сумма вычета за покупку квартиры и многое другое рассмотрим в данной статье.
Закон позволяет снизить обязательные платежи в бюджет. Основания зависят от законных льгот, рисков, специфики деятельности. Рассмотрим, за что именно можно получить налоговый вычет согласно действующим нормам.

Вычеты могут быть как имущественные, а именно за покупку недвижимости (квартиры, доли в ней, дачного участка и постройки на нем, ипотечные проценты) и т.д., а так же профессиональные.

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ.

В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.

Декларацию 3-НДФЛ вы можете составить, либо распечатав бланк и заполнив его от руки печатными буквами чернилами черного цвета, либо с помощью специальных компьютерных программ, что более удобно, но учитывая отсутствие опыта заполнения подобных деклараций, этот процесс у вас вызовет массу вопросов, также в случае допущения ошибки при заполнении, вы отсрочите срок выплаты подоходного налога и придется еще раз предоставлять необходимые документы в налоговый орган.

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным.

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета.

Обычно граждане указывают свой зарплатный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета.

Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

Советы «РГ»: Как и за что можно получить налоговый вычет

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.


Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Для возможности сделать вычет или его еще называют дизажио, необходимо знать основные определения, позволяющие понять, какие налоговые вычеты можно получить от государства.

Если в отчетном календарном году у вас появилась возможность получить налоговый вычет, то вы имеете право воспользоваться этим.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено пять видов вычетов, предоставляемых гражданам:

  • стандартные (льгота по НДФЛ при получении дохода для некоторых категорий граждан и родителей с детьми);
  • социальные (средства затрачены на лечение, обучение, благотворительность и т. п.);
  • профессиональные (для лиц определенных профессий);
  • инвестиционные (для граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью);
  • имущественные (при продаже имущества, покупке жилья).

На самом деле, данная процедура стоит внимания, ведь деньги никогда не бывают лишними. При этом следует изучить его особенности и случаи, в которых он начисляется.

Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и т.п., то можно рассчитывать на «основной» вычет (за расходы на покупку) — возврат НДФЛ.

В статье я подробно и поэтапно расписала как оформить вычет, какие документы собрать, как их подавать в ФНС и как выплачиваются деньги. Инструкция актуальная 2017 год.

Если будут возникать вопросы, задайте их в комментариях.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами).

Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета.

Источник: http://portal-dvina.ru/obshhestvo/10170-spisok-togo-za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-i-zaberi-svoi-dengi.html

Налоговый вычет: как получить деньги от государства

Вы купили недвижимость, оплатили лечение, вложились в образование. Иными словами, потратили значительную сумму. Чтобы не пришлось затягивать пояс потуже, воспользуйтесь налоговым вычетом.

То есть верните за счет государства подоходный налог (НДФЛ) — 13% от потраченной суммы. Например, вы купили комнату за 1,5 млн рублей.

Максимальная сумма, которую вы сможете получить обратно, — 195 000 рублей.

Нет, мы не сошли с ума. Нет, это не противозаконно. Нет, это несложно.

Схема расчета налогового вычета:
потраченные деньги х 0,13 = размер налогового вычета

Но! Сумма возврата не может быть больше налогов, уплаченных вами в государственный бюджет.

Если вы купили недвижимость

При покупке квартиры, дома или земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Успокоим тех, кто совершил покупку не сегодня, а 5, 7, 10 лет назад. Вы тоже сможете получить налоговый вычет, он никак не привязан к дате приобретения жилья. Если недвижимость оформлена в долевую собственность — тоже не проблема.

Каждый получит налоговый вычет пропорционально своей доле. Также по письменной договоренности собственников жилья весь налоговый вычет может получить один из них. А если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то за него налоговый вычет получит один из родителей.

При этом ребенок не потеряет своего права на получение имущественного вычета при покупке собственного жилья в будущем.

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВЫЧЕТА. Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн.

ИПОТЕКА. Если вы пошли по тернистому ипотечному пути, то помимо 13% от стоимости жилплощади вам положен возврат 13% от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования.

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн рублей. Это значит, что вернуть вы сможете законные 390 000 рублей. Это максимум, обратите внимание.

Если сумма процентов в вашем случае ниже 3 млн, значит и налоговый вычет будет меньше.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти следующие условия:

1) жилплощадь находится в России, и у вас есть документ, подтверждающий право собственности на нее; 2) у вас есть российская прописка;

3) вы официально трудоустроены, то есть платите налоги (по трудовому договору или договору подряда — неважно). Если вы индивидуальный предприниматель с упрощенкой — увы, останетесь без вычета. Если же у вас система налогообложения общая, то и вычет получите на общих основаниях.

ВЫЧЕТ, СВЯЗАННЫЙ С ПОКУПКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЗЫВАЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫМ

КВАРТИРА. Получить налоговый вычет вы сможете, если купили квартиру, комнату или долю в квартире. Но если вы вложили средства в строящийся дом, придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и тогда подавать на налоговый вычет.

ДОМ. История та же, что и с квартирой: вычет положен как за дом целиком, так и за долю в нем. Но при этом неважно, купили вы готовый дом или недостроенный.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК. Если вы купили участок с построенным домом, то получите налоговый вычет сразу после
получения свидетельства на право собственности. А если приобрели землю под застройку, но ничего пока на ней не возвели — ждите окончания строительных работ.

ОТДЕЛКА. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы в заявление на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств. Убеждения на словах и «мамой клянусь» не подойдут.

А вот на что нельзя получить вычет. Если вы затеяли перепланировку, налоговый вычет получить не удастся. Как впрочем, не светит он и за покупку мебели и сантехники.

Если вы инвестируете в образование

Учитесь вы сами или ребенок — не важно, налоговый вычет выплачивается и за одно, и за другое.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Налоговый вычет за обучение можно получать за себя и близких родственников: детей, братьев и сестер до 24 лет. За внуков, теть и дядь — нельзя.

Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — не принципиально, главное, чтобы у него была лицензия на ведение образовательной деятельности. Ее надо будет предоставить в налоговую.

Если вы платите за себя, то в расчет идет как очная, так и заочная форма обучения, если — за родственников, то для вычета подходят только очники.

Детские сады также входят в систему образования РФ. Если у садика, в который ходит ваш ребенок, есть лицензия, подавайте на вычет.

ВЫЧЕТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ОБРАЗОВАНИЕМ И ЛЕЧЕНИЕМ, НАЗЫВАЮТСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ

Это еще не все. Автошколы, курсы по изучению иностранных языков и так далее — при оплате любого обучающего курса и наличии лицензии у организации вы вправе рассчитывать на вычет. Максимальный размер вычета за обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год.

Максимум для расчета вычета на ваше образование находится на отметке 120 000 рублей. Если вы платили и за себя, и за ребенка, имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, от которой возвращают 13%: (120 000 рублей +  50 000 рублей) х 0,13 = 22 100 рублей.

Даже если образование обошлось вам дороже, больше по налоговому вычету за 1 год получить невозможно. Но если растянуть процесс…

Вычет на образование имеет годовое ограничение 22 100 рублей. Если вы внесли всю сумму за обучение сразу за несколько лет, то на большее не рассчитывайте. Но, разбив общую стоимость обучения на несколько лет, вы будете ежегодно получать 13%, в пределах установленного лимита, разумеется.

Если вы решилипоправить здоровье

За обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет. Обязательные условия. Вычет можно получать за свое лечение и лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное: собрать все документы и чеки, подтверждающие лечение в данном учреждении.

Оформление вычета доступно в течение 3-х лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год. Вычет оформляется, только если вы предоставите копию лицензии клиники. Заговаривающие болезни на дому
знахарки в программе не участвуют.

Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим (ЭКО и пластические операции, например). Налоговый вычет с ограничением в 120 000 рублей распространяется на «обычное» лечение. Максимальный размер такого вычета 15 600 рублей.

Если же вам потребуется лечение из списка дорогостоящих процедур, то вы имеете право на возмещение 13% от полной стоимости лечения. Вот пример: У Кати разболелись зубы. Она держалась как могла — целых 4 месяца. Оттягивать дальше было невозможно, пришлось «сдаваться» в платную клинику.

Там ей вылечили зубы — это стандартная процедура. За нее она заплатила 70 000 рублей. Но потребовалась еще и дорогостоящая операция стоимостью 150 000 рублей. В 2017 году Катя заработала 480 000 рублей и уплатила с них НДФЛ в размере 62 400 рублей.

70 000 рублей, которые Катя заплатила за лечение, меньше лимита в 120 000 рублей и рассчитывается по стандартной схеме: 70 000 рублей х 0,13 = 9100 рублей. Считаем сумму, подлежащую вычету по дорогостоящему лечению: 150 000 рублей х 0,13 = 19 500 рублей. Общий размер вычетов составляет 28 600 рублей. Это меньше, чем Катя заплатила в казну, поэтому она сможет получить всю сумму целиком.

К делу!

Чтобы вернуть себе деньги, нужно выбрать удобный для себя способ получения налогового вычета: через налоговую или работодателя.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ

Шаг 1. На сайте nalog.ru находите декларацию, заполняете, прикрепляете все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).

Шаг 2. Передаете пакет документов в налоговую одним из 3 способов: лично, по почте заказным письмом или на сайте nalog.ru.

Шаг 3. После одобрения декларации в налоговой, пишите заявления о возврате — форма там же, на сайте nalog.ru. И ждете поступления денег на свой расчетный счет.

В этом случае в текущем году вы продолжаете платить НДФЛ в размере 13%, а налоговый вычет поступит на ваш расчетный счет в следующем году.

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

Шаг 1. На сайте nalog.ru выбираете подходящую форму заявления (определить ее очень просто). Заполняете, прикрепляете подтверждающие документы и необходимые справки.

Шаг 2. Отправляете пакет документов в налоговую удобным способом: лично, по почте заказным письмом, на сайте nalog.ru.

Шаг 3. В течение 30 дней получаете уведомление о праве на налоговый вычет.

Шаг 4. Отдаете его работодателю и перестаете платить НДФЛ уже сейчас, то есть фактически получаете зарплату больше.

Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить те же действия и взять уведомление уже на остаток. Второй и третий разы это делать проще, так как в налоговой уже есть все документы на ваш вычет.

Если вы не совершали крупных трат, не инвестировали в недвижимость или образование, то вернуть часть потраченных средств на покупки можно за счет банка. Речь идет об программе RS Cashback. Расплачиваясь картами Банка Русский Стандарт, вы можете вернуть часть потраченной суммы в виде бонусов.

Ставка зависит от того, где совершается покупка — у партнеров банка можно вернуть до 30% от суммы. Накопив определенное количество баллов, оплачивайте ими мобильную связь, жилищно-коммунальные и другие услуги, покупайте за их счет товары из каталога или переводите их в рубли на счет своей карты.

Источник: https://www.RSB.ru/journal/articles/Nalog/Nalog.html

PRPR.SU - Интернет журнал
Добавить комментарий

двадцать − 5 =