Срок подачи декларации 3-ндфл в 2019 году на налоговый вычет

В этой статье:

Все физические лица, в том числе и самозанятые, должны платить подоходный налог и уметь отчитываться с помощью налоговой декларации (3 НДФЛ). Знать тонкости оформления и сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году нужно всем физическим лицам. Это позволит оформлять налоговые вычеты и избегать административных взысканий за несвоевременную сдачу налоговой декларации.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2024 году

Каждый трудоспособный гражданин должен платить налог со своего дохода в бюджет государства. При этом уплата должна проходить в определенный срок.

Подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц за прошедший 2018 год должна подаваться в налоговую инспекцию в разное время, которое определяется статусом налогоплательщика. Сдача такого документа может быть добровольным или обязательным.

Сдавать отчетность о налогах в обязательном порядке должны физические лица, занимающиеся:

самостоятельной трудовой деятельностью;
индивидуальным предпринимательством;
получающие неофициальный доход.

Добровольное заполнение налоговой отчетности за полученный в течение года доход позволяет вернуть часть высчитанного с заработной платы, получаемой на официальном месте работы, налога с дохода работников. Процент налога на сегодня составляет 13%. Налоговый вычет можно получить при:

приобретении квартиры;
доли собственности;
автомобиля;
затраты на дорогостоящее лечение;
оплату обучения;
благотворительность.

Также читайте: Алименты на троих детей в 2019 году: сколько процентов

Обычно, налогоплательщики возвращают вычеты на следующий год после совершения затрат, позволяющих вернуть часть налога на доход.

Важно!

Размер вычета не должен превышать 13%, а сумма, с которой производится вычет, не должна быть более 260 тыс. руб.

Все налоги на доходы в 2018 году должны быть оплачены до 1 января 2019 года. Только в этом случае можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Сроки подачи налоговой декларации напрямую зависят от цели ее заполнения и строго определяются действующим Налоговым кодексом.

Если последний день выпадает на выходной, то срок подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц на налоговую отчетность может быть продлен. В 2019 году 30 апреля выпадает на вторник, значит никакого продления ожидать не следует.

Также читайте: Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

На вычет сроки не имеют ограничений. Чем быстрее налогоплательщик подаст налоговую декларацию для возвращения налога на доход, тем быстрее он получит свои деньги назад.

Важно!

Следует помнить, что вернуть налоговые вычеты можно только за последние три года. В текущем году можно получить вычеты за период с 2016 по 2018 годы.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

Налогоплательщику нужно знать не только срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц для возмещения совершенных затрат, позволяющих получить социальный вычет. Также следует знать способы подачи всех необходимых документов.

Налоговое законодательство позволяет подавать декларацию и все необходимые для социальных вычетов или налоговой отчетности бумаги разными способами:

лично в территориальной налоговой инспекции по месту регистрации;
по почте;
через доверенное лицо;
в электронном виде.

Налогоплательщик должен предоставить на все свои доходы и расходы следующие финансовые документы:

справку о зарплате, выданную работодателем по форме 2НДФЛ;
паспорт РФ;
заполненную декларацию по форме НДФЛ 3;
квитанции об оплате расходов;
договоры на оказание тех или иных социальных услуг.

Кроме этого в каждом конкретном случае могут потребоваться еще дополнительные финансовые документы, которые попросят предоставить налоговики.

Если декларация подается в территориальной налоговой инспекции, то подписывать ее придется в присутствии инспектора налоговой службы. В этом случае декларация подается в единственном экземпляре.

Когда такой документ отправляется по почте, то нужно предоставить один оригинал декларации и две копии описи документов, заверенные печатью Почты России.

Важно!

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в этом случае в 2019 году для физических лиц для возмещения социальных затрат может быть любым, если декларация отправляется по почте.

При отправке обязательной налоговой отчетности следует учесть время, необходимое на доставку письма. Оно должно прийти при отправке обязательной налоговой отчетности в территориальную инспекцию не позднее 30 апреля. Иначе за просрочку подачи декларации будут наложены штрафные санкции.

Если такой документ передает третье лицо, то нужно, чтобы у него была доверенность, заверенная нотариусом.

Также можно подать декларацию через портал Госуслуг в электронном виде. Это позволит существенно сэкономить время, которое ушло бы на посещение налоговой и почты. Электронную декларацию требуется заверять электронной подписью.

Во время заполнения электронного документа невозможно совершить ошибку, так как программа тщательно проверяет каждое поле. Отравляя налоговую декларацию в электронном виде налогоплательщики никогда не сталкиваются с ее возвратом из-за неправильного оформления.

Также читайте: Детское пособие до 18 лет в 2019 году: размер выплат

При подаче бумажных документов часто совершаются ошибки при заполнении, из-за чего налоговые органы возвращают такой документ, а сроки подачи налоговой отчетности нарушаются. Налоговые инспекторы могут вернуть декларацию обратно, если:

не указаны паспортные данные налогоплательщика;
документы поданы не по месту официальной регистрации налогоплательщика;
есть ошибки в заполнении декларации;
нет подписи под документом.

При возвращении декларации ее нужно снова внимательно заполнить и обязательно сдать в свою территориальную налоговую службу снова.

Совет!

Использование электронного формата позволяет полностью избежать ошибок в заполнении декларации 3 НДФЛ, так как программа не дает совершать ошибки и отправляет только правильно заполненный документ.

Что будет за нарушение сроков подачи

Если налогоплательщик пропустит срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц при продаже своей личной собственности, стоимость которой превышает не облагаемый предел, то на него будет наложен штраф.

При просрочке обязательной налоговой отчетности на граждан налагается штраф, размер которого устанавливает Налоговый кодекс РФ. Его размер составляет 5% от суммы самого налога на доходы физических лиц, который нужно было уплатить по просроченной декларации за каждый месяц просрочки.

Полный размер такого штрафа не может превышать 30% суммы самого налога и быть менее 100 руб. В том случае, если налогоплательщик не уплачивает установленную пеню за просрочку в течение 180 дней после завершения сроков подачи декларации, то штраф увеличивается до 30%.

Административная ответственность для налогоплательщиков, подающих налоговую отчетность в форме декларации в обязательном порядке, начинается с первого дня просрочки. Гражданину нужно как можно быстрее совершить уплату самого налога и штрафа, чтобы не увеличивать размер штрафных санкций.

Часто просрочки наступают из-за того, что в декларации при заполнении делаются ошибки и такой бланк возвращается обратно. Также могут быть задержки при отправке по почте.

Можно сначала отправить декларацию в электронном виде, а потом принести в налоговую бумажный вариант. В этом случае по закону налогоплательщик не будет подвергаться административному наказанию за нарушение сроков подачи налоговой отчетности.

Декларация 3 НДФЛ за 2024 год

При заполнении такого документа следует учитывать те изменения, которые произошли в 2018 году в отношении налоговой отчетности физических лиц. Найти и распечатать бланк можно на официальном сайте ИФНС. Там же можно узнать подробнее о сроках сдачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц.

Новый бланк стал меньшим по объему. Его переработали, и теперь нужно заполнять меньшее количество страниц. В новой декларации всего 13 листов:

титульный;
1 раздел;
2 раздел;
приложения, занимающие 8 страниц;
расчет к Приложению 1;
расчет к Приложению 5.

Заполнять нужно для налоговой отчетности только те бланки, которые соответствуют текущему налоговому году. В этом случае не будет возвратов декларации из налоговой по причине невозможности принятия из-за использования старого бланка.

Уточнить действие используемой формы можно по цифровой кодировке, расположенной в левом верхнем углу. На каждой из 13 страниц ставится свой индекс. Для упрощения проверки бланка налоговой декларации для физических лиц достаточно сверить индекс Титульной страницы.

Для бланка декларации 3 НДФЛ, который заполняется в 2019 году, индекс первой страницы следующий: 0331 5019.

Источник: https://xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/srok-podachi-deklaratsii-3-ndfl-v-2019.html

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году

Существует понятие «обязанность» и «право» предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Налогоплательщики, на кого возложена обязанность подачи 3-НДФЛ, должны уложиться в срок до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Декларация за 2019 год должна быть подана до 30 апреля 2020 года, эта не попадает на выходные и праздничные дни.

Категория граждан, которая не обязана, но намерена воспользоваться правом на имущественный и социальный налоговые вычеты, имеет право на предоставление данного документа в течение всего календарного года — с января по декабрь. Ограничений в сроках нет.

Кто и в каких случаях подает

Денежные средства могут быть получены в следующих случаях:

продажа имущества, находящегося в собственности более пяти лет;
доходы, полученные от сдачи в аренду квартиры, дома, дачи, гаража либо автомобиля;
в результате дарения, если оно произошло не от членов семьи;
если работодатель, по обоснованным причинам, не удержал с дохода работника налог, при этом обязанность у сотрудника по подаче декларации и перечислению в бюджет платежа наступает с момента получения об этом информации в письменном виде от директора организации;
если источником дохода гражданина является выигрыш в лотерею либо подарок;
унаследованные произведения культуры, науки, искусства.

Кроме обязанности, налогоплательщик может воспользоваться правом подачи декларации с целью возврата из бюджета удержанного ранее подоходного налога.

При покупке недвижимого имущества

Независимо от его стоимости, государство возместит не более 260 000 рублей (13% от 2 млн.). Если объект приобретен по договору ипотечного кредитования, то с суммы уплаченных процентов также осуществляется возврат. Дополнительно, к вышеназванным 260 000, возможно вернуть еще и 390 000 (13% с 3 миллионов).

Данное право не имеет сроков давности. Даже когда квартира куплена 10 лет назад, в любой момент гражданин может подать декларацию, причём сразу за 3 календарных года, предшествующих году подачи. Называется это имущественным налоговым вычетом.

Социальные налоговые вычеты

Даже за покупку лекарственных препаратов можно вернуть свои деньги, но для этого необходим рецепт врача, чеки, поэтому многие просто не хотят тратить своё время. А вот за лечение и протезирование зубов собрать документы намного проще.

Главное, выбрать для процедуры хорошую клинику, а там предоставят всё, что необходимо подать в налоговую инспекцию. Здесь есть срок давности — 3 года. По его истечению право на возмещение потраченных средств сгорает.

Многие даже не подозревают, что при посещении детей дополнительных образовательных учреждений (танцев, гимнастики, логопеда), при обучении в автошколе или других курсах также можно подать на социальный вычет и вернуть 13% с потраченных сумм.

Чтобы реализовать права на имущественный либо социальный налоговые вычеты, необходимо подтвердить свой официальный доход.

Способы сдачи

Через портал www.gosuslugi.ru. Этот способ набирает всё большую популярность — не выходя из дома, без очередей. Единственный минус – придётся немного потратить время на регистрацию. Через этот сайт можно не только подавать документы в налоговую, но и во все государственный структуры: паспортный стол, пенсионный, социальную защиту.
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru. Вход в него возможен только по паролю и логину, для получения которых достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрацию. Можно не только отправить документ, но и отслеживать каждый этап его проверки.
Предоставить декларацию можно и лично, заранее прозвонив в налоговую либо на сайте уточнив часы работы.
Очень удобно, что инспекции работают иногда и по субботам.
Почтовым отправлением. Самый старый и не менее надежный способ. Отправлять необходимо не просто письмо, а как ценное, с описью вложения. На сайте Почты России www.pochta.ru можно будет проследить его путь, а в случае потери направить претензию.
Минус в этом способе – процесс проверки никак не проследить, остаётся только ждать извещения о результатах от налоговой.

Заполнение декларации

Уже много лет существует программа «Декларация», с помощью которой достаточно легко и просто заполнить данный документ. Она есть в интернете, в свободном доступе. Скачивать необходимо в соответствии с отчетным годом.

Если документы предоставляются за 2019 год, то программа будет называться «Декларация 2019». В ней есть несколько вкладок:

Задание условий — основные данные здесь уже выставлены, необходимо ввести только номер инспекции, к которой относится гражданин по месту своей регистрации.
Сведения о декларанте — для заполнения данного раздела необходима вся личная информация (паспортные данные, место и год рождения, адрес проживания, телефон, ФИО, ИНН и др.).
Доходы, полученные в РФ – вкладка заполняется на основании полученной с работы справки.
Вычеты – последняя категория. Если в справке о доходах указаны вычеты на детей, в размере 1400 рублей, то во вкладке «Стандартные вычеты» необходимо указать вычеты «Предоставить» и проставить количество детей. Если у сотрудника нет иждивенцев, следует пропустить данный пункт.

Далее заполнение происходит по ситуации. Если гражданин просто подает информацию о полученных доходах, то на этом заполнение окончено. Когда есть желание получить вычеты, то необходимо заполнить соответствующие вкладки в обязательном порядке.

ОКТМО, номер инспекции, индекс – всё это можно найти в интернете, по адресу гражданина.

Если нет времени для самостоятельного заполнения, необходимо обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшое вознаграждение, поможет в этом. Средняя стоимость услуги составляет 500 рублей. Как правило, прямо возле налоговых инспекций, находятся конторы, которые этим занимаются.

Причины нарушения и последствия

Когда 3-НДФЛ не предоставлена до указанной даты, но в ней нет обязательства по уплате налога, а составлена она просто для информации, то данное нарушение законом не карается.

Также ответственность не несут налогоплательщики, предоставившие декларацию 3-НДФЛ по социальным и имущественным вычетам после 30 апреля. Сроков у таких документов нет. Данный процесс можно осуществлять в течение года.

НК РФ предусматривает ряд наказаний за непредоставление декларации либо нарушение сроков подачи. Даже тот факт, что в 3-НДФЛ содержатся только нулевые показатели, не освобождает от штрафа предпринимателей. Он составляет 1000 рублей.

Если в документе отражена сумма налога, необходимая к уплате, а денежные средства не перечислены, за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5%, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы платежа.
С 1 января 2019 года будет действовать новая форма декларации 3-НДФЛ, которая сократилась до заполнения титульного листа, разделов I и II.
Подробнее про сроки можно узнать в данном видео.

https://youtube.com/watch?v=F90pMZPbdyQ

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/sroki-podachi-deklaracii-3-ndfl-v-2019-godu/

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2019-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

Кто сдает?

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

Когда сдавать?

Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2019 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году.

В 2019-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2018-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2019 года.

Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2019-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Исключение имеется только для ИП и частно практикующих адвокатов — если их деятельность прекращена ранее окончания года, то они должны отчитаться на протяжение 5-ти суток после закрытия.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход.

Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года.

При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2019-го года.

Особенности

Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.

Ограничения

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2019-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

В случаях с беременными или находящимися в декретном отпуске женщинами, право также не отменяется. Однако получить возврат они смогут только после того, как восстановятся на рабочем месте и начнут получать налогооблагаемый доход — заработную плату.

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Изменения в 2019-м году

В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2019-го года.

Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации.

За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.

Разъяснение изменений

При налогообложении в 2019 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей.

Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей.

Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

До 2014-го года можно было заявлять только на объект, теперь же можно неограниченно подавать документы, пока не будет погашена сумма в 260 тысяч рублей (13%).
Подается декларация, чтобы вернуть и проценты по ипотечному кредитованию — сумма ограничена 3 млн руб. Однако все произведенные корректировки имеют значение, если:

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kogda-luchshe-podat-deklaratsiyu-na-vozvrat-s-pokupki-kvartiry

Как получить налоговый вычет 2019: требования и сроки

Среди мер государственной поддержки граждан предусмотрена возможность получения налогового вычета, т.е. возврата уплаченного НДФЛ или уменьшения налогооблагаемой базы при приобретении недвижимого имущества, получении платных медицинских услуг, прохождении обучения на внебюджетной основе и в ряде других случаев. Разбираемся, как получить налоговый вычет 2019.

Налоговый вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Действующее законодательство регулярно подвергается изменениям, однако нормы, регламентирующие условия предоставления вычетов, не изменялись на протяжении нескольких лет. Последние существенные изменения вносились в 2014 году.

В 2019 году продолжают действовать прежние нормы в отношении пределов различных групп вычетов, условий получения и т.д.

Но нужно обратить внимание, что с 2019 года была введена в действие новая форма декларации 3-НДФЛ и новая форма справки 2-НДФЛ.

Претендовать на получение вычета имеют право лица, являющиеся резидентами РФ и получающие доход, который подлежит обложению НДФЛ (13%).

Выплаты не производятся индивидуальным предпринимателям, осуществляющим свою деятельность по упрощенной или вмененной системе налогообложения. Если ИП работает по общей системе, выплата предоставляется по стандартной схеме.

Также возврат средств не осуществляется неработающим пенсионерам, лицам, имеющим статус безработных и родителям, находящимся в декретном отпуске.

Существует несколько разновидностей вычетов — стандартные, социальные, по индивидуальным инвестиционным счетам и имущественные. Стандартные предназначены для «чернобыльцев», инвалидов, ветеранов, а также предоставляются на детей.

На имущественные могут рассчитывать лица, совершившие куплю-продажу имущества; на социальные — российские резиденты, у которых были расходы на лечение, пенсионное обеспечение, дополнительное медицинское страхование и другие нужды социального характера; на профессиональные — лица, работающие по договору ГПХ, адвокаты, авторы литературных произведений и т.д.

Возврат средств возможен в пределах перечисленной в бюджет суммы. Нужно обратить внимание, что предусмотрены пределы сумм вычета: для социального — не более 120 000 рублей, для имущественного — 260 000 руб. и т.д. Гражданин при этом получает не 120 тыс., а 13 % от данной суммы. В некоторых случаях ограничение не действует.

Как получить налоговый вычет в 2024 году?

Существует 3 варианта получения вычета — через налоговую инспекцию (личное обращение), через кабинет налогоплательщика и через работодателя (в данном случае основная часть действий возлагается на работодателя).

Особенность получения вычета через работодателя заключается в том, что сумма будет снижать размер НДФЛ, который удерживается из выплачиваемой работнику заработной платы (соответственно, размер заработной платы увеличится).

Возврат денежных средств будет происходить ежемесячно до того момента, как вычет не будет полностью покрыт.

Для расчета стандартных вычетов используется заработная плата с начала года. Если в течение календарного года налогоплательщик изменит место работы, при увольнении ему потребуется получить справку 2-НДФЛ и предоставить ее новому работодателю.

Рассмотрим процесс самостоятельного оформления выплаты (без участия работодателя). Процедура состоит из следующих этапов:

подготовка пакета документации;
оформление декларации 3-НДФЛ;
подготовка заявления о возврате;
подача документов в налоговую инспекцию;
ожидание результата;
получение уведомления от инспекции и перечисление денежных средств.

Перечень предоставляемых документов различается в зависимости от категории выплаты.

Так, если оформляется вычет на обучение, помимо декларации и справки предоставляется договор с учебным заведением и квитанция об оплате услуг; на квартиру — договор купли-продажи, платежные документы, свидетельство о праве собственности и др.; на проценты по ипотеке — договор ипотеки и копии платежных документов и т.д.

Нужно обратить внимание, что документы подаются в инспекцию по месту регистрации гражданина. Для многих более предпочтительным вариантом выступает подача документации через личный кабинет.

При отправке документов через интернет многократно посещать инспекцию не потребуется. При принятии положительного решения возврат средств осуществляется путем перечисления их на счет, который гражданин указал в заявлении.

В случае отрицательного решения заявителю предоставляется пояснительное письмо, в котором указываются причины отказа.

Срок обращения за вычетом в 2024 году

Подача документов на возврат средств или на уменьшение налогооблагаемой базы допускается на протяжении всего года, поэтому обратиться в инспекцию возможно с 1 января по 31 декабря.

Некоторые налогоплательщики ошибочно полагают, что подача заявления возможна до 30 апреля, но сведения не соответствуют действительности: данный срок распространяется на предоставление отчета о полученных доходах.

Срок возврата вычета в 2024 году

Срок возврата складывается из продолжительности камеральной проверки и периода перевода средств налогоплательщику. Проверка не может продолжаться более 3 месяцев (отсчет срока начинается с момента предоставления документов в инспекцию). Перечисление средств заявителю не может занимать более 1 месяца.

Таким образом, на возврат средств предусматривается срок не больше 4 месяцев, но на практике он зависит от специфики функционирования инспекции и бывает как меньше, так и больше. Если при принятии положительного решения средства будут несвоевременно зачислены по вине инспекции, на просроченные дни начисляются проценты.

В ряде случаев допускается увеличение срока. Это происходит, если заявитель предоставил не всю необходимую документацию, а также при обнаружении ошибок и противоречий. Подача исправленной декларации и предоставление дополнительных документов влекут за собой повторную камеральную проверку (начинается новый отсчет трехмесячного срока).

Декларация 3-НДФЛ за 2024 год

Особенности вычета 2019 года заключаются в том, что произошли изменения в форме декларации 3-НДФЛ. Соответствующий приказ был зарегистрирован в Минюсте РФ в октябре 2018 года и вступил в силу по истечении 2 месяцев с момента опубликования.

Нововведения затронули наименования разделов и количество страниц декларации. Нужно обратить внимание, что отчет за 2018 год сдается уже по измененной форме.

Таким образом, возврат НДФЛ выступает действенной мерой поддержки, которую государство предоставляет при совершении значимых действий — приобретении квартиры, получении образования и др. Разобравшись с условиями ее предоставления, российские резиденты имеют возможность сократить свои расходы.

Источник: https://BackNalog.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-2

Срок подачи декларации на вычет

Чтобы разобраться в сроках подачи декларации, рассмотрим такие связанные друг с другом события: несение затрат, уплата налогов и получение вычета.

1. Несение затрат

Несение затрат — это, например, покупка квартиры. С точки зрения сроков в этом событии нас интересуют следующие три диапазона.

1a) Момент наступления права на вычет

В случае с покупкой недвижимости, момент наступления права на вычет — это дата получения более «раннего» из двух следующих документов:
1. Свидетельства о государственной регистрации права собственности
2. Акта передачи квартиры

При покупке готовой недвижимости обычно выдается свидетельство, и оно определяет дату наступления права на вычет.

При покупке квартиры в новостройке (по схеме ДДУ) обычно сначала выдаётся акт передачи, и дата его выпуска определят дату наступления права.

Если по квартире в новостройке дата свидетельства раньше даты акта передачи, датой наступления права считается более ранняя из дат, то есть дата выпуска свидетельства. При других видах инвестирования в новостройки, кроме ДДУ (например, через ЖСК, жилищные сертификаты) действует правило как для готово жилья: важна дата только свидетельства.

В случае имущественного вычета право на него не имеет срока давности. Даже если квартира куплена (точнее — право наступило) десять лет назад, вы не лишаетесь возможности получить вычет. Три года, о которых многие слышали, относятся не к моменту наступления права на вычет, а к периоду, за который возвращаются налоги (пожалуйста см. пункт 2).

1b) Момент несения затрат на покупку недвижимости

Момент несения затрат очень важен для вас, но не важен для наступления права на вычет. Это относится, конечно же, только к имущественному вычету. В случае других затрат право на вычет определяется иначе — например, для вычетов на лечение и обучение право на вычет определяется самим моментом несения затрат, а для вычета по ИИС — датой открытия инвестиционного счёта.

Право на вычет относится ко всему году наступления вычета. То есть, вычет можно получать с середины или даже с конца года: если квартира куплена в декабре, получать вычет и возвращать налоги можно за весь этот год, включая все его предыдущие месяцы с января и по декабрь (но декларацию, конечно, нужно подавать только со следующего года — пожалуйста смотрите пункт 3a).

Может ли момент несения затрат сильно отличаться от момента наступления права? Да, может — при покупке квартиры в новостройке. Средства продавцу (застройщику) уже заплачены, а право на вычет может наступить только через несколько лет (после получения акт передачи). Хотя затраты понесены, на вычет можно претендовать только после получения первого из двух документов, указанных выше.

1c) Период несения затрат на уплату процентов по ипотеке

Если в ипотеку покупается готовое жильё, то, как правило, примерно в то же время покупатель получает и свидетельство, а следовательно — и право на вычет; и, кроме того, начинает платить проценты.

Но если в ипотеку покупается жильё в новостройке, как правило складывается такая ситуация: затраты понесены, проценты по ипотеке платятся, а права на вычет ещё нет. И так может продолжаться несколько лет.

Однако не стоит беспокоиться: все «накопленные» проценты по ипотеке не «сгорают», их можно будет получить за все прошлые периоды, как только право на вычет наступит.

Не путайте, пожалуйста, эти предыдущие годы, за которые «копятся» уплаченные проценты, с годами, за которые можно получить вычет — то есть период несения затрат с периодом уплаты налогов (об этом — в следующем пункте).

2. Уплата налогов

Уплата налогов связана с получением доходов. Чаще всего, имеется в виду получение зарплаты и удержание работодателем НДФЛ с неё. Нас интересуют периоды уплаты налогов, то есть годы, в которые человек в которые человек получал доходы и платил с них налоги, которые собирается возвращать.

Налоги можно возвращать за последние три года. Например, если вы подаёте декларацию в 2016 году, то можете вернуть налоги, которые вы платили в 2013, 2014 и 2015 году.

Но получать вычет в любом случае можно не ранее года, в котором наступило право на него. Например, если вы подаёте на вычет в 2016 году, а право на него наступило в 2014, то вернуть налоги вы сможете только за 2014 и 2015 годы, но не за 2013. Есть, правда, исключение по имущественному вычету, касающееся пенсионеров (пожалуйста смотрите об этом нашу отдельную статью).

3. Получение вычета

При получении вычета нас интересуют два срока:

3a) Срок подачи декларации

Декларация на получение вычета подаётся в год, следующий за годом наступления права на этот вычет.

Например, если вы получили свидетельство о государственной регистрации права собственности в 2015 году, декларацию можно подать не ранее первого рабочего дня 2016 года.

Или, кстати, любого следующего года — если это имущественный вычет, то право на вычет не сгорает (пожалуйста смотрите пункт 1а).

Если вы подаёте декларацию только для получения вычета (а не для того, чтобы отчитаться о доходах и заплатить налоги), то декларацию можно подавать не только до 30 апреля, а и в течение всего года.

Однако если у вас есть и право на вычет, и обязанность отчитаться, то декларацию нужно подавать всё-таки до 30 апреля (деклараций не может быть две в один год, если только это не корректирующая декларация). Если вы в один год и продали, и купили квартиру, в следующем году декларацию нужно подать в срок до 30 апреля.

Впрочем, если у вас есть и право на вычет, и обязанность задекларировать доходы, то в своей декларации право на вычет вы можете не заявлять. В отличие от декларирования доходов, получение вычета — это право, но не обязанность.

Есть ли ситуации, когда это может быть выгодно — не пользоваться своим правом получить деньги? Да, есть. Это получение вычета по одной квартире, а процентов по ипотеке — по другой. Это возможно только по так называемым «новым правилам», то есть, если право на вычет у вас наступило начиная с 01.01.2014 года.

По «новым правилам» вычет стал многоразовым и не считается по объекту (не привязан к одной квартире), а считается только по налогоплательщику.

То есть, если вы купили небольшую квартиру с небольшой ипотекой и понимаете, что в будущем захотите и сможете купить квартиру побольше, тоже в ипотеку, то лучше отложить своё право на вычет по процентам по ипотеке до второго объекта (и не получать по первому).

А по первому получить только вычет по основной сумме (с лимитом в 2 млн. рублей). Это выгодно, если по первой ипотеке уплаченных процентов будет гораздо меньше, чем существующий лимит в 3 млн. рублей. Но если хоть одну копейку из вычета по «первой» ипотеке вы получите (то есть, если укажете право на этот вычет в декларации), вычет по «второй» ипотеке получить будет уже нельзя.

В один год можно подавать на вычет за несколько лет (за три предыдущих).

Например, если право на вычет наступило для вас в 2013 году, вы можете подать на вычет в 2014 за 2013 год (то есть, вернуть налоги, уплаченные в 2013 году), затем (если сумма не исчерпана) — в 2015 подать на вычет за 2014 год, и если сумма опять не исчерпана — в 2016 подать на вычет за 2015.

Это не считается повторным вычетом, это получение всё того же одного вычета. Либо в аналогичной ситуации можно в 2016 подать на вычет сразу за три предыдущих года. С точки зрения вашего права на вычет эти варианты равнозначны.

3b) Срок выплаты суммы возврата

По закону этот срок составляет четыре месяца с даты подачи декларации: три месяца на камеральную (безвыездную) проверку декларации и один месяц на выплату. Выплата производится по тем банковским реквизитам, которые вы указывали в заявлении на вычет при подаче декларации.

Источник: https://www.nalogia.ru/useful/nalogopedia/srok_podachi_deklaratsii_na_vychet.html

Срок Подачи Декларации На Возврат Подоходного Налога В 2024

Вообще, оформить возврат средств вы имеете право в любой момент. Но при этом срок ограничен. Дело все в том, что граждане имеют право сделать налоговый вычет за последние 3 года. Согласно современным правилам, придется укладываться в установленные сроки — в налоговый отчетный период. Иначе говоря, до 30 апреля.

Во-вторых, когда речь идет о лечении и каких-то непосредственных услугах, все гораздо сложнее. Нужно взять копию лицензии медучреждения, а также договор с организацией на оказание платных услуг. Сюда же приложите все расчетные документы — чеки и квитанции об оплате. В принципе, это все.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам.

Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет.

Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
Получение машины в дар.
Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

транспортное средство обязательно должно быть новым;
возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

Срок подачи декларации на возврат подоходного налога в 2024 году

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2019 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога. Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

Социальные налоговые вычеты полагаются, если налогоплательщик в отчетном периоде тратил деньги на обучение или лечение – свое или ближайших родственников. Вычет на обучение предоставляется на сумму не более 50 тыс. рублей, причем только на сына или дочь (брата, сестру) не старше 24 лет, обучающихся очно (на дневном отделении).

Сроки налогового вычета в 2024 году

С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Если в текущем 2019 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2017 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.

Предлагаем поговорить о нормах российского законодательства, которыми установлен срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году на налоговый вычет, а также на уплату НДФЛ.

Кроме того, налогоплательщики узнают, какое их ждет наказание в случае отклонения от данных временных рамок, касающихся отправки декларации в налоговую службу на рассмотрение, а также в каких случаях допустима отсрочка подачи бланка по форме 3-НДФЛ.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2018 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году.

В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года.

Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

При налогообложении в 2018 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей. Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей. Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

Нюансы возврата подоходного налога за лечение

Из определения становится ясно, что вычет не является платежом государства в пользу гражданина (резидента и нерезидента), это не целевой взнос, не пособие, не социальная помощь, а именно часть из начисленного налога, которая остается у физического лица либо возвращается ему, если была уже уплачена. Т.е. отсюда вытекает первое условие претензии на вычет — наличие статуса налогоплательщика и начисления либо уплаты фискального платежа.

Рекомендуем прочесть: Налог за развод в 2019

В таком заявлении указана не максимальная сумма вычета, так как заявитель имел расходы только в размере 110 тысяч рублей.

В обратной ситуации, когда расходы превышают лимит по кодексу, лицо получает только сумму в пределах максимума, а остаток компенсировать не удастся, так как по возврату подоходного налога на лечение не предусмотрен перенос на следующие годы.

Социальный налоговый вычет за обучение

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Подача декларация для возврата подоходного налога 2024

С сегодняшнего дня и до 10 февраля в электронной системе Налогово-таможенного департамента можно ознакомиться с предварительно заполненными данными налоговой декларации. В связи с этим может возникнуть вопрос, как высчитать возврат переплаченного подоходного налога, пишет Postimees .

Только тогда в распоряжении СГД будет вся информация, предоставленная работодателями и другими выплачивающими доход лицами, которая необходима для полноценной обработки представленных деклараций и точного установления суммы переплаченного подоходного налога с населения, подлежащей выплате лицу.

Возврат подоходного налога в 2024 году

Государством предусмотрены меры социальной поддержки населения в случае произведения оплаты за учёбу, лечение, при покупке недвижимости. Одной из мер является возможность осуществления возврата подоходного налога. В статье расскажем про возврат подоходного налога в 2018 году, рассмотрим особенности осуществления процедуры.

Пример 1. Тамара Фёдоровна П. приобрела квартиру и прошла курс платного лечения в больнице ещё в 2006 году, а документы для возврата подоходного налога предоставила только в 2017 году.

Налоговые органы обязаны удовлетворить заявление о возврате подоходного налога в части понесённых расходов при покупке квартиры, но в возврате подоходного налога в части расходов, понесённых на оплату медицинских услуг, будут вынуждены отказать в связи с истечением срока давности.

Сроки подачи декларации по возмещению подоходного налога

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.

2019 № БС-4-11/[email protected]). Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года.

Срок до 30 апреля на данные случаи не распространяется.

Налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации ( п. 1 ст. 207 НК РФ ). Налоговыми резидентами являются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207 НК РФ )

Источник: https://yrokurista.ru/semejnoe-pravo/srok-podachi-deklaratsii-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-v-2019