Гражданину, имеющему согласно главе 28 НК РФ (далее – Кодекс) обязательство по оплате транспортного налога (далее – ТН), будет интересно узнать, в каком субъекте РФ действует самая низкая ставка ТН Эта и другая интересующая физическое лицо информация доступна к ознакомлению в таблице транспортного налога в регионах РФ.
Транспортный налог в Москве и Санкт-Петербурге
ТН – это региональный сбор. На основании аб. 1 ст. 356 Кодекса, ТН устанавливается этим Кодексом, вводится в действие нормативными актами соответствующих субъектов и обязателен к уплате на их территории.
Как известно, Москва и Санкт-Петербург являются городами федеральной значимости и, одновременно с этим, отдельными субъектами России. Поэтому на их территории ТН рассчитывается и уплачивается согласно локальным нормативным актам.
- В столице Закон № 33 от 9 июля 2008 года “О транспортном…”;
- СПб Закон № 487-53 от 4 ноября 2002 года “О транспортном…” (далее – Закон СПб).
Приведем некоторые интересные нюансы относительно ТН в этих субъектах РФ:
- Как известно, общефедеральные ставки, которые представлены в ч. 1 ст. 361 Кодекса, могут быть повышены или понижены субъектами нашего государства в 10 раз (а касаемо легковых с “движком” до 150 лошадиных сил, регион может и вовсе установить нулевую ставку – аб. 2 ч. 2 ст. 361 Кодекса).
Внимание! Интересно, что в северной столице действуют одни из самых высоких ставок – они выше даже, чем в Москве (для сравнения – в СПб за легковую машину до 100 л. с. придется платить 24 рубля с каждой л. с., а в Москве – всего лишь 12 рублей).
- Возможность отмены субъектом России авансовых платежей установлена в ч. 3 ст. 360 Кодекса. Так вот, в Москве юрлица не обязаны осуществлять авансы по ТН – только окончательный платеж по завершении налогового временного периода (не позднее 5 февраля). А вот в СПб авансы нужно уплачивать до наступления последнего числа месяца, который сразу идет за окончившимся отчетным временным периодом (то есть до 30 апреля, 31 июля и 31 октября). Окончательный платеж – не позже 10 февраля.
- В СПб более широкий перечень льгот, чем в Москве – например, в СПб ТН вовсе не должны платить физлица и организации, на которых в регламентированном порядке зарегистрированы ТС, оснащенные электродвигателем (с мощностью до 150 л. с.). А еще в СПб ТН не платят юридические лица и ИП, чьи машины оснащены газовым оборудованием (при соблюдении требований для оформления льготы, см. п. 2 – п. 7 ст. 4.2. Закона СПб) .
| Категория объекта обложения | База (л. с.) | Ставки | |||
| Калмыкия | Омская область | Пермский край | Тамбовская область | ||
| Легковые машины | До 100 | 11 | 7 | 25 | 20 |
| От 101 до 150 | 22 | 15 | 30 | 30 | |
| От 151 до 200 | 47 | 30 | 50 | 50 | |
| От 201 до 250 | 75 | 45 | 58 | 75 | |
| 251 и более | 150 | 90 | 58 | 150 | |
| Мотоциклы и мотороллеры | До 20 | 9 | 5 | 10 | 10 |
| От 21 до 35 | 11 | 8 | 19 | 20 | |
| 36 и более | 25 | 30 | 19 | 50 | |
| Автобусы | До 200 | 43 | 20 | 48 | 50 |
| Более 200 | 81 | 30 | 48 | 100 | |
| Грузовики | До 100 | 20 | 20 | 25 | 25 |
| От 101 до 150 | 27 | 30 | 40 | 40 | |
| От 151 до 200 | 38 | 40 | 48 | 50 | |
| От 201 до 250 | 60 | 50 | 58 | 65 | |
| От 251 и более | 71 | 60 | 58 | 85 | |
| Прочие самоходные ТС на пневматике или гусеницах | – | 25 | 12 | 25 | 25 |
| Снегоходы и мотосани | До 50 | 25 | 15 | 10 | 25 |
| От 51 и более | 50 | 30 | 20 | 50 | |
| Катера и “моторки” | До 100 | 53 | 40 | 16 | 100 |
| Свыше 100 | 108 | 90 | 31 | 200 | |
| Яхты | До 100 | 108 | 100 | 31 | 200 |
| Свыше 100 | 198 | 200 | 62 | 400 | |
| Гидроциклы | До 100 | 135 | 100 | 39 | 250 |
| Более 100 | 248 | 225 | 78 | 500 | |
| Буксируемые судна (с каждой регистровой тонны) | – | 108 | 80 | 78 | 200 |
| Самолеты и вертолеты, приводимые в движение двигателями внутреннего сгорания (с каждой л. с.) | – | 30 | 100 | 45 | 100 |
| Самолеты и вертолеты с установленными реактивными “движками” (с каждого кг силы тяги) | – | 30 | 30 | 36 | 200 |
| Прочие водные и воздушные ТС без наличия двигателей (с единицы ТС) | – | 500 | 900 | 780 | 2000 |
Читайте также Можно ли забрать машину со штрафстоянки без страховки
| Класс (категория) ТС | Налогооблагаемая база | Сетка ставок | ||
| Магаданская область | Волгоградская область | Тыва | ||
| Легковые | До 100 л. с. | 7 | 9 | 7 |
| От 101 до 150 л. с. | 10 | 20 | 11 | |
| От 151 до 200 л. с. | 15 | 40 | 27 | |
| От 201 до 250 л. с. | 23 | 75 | 46 | |
| 251 и более л. с. | 45 | 150 | 98 | |
| Мототранспорт | До 20 л. с. | 3 | 6 | 5 |
| От 21 до 35 л. с. | 6 | 10 | 6 | |
| 36 и более л. с. | 15 | 24 | 21 | |
| Автобусы | До 200 л. с. | 23 | 24 | 25 |
| Более 200 л. с. | 45 | 48 | 46 | |
| Грузовики | До 100 л. с. | 25 | 16 | 16 |
| От 101 до 150 л. с. | 40 | 32 | 23 | |
| От 151 до 200 л. с. | 50 | 50 | 30 | |
| От 201 до 250 л. с. | 65 | 63 | 45 | |
| От 251 и более л. с. | 68 | 75 | 62 | |
| Иные самоходные ТС, осуществляющие движение на пневматике или гусеницах | – | 25 | 13 | 14 |
| Снегоходы | До 50 л. с. | 15 | 13 | 10 |
| От 51 л. с. и более | 30 | 24 | 35 | |
| Катера и “моторки” | До 100 л. с. | 30 | 24 | 19 |
| Свыше 100 л. с. | 60 | 115 | 50 | |
| Яхты | До 100 л. с. | 125 | 48 | 60 |
| Свыше 100 л. с. | 250 | 230 | 136 | |
| Гидроциклы | До 100 л. с. | 156 | 144 | 67 |
| Более 100 л. с. | 313 | 288 | 139 | |
| Несамоходные судна (с каждой регистровой тонны) | – | 125 | 48 | 59 |
| Самолеты и вертолеты без реактивных “движков” (с каждой л. с.) | – | 127 | 61 | 66 |
| Самолеты и вертолеты с реактивными “движками” (с каждого кг силы тяги) | – | 30 | 39 | 40 |
| Водные и воздушные ТС прочих разновидностей, не оснащенные какими-либо “движками” (с единицы ТС) | – | 1250 | 483 | 509 |
В силу ст. 361.1. Кодекса, общефедеральная льгота по “дорожному” налогу только одна – это вычет в размере осуществленной платы в систему “Платон” за нанесенный урон автодорогам общегражданского использования транспортным средством, обладающим максимально разрешенным весом более 12-ти тонн.
Льготы в регионах
Субъекты нашей страны вправе самостоятельно устанавливать льготы, определять условия и порядок их применения (аб. 3 ст. 356 Кодекса).
Читайте также Транспортный налог если в семье ребенок инвалид: льготы
- Поэтому единого перечня региональных льгот нет – в каждом субъекте действуют свои.
- Заинтересованный налогоплательщик может самостоятельно ознакомиться с действующими в регионе регистрации его личного ТС налоговыми льготами, воспользовавшись официальным электронным сервисом “Справочная информация о ставках и льготах…”, расположенным на сайте ФНС.
- Для поиска региональных преференций необходимо:
- перейти по данной ссылке;
- поставить отметку рядом с “Транспортный налог” в поле “Вид налога”;
- в поле “Субъект Российской Федерации” из раскрывающегося списка выбрать свой регион;
- в поле “Налоговый период” указать тот год, за который нужно истребовать информацию о действующих льготах;
- нажать “Найти”.
Далее перед пользователем отобразится перечень всех нормативных актов, регулирующих вопросы начисления и уплаты ТН на территории данного субъекта РФ.
Внимание! Обращаем внимание, что таких законодательных актов может быть 1 или 2 – в некоторых регионах перечень льгот и основания для их применения регламентируются отдельным документом (например, в Московской области).
В любом случае, следует кликнуть “Подробнее” напротив нужного акта и перейти на вкладку “Региональные льготы”, после чего поставить галочку напротив необходимого признака категории налогоплательщика.
В результате, на экране отобразится перечень всех льгот с указанием лица, к которому она применяется, ее размера, условий предоставления и ссылки на пункт, часть, статью локального акта, где сказано про эту льготу.
От чего зависят тарифы: самые большие и низкие ставки в стране
- В официальных источниках не представлено информации о том, от каких факторов зависят налоговые тарифы по ТН.
- Представляется, что при их установлении, а также при принятии решения – повышать или понижать их, субъект РФ исходит из показателей экономики, социально-демографических факторов и общего уровня жизни населения в пределах данного региона.
- Что касается самых больших и низких ставок, то минимальные установлены в:
- Республике Крым (за легковые машины до 100 л. с. возрастом более 20 лет придется платить всего лишь 2,5 рубля за каждую л. с.);
- Ингушетии (а здесь за “легковушку” до 100 л. с. вне зависимости от возраста – всего лишь 5 рублей).
Читайте также Оплата и сумма дорожного сбора при техосмотре
Наиболее высокие ставки:
- Санкт-Петербург;
- Ленинградская область;
- Республика Марий Эл;
- Татарстан;
- Орловская область;
- Вологодская область;
- Башкортостан и др.
Пример расчетов транспортного налога в столице и в регионах
Пример № 1. Расчет ТН в Москве.
Исходные данные:
- легковой авто;
- мощностная характеристика – 109 л. с.;
- налоговый временной период – 2017 год;
- число месяцев нахождения в собственности в этом году – 8;
- налоговые льготы – отсутствуют;
- авто не относится к классу “роскошных”, то есть не включен в список Минпромторга и к нему не применяется соответствующий коэффициент.
Расчет производится по формуле:
НБ * НС * ККМВНП, где:
- НБ – налогооблагаемая база (109);
- НС – налоговая ставка (25 рублей);
- ККМВНП – коэффициент в зависимости от числа месяцев владения в налоговом временном периоде.
Получаем: 109 * 25 * 8 / 12 = 1816,67 рублей (округление до целого – 1817).
Пример № 2. Расчет стоимости ТН в регионах.
Для этих целей может использоваться та же формула, которая и справедлива при расчете ТН в Москве.
Однако удобнее всего делать расчет при помощи электронного сервиса ФНС – “Налоговый калькулятор…”.
К примеру, нам нужно рассчитать, сколько придется уплатить до наступления 1 декабря 2019 за “легковушку” с мощностью “движка” 140 л. с. пенсионеру, проживающему в Тульской области.
Тариф, применяемый касаемо легковой машины от 100 до 150 л. с., составляет 25,4 рублей. Пенсионерам в представленном регионе дается преференция в размере 50 процентов за 1 машину с “движком” до 150 л. с.
Введем исходные данные в калькулятор, не забыв отметить соответствующую льготу, и получаем результат – пенсионеру за 2018 год придется заплатить 1778 рублей (рост суммы ТН при отсутствии данной льготы – двукратный, то есть 3556 рублей).
Транспортный налог по регионам России Ссылка на основную публикацию
Источник: https://jurconsull.ru/avtomobil/transportnyj-nalog-v-regionax-rf/
Транспортный налог с таблицей цен 2018 года по регионам России
Несмотря на надежды россиян и ежегодные разговоры по этому поводу, — транспортный налог не отменят. Информация о том как платить, в какой срок и по каким коэффициентам опирается на закон «О Транспортном налоге» с изменениями от текущего года. Изменение коснулись автомобилей-«старичков» и ставок.
Налог на ТС для граждан
Граждане оплачивают налог при получении уведомления от налоговиков. Сколько нужно платить рассчитывается по сведениям, которые были предоставлены по отчетности в органы регистрации ТС.
До определенного времени, а именно до 2016 года, крайней точкой оплаты было 1 октября, теперь это изменили. Теперь красной линией стало 1 декабря текущего года. Оплаты идут за предыдущий год, то есть деньги в текущем году идут в предыдущий. Налоговая «машина времени».
В 2018 году скидки при уплате налога на «возрастные» автомобили и автомобили — «ветераны» были отменены.
Транспортный налог для организаций
Весь отчетный год делится на 4 квартала. Длительность каждого из них составляет 3 месяца, оплата так же как и для физических лиц, но разбита на 4 «транша». Со дня окончания последнего отчетного периода должно пройти не больше 30 дней, чтобы оплатить налог.
Неуплата ведет к начислению пени. Если опоздали с перечислением налога в квартале, то его можно «докинуть» до 1 февраля года, который следует после истекшего периода. Оплата производится в полных рублях.
Если сумма налога еще и «копеечная», то меньше 50 копеек не учитывают, а больше 50 копеек округляют до рубля.
Если ваше ТС относится к сухопутным, то расчет элементарен. Мощность в «лошадках» умножаем на ставку. Если транспорт морской или воздушный, то повторяем то же самое, только расчет идет от силы тяги реактивного двигателя/регистровой тонны на коэффициент.
| Код | Субъект рф | Транспортный налог — ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.) | |||||||||
| Легковые автомобили | Грузовые автомобили | Источник | |||||||||
| 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | ||
| 01 | республика адыгея | 10,00 | 20,00 | 40,00 | 70,00 | 130,00 | 15,00 | 25,00 | 40,00 | 60,00 | 80,00 |
Источник: https://rentauto92.ru/transportnyi-nalog-2018/
Новые ставки транспортного налога для юридических лиц на 2019 год: таблица по регионам
Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2019 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.
Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.
Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).
См. По каким правилам считать транспортный налог в 2019 году.
Ставки транспортного налога в 2019 году для юридических лиц
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно | 5 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно | 2 |
| от 35 л.с. (от 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| от 200 л.с. (от 147,1 кВт) | 10 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 4 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно | 5 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| от 50 л.с. (от 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Повышающие коэффициенты для транспортного сбора
Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2019 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.
ВАЖНО
Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать.
Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.
Скачайте актуальный перечень
Новая редакция перечня появится в первой половине 2019 года.
| От 3 млн до 5 млн рублей включительно | Не более 3 лет | 1,1 |
| От 5 млн до 10 млн рублей включительно | Не более 5 лет | 2 |
| От 10 млн до 15 млн рублей включительно | Не более 10 лет | 3 |
| От 15 млн | Не более 20 лет | 3 |
Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.
Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.
Ставки транспортного налога по регионам: таблица на 2024 год
Смотрите таблицу актуальных ставок по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.
| Адыгея | 12,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 30,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 28.12.2002 № 106 |
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51537-stavki-transportnogo-naloga-2019
Ставки транспортного налога по регионам РФ | ТРАНСПОРТНЫЙНАЛОГ.ОНЛАЙН
Ставки транспортного налога 2018 по регионам РФ
Транспортный налог 2018 относится к обязательным платежам, которые распространяются на владельцев автотранспортных средств, поставленных на учет. Отчетность юридических лиц и граждан в 2018-ом году составляется с учетом региональных ставок при формировании налога на транспорт.
Утверждать фискальные ставки 2018 уполномочены самостоятельно субъекты Федерации, не превышая предоставленной законом компетенции.
Регламентирующими документами по порядку начисления обязательств налогоплательщикам и формированию величины налога являются НК РФ, а также вступившие в законную силу нормативные документы регионального уровня.
С января 2010 года в текст 361-й статьи НК РФ внесены поправки, которые разрешают субъектам РФ десятикратное увеличение или снижение тарифов, вместо пятикратного ограничения, действовавшего ранее.
Если по российским регионам дополнительные законодательные акты по ставкам для определения сумм налога не принимались, то расчет выполняется на основании требований НК РФ. Все уплаченные средства поступают в соответствующий региональный бюджет.
С задолженностью за 2018-й и прошедшие отчетные периоды возможно ознакомиться в онлайн-режиме на этом интернет-ресурсе. Интерфейс настроен на формирование выборки по Москве, Санкт-Петербургу, российским автономным округам, а также республикам, краям и областям.
Предусмотрена возможность получения точных сведений о нормативном размере сбора за 2017-й либо 2018-й год. Суммарный размер транспортного налога 2018 рассчитывается, исходя из принятой на местах ставки, а также мощности двигателя объекта налогообложения.
Действующее законодательство по налогообложению позволяет принимать решения о дифференцированных региональных ставках для определения размера транспортного налога, учитывая:
- количество полных лет, которые прошли с года выпуска ТС;
- экологического класса, указанного автопроизводителем.
Возраст объекта налогообложения определяется состоянием транспорта на начало января отчетного периода, начиная отсчет с календарного года, который идет за годом схода ТС с конвейера.
Предыдущая редакция 361-й статьи НК РФ, предусматривающая дифференцирование размеров местных ставок транспортного налога по определенной категории, а также совокупному времени использования автотранспортного средства, была упразднена.
На нашем интернет-портале содержатся актуальные сведения за 2018-й год, которые периодически обновляются. Официальная информация о финансовой задолженности 2018 генерируется напрямую из электронной базы ФНС либо ГИС ГМП.
Погашение задолженности онлайн помогает избегать задержек в зачислении средств и ошибочных транзакций, экономит время. На нашем сайте пользователю доступна не только перепроверка ставок за 2017-й или 2018-й год, но и мгновенная оплата задолженностей выборочно или по отмеченным позициям.
Специфика начисления транспортного налога по действующим ставкам
Расценки на одну лошадиную силу моторного отсека зависят от разновидности ТС. Нормативные тарифы для грузовых или легковых автомобилей, мотоциклов и гидроциклов, а также других самоходных ТС разительно отличаются.
Если вопрос касается местного тарифа за 2018-й год на комфортабельную круизную яхту, крупногабаритное моторное судно, легкий самолет или вертолет, то суммарные фискальные обязательства собственников стремительно увеличиваются.
Когда цена автомобиля превышает трехмиллионную рублевую отметку, информации о стандартных ставках транспортного налога будет не достаточно. В пределах одного региона начисления обязательного сбора отличаются дополнительными коэффициентами.
При расчетах важно учитывать стоимость зарегистрированного автотранспорта, попадающего в категорию роскошных средств передвижения. Физическим лицам не потребуется самостоятельно проводить сложные вычисления, подавать документы в территориальное отделение ФНС.
В конце отчетного периода, согласно региональным тарифам, инспекция рассылает уведомления, информируя автолюбителей о предусмотренном транспортном налоге 2018, подлежащем обязательной уплате до начала декабря следующего года.
Наш интерактивный онлайн-помощник запрограммирован на поддержку пользователей в таких вопросах:
- оценка текущих расходов по транспортному сбору за 2018-й год;
- решение о приобретении автотранспорта, учитывая актуальную ставку;
- анализ необходимости сокращения или увеличения собственного автопарка;
- тщательный подсчет суммарного налогообложения по незакрытым и будущим периодам.
Организации, на балансе которых числятся ТС, обязаны своевременно подавать декларацию, выплачивать транспортный налог, принимая во внимание принятые по региону ставки. В этом состоит принципиальное отличие процедуры информирования частников, которым ФНС автоматически отсылает уведомления с готовыми расчетами.
Придется потрудиться, чтобы быть в курсе последних изменений федерального законодательства. В согласии со статьей 357 НК РФ, перечисления сумм транспортного налога, рассчитанного по действующим ставкам, осуществляется в местный бюджет субъекта Федерации.
Конкретный бюджет получателя средств определяется местом юридической регистрации организации-плательщика. Базовый размер при начислении задолженности по платежам применяется при отсутствии дополнительных региональных требований.
Рекомендуется использовать специальные региональные таблицы для точного расчета обязательств, сведения в которых регламентируются 359-й статьей НК РФ.
База налогообложения зависит от следующих исходных показателей:
- реактивной тяги – воздушные лайнеры;
- лошадиных сил – сухопутный автотранспорт;
- валовой вместимости – несамоходные буксиры;
- транспортной единицы – водные или воздушные судна.
- рассылку уведомлений с подготовленными квитанциями почтой;
- во время присутствия гражданина на приеме у инспектора ФНС РФ;
- через «личный кабинет» налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Чтобы избежать ошибок в выяснении размера налога 2018 на определенный автомобиль, бухгалтерам придется правильно перевести нормативную единицу измерения в лошадиные силы, поскольку в сопроводительной документации автопроизводитель указывает киловатты. Наличие реактивной тяги свидетельствует о необходимости умножения каждого килограмма на силу. Точное определение размера обязательных платежей для несамоходных или буксируемых водных ТС исчисляется по валовой вместимости. Этот показатель определяется в регистровых тоннах. Если невозможно выяснить технические параметры, рассчитать точную сумму налога 2018 на транспорт, то используется индивидуальный порядок для каждой транспортной единицы. Проведение экспертизы, порядок инициирования которой прописан в статье 95 НК РФ, способствует выяснению расчетных параметров объекта налогообложения.
Исключения из правил при уплате транспортного налога 2018 по региональным ставкам
Что делать, если физическое лицо, владеющее зарегистрированным ТС, не получило по почте соответствующее уведомление о долговых обязательствах по транспортному сбору? Потребуется ознакомиться с дополнительными разъяснениями и текущими региональными ставками сбора на автотранспорт, опубликованными на нашем интернет-портале. Сотрудники ГИБДД самостоятельно отправляют в ФНС информацию о поставленных на учет транспортных средствах в 2018-ом году.
ФНС практикует три способа информирования плательщиков транспортного налога в 2018-ом году:
Отсутствие корреспонденции означает, что пора самостоятельно узнать долги по транспортному налогу 2018, начисленные, с учетом местных тарифных ставок. Информация об текущей задолженности могла не прийти к концу 2018-го года, в связи с предоставленными гражданину льготами.
Чтобы предупредить неправомерное применение завышенных расценок, автовладельцу важно оперативно подать письменное несогласие на имя начальника ФНС, приложив копию регистрационного свидетельства, полученного при постановке ТС на учет.
Информация из этого документа отражает актуальные технические параметры автомашины, поэтому получится избежать ошибок в применении ставок по предусмотренному налогу. В обязанности налогоплательщика вменяется своевременная оплата долгов.
Неисполнение этого требования чревато наложением штрафных санкций в размере 20 % от неуплаченного транспортного сбора.
Отличия действующих тарифных сеток
Ставки налогообложения транспорта в Московском регионе и Санкт-Петербурге остаются самыми высокими, если сравнивать с федеральными тарифными расчетами обязательного сбора в других субъектах РФ. Максимальное увеличение ставок за 2018-й год наблюдается в Северной Столице.
В Санкт-Петербурге за отдельную лошадиную силу маломощных легковушек придется выплачивать суммарный транспортный налог по десятикратной ставке, в сравнении с базовыми расценкам из 361-й статьи НК РФ.
В Москве этот показатель в два раза ниже, но остальные позиции приблизились вплотную к неоспоримому лидеру завышенных показателей по платежам в 2018 году.
Наши сотрудники помогут разобраться с механизмом применения ставок при начислении транспортного налога за 2018 отчетный период. Для этой цели на нашем интернет-ресурсе предусмотрена онлайн-консультация профессионального специалиста в области налогообложения.
Потребуется ввести текст сообщения, свое имя, контактный номер телефона и электронный адрес, чтобы получить ответ на интересующий вопрос по тарифу в 2018-ом или в предыдущем году. Гарантируем безопасность международного стандарта.
При навигации по сайту и перечислении денежных средств на наших серверах не сохраняется информация о платежных реквизитах пользователей. Не передаем конфиденциальные сведения и персональные данные о налогоплательщиках третьим лицам.
Источник: https://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/stavki.php
Таблица ставок транспортного налога на автомобиль в 2024 году
Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.
Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “АвтоКод“.
Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:
- двухколесные мотоциклы;
- мотороллеры;
- все разновидности грузового транспорта;
- самолеты и вертолеты;
- гидроциклы, яхты, парусники, катера;
- снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:
- заработная плата и уровень жизни;
- количество зарегистрированных ТС.
В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.
Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.
Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика.
Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей.
Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.
Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.
Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.
В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.
Таблица тарифов транспортного налога по регионам
| Адыгея, республика | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Алтай, республика | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Башкирия, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Бурятия, республика | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Дагестан, республика | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Ингушетия, республика | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Кабардино-Балкария, республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калмыкия, республика | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Карачаево-Черкесия, республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Карелия, республика | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Коми, республика | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Крым, республика | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Марий Эл, республика | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Москва, город | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мордовия, республика | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Северная Осетия, республика | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Севастополь, город | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Татарстан, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва, республика | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Удмуртия, республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Хакасия, республика | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чечня, республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашия, республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Якутия, республика | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году был значительно снижен. Касается это, однако, только тяжеловесного транспорта – от 12 тонн. Но это не льгота, а уход от двойного налогообложения: после внедрения на российских дорогах системы «Платон» владельцы большегрузных автомобилей вносят уплату в бюджет через нее.
Не изменилась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц.
Таблица ставок транспортного налога для грузового авто
| до 100 л.с. и самоходные средства | 2.5 |
| от 100 до 150 л.с. | 4.0 |
| от 150 до 200 л.с. | 5.0 |
| от 200 до 250 л.с. | 6.5 |
| свыше 250 л.с. | 8.5 |
Всех автовладельцев интересует вопрос, изменились ли ставки транспортного налога в 2017 году? На сегодняшний день каких-то существенных нововведений не отмечено.
Даже наоборот – вопрос отмены этого сбора стал обсуждаться гораздо реже.
Дело в том, что сам по себе налог является одним из самых важных источников наполнения государственной казны. По мнению правительства, сокращать доходные статьи в период кризиса является не только неблагоразумным, но и рискованным.
Что может стать реальным в текущем году, как уверяют эксперты, так это дифференцированный подход к некоторым типам ТС. Так, скажем, это может коснуться автомобилей, использующих гибридные двигатели или газовое топливо.
А пока нелишним будет знать, сколько будет стоить ваш автомобиль в текущем году. Уточнить эту информацию можно в местной налоговой службе, тем более что теперь закон обязывает автовладельцев обращаться в уполномоченный орган по вопросу оплаты налога, не дожидаясь уведомительных документов. В противном случае налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от суммы налогового платежа.
Таблица повышающего коэффициента для транспортного налога
| от 3 000 000 до 5 000 000 включительно | не более 1 года | 1.5 |
| от 1 года до 2 лет | 1.3 | |
| от 2 до 3 лет | 1.1 | |
| от 5 000 000 до 10 000 000 включительно | не более 5 лет | 2 |
| от 10 000 000 до 15 000 000 включительно | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 000 000 | не более 20 лет | 3 |
Источник: http://avtozakony.ru/tablica-tn-po-regionam
Таблица ставок транспортного налога по регионам РФ на 2024 год
Ставки на транспортный налог в 2019 достаточно сильно отличаются по месту регистрации автотранспорта. От чего они могут зависеть, и каким образом они перечисляются, стоит узнать всякому водителю.
Заносить деньги в бюджет государства обязаны и собственники дорогих машин, и те, у кого автомобиль стоит и уже давно не используется. Кроме этого, взыскания надо выплачивать за такой транспорт:
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Разнообразные грузовые средства.
- Самолеты.
- Вертолеты.
- Яхты, катера.
- Снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2019 по регионам устанавливаются местными органами власти, учитывая следующие моменты:
- Зарплата, качество жизнь.
- Сколько зарегистрированного транспорта.
Одновременно с этим закон гласит, что размер транспортного налога в 2019 по регионам России не может быть больше или меньше от главной ставки более, нежели в десять раз.
На сумму оказывает влияние мощность автотранспорта и категория. То есть чем мощнее авто, тем выше будет взыскание. Такое решение должно подтолкнуть людей покупать дешевые и экологически чистые машины.
На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.
Таким образом, в 2019 стоимость налога на авто считается с учетом: мощности двигателя, повышающего коэффициента, дороговизны авто и местности.
Суда по табличке в различных областях страны за одну и ту же машину платят совершенно разную сумму взыскания. Например, за автотранспорт с лошадиными силами от 151 до 200 в Адыгее платится 40 руб., в Белгороде – 50, а в Алтайском крае – 25.
Таблица тарифов на транспортный налог по регионам
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.
Прежней осталась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2019 для юридических лиц.
Налог для грузовых машин
Все автомобилистом волнует вопрос относительно того, изменились ли ставки транспортного налога в 2019 . На данный момент сильных перемен нет, а вопрос этот обсуждается не так часто.
Все заключается в том, что налогообложение считается крупным источником пополнения бюджета. Власть считает, что уменьшать этот параметр в момент кризиса рискованно. В нынешнем году может сформироваться дифференцированный расчет к определенным машинам. Например, это уместно для ТС, которые используют большие мощности или газовое сырье.
Стоит узнать, какова цена вашей машины в этом году. Для этого надо обратиться в налоговую.
Таблица повышающего коэффициента
Источник: https://avtozakonyrf.ru/oformlenie/nalogi/transportnyj-nalog-stavki.html
