Возврат ндфл при покупке квартиры: когда и как это делать

В этой статье:

Счастливый приобретатель недвижимости — претендент на получение налогового вычета на сумму осуществленных расходов.
Кому полагается возврат имущественного налога при покупке квартиры?
Какова суть вычета, как его получить, рассказывается ниже.

Что такое вычет при покупке недвижимости?

Лицо, купившее или построившее объект недвижимости: дом, квартиру, комнату — может на законном основании вывести из-под обложения НДФЛ часть своего дохода, в пределах установленных актуальным законодательством о налогах лимитов. Такое преимущество предусматривается для гражданина сообразно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Предоставляемый вычет складывается из таких трат как:

фактически осуществленные и подтвержденные документами расходы;
проценты, выплаченных по кредиту на покупку готового или возведение нового жилища;
расходы на отделку.

Актуальную информацию по предложениям недвижимости можно найти на сайте нашего партнера Roomfi

Человек, вложивший деньги в покупку жилья для семьи и детей, имеет право вернуть часть налога на доходы в рамках лимитов, определенных законом.

Если в течение года покупатель недвижимости располагал доходом, облагаемым НДФЛ, то ему предоставляется право на возврат 13% от понесенных затрат.

Расходы на работы по отделке подлежат возмещению только при прямом указании в договоре на то, что жилье реализуется без отделки.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Разрешается оформлять декларацию как в бумажном, так и в электронном виде.

Приведем несколько примеров расчета суммы к выплате.

Пример расчета 1. Предположим, в 2015 году человек заплатил за покупку квартиры 4500000 руб. В соответствии с данными 2-НДФЛ, налогооблагаемый доход покупателя за этот год равнялся 600000 руб., а сумма уплаченного НДФЛ составила 78000 руб.

На основании положений законодательства, он вправе вычесть из облагаемой НДФЛ базы, сумму в пределах лимита — 2000000 руб. Размер средств, возвращаемых за 2015 год, рассчитывается как 600000*13%/100%=78000 руб.

Представить пакет документов для налогового возмещения при покупке квартиры ему можно до последнего дня 2018 года. Оставшуюся часть вычета в размере (2000000-600000)=1400000 руб.

, ему рекомендуется выбирать в течение последующих налоговых периодов.

Пример расчета 2. Предположим, человек вложил в строительство квартиры по ДДУ в 2015 году 4500000 рублей, величина процентов по кредиту, уплаченных за рассматриваемый год, достигла 200000 руб.

По сведениям из документа о доходах 2-НДФЛ, облагаемый налогом доход, покупателя жилья за этот год достиг 840000 руб., был уплачен подоходный налог в размере 109200 руб.

Руководствуясь положениями НК РФ, он располагает основаниями, чтобы вычесть из налогооблагаемой базы сумму установленного лимита, но не более размера полученных доходов: 840000 руб. Тогда за 2015 год можно вернуть 840000*13%/100%=109200 руб.

Остаток вычета в размере (2000000-840000), а также 200000 руб., уплаченных процентов превышают НДФЛ, уплаченный за этот год, и переносятся на последующие отчетные периоды.

При представлении пакета документов 15 января 2016 г. проверка в ИФНС должна быть завершена не позже 15 апреля 2016 г. А средства в размере 109200 руб., должны быть зачислены на счет физического лица в указанном им банке не позже 15 мая 2016 г.

Рекомендуется оформлять электронный вариант 3-НДФЛ, так как это способствует упрощению расчета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2024

приобретение жилого помещения или прав на него в новостройке;
покупка материалов для отделки;
работы по отделке помещения и подготовка проекта и сметы на их проведение.

Для подтверждения затрат на отделку при общей стоимости квартиры менее 2000000 руб. необходимо сохранять договоры на поставку стройматериалов и на реализацию работ по ремонту, а также платежные документы.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый возврат за покупку недвижимости или имущественный налоговый вычет, гарантированный пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, дополняет траты на обзаведение жилой недвижимостью, расходами на обслуживание ипотечного займа.

Для налогоплательщиков, купивших жилое помещение до наступления 2016 года, предусматривается возможность получить вычет, равный всей сумме выплаченных процентов. Покупатели жилья после указанной даты могут претендовать на возврат процентов с учетом ограничения в 3000000 руб.

Справку об уплаченных процентах рекомендуется заказывать в банке-кредиторе в конце отчетного периода, после уплаты последнего платежа в соответствующем календарном году.

Сравнительный расчет вычета

Пример расчета 1. Семьянин в 2015 году купил квартиру за 450000 руб. На основании 2-НДФЛ, сумма его подтвержденного дохода за этот год равнялась 780000 руб., а сумма изъятого НДФЛ — 101400 руб.

Налоговый кодекс дает ему возможность сократить облагаемую налогом на доходы базу, в пределах суммы зафиксированного законом лимита — 2000000 руб. Средства к возврату определяются как 780000*13%/100%=101400 руб.

Представить в ИФНС комплект документов для возмещения налога, уплаченного в 2015 году, можно вплоть до 31.12.2018 года. Оставшуюся часть вычета в размере (2000000-780000)=1220000 руб.

, ему рекомендуется выбирать в течение последующих налоговых периодов.

Пример расчета 2. Предположим, в 2015 году супруг вложил в строительство квартиры по ДДУ 4500000 рублей. В соответствии со справкой 2-НДФЛ, размер его дохода за рассматриваемый год составил 840000 руб.

, был уплачен НДФЛ — 109200 руб. Облагаемый НДФЛ доход его супруги за тот же год достиг 360000 руб., она уплатила НДФЛ в размере 46800 руб. Квартира приобретена в режиме долевой собственности — по ½ на каждого супруга.

Размер суммы к возврату составит 840000*13%/100%=109200 руб.

Величина полагающегося вычета (2000000*1/2-840000) превышает сумму удержанного НДФЛ за указанный год и переносится на последующие годы.

Жена вправе уменьшить облагаемую базу на сумму лимита, пропорциональную ее доле, но не более размера полученного дохода: 360000 руб. Она сможет возместить 360000*13%/100%=46800 руб. Оставшийся вычет в сумме (2000000*1/2-360000)= 640000 руб. выбирается в течение следующих периодов.

Семья, в которой официальный доход получают оба супруга, выиграет, приобретая квартиру в режиме долевой собственности.

Тогда удастся получать ежегодно возврат налога в большей сумме, что позволит уберечь средства от инфляции.

Возврат налога при покупке квартиры 2016 — максимальная сумма

Нельзя сократить облагаемую базу более чем на два миллиона рублей.

Если жилье приобретается при помощи ипотечного кредита, то к вычету на покупку, можно присовокупить сумму уплаченных процентов.
Для квартир, купленных по ипотеке в 2016 году и позже, размер вычета лимитируется: он не может превышать трех миллионов от стоимости кредита.
Максимальная сумма вычета в год, ограничивается величиной дохода: нельзя вернуть больше, чем сумма удержанного с налогоплательщика НДФЛ.
При долевой собственности стоимость вычета по покупке жилого помещения и сумма уплаченных процентов делится между собственниками пропорционально принадлежащей им доле в квартире.

Если полученного за год дохода не хватает для получения полной суммы, имущественный вычет переносится на следующие годы.

Два способа получения вычета

через юридическое или физическое лицо, с которым человек, купивший квартиру, состоит в трудовых отношениях;
через ИФНС.

Рассмотрим каждый способ:

В первом случае полагается заявить о своем желании получить возврат на работе в МИФНС. Заявление рассматривается налоговым инспектором в течение месяца. Результат — уведомление, которое сотрудник предоставляет работодателю. Этот документ является основанием для освобождения дохода указанного налогоплательщика от НДФЛ до исчерпания суммы вычета. Каждый год требуется приносить работодателю новое уведомление, пока лимит не будет выбран полностью.
Второй случай обязывает покупателя жилья представить более обширный перечень бумаг в ИФНС по месту регистрации гражданина в качестве налогоплательщика. Документы рассматриваются налоговым инспектором три месяца. Приняв положительное решение, МИФНС в течение месяца перечислит деньги на счет заинтересованного лица.

Что делать, если общая собственность

Поэтому один человек из пары, вправе воспользоваться имущественным вычетом вне зависимости от того, кто указан в качестве покупателя в договоре покупки квартиры.
Этой же позиции придерживаются и налоговые органы.
Если все документы о покупке оформлены на супругу, у которой нет официального дохода, в следствии чего на возврат налога претендовать она не может, то путем написания заявления о распределении между мужем и женой имущественного вычета в соотношении 100% и 0%, вернуть часть затрат на покупку жилья сможет муж.

Претендовать на имущественный вычет подобным образом могут только люди, состоящие в официальных, то есть зарегистрированных в органах ЗАГС, брачных отношениях.

Процесс возврата и сроки

Возврат налога при покупке квартиры производится посредством налоговых органов в году, следующем за годом оформления собственности. Для договоров инвестирования, заключаемых на основе 214-ФЗ, вернуть два миллиона из внесенной суммы разрешается в год оформления акта приемки-сдачи квартиры в новостройке.

Возможен возврат средств за каждый год в отдельности или за три последовательных года сразу. Приоритет того или иного подхода определяется исходя из личных предпочтений покупателя недвижимости.

сбор документов;
предоставление пакета бумаг в МИФНС;
ожидание решения по результатам камеральной проверки;
поступление денег на счет плательщика.

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

Договор, подтверждающий покупку объекта недвижимости или ДДУ (копия).
Акт приемки-сдачи (копия).
Свидетельство о собственности (копия).
Копии ПКО, доказывающие величину произведенных расходов.
Справка из банка о процентах, выплаченных по договору ипотечного кредита.
2-НДФЛ.
3-НДФЛ.
Заявление с реквизитами счета налогоплательщика, на который надо перечислить излишне уплаченную сумму налога на доходы.
Заявление о выдаче уведомления работодателю.
Свидетельство о рождении несовершеннолетнего (копия) — при получении вычета за ребенка до 18 лет.

Для получения возврата средств, потраченных на строительство квартиры по договору инвестирования, п. 3 не обязателен. Вычет через работодателя п. 7 и 8 не требует.

Сообразно ст. 88 НК проверка не превышает 3 месяцев, исчисляемых с даты предоставления полного пакета необходимых документов. В действительности может потребоваться как меньше, так и больше отведенного законом времени. В последнем случае налогоплательщику рекомендуется предъявить требования об уплате пени за каждый день задержки перечисления денег.

На перечисление суммы возврата отводится один месяц. Отсчет 30 дней начинается с даты получения заявления о возврате, но не раньше, чем будет принято положительное решение. Поздно поданное или потерянное в ИФНС заявление — одна из частых причин срыва срока.

3-НДФЛ претендент на возврат налога оформляет самостоятельно, руководствуясь сведениями из собранных документов. ФНС публикует свою форму декларации, утвержденную для соответствующего года, скачать ее можно на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

лично;
по почте;
посредством личного кабинета на веб-ресурсе ФНС.

Личное посещение предлагается планировать заранее, воспользовавшись сервисом онлайн записи к инспектору через веб-ресурс ФНС. Помимо копий, при себе надо иметь оригиналы требуемых документов.

Бумаги можно отправить почтой, письмом с объявленной ценностью, описью и уведомлением о вручении. Трехмесячный срок проверки отмеряется при этом с даты на штампе почты, проставленном на описи (п. 4 ст. 80 НК).

3-НДФЛ в сопровождении прилагаемых документов удобно направлять в МИФНС из личного кабинета, сгенерировав там электронную цифровую подпись. Онлайн общение с налоговыми службами — наименее трудоемкий способ ходатайства о возмещении трат на покупку объектов недвижимости.

Для ускорения процесса, заявление о возврате целесообразно подавать одновременно с остальными бумагами.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-naloga/pri-pokupke-nedvizhimosti.html

Какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. Как получить налоговый вычет и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам.

В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя.

Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

Важно
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
Копия ИНН;
Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Договор о купле-продаже;
Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
Копия свидетельства о браке (при наличии);
Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка по форме 2-НДФЛ.

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку. Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет.

Второй вариант гораздо удобнее. Как получить справку 2-НДФЛ через госуслуги читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать читайте здесь. Правда, для этого потребуется электронная подпись.

Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

Важно
Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
Копия ИНН;
Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Договор о купле-продаже;
Ипотечный договор;
График погашения кредита и уплаты процентов;
Копия свидетельства о браке (при наличии);
Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем записаться в налоговую через Госуслуги.

Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец декларации можно в интернете.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на имущественный вычет;
Предоставьте полученное уведомление работодателю.

После выполнения приведенных выше действий работодатель будет начислять Вам полную зарплату без удержания налогов до конца года. Если за это время сумма вычета в полном объеме получена не будет, придется повторно выполнить данную процедуру.

Источник: https://gosuslugihelp.ru/prochee/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vozvrata-13-procentov-s-pokupki-kvartiry.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

Одним из прямых видов налога на территории РФ является налог на доходы физических лиц, который более привычен для многих как «подоходный» — то есть налог на совокупные доходы гражданина, взимающийся с прибыли, полученной на территории страны.
Таким образом, можно сказать, что НДФЛ затрагивает всех гражданина РФ и их финансовые интересы, так как удерживается с зарплат, пенсий, страховок, депозитов и многих других видов доходов, список которых в самом кодексе не является полным, поэтому категории облагаемого НДФЛ дохода , перечисленного в нем, являются неисчерпаемыми.
Плательщиками НДФЛ являются:

физические лица — налоговые резиденты РФ
физические лица — нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ.

В случае с НДФЛ, налоговый статус не зависит от гражданства физического лица — согласно разъяснениям Министерства финансов России, статус физического лица утверждается на основании фактического времени его нахождения в стране, подтвержденного документально.

Если за определенный налоговый период отдельное физическое лицо, согласно имеющимся документам, пребывало на территории РФ больше чем 183 дня — государством оно рассматривается как плательщик НДФЛ, то есть приравнивается к налоговому резиденту. Это правило позволяет взимать с его доходов налог по ставке 13%.

В то же время для лиц, которые пребывают на территории страны менее указанного срока, применяется ставка 30% (письмо Минфина N 03-04-05/6-331 от 17.06.2010).

Исходя из этого, плательщиками данного налога, фактически налоговыми резидентами можно считать не только граждан РФ, но и иностранных граждан, а также лиц без гражданства и беженцев.

В зависимости от категории дохода, с которого государство взимает данный налог, меняется его ставка. В целом, наиболее распространённая в среде обычных граждан ставка НДФЛ равняется 13% от дохода, но помимо нее, к отдельным категориям доходов применяются также ставки от 9% до 35% — такие особенности уплаты налога предусмотрены статьями 211-215 Налогового кодекса РФ.

Что представляет собой имущественный вычет?

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

суммы, полученные плательщиком НДФЛ от продажи его собственного имущества,
суммы, потраченные плательщиком НДФЛ на покупку собственного имущества.

Уменьшение дохода для целей НДФЛ на указанные суммы происходит по итогам налогового периода, равного календарному году. Согласно вышеупомянутой статье, каждый гражданин, с доходов которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеет право на возврат уплаченного им налога по указанной ставке, от суммы, которая использовалась им для:

покупки или постройки жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них
покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство или же земельного участка с уже построенным жилым домом, а также доли в них
возврата задолженности по целевым займам и кредитам, которые полученные от кредиторов-резидентов РФ (банков, организаций и предприятий), на цели предыдущих двух пунктов, а также на перекредитование по взятым ранее кредитам для тех же целей.

В нынешнее время покупка жилья — очень затратное мероприятие и само собой, льгота, установленная государством в виде возврата НДФЛ при покупке квартиры, может поддержать бюджет покупателя.

Но для того, чтобы ими воспользоваться, следует четко понимать предусмотренные законодателем условия их получения.

Если же у вас нет опыта данной сфере, лучшим выходом из данной ситуации будет консультация юриста по жилищным вопросам.

Другой момент — это сумма, согласно которой производится возврат налога. За один налоговый период, то есть за год, можно вернуть средства не более чем в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в этом же году налогов на доходы.

В случае, когда сумма возврата выше, чем уплаченные НДФЛ за определенный налоговый период, её остаток будет возвращаться в следующие налоговые периоды. Последнее условие — это покупка квартиры собственными средствами, у независимых продавцов.

Для условий возврата не подходят те объекты недвижимости, которые были приобретены, например, за счет работодателя, или же приобретенные у родственников, а также опекунов.

Таким образом, для получения права на возврат должны быть соблюдены все вышеперечисленные условия, которые можно назвать своего рода минусами.

Что касается плюсов, среди них самым основным можно выделить возможность получения вычета неоднократно — нет разницы, покупаете вы одну квартиру, или две-пять, свое право на возмещение, при соблюдении всех условий его получения, вы имеете на каждую покупку.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу в виде дохода, составляет 2 миллиона рублей для целей приобретения жилья или 3 миллиона рублей для целей уплаты процентов по кредитным или ипотечным договорам — таковы законодательные ограничения по сумме имущественного вычета. Исходя из этой суммы, несложно подсчитать, что всего вернуть можно не более 13% от понесенных расходов, то есть 13% от 2 млн. рублей дают нам сумму в 260 тыс. рублей. Для наглядного понимания расчета такого возврата можно привести следующий пример.

Картира приобретается за 1 500 000 рублей
Возврату подлежит 13% от этой суммы, что равняется 195 000 тысячам рублей.
Официальная годовая зарплата, с которой удерживается НДФЛ, составляет 600 000 рублей. В течение года с зарплаты было удержано 13% налога, что = 78 000 рублей.
Вычет при приобретении такой квартиры будет получен за 1 500 000 : 78 000= 2,5 года.

Кроме того, к покупкам недвижимости, для которых возможен налоговый вычет, государство также относит покупку прав собственности на жилье в доме, который строится, а также приобретение отделочных материалов, расходы на ремонт, проведение коммуникаций и даже на оформление документации.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при таких расходах, достаточным основанием является наличие в самом договоре покупки указания о том, что помещение требует ремонта или отделки. Также нужно обратить внимание на тот факт, что право на вычет по ипотечным процентам является дополнительным к праву на основной имущественный вычет — можно оформлять вычет в размере 2 млн.

рублей за покупку квартиры, а также дополнительно вычет на выплату процентов по ипотеке.

Как осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации для получения непосредственно суммы возврата на свою сберкнижку, или же, как альтернативный вариант, оформить получение вычета через своего работодателя. Эти два варианта предполагают разную процедуру возврата, но пакет документов практически одинаковый.

Заявление на имущественный налоговый вычет.
Оригиналы личных документов (паспорт и ИНН), их копии.
Документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (свидетельство о регистрации или договор покупки).
Свидетельство о браке, а также доверенность второго супруга касательно распределения вычета, их копии.
Свидетельство о рождении ребенка, в случае если в приобретенной недвижимости присутствует его доля, а также его копия.
Сберегательная книжка — требуется только для налоговой.
Декларация по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) — только для налоговой.
Справка о доходах и налогах с места работы (по форме 2-НДФЛ) — тоже только для налоговой.
Договор и график погашения задолженности — для возвратов задолженности по кредитам и целевым займам.

Бланк заявления на возврат НДФЛ несложно найти по поиску, на официальном сайте ФНС или найти его на многих других сайтах, в том числе негосударственных, заодно можно прочитать правила его заполнения. Кроме того, в пункте 4 списка указана также доверенность от супруга на распределение вычета.

По закону, право на вычет в равной степени имеют оба супруга, так как покупка квартиры для семьи все-таки является совместной затеей. Таким образом, можно даже распределить сумму положенного на семью вычета на обоих супругов, с тем, чтобы каждому пришла удобная ему сумма на книжку.

Просто это следует сделать у нотариуса, приготовив соответствующую доверенность для того супруга, который подает пакет документов на налоговый вычет.

Итак, с налоговым органом все достаточно просто — приобрели квартиру, дождались получения документов на неё на руки, взяли на работе справку о доходах, свои личные документы и уже можно подаваться на возврат, заполнив декларацию.

В срок от одного дол трех календарных месяцев заявление рассматривается, после чего принимается соответствующее решение. Если в поданном пакете документов допущена ошибка, то с момента подачи исправленного или дополненного пакета срок ожидания снова начнет исчисляться с нуля.

Срок подачи на вычет законодательно не ограничен.

Что касается варианта возврата через работодателя. Все те же вышеуказанные документы, за исключением последних 6-9 пунктов, подаются в налоговый орган. Через 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно передать работодателю и на его основании заработная плата с этого момента будет выплачиваться без вычета НДФЛ, то есть станет на 13% больше.

С одной стороны, способ достаточно удобный, выдается зарплата без налога и таким образом происходит компенсация, но с другой стороны — это все же не та ощутимая сумма, которую можно получить за целый налоговый год на свою сберкнижку. Есть возможность совместить оба способа, например, выбрав в один год возврат на книжку, а на следующий — через работодателя.

Вычеты по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/ndfl/mozhno-li-osushhestvit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiryi.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве. Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий. В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры, с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

Купленное имущество находится на российской территории.
Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
- Физическое лицо и его супруга (супруг).
- Дети.
- Родители.
- Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
- Средства бюджета при государственном софинансировании.
- Сумма материнского капитала.
- Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
На приобретение квартиры.
На покупку доли в квартире или комнате.
На покупку комнаты.
На приобретение строительных материалов для отделки.
На составление сметы.
На проведение ремонтных работ.
На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

На приобретение материалов на строительство дома.
На разработку сметы строительных работ.
На разработку проектов.
На покупку дома.
На приобретение доли в жилом доме.
Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
Свидетельство ИНН (копия).
В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
Расписка продавца недвижимого имущества.
Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.
Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2018 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

Итоговая сумма возмещения составит: 2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2019 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2019 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2019 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

Итоговая сумма возвращения будет равна: 14000000 х 13% = 182000 рублей.
В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено: 35000 рублей х 13% = 4550 рублей.
Оставшаяся сумма возмещения составляет: 182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию.

В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры).

Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога.

Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

Источник: https://www.papabankir.ru/nalogi/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Основным налогом в России считается так называемый «подоходный налог» — или по-другому налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ).

НДФЛ — налог на все доходы человека, которым облагается финансовая прибыль, полученная гражданином в Российской Федерации.

Так, что понятие «НДФЛ» не обходит стороной ни одного человека, имеющего российское гражданство — пенсионер платит с пенсии, рабочий с заработной платы, предприниматель с прибыли по декларации и т.д.

Налогообложению подлежат страховки, депозиты и многое другое — даже соответствующий закон в Налоговом Кодексе не предусматривает полный список видов прибыли и доходов, облагаемых налогом.

Ндфл облагаются:

граждане Российской Федерации
лица, не имеющие российского гражданства, но осуществляющие деятельность и получающие прибыль в Российской Федерации

Так, что налогообложению подлежит любой доход на территории РФ, независимо от гражданства и национальной принадлежности физического лица, получившего этот доход.
Налогообложение иностранных граждан, получающих прибыль на территории РФ, напрямую зависит от времени их пребывания на территории России.

В случае, если лицо без российского гражданства пребывает безвыездно в России более 3 месяцев (183 дня) — то доходы такого гражданина облагаются по обычной российской налоговой ставке 13%. Другой вопрос, если иностранный гражданин находится внутри страны меньше 183 дней — к таким лицам применима повышенная налоговая база — 30%.

Т.е. российскими налогоплательщиками (помимо лиц, имеющих российское гражданство) считаются также иностранцы и беженцы, постоянно или временно проживающие в России.

Виды доходов у людей разные, поэтому и налоговые ставки на прибыль могут отличаться. В подавляющем большинстве случаев с доходов граждан удерживается 13%, однако, бывают случаи, предусмотренные законодательством, когда применимы совершенно другие ставки — 9-35%.

Имущественный вычет — что это такое?

Российским законодательством предусмотрено право физического лица на имущественный вычет — определенную сумму, которую недополучает гражданин в результате удержания с него НДФЛ.

К имущественным вычетам можно отнести:

доход гражданина от реализации имущества, находящегося в его собственности
сумма, заплаченная гражданином при приобретении имущества в собственность

Имущественный вычет производится по истечении года после продажи/покупки имущества.
Итак, согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, любое физическое лицо, облагающееся подоходным налогом на территории России, может возвратить 13% от покупки имущества в собственность в следующих случаях:

если гражданин приобрел жилую недвижимость (будь то квартира, комната или что-либо другое — не имеет значения) или построил частный дом
если гражданин приобрел земельный участок для постройки частного дома или участок, на котором отстроен частный дом
если гражданин для покупки/строительства жилья воспользовался банковским кредитом, оформленным в российской кредитной организации (банке)

Все ли могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры?

Приобретение квартиры или дома — очень ответственный шаг в жизни каждого человека, требующий значительных финансовых затрат, поэтому имущественный вычет в данном случае приходится весьма кстати и помогает хоть как-то прикрыть образовавшуюся дыру в бюджете. Однако, получение возврата НДФЛ — процедура непростая, требующая определенного пакета документов, а также знания условий и порядка получения, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

Не имея опыта, навыков, а также четкого алгоритма действий можно очень долго провозиться с оформлением — поэтому лучше изначально обратиться к специалистам, чтобы возврат НДФЛ при покупке квартиры был совершен максимально быстро и без нервов.

Стоит помнить, что по прошествии одного года после покупки жилья (т.е.

по истечении одного налогового периода) налогоплательщик может возвратить сумму, не превышающую совокупную сумму уплаченных им налогов за тот же налоговый период.

Если физическое лицо за один год уплатило налоговую сумму меньшую, нежели ему причитается по возврату за покупку недвижимости, то остатки по возврату НДФЛ переносятся на следующий налоговый период, т.е на следующий год.

Налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на покупку квартиры лишь в том случае, если недвижимость приобретена своими средствами у посторонних граждан. Т.е., если физическое лицо купило жилье у родственников, или жилище было предоставлено в собственность работодателем — то возврат НДФЛ при покупке квартиры невозможен.

Итак, чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры, нужно в обязательном порядке учесть все перечисленные выше нормы.

Следует отметить, что получать возврат НДФЛ при покупке квартиры можно не один раз. Если гражданин получил вычет и продал недвижимость — он имеет право на возврат при покупке другой квартиры и т.д.

Но существует ограничение — налогоплательщик за свою жизнь может сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры на совокупную сумму не более двух миллионов рублей за покупку недвижимости и не более трех миллионов за плату процентной ставки по кредиту. Таков закон, прописанный в Налоговом Кодексе РФ.
Т.е. каждый человек за всю жизнь может вернуть уплаченные им налоги на сумму 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Чтобы все было понятно и ясно, приведем наглядный пример расчета возврата:

Гражданин приобрел в собственность квартиру за 1 000 000 рублей
Он имеет право на налоговый вычет на покупку квартиры — 13% от 1 000 000 это 130 000 рублей.
Гражданин получает официальную заработную плату, облагаемую НДФЛ — 10 000 рублей в месяц/ 120 000 в год.
Следовательно за один налоговый год он может возвратить 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей. Остальное гражданин получит в последующие налоговые периоды.
Полный налоговый вычет на покупку квартиры гражданин получит по прошествии 8,5 лет. Причём оформлять возврат НДФЛ при покупке квартиры он может как ежегодно, так и реже.

Если физическое лицо покупает квартиру в строящемся многоквартирном доме, то он также имеет право на вычет. Более того возврат можно произвести на покупку строительных материалов, на переоформление документов и т.д.

В таком случае в договоре купли-продажи недвижимости должна быть пометка о необходимости ремонтных и отделочных работ в приобретаемом имуществе.

Если квартира куплена в ипотеку, то возврат по ипотечным процентам производится отдельно от имущественного вычета на покупку квартиры. Т.е. даже если гражданин уже получил максимальные 260 000 рублей возврата, он вправе рассчитывать на вычет по ипотечным процентам.

Как правильно оформить налоговый вычет на покупку квартиры?

Существует два способа получения возврата НДФЛ: через отделение Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в городе проживания налогоплательщика или непосредственно через своего работодателя. И в том и в другом случае физическому лицу следует собрать следующий пакет документов:

Заявление на возврат
Копия паспорта и ИНН + оригиналы
Подтверждение права собственности на квартиру (договор купли-продажи или свидетельство о собственности)
Свидетельство о заключении брака (для семейных) + копия
Доверенность от мужа/жены относительно распределения возврата + копия

Этих документов будет достаточно для оформления вычета через работодателя. Если возврат оформляется через ФНС, то необходимы дополнительные документы:

номер счета или сберегательная книжка
декларация 3 -НДФЛ
справка 2-НДФЛ от работодателя
Если оформляется вычет по ипотечному кредиту, то необходимы кредитный договор и график платежей по кредиту.

Пакет документов прост. Единственное, с чем могут возникнуть трудности — это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Однако и здесь нет ничего сложного: нужно скачать бланк декларации 3-НДФЛ и правильно заполнить его по инструкции.

Если оба супруга работают, то можно получить вычет каждому по-отдельности, в зависимости от суммы уплаченных налогов каждым из них за определенный налоговый период. В этом случае в заявлении на возврат указывается доверенность относительно распределения возврата.

Данная доверенность составляется нотариусом, и полностью уполномочивает супруга, собирающего документы, действовать за свою вторую половину.

В общем, в получении налогового вычета через ФНС все понятно — граждане покупают недвижимость, получают документы на нее, берут справку 2-НДФЛ от работодателя, составляют 3-НДФЛ и можно оформлять возврат. Время рассмотрения документации и принятия решения налоговым органом 3 месяца.

При наличии каких-либо ошибок в пакете документов, налогоплательщика незамедлительно ставят в известность, после чего необходимо исправить недочеты и вновь подать документы в ФНС, причем отсчет времени с момента повторной подачи начинается с нуля.

Благо подать заявление на возврат никогда не поздно — временных ограничений нет.

Если физическое лицо оформляет налоговый вычет через работодателя, то пакет указанных выше документов предоставляется в ФНС. По истечении месяца сотрудники налогового органа предоставляют гражданину уведомление, которое необходимо отдать работодателю. После такой процедуры с работника не будет удерживаться подоходный налог до момента полного возврата положенной ему суммы.

Здесь каждый решает индивидуально — кому-то удобнее получать ежемесячно на 13% больше, а кому-то удобнее получить всю сумму полностью по прошествии определенного промежутка времени. Если физическое лицо оформило налоговый вычет через ФНС, и его что-то не устраивает, то в следующий налоговый период ему можно оформить возврат через работодателя и наоборот.

Источник: https://mbfinance.ru/lichnye-finansy/nakoplenie/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/