За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

1. Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
4. Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
6. Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много местаСписок всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей.

Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого.

Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет.

Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году.

В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года.

За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит.

Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет.

Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год.

Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах.

Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление — относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Заявление для подтверждения права на вычет находится в разделе «Жизненные ситуации»

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vernite-nalog-za-kvartiru/

Сколько лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Главная » Налоги и вычеты » В течение скольких лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

5/5 (5)

В России при покупке недвижимости любой гражданин может получить часть средств назад. Такой возврат называется налоговым вычетом. Его перечисляют единовременной суммой или освобождают налогоплательщика от уплаты НДФЛ на определенный период времени.

Налоговый вычет предоставляется гражданам России на основании статьи 220 НК РФ. Здесь содержатся основные нормы, которые регламентируют возможность использования вычета. На основании данного положения определен круг лиц, кто претендует на получение налогового вычета.

Внимание! К ним относятся:

• граждане России, кто недавно приобрел в собственность жилье;
• супруги, находящиеся в официальном браке, если вторая половинка приобрела жилье и не получала налоговый вычет;
• граждане, которые не купили, а самостоятельно построили дом;
• граждане, у которых государство изъяло жилье для собственных нужд;
• граждане России, использующие для покупки жилья средства материнского капитала совместно с собственными накоплениями (в таком случае вычет предоставляется на сумму затраченных собственных средств);
• граждане, купившие земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства.

Нормы налогового законодательства, регламентирующие предоставление налогового вычета, предполагают его предоставление не только гражданам России, но и иностранцам, которые законно проживают на территории РФ и уплачивают налог с доходов.

Главным условием получения налогового вычета является уплата гражданином НДФЛ. Но на подобную выплату могут претендовать и пенсионеры, которые фактически больше не являются налогоплательщиками.

Такая возможность предоставлена тем, кто в течение трех лет назад уплачивал НДФЛ, то есть недавно вышедшим на пенсию гражданам.

Пенсионеры, которые совмещают работу с получением пенсии, также вправе получить налоговый вычет. Но здесь есть одно важное условие. Заработная плата такого работника должна превышать МРОТ в регионе.

Если при покупке квартиры недвижимость оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то возможность получить соответствующий вычет появляется у его родителей или законных представителей. При этом ребенок не теряет своего права на получение подобного вычета после того, как станет совершеннолетним.

Индивидуальные предприниматели не имеют права получить налоговый вычет, так как фактически они не являются плательщиками НДФЛ, ведь данный взнос уплачивают исключительно граждане и резиденты России, которые трудятся по ТД.

В каких случаях вернуть деньги не удастся

На основании налогового законодательства Российской Федерации гражданин или резидент России не может получить налоговый вычет при покупке жилья по некоторым основаниям.

Важно! К ним относятся:

• недвижимость была приобретена до января 2014 года;
• гражданин или резидент уже воспользовался своим правом на получение вычета;
• недвижимость приобретена после января 2014 года, но лимит по выплатам гражданина резидента исчерпан;
• если договор купли-продажи недвижимости был заключен с близким родственником, например, с родителями, детьми или братьями, сестрами;
• если претендент на получение налогового вычета не имеет постоянного места работы и не уплачивает налоги;
• если квартира куплена не за ваш счет, а, например, за средства работодателя;
• если для покупки недвижимости гражданин использовал исключительно государственные средства в виде материальной поддержки, например, материнский капитал.

Подать документы на получение налогового вычета можно. Однако работники налоговой службы обязательно проверят все основания и определят возможность его предоставления вам.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

За какой период можно получить вычет

Претендент на получение налогового вычета должен понимать, что вернуть можно не все потраченные средства на приобретение недвижимости, а их часть. Кроме того, на счету у налогоплательщика должно иметься достаточно средств для возврата, то есть человек на протяжении долгих лет уплачивал НДФЛ.

По общим правилам, получить налоговый вычет можно из средств уплаченного налога в течение любых трех лет.

Например, если вы купили квартиру в 2019 году, но сейчас у вас заработная плата низкая, соответственно, и налоговая база невысокая, вы можете запросить выплатить вам средства из накоплений 2010 года, когда оклад был выше и НДФЛ был больше.

Надо отметить, что обращаться за возвратом части уплаченных за недвижимость средств в период приобретения квартиры необязательно. Такую возможность можно получить намного позже покупки жилья. Например, вы можете купить дом в 2019 году, а обратиться за вычетом только в 2020 или 2021 году и так далее.

По каким видам расходов предоставляется возврат

Налоговый вычет рассчитывается, исходя из нескольких показателей. Правила определения суммы отражены в НК РФ. В целом вычет будет представлен в виде процентного соотношения к расходам на приобретение жилья.

А к подобным затратам относятся:

• фактическая стоимость приобретенного объекта недвижимости;
• сумма уплаченных процентов по ипотеке;
• расходы на ремонт квартиры или строительство дома.

 Налоговый вычет на детей в 2019 году.

Когда и куда обращаться

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе получить налоговый вычет при покупке жилья. Но обращаться с заявлением на предоставление вычета нужно только после окончания налогового периода. Например, если квартиры была куплена в 2019 году, то получить вычет можно в 2020 году.

• Если налогоплательщик не желает ждать положенного срока, он вправе подать заявление и выбрать предоставление налогового вычета в виде освобождения от уплаты НДФЛ.
• При этом после одобрения заявки налоговым органом, работодатель перестает уплачивать за сотрудника НДФЛ из его заработной платы, в связи с чем оклад сотрудника увеличивается на 13%.
• На законодательном уровне разрешено два вида распределения налогового вычета:

• налоговый период смещается вперед до исчерпания лимита;
• налоговый период смещается назад.

Если в первом случае налогоплательщик не будет уплачивать НДФЛ до исчерпания предельной суммы вычета, то во втором случае гражданину предстоит выбрать три любых года, из которых произойдет возврат уже уплаченного НДФЛ.

Посмотрите видео. Налоговый вычет. Возврат налога при покупке квартиры: 

Какие документы подготовить

Для получения налогового вычета необходимо написать заявление в территориальное подразделение инспекции федеральной налоговой службы и подать небольшой пакет документов:

• гражданский паспорт заявителя или другой документ, идентифицирующий личность;
• документ, подтверждающий приобретение недвижимости (это может быть договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, свидетельство о получении права собственности и так далее);
• справка по форме 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает перечисление НДФЛ;
• налоговая декларация, которая заполняется самим налогоплательщиком, по форме 3-НДФЛ;
• заявление на получение вычета в свободной форме или по форме территориального подразделения ИФНС России.

Работники налогового органа вправе запросить другие документы, если основного пакета недостаточно для определения возможности предоставления вычета. Например, если гражданин желает получить средства единовременной суммой, то потребуется предоставить номер счета.

Сколько раз налоговый вычет можно получить

Запомните! Если гражданин РФ приобрел недвижимость до января 2014 года, то вернуть часть средств от покупки квартиры, дома он может всего один раз.

Например, если налогоплательщик в 2012 году приобрел любую недвижимость стоимостью 1000000 рублей, за него положен вычет в размере 13%, а это 130000 рублей.

Допустим, что при получении вычета гражданин получил не всю сумму, а всего 100000 рублей. Затем, в 2013 году, этот же налогоплательщик вновь приобрел жилье стоимостью 1000000 рублей.

В таком случае ему также положен вычет в размере 13% или 130000 рублей. В это раз он может претендовать на сумму не более чем 130000 рублей.

А вот если аналогичный случай произошел после 2014 года, то налогоплательщик может воспользоваться пролонгацией выплаты.

Например, гражданин Иванов в апреле 2014 года купил квартиру стоимостью 1000000 рублей. Налоговый вычет в таком случае составит 130000 рублей. Но Иванов получил всего 100000 рублей.

Затем в апреле 2015 года Иванов вновь приобрел дом стоимостью 1000000 рублей и снова получил вычет в размере 130000 рублей. Теперь Иванов может рассчитывать на получение 160000 рублей вместо 130000, так как в прошлом году он не использовал лимит по выплате.

 Налоговые вычеты инвалидам.

Сумма вычета и пример расчета

На основании Налогового законодательства РФ налогоплательщик вправе получить налоговый вычет, размер которого не может превышать 260 000 рублей.

То есть вычет предоставляется при стоимости недвижимости до двух миллионов рублей. Если квартира стоит дороже, то увеличить налоговый вычет невозможно.

1. Неважно, какова стоимость дома, три, четыре миллиона рублей, налогоплательщик получит налоговый вычет в размере 13% всего с двух миллионов рублей, а это 260 000 рублей.
2. Например, если в текущем году Иванов купил квартиру стоимостью 1000000 рублей, то он сможет претендовать на получение вычета в размере 1000000 * 13% = 130000 рублей.
3. Если Иванов купил квартиру, стоимостью 4000000 рублей, то он получит не 4000000 * 13% = 520000 рублей, а всего 260000 рублей, так как при расчете используется только два затраченных миллиона рублей.

Сроки и варианты выплаты средств

Срок возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц зависит от двух немаловажных факторов:

• размер заработной платы;
• от места получения вычета: по месту работы или в ИФНС.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет единовременной суммой, то после покупки жилья ему придется ждать окончания налогового периода. При этом необходимо писать заявление в территориальное подразделение ИФНС России.

 Возврат налогового вычета за лечение: документы.

Если налогоплательщик не желает ждать окончания налогового периода, он может направить средства вычета на освобождение себя от уплаты НДФЛ.

В таком случае заявление подается по месту работы. После одобрения обращения работодатель прекращает отчислять за работника НДФЛ, за счет чего заработная плата сотрудника увеличивается.

Посмотрите видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика в 2019 году: 

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Или позвоните нам по телефонам:

• 8 (499) 322-73-27
• Москва, Московская область
• 8 (812) 507-82-87
• Санкт-Петербург, Ленинградская область
• 8 (800) 551-71-02
• Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/skolko-let-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

За сколько лет и за какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Законодательные акты

Налоговый кодекс, в статье 220, регламентирует процедуру получения возврата налоговых средств при покупке недвижимости. Здесь указывается порядок подачи декларации не ранее, чем через год после покупки квартиры.

• Сумма налоговой льготы составляет 13% общей стоимости квартиры стоимостью не более 2 000 000 рублей.
• Порядок переноса сроков на иные налоговые периоды определен в источниках:
• Перечисленные нормативы законодательства указывают на отсутствие ограничений по срокам использования указанной налоговой льготы.

Исходя из указанного в законодательстве, следует, что регламент на получение имущественного вычета устанавливается лишь относительно объема получаемых выплат, которые не могут превышать 260 000 рублей.

Распределение их получения может происходить сообразно вариантам:

• сразу после покупки объекта (у работодателя);
• через год – в следующем налоговом периоде;
• при смещении налогового периода на 3 года назад;
• при переносе вычета в будущие налоговые периоды (без ограничений).

Однако при использовании прошедших налоговых периодов следует учитывать, что допускается извлечение удержаний, не более, чем за 3 года со дня подачи заявления.

Если за этот период сумма налогового вычета не будет выбрана полностью, то остаток аннулируется или будет перенесен на последующие периоды.

Относительно последующих периодов ограничения могут быть связаны с утратой статуса налогоплательщика РФ. Например, при выходе на пенсию. Поэтому продление указанного срока так же не может быть бесконечным.

1. Налогоплательщиками не являются лица, официально не трудоустроенные или имеющие зарплату ниже, чем минимальный размер оплаты труда, установленный в регионе.
2. Поэтому пролонгация возможности получения налоговой льготы требуется соизмерять с условиями, сопутствующими трудоспособности лиц.
3. Рассмотрим на примере налоговый вычет при покупке квартиры: за сколько лет можно вернуть его.

Родители Березовской Н. оформили на нее квартиру в 2003 г., когда ребенку исполнилось 10 лет. В 2011 г. дочь окончила среднюю школу и поступила на очное отделение педагогического колледжа. Учась на дневном отделении, она не работала и не являлась налогоплательщиком до 2014 г.

В июле 2014 г. устроилась на работу воспитателем на 0,75 ставки, что так же не позволяло ей получить вычет. Уйдя в декретный отпуск, в котором она пробыла до 2016 года, впоследствии вышла на полный рабочий день.

Получив соответствующее разрешение в отделении ФНС, оформила налоговый вычет в бухгалтерии Департамента образования через 3 месяца после подачи заявления. Назначенный имущественный возврат получает ежемесячно, путем сохранения налога, который выдается ей вместе с заработной платой.

Нормативы установления сроков

Наиболее распространенные вопросы требуют отдельного освещения и расстановки акцентов.

Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить льготу можно через год после приобретения квартиры. У работодателя – практически сразу же, после регистрации сделки и получения соответствующего разрешения в отделении ФНС.

Срок давности

Законодательством не установлен период пролонгации вычета на будущие налоговые периоды. За прошлые периоды возврат назначается не более, чем за 3 года.

За какой период времени оформляется?

Теперь же стоит поговорить о том, за какие года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно оформляется документация на получение вычета за предшествующий налоговый период.

Когда подавать декларацию?

Декларация по форме 3-НДФЛ подается ежегодно, до 30 апреля. В ней представляются сведения за прошедший год.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Налоговый вычет при покупке квартиры: за какой период будет возвращен? Вычет выплачивается на протяжении нескольких лет, если за один год сумма не может быть погашена из перечисленных налоговых средств.

Деньги перечисляются налогоплательщику до погашения полной суммы вычета или – до прекращения трудовой деятельности, с аннулированием остатка.

При увольнении и устройстве на новое место работы, перечисление вычета восстанавливается в следующем налоговом периоде.

Теперь вы знаете, за сколько лет можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры. Подведем итоги.

Как показано в статье, получение вычета за приобретение квартиры – гарантированная налоговая льгота, которую можно получить в удобный период.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/za-kakoj-period-mozhno-vernut.html

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру

Налоговые вычеты с каждым годом становятся все более востребованными. Поэтому вопрос, за сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру, тоже становится актуальным.

Налоговый кодекс о порядке предоставления вычета

Купить собственную квартиру — что может быть лучше. Но только стоит она недешево.

Оказывается, не только граждане ломают голову, как сэкономить, но и государство печется о нас, разрешая получить небольшую часть потраченного обратно.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру, устанавливает закон (№212-ФЗ от 23.07.2013). Получить налоговый вычет могут только работающие, но давайте обо всем по порядку.

Какие имущественные вычеты, в каком размере и когда может получить налогоплательщик, купивший квартиру (дом, комнату), регламентирует Налоговый кодекс в статье двести двадцать, части первая и вторая, а также закон Российской Федерации № 212-ФЗ от 23 июля 2013 года, приказ Налоговой инспекции от 10 ноября 2011 г., письмо Министерства финансов Российской Федерации от 26 мая 2014 г.

В последнем закреплено право на получение имущественного вычета для лиц, купивших жилье до 1 января 2014 года, по тем нормам и правилам, которые действовали на момент покупки жилья. При этом подать заявление о предоставлении налогового вычета (н/в) собственник мог уже после 2014 года.

Если покупка сделана после 1 января 2014 года, подать декларацию в ИФНС следует спустя год. Закон дает право вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 13% от официального дохода за год и в целом не более 260 тысяч рублей.

Обратите внимание! Закон не устанавливает срок давности для обращения работающего собственника за получением налоговой льготы.  Следовательно, налоговый вычет за квартиру можно получить даже через несколько лет после совершения сделки.

Период, за который возвращается налоговый вычет

Налоговый кодекс разрешает воспользоваться правом получения налогового вычета в любом следующем за датой покупки году. Ограничение установлено только по размеру налогового вычета.

Возвращаемая сумма увязывается не с объектом покупки, а с лицом, ее совершающим, и может быть использована собственником по своему усмотрению. Он может получить весь положенный вычет или только одну часть.

В дальнейшем при покупке следующего объекта может забрать оставшийся неиспользованным вычет.

По правилам получить налоговый вычет можно следующими способами:

1. В Управлении ФНС в год, следующий за годом покупки.
2. По месту работы в год покупки после одобрения документов фискальным органом.
3. Если в год покупки собственник не работает, он вправе получить н/в за предыдущий период работы (не более чем за 3 года), когда им уплачивался подоходный налог.  
4. Если в год покупки собственник не заявил о желании получить н/в, он это может сделать в любое время в будущем.

Обратите внимание! Откладывая получение н/в на будущее учтите, что  он положен только трудоустроенным гражданам,  получающим не менее МРОТ.

Поэтому отодвигая срок получения вычета, рассчитывайте возможность наступления событий, при которых вычет не положен.

Если для получения налогового вычета берутся прошлые годы, допускается извлечение налоговых выплат не более чем за три года с даты написания заявления. Недобранная сумма сгорает или переносится на случай покупки другого объекта.

Это нужно знать! Работающие без договора и не уплачивающие подоходный налог права на имущественный вычет не имеют.

Если родители оформляют на несовершеннолетнего квартиру или любое другое жилье, впоследствии он, начиная работать, имеет право получить налоговый вычет.

Например, родители купили квартиру и оформили ее на своего 8-летнего сына в 2000 году. В 2010 году, окончив школу, юноша ушел в армию.

Вернувшись в 2011 году, он окончил ВУЗ. Закончив обучение в 2016 году, он приступил к работе и подал заявление в ИФНС с просьбой предоставить ему налоговый вычет. Просьба была удовлетворена. По месту работы спустя 3 месяца он предоставил полученное из налоговой уведомление, чтобы ежемесячно получать зарплату без удержания из нее НДФЛ.

Когда получают вычет?

Когда можно воспользоваться своим правом и получить налоговый вычет, регламентирует п. 3 ст. 220 НК РФ: в любом году, наступающем за годом свершения покупки, если выплата оформляется через налоговую инспекцию. Если собственник выбирает способ возврата через ежемесячный налог у работодателя, то заявление можно подавать сразу после оформления договора купли-продажи.

Что будет, если отложить время подачи заявления ?

Если собственник не подал заявление на получение н/в или использовал его не в полном объеме, он вправе получить вычет в дальнейшем в любое время при покупке других объектов недвижимости.

Если о желании возврата средств заявлено в установленный срок, оформить необходимые документы нужно по прошествии отчетного периода. Это делается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту проживания.

В ней указано, сколько заработано за отчетный период, сколько потрачено на покупку жилья, какую сумму вычета можно получить за прошедший период.

Порядок получения 

Как выше говорилось, максимальный размер н/в ограничен суммой в 260 тысяч рублей на резидента страны. На выплату имеет право каждый налогоплательщик за исключением тех, кто уже получил его в полном размере либо купил квартиру не за свои деньги (ипотека в данном случае является исключением по закону), а также у родственника.

Более подробно о порядке возврата и сроках возмещения можно узнать из видео:

Например, если супружеская пара приобрела жилье стоимостью 5 млн. рублей, налоговый вычет может оформить каждый. Всего им возвратят 520 тысяч рублей.

Также согласно правилу ежегодная выплата не может быть больше 13% от размера годового дохода. Если сумма не погашается за один год, на следующий период получатель вновь подает документы на получение, и так до полного погашения нужной суммы. Если сумма не погашена, а получатель прекратил трудовую деятельность, остаток сгорает.

Если получатель вновь устроился на работу, он может обратиться с пакетом подтверждающих документов о том, что им не в полной мере получен н/в, и оформить вычет на новом месте работы.

Закон разрешает покупателю квартиры, дома вернуть часть затрат на их приобретение. В том числе, если квартира приобретается в ипотеку, разрешено получить 13% от суммы всех выплаченных за время кредитования банковских комиссий.

Время для оформления таких вычетов законодатель не ограничивает. Откладывая получение компенсаций, помните, что главное — оставаться плательщиком НДФЛ на тот момент, когда вы захотите реализовать данное вам законом право.

Способы возмещения

На текущий момент существует 2 способа возмещения подоходного налога:

1. В налоговой инспекции.
2. По месту трудоустройства.

Первый вариант является стандартным, используют его чаще всего. После подачи всех требуемых бумаг в течение 4 месяцев налоговики обязаны перечислить выплату на указанный счет в банковской организации.

Второй вариант позволяет получать выплату постепенно. На работе просто не будут высчитывать подоходный налог в размере 13 процентов. Обычно этот способ используют для возврата оставшейся части возмещение, чтобы не ходить за ней в налоговую каждый год.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/poluchit-za-kvartiru.html

Получение налогового вычета — Справочник Недвижимости

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.  Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

• если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
•  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
• если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

• Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.
• Какие документы нужно собрать
• Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:

• свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
• договор о покупке квартиры;
• акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
• если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

• Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
• В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

• Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
• Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
• Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

1. Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.
2. Когда могут отказать в возврате налогового вычета
3. Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

• если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
• если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
• если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
• если жильё за вас оплатил работодатель;
•  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
• вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
• недвижимость была приобретена не в России;
• если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Источник: https://realty.yandex.ru/spravochnik/poluchenie-nalogovogo-vycheta