Заявление о возврате налога к 3-ндфл: бланк и советы по заполнению

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Первичные документы > Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований.

Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета.

Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

Налоговый вычет

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

• социальный
• имущественный
• стандартный

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

• декларацию 3-НДФЛ
• заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
• документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
• документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Социальный вычет

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

Вычет на учебу

• вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
• учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
• пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
• переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
• перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

• соорудил новое частное домовладение
• приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
• отремонтировал свое жилье

Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

В заявлении работник указывает такие сведения:

• полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
• полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
• полное свое ФИО
• свой ИНН
• адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

Скачать заявление на возмещение налога [887.67 KB]

Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

• прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
• срок, за который подавалась декларация
• сумму части НДФЛ к возмещению
• причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
• номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
• банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
• дату и личную подпись

После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

Декларация

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Налог НДФЛ

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

• по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
• за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
• за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
• за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
• за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
• за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

• при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
• при строительстве своего дома — 260 000 руб.
• если есть % по ипотеке — 390 000 руб.

Необходима ли оплата госпошлины?

Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

• скан рукописного заявления
• файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
• xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

• По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
• Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

• сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

  

  Электронная форма

• далее, плательщик нажимает на кнопку создания заявления и проверяет свои данные
• затем, гражданин РФ пишет свои банковские сведения. Причем тут надо указать не карточный номер, а 20-тизначный номер счета. Он начинается на 3 (это банковский счет, с которого идет перечисление денег на счета налогоплательщиков) или на 4 (это счет плательщика)
• потом работник вводит свои сведения во все поля. ОКТМО — это код нанимателя налогоплательщика, который предоставил в ИФНС справку 2-НДФЛ. По этому коду и будет осуществлено возмещение вычета по подоходному налогу. Если сотрудник работал у нескольких нанимателей с различными кодами, то и заявлений надо составить 2 и более, отдельно по каждому коду

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/primary/blank-zayavleniya-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Заявление о возврате налога к 3-НДФЛ: бланк и советы по заполнению 2024

Похожие публикации

Налогоплательщики — физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.

Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ.

Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

• если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
• если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
• в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),

• когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

• декларацию по форме 3-НДФЛ,
• справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
• копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
• заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года. А в 2018 году действует новая форма 3-НДФЛ, образец заполнения которой вы найдете здесь.

Заявление на возврат налога

Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ).

Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате.

Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.

Как сформировать заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

• Налогоплательщики, которые работают по трудовому договору и уплачивают подоходный налог, имеют право на возврат части налога при наступлении некоторых обстоятельств.
• Содержание
• Чтобы вернуть себе часть уплаченного в бюджет налога, необходимо сдать и декларацию, и заявление на возврат.

Основные моменты

Как уже упоминалось, вернуть себе часть, уплаченного ранее в бюджет подоходного налога, имеют право только те граждане, которые работают по трудовому договору и являются плательщиками подоходного налога.

Возврат подоходного налога называется вычетом. Вычет бывает имущественный и социальный. Они предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Возврат налога – это сложная бюрократическая процедура, которая требует от налогоплательщика предоставления целого пакета документов.

Если же налогоплательщик имеет право на возврат налога в течение нескольких лет, то подавать документы необходимо ежегодно.

Каким может быть возврат

Как уже упоминалось, вычеты, которые можно вернуть по подоходному налогу называются:

Порядок обращения

1. Чтобы получить налоговый вычет или возврат подоходного налога, налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту своего жительства или по месту нахождения объекта недвижимости с пакетом документов.
2. В это пакет входят следующие документы:
3. Чтобы заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, работник должен получить у работодателя справки по форме 2-НДФЛ за текущий или прошедшие года по заявлению.

Вернуть налог можно 2-мя способами – у работодателя и через налоговую службу. Вернут налог можно и по истечении нескольких лет (но не более 3-ёх) и за текущий год.

За текущий год возвращается налог только при покупке квартиры или комнаты. Остальные вычеты представляются за прошедшие годы.

• Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-ёх месяцев со дня подачи налогоплательщиком документов на возврат.
• По истечении этого срока, налоговики обязаны уведомить налогоплательщика о своём решении – предоставлять вычет или нет.
• Приме заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП, читайте здесь.

В течение ещё 3-ёх месяцев они обязаны вернуть налог на сберкнижку (предпочтительнее) налогоплательщика. На практике же, срок возврата занимает от 6 до 8 месяцев, иногда «растягивается» до 1 года.

Нормативная база

Возврат подоходного налога регулируется Налоговым законодательством нашей страны. Социальный вычет регулируется статьей 219 НК РФ, а имущественный вычет – статьей 220 НК РФ.

По каким причинам?

Предоставление каждого вычета возможно только при соблюдении причин и оснований его предоставления.

Так, социальный вычет предоставляется налогоплательщику, если он в течение налогового периода, то есть прошедшего года:

1. Делал пожертвования в различные социальные организации и некоммерческие реабилитационные центры.
2. Обучался платно сам или оплачивал обучение своим родным – детям, подопечным, супругу, брату или сестре на очной форме обучения на основании контракта.
3. Получал платные медицинские услуги сам, или оплачивал эти услуги своим родителям, детям или подопечным, а также второму супругу по договору.
4. Платил взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, за членов своей семьи, а также за близких родственников.
5. Платил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии на себя.

Имущественный вычет предоставляется только за текущий год. То есть, налогоплательщик должен в этом году был совершить следующие операции с имуществом:

1. Продать своё имущество, долю в нём, часть уставного капитала, участок земли или недвижимость, находящуюся на этой земле.
2. Построить новый дом для индивидуального жилищного строительства.
3. Купит комнату или квартиру, земельный участок или дом для индивидуального проживания за собственные или заёмные средства.
4. Ремонтировать квартиру, дом или другой жилой объект, который принадлежит ему на праве собственности.

Заявление на возврат по 3-НДФЛ

1. Для того чтобы вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога, в налоговую инспекцию необходимо сдать документы, в которые входит и заявление на возврат НДФЛ.
2. Пустой бланк заявления на возврат 3-НДЛФ можно взять непосредственной в налоговой инспекции или увидеть на официальном сайте ФНС по каждому региону.
3. В заявлении обязательно должна быть указана следующая информация:

• полное наименование налоговой инспекции, куда заявитель подаёт документы на возврат;
• полностью ФИО руководителя этой налоговой инспекции;
• полностью своё ФИО, ИНН, адрес проживания и контактные данные – номер телефона и адрес электронной почты по желанию;
• в «теле» заявления необходимо указать:

1. Просьбу вернуть излишне уплаченный НДФЛ.
2. Период, за который заявитель просит вернуть налог.
3. Сумму налога к возврату.
4. Причину, по которой заявитель просит вернуть налог. Здесь должно быть указано «в связи с предоставлением социального / имущественного вычета».
5. Номер расчётного счёта, на который заявитель просит вернуть налог. Хотя налоговики предпочитают работать со Сбербанком, но это не означает, что они откажут в вычете, если налогоплательщик имеет счёт в другом банке нашей страны.
6. Реквизиты банка – его полное наименование, ИНН, БИК, КПП и номер корреспондирующего счёта. Если налогоплательщик просит перевести деньги на сберкнижку, то необходимо указать только номер счёта и наименование.

• дата и подпись налогоплательщика.

Декларация

Самым важным документом, по которому предоставляется вычет, является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её заполнение, особенно для новичка, является процессом трудоёмким.

Неправильно заполненная декларация является основанием для отказа к приёму документов на проверку. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 24. 12. 2018 года № ММВ — 7- 11/671@.

• Эта форма предназначена для заполнения её физическими лицами, которые получили дополнительный доход в 2018 году.
• При заполнении декларации необходимо придерживаться Порядка заполнения, который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу ФНС.
• Физические лица сдают декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью сети Интернет по специальным каналам связи или с помощью специальных фирм – посредников, которые также оказывают услуги по заполнению этого документа.

Вернуть себе не всю сумму подоходного налога, уплаченного за налоговый период, а только его часть. Ограничения по максимальной сумме возврата установлены в ст. 219 и 220 НК РФ. По социальному вычету:

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ — бланк и образец

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ не является обязательным документом для отчета о доходах перед налоговой. Но если оно оформлено в виде сопроводительного письма с перечнем прилагаемых подтверждающих документов, то в любом случае окажется полезным как для налоговиков при проверке, так и для налогоплательщика в случае утери каких-либо бумаг.

Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ сама по себе является заявлением налогоплательщика.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В 2018 году подается обновленная форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, утвержденная приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Подробности см. здесь

Налоговый кодекс не предусматривает дополнительных заявлений при подаче отчета. Но не возбраняется приложить к декларации сопроводительное письмо, которое оформляется в свободной форме. При этом рекомендуется указать:

• наименование инспекции, в которую подается отчет;
• данные заявителя (Ф. И. О., адрес, ИНН);
• период, за который подается декларация;
• реестр подтверждающих доходы или расходы документов;
• дату;
• подпись с расшифровкой.

Такое сопроводительное письмо можно составить при подаче отчета лично, через доверенное лицо или при отправке почтой. При сдаче отчета 3-НДФЛ лично или через представителя следует сделать 2 экземпляра письма и на одном из них получить штамп с отметкой о приеме налоговым органом.

При отправке отчета по почте сопроводительное письмо необходимо включить в почтовую опись, и на ней получить штамп об отправке.

О том, когда следует подать отчет о доходах за прошлый год, читайте в материале «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

А при сдаче декларации через интернет оформлять сопроводительное письмо необходимости нет. В электронном виде будут зафиксированы все прилагаемые документы.

Что приложить к заявлению для подачи 3-НДФЛ и где скачать его образец

В зависимости от целей подачи 3-НДФЛ перечень документов может отличаться. Если декларация подается для получения социального вычета, то приложения могут быть такими:

• договор на оказание медуслуг (копия);
• контракт на обучение (копия);
• справка медучреждения для налоговиков о стоимости предоставленных услуг (оригинал);
• лицензия медучреждения или учебной организации (копия);
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет заявляется по его обучению или лечению (копия);
• иные подтверждающие документы.

В ходе камеральной проверки налоговики вправе запрашивать дополнительные документы, которые следует сопровождать отдельной описью.

Как уже отмечалось выше, сопроводительное письмо оформляется в свободной форме. На нашем сайте вы можете увидеть примерный образец этого документа.

Заявление на возврат налога

Кроме сопроводительного письма к декларации, может оформляться и заявление на возврат налога в связи с правом на вычеты или в связи с излишне удержанным НДФЛ. Такое заявление оформляется после окончания камеральной проверки декларации.

Закон не запрещает направить заявление и вместе с отчетом 3-НДФЛ, но есть вероятность, что налоговики попросят его переписать. Связано это в том числе с тем, что срок возврата по заявлению составляет один месяц, а срок для проведения камеральной проверки — 3 месяца.

И заявление, датированное датой подачи декларации, налоговая не сможет удовлетворить вовремя.

Источник: https://5897987.ru/zajavlenija/zajavlenie-o-vozvrate-naloga-k-3-ndfl-blank-i-sovety-po-zapolneniju.html

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ — бланк и образец

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ не является обязательным документом для отчета о доходах перед налоговой.

Но если оно оформлено в виде сопроводительного письма с перечнем прилагаемых подтверждающих документов, то в любом случае окажется полезным как для налоговиков при проверке, так и для налогоплательщика в случае утери каких-либо бумаг.

Рассмотрим нюансы оформления такого заявления в 2019 году. А также расскажем о том, какое заявление подается на основании декларации по утвержденной форме.

• Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ
• Что приложить к заявлению для подачи 3-НДФЛ и где скачать его образец
• Заявление на возврат налога
• Итоги 

Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ сама по себе является заявлением налогоплательщика.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Налоговый кодекс не предусматривает дополнительных заявлений при подаче отчета. Но не возбраняется приложить к декларации сопроводительное письмо, которое оформляется в свободной форме. При этом рекомендуется указать:

• наименование инспекции, в которую подается отчет;
• данные заявителя (Ф. И. О., адрес, ИНН);
• период, за который подается декларация;
• реестр подтверждающих доходы или расходы документов;
• дату;
• подпись с расшифровкой.

Такое сопроводительное письмо можно составить при подаче отчета лично, через доверенное лицо или при отправке почтой. При сдаче отчета 3-НДФЛ лично или через представителя следует сделать 2 экземпляра письма и на одном из них получить штамп с отметкой о приеме налоговым органом.

При отправке отчета по почте сопроводительное письмо необходимо включить в почтовую опись, и на ней получить штамп об отправке.

О том, когда следует подать отчет о доходах за прошлый год, читайте в материале «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

А при сдаче декларации через интернет оформлять сопроводительное письмо необходимости нет. В электронном виде будут зафиксированы все прилагаемые документы.

Что приложить к заявлению для подачи 3-НДФЛ и где скачать его образец

В зависимости от целей подачи 3-НДФЛ перечень документов может отличаться. Если декларация подается для получения, например, социального вычета, то приложения могут быть такими:

• договор на оказание медуслуг (копия);
• контракт на обучение (копия);
• справка медучреждения для налоговиков о стоимости предоставленных услуг (оригинал);
• лицензия медучреждения или учебной организации (копия);
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет заявляется по его обучению или лечению (копия);
• иные подтверждающие документы.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета на лечение, читайте здесь.

См. также «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах».

В ходе камеральной проверки налоговики вправе запрашивать дополнительные документы, которые следует сопровождать отдельной описью.

Как уже отмечалось выше, сопроводительное письмо оформляется в свободной форме. На нашем сайте вы можете увидеть примерный образец этого документа.

Скачать образец

Заявление на возврат налога

Кроме сопроводительного письма к декларации, может оформляться и заявление на возврат налога в связи с правом на вычеты или в связи с излишне удержанным НДФЛ. Такое заявление оформляется после окончания камеральной проверки декларации.

Закон не запрещает направить заявление и вместе с отчетом 3-НДФЛ, но есть вероятность, что налоговики попросят его переписать. Связано это в том числе с тем, что срок возврата по заявлению составляет один месяц, а срок для проведения камеральной проверки — 3 месяца.

И заявление, датированное датой подачи декларации, налоговая не сможет удовлетворить вовремя.

Почитайте об одном из налоговых вычетов в публикации «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zayavlenie_dlya_podachi_deklaracii_3ndfl_blank_i_obrazec/

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

• Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
• Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
• Выигрыш в лотерею;
• Получение ценного подарка;
• Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

• Приобретенную недвижимость;
• Оформление ипотеки;
• Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
• Платную медицинскую помощь;
• Добровольные пенсионные взносы;
• Открытие индивидуального инвестиционного счета;
• Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

• Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
• Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
• Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным онлайн-сервисам.

Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

1. 1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
   2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
   3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2019 года и образец заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

1. Титульный лист;
2. Раздел 1;
3. Раздел 2;
4. Листы А-И.

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

• Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
• Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

• Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
• Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

• 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
• 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
• 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
• 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
• 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
• 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога

• 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
• 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
• 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
• 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
• 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
• 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
• 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
• 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
• 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
• 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
• 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

• 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
• 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
• 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
• 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
• 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

26 июля 2019 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,25% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,25/300 = 0,0242% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру. На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Источник: https://PoiskNalogov.info/deklaratsiya-3-ndfl.html

Заявление о возврате налога к 3-НДФЛ: бланк и советы по заполнению

Для того чтобы сократить размер налогооблагаемой базы, необходимо подготовить не только налоговую декларацию, но и заявление о возврате налога к 3-НДФЛ, а также несколько других документов.

Скачать образец заявления к декларации 3-НДФЛ

Поскольку инструкция по заполнению декларации находится в свободном доступе, а информацию, как правильно составить заявление, достаточно трудно найти, в данной статье будет уделено внимание именно последнему документу.

• Бланк 3-НДФЛ можно скачать здесь.
• Образец заполненной декларации размещен по следующей ссылке.
• Программой для заполнения 3-НДФЛ можно воспользоваться, осуществив переход сюда.

Заявление к декларации

Заявление, которое прикладывается к декларации 3-НДФЛ, существует для того, чтобы физическое лицо могло уведомить своего работодателя либо налогового агента о том, что оно хочет возместить подоходный налог путем оформления вычета.

Данный документ зачастую пишется от руки, однако это вовсе не значит, что его нельзя составить на компьютере. Если налогоплательщик отдает на проверку распечатанный бланк, то единственное, что должно быть проставлено на документе вручную, – это его подпись.

Для справки! Обычно заявление, требующее начисления налоговой скидки, отправляется в налоговый орган или руководителю одновременно с другими документами, которые необходимы для возмещения налога. Однако в некоторых ситуациях заявление можно подавать работодателю и отдельно. Например, на вычет за ребенка.

В каких ситуациях оно нужно

Как известно, заявление к 3-НДФЛ является обязательным не во всех случаях. Документ подобного рода оформляется и прикладывается к декларации только в нестандартных ситуациях, в число которых входит несколько следующих:

1. Начисление детского вычета в удвоенном размере. Получить компенсацию в два раза большем размере, чем тот, который прописан в Налоговом кодексе, можно, если отец/мать ребенка отказывается от нее в пользу другого родителя. Также удвоенные выплаты предоставляются тем родителям, которые имеют официальный статус одиночек.
2. Возмещение налога за социальные расходы, оплаченные за родственников. В действующем законодательстве отмечено, что вычет можно оформить даже в случае траты денежных средств налогоплательщиком на социальные услуги, которыми пользовались близкие родственники. Это могут быть расходы на протезирование зубов дочери претендента на налоговую скидку, оплата автомобильных курсов его жены, а также ряд затрат подобного рода.
3. Оформление вычета за недвижимость, принадлежащую ребенку. Так как правом собственности на имущественные объекты могут обладать даже несовершеннолетние лица, то чтобы подоходный налог за жилье был возмещен их родителям, необходимо составить заявление.

Бланк заявления

Формы, специально предназначенной для заполнения заявления, не существует. Однако некоторые правила, согласно которым должен быть оформлен документ подобного рода, все же имеются:

• Структура заявления. Текст документа должен быть размещен строго определенным образом – сначала составляется “шапка”, в которой прописываются сведения общего характера (данные об адресате и о налогоплательщике), затем чуть ниже идет название (должно быть написано заглавными буквами и по центру строки) и потом уже следует основная часть.
• Наличие ссылки на закон. Претенденту на налоговую скидку обязательно нужно отметить в заявлении, каким законодательным актом он руководствуется, причем необходимо указать не только номер статьи, но и ее часть, регламентирующую начисление компенсации.
• Четкое изложение просьбы. Налогоплательщик должен кратко изложить цель написания данного документа. Например, так: прошу начислить вычет в удвоенном размере на мою дочь Иванову Алину Сергеевну, которая родилась 27.07.2015 года.
• Реквизиты. После того как основная часть документа полностью написана, физическим лицам стоит помнить о том, что чуть ниже нужно проставить текущий день, месяц и год, немного правее в этой же строке расписаться и рядом с подписью написать расшифровку.

Необходимо отметить, что если налогоплательщик требует в заявлении предоставления вычета за дочь, сына либо других родственников, он должен указывать максимально полную информацию касательно данных лиц. Это степень родства, фамилия, имя, отчество и дата рождения родственника, а также другие детали.

Пример оформления

• Однако в некоторых ситуациях, например, в случае начисления налоговых детских вычетов в удвоенном размере, недостаточно одного заявления от матери либо отца ребенка, вмещающего соответствующую просьбу.
• К декларации 3-НДФЛ также необходимо приложить заявление, составленное вторым родителем, в котором будет четко прописано, что он отказывается от возможности оформить налоговую скидку на свое имя.
• Для того чтобы правильно составить подобный документ, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

1. Отмечаем данные об адресанте и адресате.

   В первую очередь, пишутся пост, название предприятия, инициалы и фамилия руководителя, на которого работает налогоплательщик, а затем указываются его должность, личные данные и идентификационный номер.

2. Пишем цель заявления. В данном случае целью составления документа является отказ от налоговой скидки.

   Сформулировать цель заявления можно следующим образом: “Я, Петров Александр Сергеевич, отказываюсь от стандартного вычета на своих детей на основании статьи под номером 218 (пункт первый, подпункт 1.4.) Налогового кодекса”.

3. Указываем данные о детях.

   Так как в просьбе заявления идет речь о детях, то нужно идентифицировать их личности. Это делается очень просто – пишется фамилия, инициалы и год рождения каждого ребенка.

4. Прописываем, в чью пользу отказ.

   Например, если налогоплательщик хочет, чтобы компенсацию в повышенном размере получала его жена, то нужно указать данную степень родства (“отказ осуществляется в пользу супруги”), написать ее фамилию, имя, отчество, а также идентификационный код.

5. Подтверждаем право на вычет. Однако чтобы отказаться от компенсации, выдающейся за обеспечение детей, нужно удостоверить налогового агента, что заявитель действительно имеет на это право. Для этого нужно иметь два документа – справку с места работы по форме 2-НДФЛ и копии свидетельств о рождении детей. А в самом заявлении нужно обязательно отметить, что к нему прилагаются данные бумаги.

Как заполнить декларацию

Независимо от того, будет ли физическое лицо заполнять налоговую декларацию на компьютере или от руки, сведения, которые требуется в нее внести, должны полностью совпадать с данными, указанными в заявлении к 3-НДФЛ. Иначе говоря, различие информации, прописанной в заявлении и в декларации, не допустимо.

Помимо этого, бланк 3-НДФЛ стоит заполнять предельно аккуратно, указывая в нем только достоверные сведения, дублируемые с других документов. Каждый лист должен быть пронумерован, содержать неповрежденные штрих-коды как в верхней, так и в нижней части страницы, а также быть подписан налогоплательщиком.

В верхней части каждого листа обязательно указывайте идентификационный номер, фамилию и инициалы физического лица, которое хочет возместить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! Передать на рассмотрение бланк декларации можно не только при помощи личной встречи с налоговым инспектором, но и по почте (причем как по электронной, так и по обычной). Однако не забывайте о том, что проверка декларации не начнется, если к ней не будут приложены остальные необходимые бумаги, в том числе и заявление.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/zayavlenie-o-vozvrate-naloga.html

Заявление на возврат НДФЛ

• Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.
• Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
• Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

1. Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
2. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
3. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Кбк и октмо

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2024 году

• Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
• Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
• Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Источник: https://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns