Преднамеренное банкротство в бизнесе — признаки и ответственность

В этой статье:

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
«альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки преднамеренного банкротства

В соответствии с Уголовным кодексом заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть выдано при:

наличие у компании денежных потоков;
отсутствие возможности погасить обязательства;
постановлении арбитражного суда о признании несостоятельности фирмы.

Но это сугубо внешние признаки, которые позволяют начать «копать» под предприятие с целью уличить его руководителей в нарушении закона. Арбитражному управляющему необходимо изучить документацию и прийти к выводу о намеренных действиях руководства и создании искусственной ситуации со сложным финансовым положением.

Непосредственно признаками доведения фирмы до умышленного разорения служат:

искажение информации в отчётах о реальном финансовом положении компании или ИП;
предоставление подложных документов в контролирующие органы;
отсутствие необходимых документов: бухгалтерских отчётов, приходно-расходных ордеров, договоров с поставщиками и т. д.;
резкое снижение дохода одновременно с ростом долговой нагрузки или расходов;
увеличение задолженности перед кредиторами и отсутствие им выплат, в то время как у фирмы были деньги;
рост уровня заработной платы и дивидендов руководству одновременно при снижении финансовых показателей и общего оборота средств;
получение новых кредитов на фоне того, что предприятие уже прекратило деятельность;
долги по заработной плате.

Продажа имущества по заведомо низким ценам аффилированным предприятиям является явным фактом фиктивного банкротства. Это расценивается как попытка скрыть активы. Если арбитражный управляющий сможет доказать, что такие продажи и привели к плачевному состоянию фирмы, то имущество будет конфисковано в пользу кредиторов.

Доказано, что физлицо намеренно довело себя до плачевного финансового состояния, сложнее, но возможно. Умышленные признаки преднамеренного банкротства физического лица:

рост долгов – частных займов, кредитных карт, микрокредитов и т. д.;
умышленное сокращение дохода – например, увольнение с работы по собственному желанию;
отсутствие выплат по кредитам при сохранении прежнего уровня расходов;
продажа по низкой цене собственности и сохранение имущества небольшой ценности.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
подделка расходно-приходной документации;
внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
вложение средств в неликвидные активы;
искажение данных бухгалтерской отчётности;
указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

сокрытие источников дохода;
передача имущества друзьям и родственникам;
проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
принудительные работы – до 5 лет;
лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
принудительные работы – до 5 лет;
лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

Источник: https://bankrotof.net/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie/

Преднамеренное банкротство

Чтобы не погашать долги, недобросовестные участники деловых отношений иногда инициируют преднамеренное банкротство. Если им это удастся, кредиторы не смогут вернуть свои деньги. За намеренное ухудшение материального положения компании ее собственников привлекут к ответственности.

При преднамеренном банкротстве положение компании ухудшают специально

Общее понятие банкротства и его признаки рассматривает федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ. Он говорит о невозможности заплатить кредиторам к определенному моменту времени.

Однако данный закон не рассматривает ситуации, когда банкротство юридического лица является преднамеренным. Такие случаи описывают:

статья 196 УК РФ,
статья 14.12 КоАП РФ.

Кодексы говорят, что преднамеренное банкротство – это намеренное создание условий, когда компания не может заплатить кредиторам или перечислить обязательные выплаты. Кризис может наступить из-за действии или бездействия:

руководителя компании;
ее учредителя или участника.

По практике, в отношении юридического лица инициируют преднамеренное банкротство, когда хотят, например:

завладеть активами компании,
перевести бизнес на иное лицо.

Этих целей достигают путем приобретения имущества компании при его продаже по заниженным ценам. Как правило, это делают лица, связанные с организаторами преднамеренного банкротства.

Различие в подходе законодателя к преднамеренному банкротству в уголовном и административном процессах состоит только в размере потерь от такой деятельности и соответствующих наказаниях.

В рамках уголовного преследования речь идет о преднамеренном банкротстве, которое привело к крупному ущербу. Тогда оно будет преступлением с более суровыми мерами ответственности (ст. 196 УК РФ). Если такого ущерба нет, преднамеренное банкротство квалифицируют как административный проступок.

На какие признаки обратят внимание, если подозревают преднамеренное банкротство

Закон № 127-ФЗ выделяет признаки, по которым запускают процедуру несостоятельности. Это:

неспособность компании-должника расплатиться с кредиторами дольше 3 месяцев;
величина суммарного долга выше 300 тыс. руб.;
неспособность расплатиться с остальными кредиторами, вплоть до остановки бизнес-процессов, если компания погасит долг перед одним из них.

Если речь идет о преднамеренном банкротстве, события, происходящие в компании, вызваны противоправными действиями, носящими преднамеренный характер. Выявление таких действий служит доказательством совершения преступления или административного проступка. Об их присутствии говорят:

наличие дебиторской задолженности в значительных для компании объемах;
сокрытие информации по обязательствам в пользу фирмы;
резкое изменение финансовых показателей (например, запасов).

Подобные ситуации выявляют в ходе внутренних расследований при проверке фактов преднамеренного банкротства. Анализируют, как правило, следующие документы:

финансовую и управленческую отчетность;
состав кредиторской и дебиторской задолженности (размеры и контрагенты);
отчеты по результатам налоговых, аудиторских и иных проверок;
судебные дела.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства либо их отсутствии выносить арбитражный управляющий. Он должен:

анализировать состояние компании;
сообщать о признаках правонарушений и преступлений;
выявлять признаки и передавать информацию по ним заинтересованным лицам (абз. 3, 6 и 9 ст. 20.3 закона 127-ФЗ).

Если собственники спровоцируют преднамеренное банкротство, за это ждет уголовное или административное наказание

При наличии достаточных доказательств признаков преднамеренного банкротства инициируют процедуру привлечения к ответственности в рамках уголовного или административного преследования.

Как правило, информация поступает от арбитражных управляющих. Однако закон не запрещает другим лицам, например, кредиторам, защищать свои права и обратиться в качестве потерпевших с заявлением в органы государственной власти.

Ответственность по преднамеренному банкротству юридического лица могут нести:

руководитель,
учредитель,
владелец доли участия в компании.

Именно их перечисляют ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ.

Также компания вправе предъявить гражданский иск (например, в соответствии со ст. 42 и 44 УПК РФ).

В качестве наказания к применяют:

штрафы,
дисквалификацию,
принудительные работы,
лишение свободы.

Возможны комбинации в виде, например, тюремного заключения и штрафа.

Какие учесть подходы судебной практики по преднамеренному банкротству

Когда в отношении юридического лица возникает подозрение о преднамеренном банкротстве, иски рассматривают как арбитражные, так и суды общей юрисдикции. Связано это с тем, что нужно решить вопросы как о возмещении ущерба, так и о привлечении к административной или уголовной ответственности.

При этом обвиняемыми могут стать не только те, кого прямо перечисляют в статье 196 УК РФ и статье 14.12 КоАП РФ, но и другие лица, которые помогают им в совершении деяния.

Так, например, КС РФ в своем определении рассмотрел ситуацию, когда арбитражный суд признал компанию несостоятельной. Этот же суд приостановил процедуру, так как в отношении конкурсного управляющего возбудили уголовное дело из-за пособничества в преднамеренном банкротстве этой организации.

Один из кредиторов счел, что такой конкурсный управляющий должен быть отстранен, и обратился в суд. В результате нескольких кругов рассмотрений его ходатайство отклонили. КС РФ заявил, что права этого кредитора не нарушили и суды рассмотрели вопрос в полном объеме (определение от 16.01.

2018 № 9-О).

Источник: https://www.law.ru/article/22491-prednamerennoe-bankrotstvo

Преднамеренное банкротство в бизнесе — признаки и ответственность

Функционирование моей предпринимательской деятельности стало невозможным по причине появления большого количества конкурентов, уменьшения спроса на услуги. Оплачивать счета стало нечем. Один знакомый посоветовал мне провести преднамеренное банкротство, как вариант, снять обязательства перед моими кредиторами, федеральными структурами и наемными сотрудниками.

Изучив этот вопрос более подробно, я поняла, что это самое настоящее преступление. Преднамеренное банкротство понимается еще, как скрытое/фиктивное.

Данная операция время от времени используется нечистоплотными предпринимателями. Этот путь не для меня, буду искать законные варианты выхода.

Если вас интересуют вопросы, связанные с преднамеренным банкротством, изучите информацию в данной статье. Здесь можно получить ответы на вопросы:

Особенности преступления — преднамеренное банкротство;
Признаки банкротства;
Какие у нарушения бывают цели и основные причины проведения операции;
В чем заключается состав преступления;
Предусмотренные виды ответственности.

Оглавление

Главные особенности нарушения
Признаки искусственного банкротства и их выявление
Основные цели и средства их достижения
Общий состав преступных действий
Расследование и проведение экспертизы преступления
Наказание за намеренное банкротство
Подводя итоги

Главные особенности нарушения

Многих интересует, существует ли в реальности такое преступление, как преднамеренное банкротство? О подобных спланированных действиях управленца можно говорить исключительно в ситуации, если была доказана связь между предпринятыми манипуляциями и последствиями.

Финансовая сторона подобного нарушения обуславливает необходимость максимально тщательно анализировать основные экономические аспекты предпринимательства. Только так можно выявить преднамеренность банкротства с целью получения прибыли из кредитных средств. Изучая вопрос, связанный с преднамеренным разорением, стоит изучить отличительные признаки того, который является фиктивным.

Признаки искусственного банкротства и их выявление

Если собственник компании или ИП выполняет действия, не подозревая о том, что проводимые операции чреваты разорением, судить о преднамеренности категорически не стоит. В результате будет зафиксировано стандартное банкротство.

Существуют более показательные признаки того, что руководитель фирмы намеренно доводит свой бизнес до полной официальной ликвидации:

Задействование счетов дочерних или сторонних фирм и организаций для проведения расчетов с партнерами и поставщиками.
Проведение сделок, связанных с приобретением ценных бумаг. Здесь используются средства фирмы, а продавцом является ложно представленное подставное лицо.
Перечисление средств на счет фирм-пустышек, предварительно созданных специально для выполнения разных мошеннических действий.
Выплата компенсаций и штрафов в сумме значительно выше установленных ставок.
Вложение денег в активы, которые противоречат реальным потребностям компании. Это может быть покупка дорогого оборудования, которое не соотносится с потребностями компании.
Ничем не обоснованные высокие авансовые платежи, которые не обеспечиваются товаров или не оформлены документально.
Проведение закупок по стоимостным расценкам, которые значительно превышают установленные на рынке. Проведение подобной операции с использованием подставных фирм.
Предоставление займов без начисления процентов. Мошенничеством будет являться отсутствие подтверждения в движении активов, компаниями-пустышками, которые закрываются без возвращения долга.
Кредитование физических лиц по преднамеренно завышенным ставкам. Проведение иных финансовых сделок, вызывающих превышение пассивных средств над основными суммами в обороте.
Реализация товара по ценовым параметрам значительно ниже средних по рынку. Если стоимость только слегка прикрывает затраты на перевозку и изготовление товара, это является подозрительным.
Выдача займов под залог ценностей или дорогого оборудования с целью создания определенной приоритетности их передачи в процессе ликвидности.

Если компанией руководит грамотный человек, ни одно из решений официально принято не будет. Подобные манипуляции гарантированно приводят к снижению суммы активов и к повышению долговых обязательств.

Естественное банкротство и ликвидация фирмы в отличие от искусственного является стандартным стечением разных обстоятельств и использованием неконкурентоспособной продукции. Все завышенные траты могут быть эффективно предотвращены правильными решениями специального антикризисного управляющего. Данный специалист назначается в любой сложной ситуации, так как этого требуют кредиторы.

Основные цели и средства их достижения

Основной целью заранее спланированных действий, направленных на ликвидацию компании, является вывод как можно большей суммы из оборота для последующего присвоения.

Официальным лицом, которое способно за короткий срок довести предприятие до полного финансового банкротства, является управляющий в делах, направленных на устранения последствий кризиса. Нечестные руководители нанимают подобных заинтересованных лиц, в они вместо полноценного и эффективного оздоровления организаций передают их мошенникам.

Примером подобных операций является множество оформленных банкротств, которые в огромном количестве проводились в начале 2000-ых гг. Огромное количество компаний можно было эффективно восстановить, но вместо этого там менялись собственники, все распродавалось за невероятно низкую цену. При этом доказать мошенничество было невозможно.

Общий состав преступных действий

Чтобы банкротство юридического лица было признано преднамеренным и соответственно незаконным, требуется сочетание следующих важных правил и требований:

Наличие полностью совершеннолетнего и дееспособного руководителя. Именно он должен принимать многочисленные решения, вызвавшее утрату финансовой состоятельности и платежеспособности компании;
Обвиняемый осознает связь между совершенными поступками и отрицательными последствиями в ведении бизнеса;
Банкротство должно быть признано арбитражным судом. Он обязан признать фактор причинения вреда кредиторам, государственным и коммерческим органам управления и физическим лицам;
Должны присутствовать пострадавшие субъекты, которые предъявили претензии, отражающие желание возместить ущерб, образовавшийся по причине полного банкротства.

Экспертиза преднамеренной ликвидации проводится по специальной схеме. С ее особенностями нужно ознакомиться в обязательном порядке.

Расследование и проведение экспертизы преступления

В процессе расследования и изучения состава преступления преднамеренного разорения компании важным является тщательный анализ проведенных сделок. Проводится он исключительно на основании грамотно проведенной экспертизы. На основании процедуры специалисты могут сделать определенные выводы:

Признаки преднамеренности отсутствуют полностью, если гарантии по условиям кредиторов не ухудшились и, если обеспечение претензий стало намного хуже, чем было.
Банкротство обладает признаками преднамеренно организованного мероприятия при одновременном снижении гарантии по ранее оформленным займам.

За факт проведенного преднамеренного банкротства предусмотрена определенная уголовная ответственность.

Наказание за намеренное банкротство

Единственным обстоятельством, которое ставит границу между административным и уголовным наказанием, является полный причиненный субъектам ущерб. Потери должны понести частные лица или федеральные структуры, которые предоставили средства в долг или не получили положенные им платежные перечисления.

Если причиненный ущерб превысил 1,5 млн по всем присланным искам, связанным с банкротством, операция будет признана уголовно ответственной. Наказание за нее предусматривается статьей 196-ой УК и заключается оно в следующих санкциях:

Штрафные санкции от 200 до 500 тысяч или перечисление определенного процента с доходов, которые подсудимый будет получать в течение от года до трех.
Принуждение к принудительным работам.
Заключение до 6 лет. В особо сложных ситуациях лишение свободы может сопровождаться назначением денежной компенсации до 200 тысяч или выплатой 18-месячного дохода.

Обвиняемый обязательно должен погасить все долги перед обратившимися в суд заявителями. Именно для удовлетворения их условий задействуется конфискация персональных счетов и изъятие собственного имущества.

Если общая сумма причиненного ущерба не превышает полутора миллионов, ответственность наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ. Согласно данной статье, нарушителю присуждается наказание в двух вариантах:

Частные лица – компенсация от 1 до 3 тысяч;
Руководящие должности – от 5 до 10 тысяч или полный запрет на ведение профильной деятельности сроком до трех лет.

При несении административной ответственности законное возмещение причиненного ущерба не может превышать размера уставного капитала предприятия.

Подводя итоги

Преднамеренное банкротство рассматривается только в ситуации, если была доказана связь между предпринятыми действиями и последствиями, которые были вызваны этим.
Намеренное разорение характеризуется определенными признаками.
Основной целью заранее спланированных мероприятий, направленных на ликвидацию компании, является вывод как можно большей суммы из оборота для ее последующего присвоения.
Банкротство должно быть признано арбитражным судом. Он обязан признать фактор причинения ущерба истцам, органам управления и физическим лицам.
Наказание за зафиксированное преднамеренное банкротство предусматривается статьей 196 УК РФ и ч.2 ст.14.12 КоАП РФ.

Источник: https://pravo-urfo.ru/gosudarstvo/prednamerennoe-bankrotstvo-v-biznese-priznaki-i-otvetstvennost.html

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Банкротство – признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,
защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Цель банкротства предприятий

Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.

Основная цель специалистов по банкротству – максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.

Участники процедуры банкротства предприятий

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

арбитражный суд;
собственник предприятия;
арбитражные управляющие;
наемные работники;
инвесторы;
должник;
кредиторы;
органы государственной власти.

Виды банкротства предприятий

Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:

Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала.

В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность.

По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;

Банкротство бизнеса. Под термином «банкротство бизнеса» понимается такой вид бизнеса, при котором компания прекратила осуществлять операции, получив реальные убытки для своих кредиторов. Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;

Временное (условное) банкротство.

При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции. При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;

Преднамеренное (умышленное) банкротство.

При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности.

Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции.

Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.

Банкротство физических лиц

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;
выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);
распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;
процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;
действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Банкротство: подробности для бухгалтера

Какие долги не спишут в банкротстве физического лица … № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Однако можно выделить несколько групп … за своё преднамеренное или фиктивное банкротство;
(Б) Должник не предоставил … 2002г №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» выделяет категории обязательств, которые «не … после принятия судом заявления о банкротстве);
(Б) Обязательства перед физическими … реструктуризации его долгов, дело о банкротстве гражданина завершено. В качестве … непосредственно связаны с делом о банкротстве юрлица. С прежнего конкурсного …
Сроки исковой давности при оспаривании сделок во время банкротства … в отношении которого введена процедура банкротства. Оспаривание сделок, совершенных будущим … сделкам.
Закон «О несостоятельности (банкротстве)» говорит о специальных основаниях оспаривания … предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» с изменениями, внесенными Постановлением Пленума … отношении компании-заемщика было введено банкротство (процедура наблюдения), заемщик, будучи … конкретной ситуации. Итак, Закон о банкротстве предусматривает особые (специальные) основания …
Генерального директора к субсидиарной вне дела о банкротстве … лиц возможно за пределами процедуры банкротства. О том, какие доказательства … лиц возможно за пределами процедуры банкротства. О том, какие доказательства … Хозяйственное общество, находящееся в процедуре банкротства, обратилось в суд с требованием … и последующей ликвидацией в результате банкротства.
Истец ー ООО “СпецСтройСооружение” &# … оплату расходов по проведению процедуры банкротства. То есть истец являлся … заявителем по делу о банкротстве, следовательно, имел право требовать …
Может ли выплата дивидендов обернуться банкротством компании … .2 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» Последствия такого признания — «предложение … статьёй 19 Закона о банкротстве.
Наличие подтверждённой неплатёжеспособности компании … выплаты дивидендов незадолго до банкротства стать дополнительным основанием для … субсидиарной ответственности?
Закон о банкротстве устанавливает ряд презумпций, при … 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»
То есть, совершённая подозрительная … выплата дивидендов в преддверии банкротства.
Отказывая в удовлетворении требований …
«Нахимичили»: чем грозит фиктивное банкротство? … рассчитывают руководители, когда решаются на банкротство компании, с целью скрыть … рассчитывают руководители, когда решаются на банкротство компании, с целью скрыть … растворились либо находятся в процессе банкротства. В итоге налоговая доначислила недоимок … наличие вины руководителя в наступлении банкротства юридического лица».
На основании … КОАП РФ «Неправомерные действия при банкротстве».
Так, например
, в Решении … , один из них – признание банкротства неправомерным, а также доказать, что …
Фидуциарные отношения в банкротстве … момент для должника в процедуре банкротства – максимально сохранить имущество. Должники идут … момент для должника в процедуре банкротства – максимально сохранить имущество. Должники идут … , но ей пришлось столкнуться с банкротством продавца.
История проста только на … обоснованность требований в деле о банкротстве вне зависимости от наличия или …
Залог в силу ареста в банкротстве: основные аргументы за и против (в контексте ожидаемого определения ВС РФ по этому вопросу) … должного политико-правового обоснования
Банкротство основано на идее формального … равенства кредиторов. Если началось банкротство, то распределение имущества должника … предоставление приоритета банкам при банкротстве должника снижает кредитные риски, … работает тяжелая артиллерия базовых принципов банкротства. Последнее в принципе и … всерьез оттягивать возбуждение дела о банкротстве, если должник реально неплатежеспособен. … признание арестного залога в банкротстве создает между кредиторами гонку …
Субсидиарная ответственность в банкротстве … рассчитаться с кредитором. Основной целью банкротства принято считать наиболее полное и … рассчитаться с кредитором.
Основной целью банкротства принято считать наиболее полное и … может грозить субсидиарная ответственность?
В банкротстве субсидиарная ответственность может быть возложена …
Когда и как гражданина смогут признать банкротом вне суда? … фиктивное или преднамеренное банкротство»
;
не признавался банкротом и банкротство гражданина не … арбитражного управляющего на сопровождение внесудебного банкротства гражданина.
2. Арбитражный управляющий … сведений начинается течение срока внесудебного банкротства гражданина; Если гражданину отказано, … Если в течение процедуры внесудебного банкротства имущественное положение гражданина изменится, … , повышению эффективности и доступности процедуры банкротства для граждан.
Источник: законопроект
№ …
Субсидиарная ответственность. Полный гид для собственников и руководителей бизнеса на основе анализа 100 арбитражных дел … устанавливает несколько видов ответственности при банкротстве компании: субсидиарная ответственность за невозможность … бремя доказывания отсутствия оснований для банкротства. Но ситуации бывают разными: … желания воспрепятствовать явным злоупотреблениям при банкротстве, законодатель, видимо, руководствовался и … на ощущении — «похоже, будет банкротство» — необходимо незамедлительно провести доскональный аудит … смысле, даже в затруднительной ситуации банкротства, Центру структурирования бизнеса и …
Субсидиарная ответственность за долг перед бюджетом … о наличии внешнего фактора, вызвавшего банкротство. Убедила их следующая совокупность фактов … установлено в Законе «О (несостоятельности) банкротстве». Под контролирующим должника лицом понимается … должника лиц к ответственности при банкротстве»; 3. См. постановление Тринадцатого арбитражного … силу изменения закона «О несостоятельности (банкротстве» которыми была введена презумпция ответственности … 213.28 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»;
9. См. постановление Восьмого арбитражного …
Не стоит стесняться признавать себя банкротом: об угрозе субсидиарной ответственности для директора компании … недобросовестными действиями руководителя и наступлением банкротства Общества, что на практике … момента возникновения у компании признаков банкротства, может рассчитывать на исполнение … постановлении ввела новое понятие — объективное банкротство. [11 — Постановление Пленума Верховного … при определении даты возникновения признаков банкротства. [13 — См., например, Определение … Доказать отсутствие «объективного банкротства» при формальном наличии признаков банкротства должен руководитель. Например …
Федресурс: что бизнес обязан в нем о себе раскрывать … с законодательством о несостоятельности (банкротстве);
сведения о финансовой и … суровые правила Закона «О банкротстве»
7
, позволяющие привлечь … субсидиарной ответственности руководителя при банкротстве компании и недостаточности её … 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», п. 25 Постановления Пленума Верховного … должника лиц к ответственности при банкротстве»;
9. Постановление Арбитражного … № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
11. Постановление Первого арбитражного апелляционного …
Разойдемся по-мирному … признается несоответствующим Закону о банкротстве и положениям налогового законодательства неначисление … Мировое соглашение в случае банкротства должника
Немало споров по … судебного производства по делу о банкротстве.
При наличии у компании … заключении мирового соглашения в рамках банкротства компании?
Налоговики, зачастую, оспаривают … соглашения противоречат требованиям Закона о банкротстве и налогового законодательства. Но … мирового соглашения Закону о банкротстве, другим федеральным законам и …
Аренда у учредителя помещения для нужд ООО … претензий кредиторов. Как известно, банкротство допускается при наличии задолженности … конкурсными кредиторами не получится. Банкротство организации не всегда является … претензий кредиторов. Как известно, банкротство допускается при наличии задолженности … признан банкротом ввиду отсутствия признаков банкротства.
Судебный акт: Решение … , допускающем подачу заявления о банкротстве, позволило ему в упрощенном … задолженности для дальнейшего инициирования процедуры банкротства. При этом наличие судебного …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/agreements/bankrotstvo.html

Как избежать обвинения в преднамеренном банкротстве

Артем Баринов, ведущий юрисконсульт КСК групп

Банкротство – это сложный институт, в котором соединяются множество отраслей права: гражданское, налоговое, трудовое, административное, уголовное и др.

Лица, совершающие неправомерные действия в банкротстве, несут не только гражданско-правовую и административную, но и уголовную ответственность, если их действия имеют признаки преступлений.

Уголовная ответственность при банкротстве закреплена статьями 195, 196, 197 Уголовного кодекса РФ (далее – УК РФ). Остановимся подробней на преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ).

Преднамеренное банкротство – это совершение действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Такие действия квалифицируются как преступление в случае, если они повлекли за собой крупный ущерб, то есть ущерб в размере более полутора миллионов рублей.

Под такие признаки могут подпадать любые юридически значимые действия: от обычных кадровых решений до очевидного вывода активов.

Исходя из конструкции ст. 196 УК РФ, к ответственности может быть привлечен руководитель, собственник предприятия, а также физическое лицо как должник в деле о банкротстве гражданина.

Помимо указанных лиц, к ответственности может быть привлечен бухгалтер или финансовый директор, а также лицо, фактически являющееся руководителем общества, хотя юридически таким статусом не наделенное (Определение Ростовского областного суда от 17 октября 2012 года по делу № 22-7766).

Если проанализировать судебную практику по этой статье, то можно прийти к выводу, что число обвинительных приговоров по ней невелико. Это обусловлено сложностью доказывания такого рода преступлений.

В такой ситуации ключевой фигурой данного процесса становится арбитражный управляющий.

Именно арбитражный управляющий составляет профессиональное заключение о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства, а именно на основании таких заключений возбуждается большинство уголовных дел по ст. 196 УК РФ.

Безусловно, итоги такого заключения будут зависеть от лояльности арбитражного управляющего к тем или иным лицам в деле о банкротстве (должнику или кредиторам). Однако с 2015 года должник при подаче в отношении себя заявления о банкротстве лишен возможности определения кандидатуры арбитражного управляющего, что существенно осложняет возможность их сговора.

Тем не менее заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства – очень важный документ, и правоохранительные органы в большинстве случаев не подвергают его сомнению. Очень важно, чтобы данные в таком заключении носили объективный и достоверный характер, ведь от этого может зависеть свобода человека.

Что делать, если в отношении вас подано заявление о преднамеренном банкротстве?

Во-первых, заручитесь поддержкой профессионального адвоката, а также экспертов в области банкротства. Любые взаимодействия с правоохранительными органами должны происходить в присутствии защитника.
Во-вторых, проведите независимую экспертизу о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства, это станет основным противовесом заключению арбитражного управляющего в уголовном деле.

Безусловно, такую ситуацию легче предотвратить, нежели устранить ее последствия. Необходимо продумывать экономическую целесообразность для любых юридически значимых действий.

Не следует забывать, что контролирующее лицо обязано действовать разумно и добросовестно в интересах юридического лица (ст. 53.1 ГК РФ).

Любые сделки и операции могут быть расценены как действия, наносящие вред имущественным правам кредиторов, а, следовательно, иметь признаки рассматриваемого преступления.

Важно помнить, что предпринимательская деятельность – это деятельность, связанная с рисками. Ошибиться может каждый, очень важно действовать при этом добросовестно. Не стоит забывать о презумпции невиновности, но полагаться на нее не стоит, ввиду повышенных рисков. Грамотное и профессиональное ведение хозяйственной деятельности избавит от возможных неприятностей в будущем.

Партнерский материал

Источник: kskgroup.ru

Источник: https://www.e-xecutive.ru/finance/business/1984692-kak-izbezhat-obvineniya-v-prednamerennom-bankrotstve