Получение выплаты на ребенка в двойном размере
О пособии по уходу за ребенком в двойном размере
В связи с многочисленными обращениями граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и организаций по вопросам, связанным с выплатой данным гражданам ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет, разъяснения по данным вопросам представлены в письме Минтруда России от 20.01.2015 № 13-7/10/В-253.
В этом письме Минтруд России ссылается на Правила выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.07.2005 № 439 (далее — Правила), в соответствии с которыми и осуществляются назначение и выплата данного пособия.
Постановлением Правительства РФ от 04.03.2015 № 190 «О внесении изменений и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий в сфере социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации» (далее — Постановление № 190) в Правила внесены изменения, вступившие в силу 14.03.2015.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
В соответствии с п. 3 Постановления № 190 действие изменений, внесенных в Правила, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.
Сегодня мы напомним вам содержание письма Минтруда России от 20.01.2015 № 13-7/10/В-253 (см. далее) и расскажем о некоторых изменениях в Правилах, в т. ч. и о тех, которые нужно учитывать при применении указанного письма.
МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20.01.2015 № 13-7/10/В-253
О выплате ежемесячного пособия по уходу за ребенком до трех лет
в двойном размере гражданам, подвергшимся воздействию радиации
вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
В Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации поступают многочисленные обращения граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и организаций по вопросам, связанным с выплатой данным гражданам ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста 3-х лет, предусмотренного Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (далее — Закон).
С 1 января 2015 г. Федеральным законом от 22 декабря 2014 г. № 428-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий в сфере социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации» в Закон внесены изменения, согласно которым Российской Федерацией было передано органам государственной власти субъектов Российской Федерации осуществление полномочия по предоставлению, в том числе по доставке, гражданам отдельных компенсаций и выплат, в частности, пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения им возраста 3-х лет (за исключением ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере, выплачиваемого гражданам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в части, приходящейся на выплату данного пособия до достижения ребенком возраста полутора лет).
Функции главного распорядителя средств федерального бюджета в соответствии с Законом (в ред. Федерального закона от 22 декабря 2014 г. № 428-ФЗ) возложены на федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере труда и социальной защиты населения, — Федеральную службу по труду и занятости.
В связи с изложенным Министерство труда и социальной защиты сообщает следующее.
Отношения, связанные с чернобыльской катастрофой, регулируются Законом, действующим законодательством Российской Федерации в части норм, не противоречащих Закону Российской Федерации, и другими актами законодательства Российской Федерации, издаваемыми в соответствии с ними.
Выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет гарантирована пунктом 7 части первой статьи 18 Закона гражданам, постоянно проживающим (работающим) на территориях зоны проживания с правом на отселение, зоны проживания с льготным социально-экономическим статусом, а также зоны отселения до их переселения в другие районы.
Назначение и выплата данного пособия осуществляются в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2005 г. № 439 «О Правилах выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (далее — Правила) и Разъяснениями о порядке назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет, утвержденными приказом Минздравсоцразвития России от 1 декабря 2008 г. № 692н (зарегистрировано Минюстом России от 16 февраля 2009 г. № 13350).
Согласно Правилам для осуществления выплаты пособия организации по месту работы граждан, получающих пособия, формируют списки, указанные в пункте 6 Правил, которые подписываются руководителями организаций по месту работы лиц, получающих пособия, заверяются печатью и ежемесячно представляются в территориальные органы Федерального казначейства.
В целях реализации Закона Минтрудом России подготовлен проект постановления, предусматривающий внесение соответствующих изменений в акты Правительства Российской Федерации, регулирующие порядок выплат компенсаций, пособий и иных выплат гражданам, подвергшимся воздействию радиации (далее — проект постановления), в том числе в Правила, согласно которым организации по месту работы (службы) граждан будут представлять списки на выплату данного пособия в орган социальной защиты населения по месту работы лица, получающего пособие.
В связи с вышеизложенным, а также в целях недопущения нарушения прав граждан на выплату данного пособия, просим проинформировать органы социальной защиты населения субъектов Российской Федерации о принятии указанных списков от организаций.
Заместитель министра
труда и социальной защиты
Российской Федерации
А. В. Вовченко
Согласно изменениям, утвержденным Постановлением № 190, в названии Правил слово «выплаты» заменено на «предоставления».
Кроме того, изложен в новой редакции п. 6 Правил, и списки, о которых идет речь в Правилах и в приведенном письме Минтруда России, указаны теперь не в п. 6, а в п. 7 Правил. В этом же пункте указан и перечень сведений, которые должны быть приведены в этих списках.
Порядок подписания, заверения и представления списков, который ранее был приведен в п. 6 Правил, теперь указан в новом пункте 7(1).
Обратите внимание!
В пункте 7 прежней редакции Правил было предусмотрено ежемесячное представление списков в территориальные органы Федерального казначейства. В новой редакции Правил п. 7(1) предписано ежемесячное представление списков в орган в сфере социальной защиты населения, уполномоченный органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации, по месту работы лица, получающего пособие.
Соответственно, утратил силу п. 8 Правил, обязывающий территориальные органы Федерального казначейства перечислять средства федерального бюджета, предусмотренные на выплату пособия, в организации по месту работы лиц, получающих пособие, в организации федеральной почтовой связи либо в кредитные учреждения.
Некоторые изменения в части источника выплат ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойной размере внесены в абзацы 2 и 3 п. 9 Правил.
Извлечение
из Правил предоставления ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет гражданам,
подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
(в ред. от 04.03.2015)
6. Порядок выплаты гражданам пособия по уходу за ребенком в возрасте от полутора до трех лет устанавливается нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.
7. Для предоставления пособия по уходу за ребенком в возрасте от полутора до трех лет организации по месту работы граждан формируют список, в котором указываются:
а) фамилия, имя, отчество лица, получающего пособие;
б) число, месяц, год рождения ребенка;
в) размер пособия;
г) реквизиты организации по месту работы лица, получающего пособие, реквизиты организации федеральной почтовой связи по постоянному месту жительства лица, получающего пособие, или реквизиты счета, открытого по заявлению этого лица в кредитной организации.
7(1). Список, указанный в пункте 7 настоящих Правил, подписывается руководителем организации по месту работы лица, получающего пособие, заверяется печатью и ежемесячно представляется в орган в сфере социальной защиты населения по месту работы лица, получающего пособие.
Руководители организаций по месту работы лиц, получающих пособие, одновременно со списками представляют в органы в сфере социальной защиты населения заверенные печатью выписки из приказов о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет.
Если соответствующий орган социальной защиты не предлагает для заполнения разработанную им форму списка, его можно составить в произвольной форме (пример).
Как получить двойной налоговый вычет на ребенка (детей)
При определенных обстоятельствах родители могут получать двойной налоговый вычет на детей. Такая преференция позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и уплачивать НДФЛ с зарплаты в меньшем размере.
Законодательная база
Право на получение стандартного вычета закреплено в ст. 218 НК РФ. Согласно пп.
4 п. 1 данной статьи все родители, усыновители, опекуны и попечители имеют право на льготу при уплате НДФЛ по ставке 13%.
Дополнительные разъяснения содержатся в следующих нормативно-правовых актах:
Кто имеет право на уменьшение базы налогообложения
Налогоплательщики, с чьих доходов удерживается НДФЛ по ставке 13%, вправе получать вычет на каждого ребенка, в возрасте до 18 лет или 24 лет при очной форме обучения. Возможность уменьшить базу для налогообложения есть у следующих граждан:
- родители, в том числе разведенные и лишенные родительских прав;
- попечители;
- опекуны;
- усыновители;
- приемные мать/отец.
Двойной налоговый вычет на ребенка предоставляется:
- единственному родителю (опекуну, попечителю, усыновителю);
- матери или отцу, если второй родитель отказался от своего права.
Единственным признается родитель в случае, если второй родитель отсутствует, умер или признан пропавшим без вести. Двойной вычет предоставляется одиноким матерям, если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» проставлен прочерк, или сведения об отце внесены со слов матери.
Во втором случае главным условием является наличие у второго родителя права на получение «детской» льготы. То есть у него должен быть официальный доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.
Супруги Порохины имеют дочь в возрасте 6 лет. Жена работает в ООО и получает зарплату, с которой работодатель отчисляет НДФЛ. Муж временно не работает и не получает дохода. В данной ситуации супруг не может передать свое право на вычет жене.
То есть супруга вправе снизить базу при расчете НДФЛ только в однократном размере, в сумме 1 400 рублей.
Если супруги официально разведены, то это не является основанием для предоставления двойной льготы. У обоих родителей сохраняется право на уменьшение налогооблагаемой базы.
Кто не может претендовать на льготу
Не вправе получать «детский» вычет следующие категории налогоплательщиков:
- ИП, применяющие спецрежимы налогообложения;
- граждане, получающие социальные выплаты – пенсии, пособие по уходу за ребенком или безработице, стипендии;
- нерезиденты РФ.
Данные категории граждан не имеют дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, а значит, не могут применять к полученным выплатам нормы статьи 218 НК РФ.
Размер льготы
Сумма дохода, не облагаемая НДФЛ при использовании права на «детскую» льготу, зависит от количества детей:
- 1 ребенок – 1 400;
- 2 ребенок – 1 400;
- 3 и последующие – 3 000.
Если ребенок является инвалидом, то родителям предоставляется льгота в размере 12 000 рублей. Для опекунов, попечителей и приемных родителей детей-инвалидов налогооблагаемая база будет уменьшена на 6 000 рублей.
При этом исчисление суммы уменьшения базы для расчета НДФЛ в отношении ребенка-инвалида производится путем сложения вычетов.
Например, семья Крюковых воспитывает сына-инвалида. Оба родителя имеют официальную зарплату и платят НДФЛ. В таком случае и отец и мать могут получить вычет в размере 13 400 рублей (12000 + 1400).
Если родитель имеет право на вычет в двойном размере, то сумма льготы увеличивается в 2 раза, и имеет следующие размеры:
При применении двойной льготы ежемесячная экономия от НДФЛ у родителя составит 364 рубля на 1 и 2 ребенка и 780 рублей на 3 и последующих детей.
Очередность детей рассчитывается даже если кто-то из них уже не находится на обеспечении родителей.
Как получить вычет
Право на уменьшение налогооблагаемой базы у налогоплательщика появляется с месяца рождения малыша. Мать/отец могут оформить вычет одним из двух способов:
- в бухгалтерии работодателя;
- через ФНС.
В первом случае на сумму льготы будет уменьшаться ежемесячная база для налогообложения при расчете НДФЛ. Во втором – вся сумма излишне уплаченного налога будет возвращена налогоплательщику по окончанию налогового периода.
В бухгалтерии
Чтобы получить льготу непосредственно у работодателя налогоплательщику нужно написать заявление с просьбой о предоставлении вычета. К заявлению прикладываются копии следующих документов:
Для получения двойного «детского» вычета дополнительно прикладывается документ, подтверждающий право на данную льготу:
Справка по 25 форме предоставляется матерями-одиночками. Данный документ подтверждает, что мать не состоит в браке и воспитывает малыша одна.
Если двойная льгота назначается по причине отказа матери/отца от своего права на уменьшение НДФЛ, то необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие наличие данного права у отказавшегося родителя. Также ежемесячно придется подтверждать наличие дохода и размер налогооблагаемой базы второго родителя.
После написания заявления бухгалтерия должна предоставить вычет с начала налогового периода, не зависимо от месяца обращения налогоплательщика.
После обращения в бухгалтерию налогоплательщику будет предоставлен вычет до момента прекращения права на его получение.
Если сотрудник меняет место работы в течение налогового периода, то ему необходимо среди прочих документов на оформление «детской» льготы представить в бухгалтерию нового работодателя справку 2-НДФЛ с прежнего места работы.
Через ФНС
Если по каким-то причинам налогоплательщик не использовал свое право на уменьшение налогооблагаемой базы через работодателя, он может вернуть излишне уплаченный налог при обращении в ФНС. При этом максимальный срок для возврата составляет три предшествующих года. То есть в 2019 г. можно вернуть НДФЛ за 2018, 2017, 2016 года.
Для обращения в налоговый орган гражданину необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней те же документы, что и для получения «детской» льготы у работодателя. Дополнительно следует приложить справки 2-НДФЛ за каждый год, в котором налогоплательщик не пользовался вычетом, а также заявление с реквизитами для зачисления излишне уплаченного налога.
Когда прекращается право
Налогоплательщик теряет право на получение двойной «детской» льготы при наступлении одного из следующих обстоятельств:
- налогооблагаемая база превысила 350 000 руб в течение одного налогового периода;
- малыш достиг совершеннолетия и не является студентом-очником;
- студент в возрасте до 24 лет закончил обучение по очной форме;
- студент достиг возраста 24 лет;
- смерть младенца;
- одинокий родитель утратил такой статус.
Предоставление двойного вычета прекращается с месяца, следующего за периодом, в котором доход налогоплательщика превышает 350 тысяч рублей. Начиная со следующего налогового периода это право возобновляется.
Волкова является вдовой и воспитывает дочь. Она получает двойной вычет. Ежемесячная зарплата Волковой 56 000 рублей.
К июлю 2019 г. суммарный доход Волковой с начала года составил 392 000 рублей. Значит, с августа 2019 г. она теряет право на получение двойного вычета. Льгота будет предоставлена сотруднице, начиная с января 2020 г.
Если мать-одиночка вступает в брак, то она утрачивает свое право на получение удвоенной льготы с месяца, следующего за месяцем регистрации союза. При этом факт усыновления ребенка не имеет значения.
Двойной вычет на ребенка является правом налогоплательщика, но не обязанностью налогового органа или работодателя по предоставлению льготы. Поэтому гражданин должен самостоятельно позаботиться о предоставлении документов в бухгалтерию или ФНС для оформления льготы.
Оформление пособия в двойном размере на детей
На данный момент вовсю идет обсуждение законопроекта, который будет позволять рассчитывать на выплаты в двойном размере. Так кто сможет на такую рассчитывать, когда вообще закон начнет действовать? По инициативе депутатов уже был направлен на рассмотрение законопроект, который предполагает увеличение выплат в два раза.
Только рассчитывать на высокие выплаты смогут, увы, не все. Речь пойдет не только о семьях с низким доходом, но среднем доходе на каждого члена семьи. Так вот, в том случае, если доход в семье меньше прожиточного минимума по региону, на каждого ребенка от трех до семи лет будет полагаться выплата, размер ее аж пять с половиной тысяч рублей. На данный момент вовсю идет обсуждение законопроекта, который будет позволять рассчитывать на выплаты в двойном размере. Так кто сможет на такую рассчитывать, когда вообще закон начнет действовать?
По инициативе депутатов уже был направлен на рассмотрение законопроект, который предполагает увеличение выплат в два раза. Только рассчитывать на высокие выплаты смогут, увы, не все. Речь пойдет не только о семьях с низким доходом, но среднем доходе на каждого члена семьи.
Так вот, в том случае, если доход в семье меньше прожиточного минимума по региону, на каждого ребенка от трех до семи лет будет полагаться выплата, размер ее аж пять с половиной тысяч рублей. А кому же положена тогда двойная выплата? Речь пойдет о тех семьях, в которых даже после получения пяти тысяч ситуация такова, что доход меньше прожиточного минимума.
В таком случае выплату на детей будут увеличивать в два раза. И если законопроект все же будет принят, большинством голосов его признают, то уже с начала следующего года он начнет работать. Так что остается только следить за новостями и ждать результатов.
Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации Поделиться в социальных сетях: количество символов: 0
Обсуждают (2): Обсуждение
Пользователи:
Комментарии (2)
Отписаться от обсуждения Подписаться на обсуждения Популярные Новые Старые
549
Как оформить эту выплату?
Цитировать
469к
Усолье-Сибирское
В соцзащите. Сейчас выплачивают 1/2 ПМ на ребенка от 3-х до 7-ми лет включительно, т.е до исполнения 8-ми лет. Нужно только подать заявление, а соцзащита сама делает запросы в ПФ, в паспортный стол, по месту работы.
Работа должна быть официальная.
Кто имеет право на двойной налоговый вычет на детей?
Многие граждане уже знают про возможность оформления различных налоговых компенсаций, но не всем известно, что такое двойной налоговый вычет за ребенка.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Абсолютно каждый россиянин, добросовестно уплачивающий НДФЛ и содержащий на своем обеспечении детей, может вернуть определенную денежную сумму.
Что это такое?
Налоговый вычет в двойном размере представляет собой разновидность материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.
Сумма подобной компенсации вдвое превышает простой возврат, который предоставляется на общих условиях.
Кто имеет право?
В 2020 году законом установлено право некоторых категорий граждан получать двойной налоговый вычет на ребенка. Сделать это могут:
- Одинокий родитель до повторной регистрации брака. В случае вторичной регистрации отношений, право на повышенную компенсацию утрачивается, но остается возможность получить простой налоговый вычет.
- Мать или отец ребенка, если второй родитель предоставил в соответствующие органы заявление о том, что он отказывается от получения обычного возврата. Гражданину предстоит взять справку о непредставлении ему этой компенсации. Документ нужно предоставить в организацию, где трудоустроен родитель, претендующий на получение вычета на детей в двойном размере.
На получение обычного налогового вычета могут рассчитывать:
- опекуны или родители ребенка, не достигшего 18 лет;
- родители совершеннолетнего ребенка, который учится в ВУЗе на очной форме обучения;
- приемные родители и опекуны на таких же основаниях.
Все статусы при этом должны быть официально подтверждены в соответствующих органах.
Условия
Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, гражданин обязан быть официально трудоустроен, получать «белую зарплату» и стабильно уплачивать НДФЛ.
Нормативная база
Особенности предоставления вычетов регулирует НК РФ. Перед обращением в уполномоченный орган, необходимо изучить:
Двойной налоговый вычет на ребенка
Налоговый вычет в двойном размере предоставляется гражданину в том случае, если соблюдены все условия прописанные в законодательстве.
Единственному родителю
Необходимо сразу уточнить, что родитель может быть признан единственным в случае:
- кончины второго супруга;
- если второй родитель признан без вести пропавшим;
- юридически признанного отсутствия отцовства.
Родитель не может быть признан единственным в случае:
- лишения второго супруга прав на воспитание ребенка;
- если второй родитель был заключен под стражу за неуплату алиментов;
- развода родителей.
В случае, если брак официально не зарегистрирован или супруги находятся в разводе, гражданин, воспитывающий детей, имеет право на получение вычета после предоставления документов, официально подтверждающих нахождение несовершеннолетнего на полном его обеспечении.
В перечень предстоит включить следующие бумаги:
- ксерокопия постановления суда, где прописано, с кем должен проживать ребенок;
- справка, подтверждающая прописку ребенка по месту жительства родителя;
- соглашение родителей об уплате алиментов, заверенное нотариусом;
- нотариальное соглашение родителей, которое подтверждает, с кем должен жить ребенок.
Список может меняться. Перед тем, как подавать бумаги в уполномоченный орган, рекомендуется получить предварительную консультацию. Это поможет избежать ошибок в процессе оформления.
В случае отказа одного из супругов
Один из родителей имеет право получить налоговый вычет в двойном размере, если второй супруг даст добровольное согласие на отказ от своей доли. В этом случае в фирму, где официально трудоустроен супруг, претендующий на двойной вычет, потребуется предоставить письменный отказ от положенной компенсации.
Документ должен подготовить второй родитель несовершеннолетнего гражданина. Действие предстоит выполнять ежемесячно.
Если у одного из супругов нет официального трудоустройства, он не может отказаться от своего вычета в пользу второго супруга.
В этом случае гражданин не является плательщиком НДФЛ, благодаря которому и начисляется вычет.
Читайте о двойном налоговом вычете матерям-одиночкам.
Как узнать остаток налогового вычета на квартиру? Смотрите тут.
Как рассчитать?
Законодательно установлено, что человек имеет право на получение вычета лишь в том случае, если его годовой доход не превышает 350 тыс. рублей.
Начиная с того месяца, в котором доход гражданина превышает указанную сумму, вычет не может быть предоставлен до конца года. При оформлении вычета на новорожденного, денежные средства могут быть возвращены гражданину уже в том месяце, когда ребенок появился на свет.
Размер льготы
В январе 2016 года Налоговое законодательство было несколько изменено.
В действующие нормативно-правовые акты внесли следующие коррективы:
- произошло увеличение максимальной заработной платы, до достижения которой имеется возможность получения вычета, теперь она равна 350 тыс. руб.;
- вычеты для несовершеннолетних детей-инвалидов увеличились с 3 до 12 тыс. рублей;
- СНВ на ребенка выплачивается в прежнем размере — за несовершеннолетнего гражданина можно получить от 1400 до 3000 рублей в месяц.
Когда предоставляется?
Двойной вычет может быть предоставлен налогоплательщику, который в одиночку занимается воспитанием ребенка.
Закон предоставляет право на повышенный возврат следующим категориям граждан:
- единственный кровный родитель;
- мать-одиночка;
- одинокий усыновитель;
- одинокий попечитель;
- одинокий приемный родитель.
Претендовать на вычет может лишь официально трудоустроенный гражданин, уплачивающий НДФЛ.
Порядок оформления
Для оформления вычета необходимо выполнить ряд действий. Гражданину предстоит:
- собрать пакет необходимых документов;
- подать заявление с просьбой выдачи вычета в связи с рождением ребенка;
- дождаться решения по заявке.
Оформить вычет можно через работодателя либо через ФНС.
Необходимые документы
Если гражданин хочет оформить налоговый вычет, ему потребуется предоставить следующую документацию:
- свидетельство о рождении либо усыновлении ребенка;
- справку из ЗАГСа по форме, установленной законодательством;
- свидетельство о смерти, если один из супругов умер;
- если один из супругов признан без вести пропавшим, потребуется справка из суда, о признании его таковым;
- если за вычетом обратился приемный родитель, потребуется справка из органов опеки;
- договор с приемным родителем;
- документ, подтверждающий инвалидность, при ее наличии;
- справку с места учебы, при продолжении обучения на очной форме совершеннолетнего ребенка;
- документы на вступлении в брак;
- справку с места работы, если в течение года гражданин поменял несколько профессий, справки потребуются от всех работодателей.
Список бумаг может меняться в зависимости от индивидуальных особенностей сложившейся ситуации.
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка здесь.
Возможные трудности
Решив воспользоваться привилегией, нужно помнить о ряде нюансов. При оформлении человеком иного вычета (к примеру, гражданин хочет получить льготу, как участник вооруженных конфликтов), использовать возврат за ребенка не удастся.
Узнайте, за какой срок можно вернуть налоговый вычет.
Положен ли имущественный налоговый вычет по военной ипотеке? Информация здесь.
Какие сроки подачи документов на налоговый вычет? Подробности в этой статье.
Когда прекращается право?
Налоговый вычет получить не удастся:
- если, заработок гражданина превысил максимально допустимую сумму;
- в случае смерти ребенка;
- ребенок достиг совершеннолетия;
- при окончании учебы ребенка в ВУЗе.
Эксперты советуют контролировать изменения, вносимые в действующее законодательство. Они могут отразиться на особенностях получения вычета.
На видео о налоговом вычете на детей
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Что такое и как получить двойной вычет на детей по НДФЛ
Стандартный вычет
В некоторых случаях родитель может претендовать на двойной вычет на ребенка по НДФЛ. При каких условиях это возможно, есть ли тонкости оформления и документальные отличия от обычного вычета на детей, мы подробно расскажем в этой статье.
Содержание
Что такое вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере
Двойной налоговый вычет на детей относится к категории «стандартных». Он прописан в пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ и отличается от обычного тем, что предоставляется единственному родителю в удвоенном размере.
Получить данную льготу можно в двух случаях:
Ситуации немного разные, поэтому требуют отдельного рассмотрения ниже.
Кому положен
Внимание! Если сроки выплаты льготы продлили в связи с обучением, а ребенок-студент вступил в брак, право на вычет теряется.
Когда все условия соблюдены родитель может запросить вычет. В двойном размере он будет начислен родителю-одиночке или при добровольном отказе второго официально работающего супруга в пользу первого. По закону получать данную льготу можно с момента рождения ребенка и до достижения им предельного возраста, дающего право на вычет.
Когда ребенку исполняется 18 лет или же он заканчивает обучение (обычно в середине года), льготу перестают начислять с месяца, следующего за тем, в котором он достиг возрастного предела или закончил учиться.
Подать документы можно в любой месяц года работодателю. Если родитель одновременно числится на нескольких работах, то может выбрать только одного работодателя на свое усмотрение и оформить льготу у него.
Размер выплат
Двойной вычет на детей по НДФЛ предоставляют в фиксированной сумме, размер которой зависит от того, какой ребенок по счету.
Итак, ежемесячная льгота составляет:
При этом государством установлен лимит на годовой доход – 350 000 рублей. Это значит, что ежемесячное начисление льготы осуществляется только до того момента, пока родитель не заработает эту сумму.
Пример. Если вы получаете 50 000 рублей в месяц, то вам будут начислять вычет по июль включительно, а с августа – уже нет, поскольку суммарный доход превысит годовой лимит.
При двойной льготе лимит остается прежним для единственного родителя, но есть нюансы, если второй родитель просто написал отказ в пользу первого.
Единственному родителю и матерям-одиночкам
Если второй родитель числится без вести пропавшим, погибшим или же данные о нем в свидетельстве о рождении записаны со слов матери, первый родитель может получать вычет на ребенка в двойном размере.
Если мать-одиночка вышла замуж, она не сможет получать выплату по НДФЛ в двойном размере. Но если ее новый супруг официально усыновит ребенка, претендовать на удвоенную льготу она сможет, если муж напишет отказ от вычета в ее пользу. Аналогичная ситуация и в случае с официальным опекуном, усыновителем или попечителем.
Они могут получать двойную выплату до тех пор, пока являются единственными для ребенка.
Условия при отказе другого родителя
Когда у ребенка есть оба родителя, один из них может получать двойную льготу при таких условиях:
- Второй родитель имеет право на эту льготу – то есть официально работает и отчисляет НДФЛ по ставке 13%.
- Второй родитель документально отказался от налогового вычета в пользу первого.
Если, к примеру, второй родитель не работает или нигде официально не трудоустроен, то ему вычет не положен по закону. Соответственно, отказаться в пользу первого супруга он тоже не сможет, и двойной вычет не утвердят. Но если второй родитель работает и отказался от своего права на вычет в пользу первого работающего, здесь тоже есть нюанс.
Двойной вычет будут начислять до того момента, пока один из супругов не достигнет лимитного дохода.
Важно! Если родители в разводе, а второй супруг не платит алименты, оснований для двойного начисления нет.
Необходимые документы и как получить
Для получения двойного вычета на детей следует предоставить все те же бумаги, которые требуются для стандартного вычета на ребенка. Плюс документы, подтверждающие либо отсутствие второго родителя, либо его отказ от льготы.
Также могут понадобиться:
- акт о назначении опекуна;
- документы об инвалидности ребенка;
- справка из жилищно-коммунальной службы, подтверждающая проживание ребенка с родителями.
Внимание! Когда один родитель оформляет отказ от вычета в пользу другого, необходимо ежемесячно предоставлять справку с места работы первого супруга, подтверждающую, что доход не достиг 350 000 рублей.
Установленного формата заявления на начисление вычета не существует, но в бухгалтерии по месту работы обычно выдают готовый бланк. Если его нет, документ составляют от руки, указывая в нем свои данные, перечисляя детей, их даты рождения и положенные суммы для начисления.
Нужно указать, что требуется предоставить налоговый вычет на детей в двойном размере в связи с конкретными обстоятельствами. С готовым заявлением следует обратиться к работодателю, после чего в следующем месяце будет начислен вычет, включая сумму с начала года.
Когда нужно обращаться в ИФНС
Если по каким-то причинам работодатель не начисляет льготу или предоставляет ее в неполном объеме, нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации.
При этом к вышеперечисленным документам следует приложить еще справку о доходах по форме 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии на работе, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ за прошедший налоговый период. В ИФНС нельзя получить сразу же начисления за текущий год, но зато удастся подать заявление за последние три года, если льгота не была предоставлена ранее.
Документы можно подать собственноручно, почтой или оставив заявку на прием через сайт госуслуг. После получения бумаг ИФНС проводит камеральную проверку предоставленной информации и принимает решение о начислении средств или отказе. Если найдены несоответствия, их понадобится устранить, и только потом вычет будет начислен.
А если все в порядке, деньги зачислят на счет родителю на протяжении месяца.
Полезное видео
Ознакомьтесь с дополнительной информацией о получении налогового вычета на детей на видео ниже:
