Вычет на ребенка жены от первого брака как регулируется законом

В этой статье:

Вычеты на ребенка от нового брака

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым. Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

Положен ли работнику вычет, если его сын или дочь вступили в брак

Причем последнюю лучше обновлять по итогам каждой промежуточной аттестации, проводимой в образовательном учреждении, или хотя бы ежегодно.

Предоставляется детский вычет до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. А в случае, когда ребенок уже совершеннолетний, — до того месяца включительно, в котором он: •или окончил образовательное учреждение по очной форме обучения — даже если ему еще нет 24 лет; •или достиг возраста 24 лет — даже если еще продолжает учиться. Таким образом, НК РФ прямо не предусматривает никаких ограничений по предоставлению вычета родителю в случае вступления ребенка в брак.

Однако у Минфина несколько иная позиция. Логика Минфина такова: после регистрации брака у ребенка появляется своя семья, а у родителей прекращаются обязанности по его содержанию и обеспечению. Специалисты ведомства ссылаются на Семейный кодекс, в соответствии с которым родительские

Стандартный вычет на ребенка, который вступил в брак: кто вправе его получать?

№ 03-04-05/21857, право на получение стандартного налогового вычета возникает при условии, что налогоплательщик является или в установленном законом порядке признается родителем ребенка и ребенок в возрасте до 18 лет либо учащийся очной формы обучения в возрасте до 24 лет находится на его обеспечении.

Соответственно, если ребенок не находится на обеспечении родителей, в том числе в связи со вступлением в брак, стандартный налоговый вычет не применяется.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Полагаются ли налоговые вычеты на детей во втором браке

Каждый месяц сумма облагаемых налогом НДФЛ доходов должна быть уменьшена на сумму СНВ. Налог должен изыматься с разницы облагаемого дохода и налогового вычета. В соответствии с указаниями статьи 210 НК разница сумм является налоговой базой, с которой отчисляется налог.

При превышении суммы вычета над суммой доходов облагаемая налогом база приравнивается нулю.

С начала текущего года законодатель установил максимальный размер дохода, позволяющего применить СНВ на детей.

Он равен 350 000 рублям, который находится с нарастающим итогом. При превышении дохода над указанной суммой предоставление СНВ прекращается с месяца, когда оно наступило.

СНВ не подлежит переносу на следующий год, хотя не исключается возможность его переноса в продолжение налогового периода.

Налоговый вычет на ребенка жены, как получить

Если величина налогового вычета окажется больше суммы доходов, налогооблагаемая база будет считаться равной нулю.Жители РФ имеют право оформлять несколько видов налоговых вычетов, облегчающих их налоговое бремя.

Норма установлена письмом Минфина от 6 мая 2008 года. Указанная мера допускается, если в отдельные месяцы налоговый резидент не имел доход.

Среди таковых значится и стандартный налоговый вычет, предоставляемый, в частности, на детей налогоплательщиков (на каждого из них).Он действует на протяжении всего налогового периода, равного календарному году, и учитывается при выплате заработной платы ежемесячно по достижении нарастающим итогом суммы годового дохода, превышающей 350 000 рублей.

Как только заработки дойдут до этого уровня, вычет прекращает снижать налогооблагаемую НДФЛ-базу. Вычет перестанет учитываться, начиная с месяца, когда доходы гражданина доросли до 350 тыс. рублей.Стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на будущий год, а перенос на протяжении налогового периода возможен.

Это может понадобиться, когда налогоплательщик в определенные месяцы не получал зарплаты.

Очередность рождения детей для применения «детского» вычета по НДФЛ определяется с учетом детей от предыдущих браков, проживающих с новыми супругами своих родителей

за каждый месяц налогового периода составляет 1400 руб. – на первого и на второго ребенка, 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка. Данный вычет распространяется, в частности, на родителя, супруга или супругу родителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ). В Минфине считают, что при определении очередности детей для установления размера вычета учитывается общее количество детей, включая детей супруги от первого брака, которые проживают совместно с супругом и находятся на его обеспечении.

Таким образом, в рассмотренной ситуации важно доказать, что дети супруги от первого брака проживают совместно с матерью и ее новым супругом.

Для этого подойдет справка с места жительства, выданная соответствующей жилищно-эксплуатационной организацией, либо справка товарищества собственников жилья, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.

Стандартный вычет на неродного ребенка

В соответствии со ст.218 НК налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. Только удочерение/усыновление не являются обязательным условием для получения вычета. Обязательным условием является обеспечение (содержание) детей.

Если в свидетельстве о рождении дочери Вы как отец не указаны, вместе не проживаете, брак с матерью ребенка не зарегистрирован и Вы не выплачиваете алименты на содержание ребенка, то права на вычет Вы не имеете. Рекомендация экспертаИменно в Вашей ситуации,

Налоговый вычет на детей

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут.

А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей.

Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим.

Стандартные «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

В остальном все осталось по-прежнему.

Напомним, что сумма вычета составляет:

1400 рублей — на первого ребенка;

3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.

1400 рублей — на второго ребенка;

При этом налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Одним из условий, при которых предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении, в частности, родителей, супруга (супруги) родителя. Именно на это чиновники обращают внимания в своих письмах, речь о которых пойдет ниже. В каком размере предоставить стандартный вычет, если у одного из супругов имеется ребенок от предыдущего брака?

Налоговый вычет на ребенка жены от первого брака — юридические нюансы

Российское законодательство, налогоплательщикам, вносящим в казну 13% своего дохода (НДФЛ) в некоторых случаях дает послабления. И в первую очередь речь идет о тех людях, кто по каким-либо обстоятельствам растит не родных детей. Например, налоговый вычет полагается на ребенка жены от первого брака.

Это определенная сумма, на которую уменьшается база, облагаемая налогом. Проще говоря, часть зарплаты человека не срезается, поэтому на руки он получает немного больше.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет на ребенка жены от первого брака

Чтобы мужчина мог оформить налоговый вычет на ребенка жены от первого брака, он должен предоставить подтверждение о том, что несовершеннолетний находится на его содержании.

Один из вариантов – это принести заявление от супруги. Также этот факт может быть проверен и подтвержден участковым полицейским в случае, если это потребуется.

Особенности оформления

Для получения денежной компенсации потребуется грамотно составить заявление и собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться

Поскольку налоговый вычет будет прибавляться к официальной зарплате человека, обратиться для оформления ему нужно в отдел кадров того предприятия или фирмы, где он работает.

Но сделать это необходимо либо в начале налогового периода, либо на его протяжении.

Если сотрудник не уложился в сроки, есть другой вариант – обратиться в отделение налоговой службы по прописке.

Сделать это можно в конце года, когда производятся все подсчеты.

Налоговый вычет предусмотрен только на годовой доход, размер которого не превышает 350 тысяч рублей. В момент, когда зарплата сотрудника достигает этой планки, возврат перестает начисляться.

Требования к заявлению

Стандарта для оформления заявления на налоговый вычет законом не предусмотрено. Поэтому ходатайство может быть написано в свободной форме.

Самое главное, чтобы оно содержало следующие пункты:

Адресат: либо это бухгалтерия предприятия или фирмы, либо налоговая служба;
Данные заявителя: ФИО, серия и номер паспорта, где и когда был выдан документ;
Сведения о детях, находящихся на обеспечении: ФИО, данные свидетельств о рождении;
Текст самого заявления с ходатайством о начислении налогового вычета;
Список прилагаемых документов;
Дату и подпись.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка от первого брака, вместе с заявлением нынешний супруг должен предоставить следующие документы:

Ксерокопию свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
Копию свидетельства о браке;
Подтверждающую бумагу, подписанную супругой, о том, что ребенок находится на иждивении нового мужа;
Декларацию о доходах по форме 2НДФЛ (при обращении в налоговую);
Копии 1 и 2 страниц удостоверения личности;
Также возможно потребуется справка из ЖЭКа, подтверждающая проживание сына или дочери по конкретному адресу.

На проверку документов налоговой отводится не больше 90 календарных дней. После этого в течение месяца производятся начисления.

Не имеет значения, усыновил ли супруг ребенка жены от предыдущего брака. Главное, чтобы чадо находилось на его иждивении.

Размеры налогового вычета на детей от первого брака

В случае когда семья многодетная, на третьего и каждого последующего малыша полагается 3 000 рублей.

Если в семье есть ребенок-инвалид, то сумма выплат увеличивается. На каждого несовершеннолетнего члена семьи полагается выплата в размере 6 000 рублей, если этот человек с ограниченными возможностями.

В том случае, когда ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности, и при этом он учится в университете либо в аспирантуре на очной форме, выплаты на него положены до момента его достижения 24-летнего возраста.

Мнение эксперта Ирина Васильева Эксперт по гражданскому праву

В случае когда человек официально устроен на двух работах, выплаты могут быть предоставлены только в одном месте. При этом сотрудник сам имеет право выбирать, где ему получить налоговую скидку.

Самый удобный способ получить отчисления – вовремя обратиться в отдел кадров. Тогда не придется долго ждать проверки документов, а выплаты можно будет получить уже в конце года.

Положен ли вычет на ребенка жены от первого брака

Стандартные «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

Может ли он рассчитывать на получение вычета на троих детей? Да, может. Чиновники рассуждают так: если брак между родителями расторгнут, то родитель, проживающий отдельно от детей, свое участие в их содержании подтверждает фактом уплаты алиментов (Письмо Минфина РФ от 18.03.2015 № 03-04-05/14392).

Более того, если один из супругов перечисляет алименты на содержание несовершеннолетнего ребенка от предыдущего брака, то другой также вправе получить вычет по НДФЛ на этого ребенка.

Свою позицию чиновники объясняют тем, что согласно статье 256 ГК РФ и статье 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

И та часть дохода мужа, которая идет на уплату алиментов, фактически образует общее имущество супругов. Следовательно, супруга родителя ребенка также имеет право на получение стандартного вычета на этого ребенка.

А если первый ребенок достиг 18 лет (либо закончил ВУЗ) и родитель перестал получать на него «детский» вычет, то в каком размере предоставить вычет на последующих детей? Чиновники поясняют, что факт достижения ребенком 18 лет не влияет на сумму вычета в отношении следующих детей, не достигших этого возраста.

Иными словами, на третьего ребенка, даже если первый ребенок стал взрослым, родитель все равно должен получать «повышенный» вычет в размере 3000 руб.

Такие выводы следуют из Писем Минфина РФ от 21.01.2016 № 03-04-05/1999, от 17.04.2014 № 03-04-05/17619. В соответствии со статьей 218 НК РФ стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода.

Но, пожалуй, в каждой компании возникают ситуации, когда в отдельные месяцы работник не получает заработной платы (например, находился в отпуске по уходу за ребенком). Следует ли суммировать стандартные вычеты за эти «бездоходные» месяцы, а затем, когда работник

Уточнен порядок предоставления вычета при наличии у супруга совершеннолетнего ребенка от первого брака

Дата публикации: 10.02.2016 12:30 (архив) Супруги имеют двоих несовершеннолетних детей. Помимо них, у мужа есть еще ребенок от предыдущего брака, который проживает со своей матерью.

Поскольку этому ребенку уже исполнилось 18 лет, алименты отец не уплачивает. Вправе ли супруги при определении размера «детского» вычета по налогу на доходы физических лиц учитывать общее количество детей, в том числе, совершеннолетнего ребенка от первого брака? Такое право есть только у отца ребенка.

Напомним, что «детский» вычет за каждый месяц налогового периода составляет 1400 рублей — на первого и на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка. Он распространяется, в частности, на родителя, супруга или супругу родителя, на обеспечении которых находится ребенок (). То есть право на вычет возникает при условии, что ребенок находится на обеспечении родителей, супруга (супруги) родителя.

В случае, когда брак между родителями расторгнут, родитель, проживающий отдельно от детей, подтверждает свое участие в их содержании фактом уплаты алиментов. Таким образом, в ситуации, когда муж платит алименты на ребенка от предыдущего брака, можно говорить о том, что этот ребенок находится на обеспечении и супруги мужа.

Соответственно, при определении очередности детей для установления размера вычета учитывается общее количество детей, включая детей супруга от первого брака, которые находятся на обеспечении мужа.

Однако в рассматриваемой ситуации первый ребенок уже не находится на обеспечении отца и его новой супруги.

В связи с этим очередность рождения детей определяется следующим образом.

Для мужа ребенок от первого брака — это наиболее старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет в силу возраста (уплаты алиментов) или нет. Поэтому на второго и третьего детей вычет составляет 1400 рублей и 3000 рублей соответственно; Жене вычет на двоих детей предоставляется как на первого и второго ребенка в размере 1400 рублей на каждого ребенка.

Стандартный налоговый вычет отчиму на ребенка жены от первого брака

В случае с отчимом начисление начинается с месяца заключения брака с матерью детей (так указано в письме МНС РФ от ).

Вычет на обучающегося по очной форме до 24 лет полагается до конца учебы. Как уточняет Минфин в письме от , если сотрудник имеет право на льготу, работодатель обязан пересчитать подоходный налог с начала года, вне зависимости от того, в каком месяце к нему обратились.

Если работник не успел написать заявление в текущем году, он оформляет возврат НДФЛ в налоговой.

Для этого нужно добавить к подтверждающим документам справку о доходах и заполнить декларацию. Пример 3 В мае 2017 г. Звонарев Е. И. заключил брак с женщиной, у которой от предыдущего брака есть сын.

В апреле 2022 г. налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного вычета.

При наличии у супругов детей от предыдущих браков в расчет идет их общее количество.
Отчим получает стандартный вычет на неусыновленного ребенка, если тот находится на его содержании. При этом усыновлён или нет, не имеет значения.
Чтобы иметь право на льготу, брак должен быть заключен официально.

Организация пересчитала начисленный с доходов Звонарева НДФЛ, начиная с января 2022 г. Для возврата части налога за 2017 г. налогоплательщик обратился в ФНС.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(48 оценок, средняя: 4,38)

При предоставлении «детского» вычета нужно учитывать общее количество детей, включая детей супруга (супруги) от первого брака

26 июня 2015 26 июня 2015 У супругов родился ребенок, при этом каждый из них имеет еще по одному ребенку от предыдущего брака (всего детей трое).

Дети от предыдущих браков находятся на обеспечении супругов: один проживает с ними, а на второго отец уплачивает алименты. Могут ли оба супруга получать стандартный вычет по на троих детей (или отказаться от получения вычета в пользу другого)? Да, могут, ответил Минфин России в письме .Напомним, что «детский» вычет за каждый месяц налогового периода составляет 1400 рублей — на первого и на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка.

Данный вычет распространяется, в частности, на родителя, супруга или супругу родителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп.

4 п. 1 НК РФ). Как разъясняют специалисты Минфина, при определении очередности детей для установления размера вычета учитывается общее количество детей, включая ребенка супруга, обеспечение которого подтверждается уплатой алиментов. Таким образом, оба супруга имеют право на получение «детского» налогового вычета по НДФЛ в отношении троих детей.

Очередность детей определяется по датам их рождения. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок. Поскольку в рассматриваемой ситуации на обеспечении супругов находятся трое детей, то общий ребенок для целей предоставления стандартного налогового вычета супругу будет считаться третьим.

Также в Минфине напоминают, что один из родителей может передать другому родителю право на вычет, в результате чего последний будет получать двойной вычет на ребенка.

Такая передача осуществляется на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета. При этом авторы письма делают оговорку: поскольку вычет предоставляется за каждый месяц до тех пор, пока доход налогоплательщика не превысит 280 тысяч рублей, то справка о доходах родителя (форма № 2-НДФЛ) должна предоставляться по месту работы второго родителя ежемесячно.2 9232 9232 9232 92325 51319 13911 33310 3348 20226 03658 842Бухгалтерские новости на почтуТак же читайте нас в Яндекс.Дзене и в социальных сетях.

НДФЛ: О стандартном налоговом вычете на детей

Дата публикации: 12.04.2013 15:08 (архив) Вопрос: Как определить количество детей в семье и очередность их рождения (первый, второй, третий ребенок).

Размер стандартного вычета на ребенка зависит от того, каким по счету является этот ребенок в семье (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Однако Налоговый кодекс РФ не предусматривает специальных правил такого подсчета.

Ответ: По мнению Минфина России, чтобы определить, каким по счету является ребенок (первым, вторым, третьим и т.д.), нужно учитывать общее количество детей налогоплательщика, включая тех, которые достигли возраста, когда вычет уже не предоставляется (18 лет или 24 года).

Таким образом, первый ребенок — это самый старший ребенок из всех детей налогоплательщика. По мнению финансового ведомства, при определении общего количества детей и хронологии их рождения учитываются также: — подопечные дети; — умершие дети; — неусыновленные дети супруга от другого брака. Очередность детей в этом случае также определяется по датам их рождения.

Более того, учитываются неусыновленные дети супруга от другого брака, на которых вычет не предоставляется (в частности, по причине достижения ими возраста 18 лет). Право на вычет по таким детям не зависит от того, что в их обеспечении принимают участие родные родители, которые также получают стандартный вычет на этих детей. Рассмотрим также ситуацию, когда родители не состоят в зарегистрированном браке, но имеют детей от предыдущих браков.

Вопрос: У женщины трое детей, двое из них от первого супруга, а один ребенок — от второго.

Женщина не получает алименты на содержание детей от первого брака, которые проживают совместно с ней и ее вторым супругом, а также находятся на их общем иждивении.

Налоговый орган отказал второму супругу в предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в отношении этих детей, аргументируя тем, что он их не усыновил. На основании ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет по НДФЛ могут получать и супруги родителей.

Какими документами можно подтвердить право второго супруга на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей?

Ответ: Из вопроса следует, что дети супруги от первого брака проживают совместно с супругами и находятся на их общем иждивении. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

218 Кодекса стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя. Таким образом, в случае если дети супруги проживают совместно с супругом, то независимо от их усыновления стандартный налоговый вычет может быть предоставлен супругу, на обеспечении которого они находятся. Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на детей, в частности, могут быть копии свидетельства о рождении детей, свидетельства о регистрации брака, а также, письменное заявление супруги о том, что дети, в том числе дети от первого брака, находятся на совместном иждивении супругов.

С ответами на наиболее часто задаваемые вопросы по налоговым вычетам можно ознакомиться в разделе «».

Налоговый вычет на ребенка жены, как получить

приемные родители или муж/жена приемного родителя.
Кровные родители ребенка, новые супруг родителя (новый муж матери ребенка или новая жена отца детей);
опекуны и попечители;

Принимаются во внимание все дети – совместные и появившиеся в прошлом браке.

К учету принимаются

Стандартный вычет на неродного ребенка

Вместе с тем, второй родитель (то есть отец) тоже может на своей работе получать такой вычет. Он или Ваша супруга (Вы) можете получать двойной вычет на основании заявления второго родителя об отказе от получения такого вычета.

На практике все очень сложно.

Документы от Вас на работе не примут, поскольку не захотят рисковать.Рекомендация экспертаМогу предложить следующий вариант. После отчетного периода Вы подадите в налоговую службу декларацию 3НДФЛ и заявление о перерасчете предоставленного налогового вычета с учетом предоставления стандартного налогового вычета на падчерицу.

При этом соберите как можно больше документов: это и исполнительный лист по алиментам, и решение суда о разводе с указанием, с кем проживает девочка, и справку о прописке падчерицы вместе с Вами (матерью), справку 2 НДФЛ, справку с работы супруги о том, что находится в декретном отпуске, не забудьте оба свидетельства о рождении, желательно заявление родного отца девочки об отказе от получения такого вычета (идеально для получения двойного вычета, заверить нотариально) и любые другие документы, подтверждающие, что падчерица находится на Вашем иждивении. Если дадут на работе офиц. отказ в предоставлении вычета — отлично, его тоже приложите. Ну вот, после ждите ответа налоговой.

Чтобы воспользоваться правом на получение стандартного налогового вычета на ребенка Вам не нужно удочерять этого ребенка.

Рекомендация экспертаНапишите заявление на имя работодателя, к нему приложите копии свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о заключении брака с мамой ребенка, справку о совместном проживании с ребенком и его мамой.

А бухгалтеру скажите, чтобы она уточнила данный вопрос в налоговой для своего успокоения.

Разбираемся с «детскими» вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях (Рябинина И.)

Предоставление указанного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.Начиная с месяца, в котором доход любого получателя «детского» вычета, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, превышает размер 280 000 руб., налоговый вычет ему не предоставляется.Суммировать доходы разных получателей «детского» вычета для сопоставления с указанным лимитом не нужно (Письмо Минфина России от 29.07.2009 N 03-04-06-01/196).Вместе с тем у одного налогоплательщика все суммы доходов, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, суммируются и сопоставляются с предельной величиной 280 000 руб.

При этом учитываются выплаты, которые частично освобождаются от обложения НДФЛ (например, материальная помощь к рождению ребенка, выходное пособие, подарки и т.д.), в облагаемой налогом части (Письмо Минфина России от 21.03.2013 N 03-04-06/8872).Стандартная ситуацияКогда ребенок растет в семье своих родителей, каждому из них предоставляется право на один вычет на каждого ребенка в размере, соответствующем порядковому номеру этого ребенка.В этом случае порядковый номер ребенка определяется следующим образом: детей считают с учетом общего их количества в хронологическом порядке по дате рождения (включая умерших детей) независимо от их возраста.При подсчете очередности первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (Письмо Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-05/17619). Иными словами, ребенок даже старше предельного возраста, учитываемого для предоставления на них «детского» вычета (например, ребенку исполнилось 30 лет), тоже участвует в подсчете очередности детей для получения его родителем налоговой льготы.После вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, поэтому предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится (Письмо Минфина России от 31.03.2014 N 03-04-06/14217).Допустим, ребенок родился в декабре 2013 г., а родитель предоставил работодателю заявление о «детском» вычете в феврале 2014 г.

Социальный налоговый вычет на ребенка жены от первого брака

Здравствуйте. Со своей женой я состою в законном браке 4 года. Я оплатил учебу на водительское удостоверение сыну жены от первого брака. Парню 17 лет.

Я его не усыновлял и не оформлял опекунство. Налоговая, согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ отказала мне в социальном налоговом вычете на обучение, поскольку я не являюсь его родителем. Правомерно ли это, поскольку в той же статье указано, что право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. А в пп.4 п.1 ст.

218 НК более того указано, что право на налоговый вычет имеет супруг (супруга) родителя. Налоговый сотрудник говорит, что ст. 218 НК РФ, в данном случае, вообще на меня не распространяется..

С уважением Константин.

Вопрос относится к городу: Владивосток

Ответы экспертов

16837.3 балла 4738 ответов 27 июня 2018 в 12:40

Вы ребенку жены с точки зрения законодательства РФ приходитесь отчимом (муж матери), поэтому в предоставлении социального вычета Вам отказали правомерно.

Однако, если у Вас с матерью ребенка общие доходы (нет брачного договора), и она работает, то вычет может получить она, не смотря на то, что документы оформлены на Вас.

См. Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ при оплате обучения ребенка супруги. (Письмо Минфина России от 04.09.2017 N 03-04-05/56540)

Налоговые вычеты на детей 2019: как получить, кому положен вычет

В случае когда семья многодетная, на третьего и каждого последующего малыша полагается 3 000 рублей.

Эксперт по гражданскому праву

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Предлагаем ознакомиться: Могу ли произвести возврат налоговых вычет повторно после покупки квартиры

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Особенности оформления

Куда обращаться

Но сделать это необходимо либо в начале налогового периода, либо на его протяжении.

Предлагаем ознакомиться: Фактическое принятие наследства при наличии завещания

Сделать это можно в конце года, когда производятся все подсчеты.

Налоговый вычет предусмотрен только на годовой доход, размер которого не превышает 350 тысяч рублей. В момент, когда зарплата сотрудника достигает этой планки, возврат перестает начисляться.

Самое главное, чтобы оно содержало следующие пункты:

Адресат: либо это бухгалтерия предприятия или фирмы, либо налоговая служба;
Данные заявителя: ФИО, серия и номер паспорта, где и когда был выдан документ;
Сведения о детях, находящихся на обеспечении: ФИО, данные свидетельств о рождении;
Текст самого заявления с ходатайством о начислении налогового вычета;
Список прилагаемых документов;
Дату и подпись.

Ксерокопию свидетельства о рождении несовершеннолетнего ;
Копию свидетельства о браке;
Подтверждающую бумагу, подписанную супругой, о том, что ребенок находится на иждивении нового мужа;
Декларацию о доходах по форме 2НДФЛ (при обращении в налоговую);
Копии 1 и 2 страниц удостоверения личности;
Также возможно потребуется справка из ЖЭКа, подтверждающая проживание сына или дочери по конкретному адресу.

На проверку документов налоговой отводится не больше 90 календарных дней. После этого в течение месяца производятся начисления.

Не имеет значения,

усыновил ли супруг ребенка жены от предыдущего брака

. Главное, чтобы чадо находилось на его иждивении.

Как это работает

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.

Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.

Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.

Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Предлагаем ознакомиться: Образец приказа о замечании работнику 2019 года

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.