Налог при мене квартиры
Договоры мены составляются по-разному: как с указанием стоимости объектов, так и без. Во втором случае указывается, что обмен равноценный, а устная договоренность может быть любой, например одна из сторон передает под расписку другой сумму, эквивалентную разнице между объектами обмена. Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами? Продаю квартиру по переуступке, покупаю другую.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
- Нужно ли платить налог при обмене квартиры?
- Платят ли налоги при обмене квартиры
- Налог при обмене квартиры
- Ндфл при обмене квартир
- Какой налог надо платить при договоре мены?
- Налог при мене квартиры
Нужно ли платить налог при обмене квартиры?
У меня в собственности была квартира менее 3-х лет. В этом году по программе переселения из ветхого и аварийного жилья я получила новую квартиру. В договоре меня в городской администрацией стоимость квартир не указана. Как будет рассчитываться НДФЛ? Кадастровая стоимость квартир разная: старая , а новая Не заставят ли меня оплачивать НДФЛ с разницы в кадастровой стоимости?
Вы не написали, что собираетесь продавать ее. У меня сложилось впечатление, что нет. В этом случае нет налога. Квартиру я собираюсь продавать. Но тут с налогом все и так понятно. Меня интересует именно налог при обмене. Читайте договор ваш. Если там есть фраза равноценный обмен. Тогда ничего не платите. Так как по договору ваши квартиры посчитали равными по цене. Из этого вытекает что и при продаже вы налог платить не будете, но в налоговую сходить и написать разъяснение по ситуации придётся.
Порядок уплаты налога при обмене имуществом законом не определен. Поэтому есть множество мнений на этот счет. Наиболее понятная позиция у Минфина России. Она отражена во многих письмах этого ведомства см.
В минфине приравнивают мену к двум встречным договорам купли-продажи. Действительно, каждая из сторон мены недвижимости выступает как продавцом, так и покупателем квартиры. Соответственно на этом и основывается порядок налогообложения подобных сделок. Передавая квартиру человек выступает ее продавцом. Вместо денег он получает другую квартиру если квартиры признаны равноценными.
Его дохода равен ее стоимости. Если кроме квартиры он получает доплату, то его доход равен стоимости полученной квартиры и сумме полученной доплаты. Этот доход облагают налогом по тем же правилам, что и доходы от продажи недвижимого имущества. Если срок владения квартирой переданной в обмен меньше трех лет, то человек вправе либо воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 руб. Если срок владения квартирой переданной в обмен больше трех лет, то полученный доход налогом не облагают.
А не так давно, Минфин указал, что при расчете налога доход от мены квартиры может быть уменьшен на стоимость квартиры, переданной новому владельцу, которая указана в договоре мены кстати в результате по этой сделке не будет дохода, облагаемого налогом.
Если в договоре эта стоимость отсутствует, то может учитываться рыночная цена отданной квартиры на дату ее передачи новому владельцу см. Получая квартиру в обмен, человек выступает в роли покупателя. То есть, он вправе заявить имущественный вычет по расходам на приобретение новой квартиры. Сумма таких расходов будет равна стоимости квартиры переданной взамен.
В столичном управлении налоговой службы считают иначе. По их мнению, меняя старую квартиру на новую, человек не несет никаких расходов по приобретению последней. Ведь, денег он никаких не тратит. У него нет документов, подтверждающих расходы на получение нового жилья.
В управлении считают, что данные расходы должны быть выражены только в денежной форме. Москве от Соответственно с дохода от обмена квартирой он должен заплатить налог, а вот на имущественный вычет для покупателей он претендовать не может. В году своем мнение насчет обмена высказали судьи Верховного суда. Их рассуждения посвящены обмену ценных бумаг. Но логика судей вполне применима и при мене квартир. Как указали судьи доходы человека могут быть получены:.
В рамках равноценной мены никаких доходов в денежной форме у сторон нет. Материальной выгоды тоже не возникает.
Остается третий — доход в натуральной форме. Таким образом, как считают судьи, при равноценном обмене ни у кого из сторон дохода, облагаемого налогом, не возникает в принципе. Однако, в году мнение судей поменялось. Теперь они считают, что налог платить надо и придерживаются Минфиновской позиции. Когда возникает необходимость обменять одну квартиру на другую, закономерно встает вопрос о равнозначности двух объектов. Со стороны покупателя он выглядит следующим образом: нужно ли доплачивать за приобретение большего по цене объекта?
Со стороны продавца: на какую доплату я могу претендовать? Поскольку речь идет о крупных суммах, никак не обойтись без ее фиксирования на документальном уровне.
Ведь мало ли, а вдруг в дальнейшем что-то пойдет не так? Вдруг придется оспаривать сделку и т. Очень важно правильно оформить обмен квартиры на квартиру юридически, чтобы застраховать себя от всех возможных рисков.
Поэтому без доплаты не обойтись. Если говорить о размере доплаты, то к ней приходят разными путями:. При обменах стало популярным указывать стоимость квартир ниже рыночной. Однако в случае непредвиденных обстоятельств любая сделка может быть повернута вспять, и любые претензии на обратное взыскание уплаченных денег будут ограничены рамками тех цен, которые прописаны в договоре купли-продажи;.
В случае, когда доплата не подразумевается, дело лишь за малым: оформить несложный договор. При неравнозначном обмене разница в цене двух квартир отражается в договоре. Естественно, что двух одинаковых обменов жилья в природе не существует. У каждого из них свои нюансы, сопутствующие обстоятельства и трудности, которые можно условно разделить на две группы: физическая доступность и юридическая сторона оформления. Чаще всего квартира продается не сама по себе, а зависит от других объектов — привязана к сложной обменной цепочке.
Какие особенности следует иметь в виду:. Прежде чем решиться на обмен, тщательно выясните о квартире максимум подробностей — как физическое состояние объекта, так и юридическую сторону. Обязательно привлекайте компетентных юристов, чтобы специалисты помогли рассеять ваши подозрения в неблагонадежности объекта криминальная история, сомнения в подлинности правоустанавливающих документов и др. Во-вторых , нужно определиться с характером договора на переход права собственности:.
Идеально подходит для равнозначного обмена, когда ценовой разницы между объектами не выявлено; более распространен договор купли-продажи. Составляется два разных договора, по одному на каждую из квартир — продаваемую и покупаемую, разница лишь в стоимости объектов и реквизитах адрес, площадь, этажность, количество комнат и т.
Если нет, автоматически дело затягивается. Приватизация займет немало времени, но если квартира желанна и других альтернатив искать не хочется, тогда нужно действовать. Варианты обмена — государственное и приватизированное жилье Допустим, вы определились с квартирой, выяснили ее пригодность для проживания, санитарно-техническое состояние.
Теперь дело подошло к юридическому оформлению. Соответственно, отталкиваться придется от того, находятся ли обе квартиры объектами частной собственности или среди них есть неприватизированный объект. Коль скоро решено задействовать в обмене неприватизированную квартиру, предстоит оформить приватизацию.
Для этого потребуется собрать следующие документы:. Успешная приватизация длится от месяца, в случае каких-либо приостановок срок может продлиться до полугода. Приостановления хотя и редко, но бывают. Например, выяснилось наличие других претендентов на участие в приватизации. Также следует помнить о том, что не всякую жилплощадь, принадлежащую государству или частным структурам , удастся вывести в частный жилой фонд. Вот лишь несколько причин, по которым приватизация невозможна:.
Ни одну квартиру, находящуюся в стадии приватизации, не рекомендуется задействовать в предварительном договоре мены или купли-продажи. Тем более, если это обменные цепочки из нескольких объектов. Сначала нужно дождаться окончания приватизации, и лишь получив Свидетельство о госрегистрации права собственности, идти дальше в сторону обмена. Немного легче дело обстоит с обменом двух неприватизированных квартир, хотя такая схема на сегодняшний день почти полностью изжила себя.
Тем не менее, нюанс:. Независимо от того, будет ли заключен договор мены или купли-продажи, участникам сделки предстоит собрать следующие документы:.
При отсутствии Свидетельства допустим, квартира получена в наследство или куплена через нотариуса, но в УФРС право собственности не подтверждалось во время новой сделки одновременно подается заявление на госрегистрацию уже существующего права собственности. Регистратор принимает пакет документов, далее регистрируется сначала право собственности, а затем его переход новому владельцу;.
Информация из БТИ имеет ограниченный срок действия. Формально закон допускает 5 лет, но фактически юристы рекомендуют запрашивать обновленный документ, если он старше 1 года;. Как уже упоминалось в начале статьи, договор мены используется все реже. Но все-таки используется так как идеально подходит для равнозначных обменов без денежной доплаты.
У меня в собственности была квартира менее 3-х лет. В этом году по программе переселения из ветхого и аварийного жилья я получила новую квартиру.
Квартира в собственности менее 3 лет Кадастровая стоимость т. Была получена при обмене в году Если её продавать за т. Не нужно платить. И подавать декларацию тоже не нужно ст.
Платят ли налоги при обмене квартиры
Обмен жилплощади входит в перечень востребованных услуг по юридическим сделкам с недвижимостью. Такой вариант значительно снижает риски, а также ускоряет переезд на новое место. Собственникам не приходится сначала продавать, а затем покупать квартиру, договор мены устраивает многих граждан. При этом далеко не все знакомы с налогообложением при такой сделке.
Налог при обмене квартиры
Если имеет место доплата, то она указывается в рублях. Возможна регистрация договора у нотариуса, но это не является обязательным. Задекларировать нужно до 30 апреля и внести суммы до 15 июля в том году, который следует за годом, в котором была зарегистрирована сделка. Обмен квартир — сделка, в процессе которой 2 владельца обмениваются объектами. В отличие от продажи, получение средств не предусмотрено. Иногда может быть доплата, если разница стоимостей квартир существенная. Оформляется стандартным образом, как купля-продажа.
Отношения, возникающие при мене имущества, регулируются положениями главы 30 ГК РФ.
Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Квартира в собственности менее 3 лет Кадастровая стоимость т. Была получена при обмене в году Если её продавать за т. Не нужно платить.
И подавать декларацию тоже не нужно ст. При обмене двухкомнатной квартиры в собственности 1 год на однокомнатную в собственности 5 лет берется ли налог. С профессиональной точки зрения осуществление сделки по обмену квартир является одной из самых сложных на рынке недвижимости.
Или можно осуществить весь процесс самостоятельно? Налоговая служба не особо тщательно проверяет уплату налогов при оформлении гражданских сделок.
Ндфл при обмене квартир
Источник: https://dream55.ru/konstitutsionnoe-pravo/nalog-pri-mene-kvartiri.php
Уплата налога по договору мены
Экономическая ситуация в России постепенно стабилизируется после очередного кризиса. Малый и средний бизнес постепенно также переходит к развитию, при этом большинство его представителей предпочитают выбирать упрощенную систему налогообложения, где для расчетов налогов используются доходы организации или ИП. Но не все поступления в кассу или на расчетный счет считаются доходом, например, займы им не являются.
Стоит обратить внимание, что простое подписание договора займа не накладывает на стороны сделки никаких обязательств. В отличие от кредитного соглашения договор займа будет считаться заключенным только после передачи заемщику указанных в нем вещей или денежных сторон.
Следует ли платить налог УСН с возвращенного займа
полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, поступившими от организаций и индивидуальных предпринимателей, в том случае, если заемные денежные средства были использованы в предпринимательской деятельности?3. Действуют ли нормы ст.212 и главы 23 НК РФ,
налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.
Как указывается в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 3 августа 2004 года № 3009/04, согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций»Кодекса.
Налоги по договору мены недвижимости
на основании таких то документов стороны договорились что право собственности на объект номер 1 переходит стороне 2, а право собственности объект номер 2 переходит стороне номер 1 в результате договора такая то сторона должна доплатить или без доплаты. Договор мены это по сути объединение двух договоров купли продажи.
По договору мены я обменял принадлежащей мне около 2-х лет земельный участок на жилой дом. При подаче декларации по НДФЛ, работники налоговой инспекции сказали, что я должен платить налог на доходы физических лиц со стоимости земельного участка, которая указана в договоре мены. Правомерно ли это?
Налогооблагаемая база по УСН (доходы) при заключении договора мены
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств (с учетом положений пунктов 3 и 4 статьи 346.16 НК РФ).
Реализацией товаров, работ или услуг организацией признается, в частности, передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе. Об этом говорится в статье 39 НК РФ.
Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России
Добрый день! Если Ваши квартиры с мачехой одинаковы в кадастровой стоимости, то никто налог платить не будет. Если же чья-то квартира дороже, то он платит налог из разницы сумм, т.к. это считается прибылью.
Касаемо вопроса по совместно нажитому имущества с мужем, квартира, которая досталась Вам в наследство от отца, не является совместно нажитым имуществом. И если правильно составить договор обмена квартир, то другая квартира тоже не будет являться совместно нажитым имуществом.
Но если к примеру при обмене Вы доплатите мачехе, то муж уже будет иметь право на долю в квартире.
Получил по договору дарения 1/2 квартиры в феврале 2016. В феврале 2018 обменял на 2 доли в другой недвижимости. То есть получается при дарении я заплатил налог и снова такой же налог должен заплатить и при мене? Фактически получается двойное налогообложение на один и тот же объект?
Усн и договор комиссии: как платить налоги
Объектом налогообложения по единому налогу при упрощенной системе налогообложенияпризнаются либо доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов. Об этомгласит пункт 1 статьи 346.14 НК РФ. При этом, как сказано в пункте 2 той жестатьи, выбор объекта налогообложения осуществляет налогоплательщик.
Как известно, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения,используют кассовый метод для определения момента признания доходов. Датойполучения доходов признается день поступления средств на счета в банках и (или)в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.Это установлено пунктом 1 статьи 346.17 НК РФ.
Нужно ли платить налог на доходы 6% ООО на УСН за старые автомобили, которые были предоставлены по трейд ин
Если автомобиль был списан с учета в ГИБДД, а потом восстановлен, отразите поступление автомобиля как безвозмездно полученного. То есть рыночную стоимость автомобиля включите в состав доходов при упрощенке. Если рыночная стоимость равна 5 000 рублей, то именно эту сумму отразите в доходах.
Рекомендуем прочесть: Если Есть Дети Рожденные До 1990 Г Доплата К Пенсии
передача подержанного автомобиля. Доходы, полученные в результате реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, отражаются с учетом положений статьи 40 Налогового кодекса. Такое правило действует как в отношении товарообменных операций (п. 4 ст. 274 НК РФ), так и при обычной реализации (п. 6 ст. 274 НК РФ).
Следовательно, вне зависимости от стоимости автомобиля, указанной в договоре, налогоплательщик-покупатель при определении налоговых последствий сделки должен использовать рыночную стоимость передаваемого автомобиля.
Особенно это актуально при использовании договора мены, ведь если в договоре купли-продажи цена является существенным условием, то в договоре мены стороны в принципе могут и не указывать стоимость имущества, а отразить только сумму, подлежащую доплате.
В подобной ситуации налогоплательщик должен самостоятельно произвести оценку реализуемого автомобиля в соответствии с правилами, установленными в статье 40 НК РФ, или получить заключение независимого оценщика.
Нужно ли платить подоходный налог при договоре мены дома и земельного участка
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи квартиры по договору мены, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Особенности и порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%
Источник: https://gdp-law.ru/bez-rubriki/usn-dohody-nado-platit-nalog-pri-dogovore-meny
Сделка мены жилья
Обмен квартир – сделка, в процессе которой 2 владельца обмениваются объектами. В отличие от продажи, получение средств не предусмотрено. Иногда может быть доплата, если разница стоимостей квартир существенная.
Источник: http://admkostrom.ru/uplata-naloga-po-dogovoru-meny/
Налоговый вычет при обмене квартиры
Спросить беcплатно!
» Налоги » Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры
При заключении сделки обмена одной жилплощади на другую у обеих сторон возникают обязательства по уплате НДФЛ, а также право на налоговый вычет при обмене квартиры. В статье 567 ГК РФ установлено, что к договору мены применяются те же правила, что и к договору купли-продажи. При заключении договора мены каждая сторона признается одновременно продавцом и покупателем.
Как рассчитать налогооблагаемую базу
В соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ доходы налогоплательщика, используемые для расчета налогооблагаемой базы, могут быть выражены в денежной или натуральной форме. Обмен жилыми объектами как раз и будет являться доходом, полученным в натуральной форме.
При этом если одна сторона передала жилплощадь с доплатой, то второй стороне необходимо включить в налогооблагаемую базу стоимость жилища и размер дополнительно полученных денег.
При расчете налогооблагаемой базы также учитывается кадастровая стоимость объекта. На основании п. 5 ст. 217.1 НК РФ, если цена продажи объекта ниже кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7, то НДФЛ рассчитывается исходя из кадастровой оценки, умноженной на 0.7.
Вычеты при расчете налога к уплате
Так как соглашение мены приравнивается к сделке купли-продажи, у налогоплательщика есть права на получение налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Получатель дохода может снизить базу для определения налогового сбора:
- на сумму фактически понесенных расходов на приобретения жилья;
- в размере 1 миллиона рублей.
Чтобы использовать право на вычет в размере расходов, понесенных на покупку жилья, налогоплательщику нужно направить в ФНС документацию, подтверждающую затраты. Если такие бумаги у гражданина отсутствуют, то он может использовать вычет в сумме 1 млн.
Кто вправе не платить налог
Освобождены от обязанности уплачивать НДФЛ с обмена жилплощадью собственники, владеющие объектом недвижимости более 5 лет. Если жилье было приобретено до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. Если обмен производился после 01.01.2020 года, то минимальный срок владения так же 3 года (при условии обмена единственного жилья).
Если в собственности одного владельца квартира была более минимального срока, а в собственности другого – менее, то владелец, в чьем распоряжении имущество было менее 3 или 5 лет обязан заплатить налоговый сбор.
Муниципальное жилье
Если граждане проживают в квартире на основании договора социального найма, то они также имеют право обменять жилплощадь на равнозначную. Для этого необходимо:
- найти аналогичную квартиру;
- получить разрешение от органа муниципального образования;
- получить согласие всех квартиросъемщиков.
Не допускается обмен муниципальной недвижимости на частную, а также на жилплощадь большего или меньшего размера. Например, нельзя обменять трехкомнатную квартиру на однокомнатную, так как такая сделка является неравнозначной и предполагает наличие дополнительных выплат в пользу одной из сторон.
Собственником муниципального жилья признается государство, поэтому при отчуждении/получении квартиры, принадлежащей гражданину на основании договора социального найма, обязанность по уплате НДФЛ не возникает.
Возврат налога при обмене
При заключении соглашения мены у налогоплательщика возникает не только обязанность по уплате НДФЛ, но и право на возврат налога, ранее удержанного с его зарплаты в бюджет. Максимальная сумма налогооблагаемой базы, с которой можно получить льготу – 2 млн рублей, то есть вернуть 260 тысяч.
Если обмен производится с дополнительными платежами в пользу второй стороны, то на ее размер гражданин вправе оформить налоговый вычет.
Соглашение мены имеет свои нюансы не только в форме или содержании, но также и при налогообложении сделки. Освобождены от уплаты НДФЛ граждане, владеющие имуществом свыше 5 лет (или 3 лет, если объект куплен до 2016 года или сделка совершается с единственным жильем после 01.01.2020 года). Все остальные налогоплательщики обязаны отчитаться в полученном доходе перед ФНС и оплатить налог. При расчете суммы налога они могут воспользоваться льготами, позволяющими уменьшить налогооблагаемую базу.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартирыСсылка на основную публикацию
Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-obmene-kvartiry