На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата. Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.
ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую.
Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.
Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.
Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.
Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.
Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.
Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.
НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п. 3 ст. 78 НК РФ)
Предположим, что ООО «Вымпел», оплачивая начисленный по декларации налог на прибыль организаций за 2018 год, совершило ошибку и налог был перечислен на 5 350 рублей больше. Компания подала в межрайонную ИФНС заявление с просьбой вернуть указанную сумму.
На этом примере мы попробуем заполнить необходимую форму документа (заявления) о возврате налога, состоящую из 3-х страниц, которую нужно сдать в налоговую.
ФНС России скорректировала применяемый бланк заявления о возврате/зачете переплаты налогов своим приказом от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@.
Процесс заполнения такого заявления сводится к последовательности следующих действий: оформляем титульный лист (лист 001 формы), лист 002 и лист 003 (при необходимости).
В 2-х верхних строках формы указываются ИНН, КПП и номер п/п страницы (001). В приведенном примере заявление составляется от организации, значит в поле ИНН вписываем 10 цифр, а в поле КПП — 9 цифр: соответственно, данные ООО «Вымпел».
Затем в строке «Номер заявления» ставим его номер (если оно первое, то это «1») в этом году. Рядом пишем код налогового органа, в который его адресуем.
Далее расположены строки для указания полного названия организации (ФИО физлица), у нас в примере это общество с ограниченной ответственностью «Вымпел».
В строке «Статус налогоплательщика» выбираем соответствующий однозначный код из предложенных в форме. Все свободные клетки полей бланка необходимо заполнять прочерками.
В строке «На основании статьи» следует указать № статьи в НК РФ, служащей основанием предстоящего возврата переплаченного платежа. При возврате переплаченного налога, взноса это ст. 78 НК РФ, при возврате госпошлины — ст. 333.40 НК РФ, ошибочно взыскала налоговая — ст. 79 НК РФ, возмещаете НДС — ст. 176 НК РФ и др.
В нашем примере это ст. 78 НК, так как требуется возврат переплаченного налога на прибыль.
Ниже, в расположенных друг под другом двух клетках, указываем сведения о том, какая именно переплата и по какому виду платежа, и выбираем соответствующие однозначные коды для данных полей из предложенных в форме. Например, «1» — излишне уплаченный, и «1» — налог.
- В строке «в размере» цифрами прописываем сумму запрашиваемой переплаты по налогу, например, 5 350 рублей. Строка «Налоговый (расчетный) период» заполняется следующими кодами для первых двух клеток:
- «МС» — если платеж месячный;
- «КВ» — если квартальный;
- «ПЛ» — если переплата за полугодие;
- «ГД» — если годовой.
После точки уточняется выбранный и указанный отчетный период, т.е. проставляется порядковый номер месяца, квартала или полугодия, а для годового платежа здесь ставим «00».
Непосредственно тот год, в котором возникла переплата, указываем после следующей точки в четырех свободных клетках.
В нашем примере: «ГД.00.2018».
Рядом следует указать код ОКТМО, который можно уточнить на официальном сайте ФНС.
Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.
В строке ниже — «Код бюджетной классификации» — заполняется 20-тизначный КБК переплаченного платежа. В нашем примере это КБК налога на прибыль в федеральный бюджет.
Далее записываем количество страниц и приложений в подаваемом заявлении. Помним, что все пустые клетки полей бланка прочеркиваем.
Снизу слева на титульном листе формы предусмотрена часть страницы для отражения информации о заявителе (плательщик/его представитель): ФИО, номер телефона, подпись и дата. Если заявление подается представителем, следует указать реквизиты подтверждающего его полномочия документа и приложить его копию к заявлению.
На этой странице снова указываем ИНН, КПП и ее номер (002). Если подает заявление на возврат физическое лицо — его фамилию и инициалы.
Основная часть полей листа 002 служит для отражения данных счета в банке, на который будет производиться возврат переплаты из бюджета. Здесь указываются:
- название банка;
- вид счета, который выбирается из списка кодов: «01» — расчетный, «02» — текущий, «08» — лицевой счет и др. (см. ниже сноски на 3-ей странице бланка заявления);
- БИК — 9-тизначный банковский код;
- код платежа: «1» — налог, «2» — сбор, «3» — взносы на страхование, «4» — для налоговых агентов;
- 20-тизначный номер счета;
- код и наименование получателя излишне уплаченного платежа: полное название организации или ФИО физлица.
Данные банковских реквизитов организации для корректного заполнения заявления на возврат переплаты удобно взять, например, из программы «1С: Предприятие». Физлицо может воспользоваться своим интернет-банком («Сбербанк-Онлайн», «Банк в кармане» и т.п.).
Для получения этой информации в «1С: Предприятии» надо открыть в верхнем меню программы «Справочники», затем подменю «Банки» (см. ниже).
В открывшемся списке увидите название, местонахождение, БИК, корр/счет банка (или нескольких банков), необходимо выбрать нужный и указать его данные в заполняемом заявлении на возврат.
Определившись с банком, получаем открытый в нем счет организации, зайдя в меню «Справочники», подменю «Банковские счета»:
Нижние две строки листа 002 не заполняем, в них сведения для возврата денежных средств на счет в органе, ведущем лицевые счета.
У нас в примере заполненный образец страницы 002 подаваемого заявления на возврат денег в части реквизитов банка будет выглядеть так:
Заполнение листа 003 не потребуется, если на титульном листе будет указан ИНН. Если у физлица нет ИНН, на этой странице указываются его паспортные данные с кодом документа (например, «21» — паспорт гражданина РФ), также вписываются серия, номер и сведения, кем и когда выдан документ.
Коды видов документа см. в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.
В нашем приведенном заявлении лист 003 образца на возврат денежных средств от ООО «Вымпел», переплаченных по налогу с прибыли, будет выглядеть так (заполняется лишь номер страницы):
П. 6 ст. 78 НК РФ указывает, что первоначально переплата взносов, сборов и налогов подлежит зачету недоимки/долга (при наличии таковых), а после этого можно обратиться за ее возвратом.
То есть имеющей задолженность по платежам перед бюджетом компании вряд ли удастся возвратить весь переплаченный налог, поскольку Кодекс указывает сначала провести зачет имеющейся задолженности.
При превышении суммы переплаты над задолженностью пишите в свою инспекцию заявление на возврат остатка переплаченной суммы налога либо зачет предстоящих платежей по налогам.
Если физлицо/компания решает зачесть переплату в бюджет, для такого обращения в ИФНС надо использовать другой бланк: это будет «Заявление о зачете излишне уплаченного налога», которое см. в Приложении 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ (ред. от 30.11.2018).
Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/kak-pravilno-zapolnit-zayavlenie-na-vozvrat-naloga-obrazets-blanka/
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2024
Закон обязывает граждан производить отчисления в бюджет. Необходимо вносить установленную сумму в положенный срок. На практике человек может столкнуться с излишним внесением денежных средств. Подобное может произойти по ошибке. Закон позволяет получить средства обратно.
Для этого необходимо написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2019 года и подать его в уполномоченные органы.
О том, как получить сведения о переплате, о ситуациях, при наступлении которых возможен возврат, а также об особенностях заполнения заявки поговорим далее.
Как получить информацию о сумме переплаты по налогу
Обнаружить присутствие переплаты по налогу может как сам налогоплательщик, так и налоговые органы. Если факт излишнего внесения средств обнаружили представители ФНС, они обязаны сообщить об этом хозяйствующему субъекту.
Для этого могут быть использованы следующие средства связи:
- телефонный звонок;
- отправка бумажного письма;
- отправка уведомления на электронную почту;
- иные способы доставки данных до получателя.
Если сведения о сумме переплаты поступили по телефону, необходимо зафиксировать сведения с говорящим, время и дату звонка, а также имущественный или иной налог, по которому произошла излишняя уплата положенной суммы. Для прояснения ситуации инспектор имеет право попросить дополнительные бумаги.
Иногда представитель ФМС игнорирует обязанность по уведомлению граждан из-за нежелания производить возврат средств из бюджета. Налогоплательщик может выяснить присутствие переплаты по налогу и самостоятельно.
Но для этого нужно воспользоваться личным кабинетом, расположенным на сайте ФНС. В наличии нужно иметь квалифицированную подпись компании или предпринимателя.
Когда налогоплательщик зайдёт в личный кабинет, сервис сразу же уведомит о присутствии переплаты по налогу.
Видео
Когда удастся вернуть переплату по налогу
Бланк заявления о возврате переплаты по налогам может потребоваться только в случае, если с присутствием суммы излишне внесенных денежных средств согласны инспекторы, и компания знает о переплате. В иной ситуации заявку не примут.
Если факт присутствия переплаты обнаружит инспектор, он обязан в течение 10 дней уведомить об этом организацию. В этом случае налогоплательщику направляется письмо из налоговой службы с сообщением о возврате переплаты по налогу. Если фирма самостоятельно заявляет о присутствии излишне внесённых средств, она должна быть готова предоставить подтверждающие документы.
Принимая решение о возврате переплаты по налогу, представитель ИФНС учтет и срок обращения. Выплата предоставляется только в том случае, если установленный период ещё не истёк. Если в возникновении переплаты по налогу виноват сам налогоплательщик, потребуется оформить заявление.
Действие необходимо осуществить в течение 3 лет с даты внесения суммы. Если подобное произошло по вине налоговых органов, срок обращения за возвратом налога составляет 1 месяц. Период начинает исчисляться с момента, когда налогоплательщику стало известно присутствие переплаты.
Когда средства, переплаченные по налогу, могут быть только зачтены
Перед тем, как скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога, нужно понимать, что сумма не всегда предоставляется наличными.
В некоторых ситуациях не могут зачесть в качестве оплаты налогов. Подобное возможно, если выяснится наличие задолженности по другим платежам в бюджет. В этой ситуации инспектор производят зачет в безакцептном порядке и просто уведомляет компанию об этом.
Возможна ситуация, когда размер задолженности по налогу меньше, чем переплата. В этом случае зачет будет произведен в части недоимки. Разница может быть возвращена компанией или направлена в счёт дальнейших платежей.
Видео
Способы подачи заявления на возврат переплаты по налогу
Сегодня существует несколько способов, позволяющих подать заявление на возврат переплаты по налогу. Так, налогоплательщик может выполнить процедуру самостоятельно или предоставить документ через представителя. В последней ситуации потребуется оформление доверенности.
Процесс можно осуществить через личный кабинет налогоплательщика. Однако способ требует прохождения предварительной процедуры регистрации на официальном сайте ФНС и получения цифровой электронной подписи.
Ещё одним способом выступает отправка документов ценным письмом с описью вложения по почте.
Скачать образец заявления о возврате налога нового образца 2019 года:
С 31.03.17 для заполнения заявления на возврат налога в обязательном порядке необходимо использовать особый бланк. Он состоит из нескольких листов. Чтобы излишне уплаченные средства вернули, документ нужно заполнить правильно.
Титульный лист
В первую очередь необходимо внести данные в титульный лист. В верхней части бланка указывается ИНН и КПП. Если заявку на возврат налога направляет организация, последние 2 клетки в поле ИНН предстоит вычеркнуть. Если документ направляется от имени предпринимателя, прочерк ставится в поле КПП.
Рядом предстоит указать номер листа. Для титульного это значение 001.
В поле номера заявления предстоит указать количество раз, которые гражданин или организация обращались для возврата налога в течение года. Пункт нужно заполнить с первой клетки.
Во всех остальных ставится прочерк. Рядом располагается поле, в которое предстоит внести код налогового органа, на адрес которого направляется бланк.
Затем присутствует большое поле, в котором предстоит написать название компании или и.о. предпринимателя. Затем заявитель должен указать главу налогового кодекса РФ, в соответствии с которой производится возврат.
Это может быть:
- 78, если подаётся заявление на возврат налога, которых гражданин переплатил самостоятельно;
- 79, если налог был взыскан в повышенном размере налоговым органом;
- 40, если заявитель хочет вернуть госпошлину.
Во всех пустых клетках необходимо поставить прочерк.
Затем предстоит указать, какая сумма запрашивается к возврату. Процесс также осуществляется при помощи кода.
Гражданину предстоит указать следующую цифру:
- 1, если произошла переплата;
- 2, если денежные средства были излишне взысканы госорганом;
- 3, если сумма налога подлежит возмещению.
Последнее правило действует в отношении НДС. В следующем поле указывается код платежа, запрашиваемый на возврат. Расшифровка приводится рядом с полем. Необходимо проставить цифры от 1 до 5.
Затем указывается непосредственно сумма к возврату. Заполнение должно осуществляться с левой клетки. Далее фиксируется налоговый период, в течение которого образовалась переплата.
В состав входят 3 блока.
Их нужно заполнить следующим образом:
- В первых 2 клетках указывается период. Запись вносится при помощи сокращений. МС означает месяц, КВ – квартал, ПЛ – полугодие, ГД – год.
- Во вторых клетках уточняется период. Так, если указывается месяц, нужно поставить цифру от 01 до 12. Если указывается квартал, выносится цифра от 01 до 04. Если требуется проставить полугодие, указываются 01 или 02. Если в качестве периода возврата фигурирует год, в обеих клетках проставляются нули.
Последний блок из 4 клеток предназначен для указания года. В графе, расположенной рядом, нужно зафиксировать код ОКТМО. В поле ниже нужно прописать КБК платежа, по которому произошла переплата. Затем указывается количество листов, содержащихся в заявлении. Дополнительно предстоит отразить информацию о том, на скольких листах располагаются приложения к заявлению.
Нижняя часть бланка разделена на два столбца. При этом вносить информацию нужно только в левой. В обязательном порядке нужно проставить код. Предстоит указать, кто сдает документ.
Необходимо прописать полное ФИО лица, номер телефона для оперативной связи и дату заполнения бумаги. Если документ предоставляет представитель, нужно указать реквизиты доверенности. Копия документа в обязательном порядке прикладывается к заявлению.
В соответствующем поле прописывается количество прилагаемых документов.
Лист 2
Второй лист предназначен для указания банковских реквизитов. Шапка документа заполняется точно также, как и предыдущая. Однако в пункте номер листа проставляется 002.
Срок возврата переплаты по налогу
Чтобы уведомить налоговый орган о желании получить сумму обратно, нужно написать заявление по форме. Документы рассматриваются в течение 10 дней. Затем заявителю в письменном виде сообщается принятое решение. В соответствии с нормами налогового кодекса РФ, представители ФНС обязаны перевести средства в течение одного месяца с момента поступления заявления.
Если установленный законом срок завершился, а возврат так и не был произведен, нужно написать жалобу. Обращаться предстоит в вышестоящую инстанцию. Жалобы направляются в письменном виде. Апологию необходимо отправить заказным письмом с уведомлением о получении. На подобный запрос представители налоговой службы также обязаны ответить в письменном виде.
Если даже направление жалобы не возымело никакого эффекта, необходимо подготовить пакет документации и обратиться в суд. Будет проведено разбирательство, в процессе которого примут соответствующие решения.
Источник: https://YurPortal.info/nalogi/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-obrazets-2019/
Заявление на возврат НДФЛ в 2024 году
Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.
Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.
Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.
Основания для возврата налога
Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.
Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:
- в качестве скидки на оплату других налогов;
- безналичным расчетом на счет заявителя.
Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.
Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:
- покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
- траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
- благотворительные взносы.
При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.
Форма заявления
Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:
- В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
- С использованием формы, предложенной ФНС.
- С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».
Произвольный формат
При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:
- наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
- информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
- основания для получения вычета;
- банковские реквизиты для осуществления перечислений;
- дата, подпись;
- копии требуемых подтверждающих документов.
Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ
Бланк ФНС
В Федеральной налоговой службе предложена форма КНД 1150058, которую можно использовать для запроса о формировании вычета НДФЛ. Данный бланк также применяется для начисления излишне уплаченных налогов, взносов, штрафов и пеней. Форма состоит из трех листов, которые можно заполнить вручную или печатным способом.
Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.
На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:
- свой ИНН;
- номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
- код налогового органа, куда выполняется запрос;
- полное ФИО физического лица;
- основания для получения вычета;
- сумма вычета;
- код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).
На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.
Скачать пустой бланк формы КНД 1150058
Образец заполнения:
«Налогоплательщик ЮЛ»
Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.
Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:
- автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
- формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
- сохранять и восстанавливать данные;
- пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».
Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.
Куда подавать
Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.
В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в 3-НДФЛ.
Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.
Сроки принятия решения
Заявление на возврат НДФЛ может рассматриваться сотрудниками налоговой инспекции в течение 3-х месяцев. После принятия решения заявителю будет направлено соответствующее уведомление о положительном или отрицательном постановлении согласно его запросу.
Если в предоставленной документации имеются ошибки или требуется корректировка информации, заявитель также получит сообщение с соответствующими комментариями. В этом случае ему необходимо будет их исправить, и не позднее, чем через пять дней, прислать правки.
После принятия положительного решения перечисление средств будет осуществлено в течение месяца.
Загрузка…
Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter
Источник: https://2020-god.com/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-v-2020-godu/
Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры
Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50
Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.
Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую
Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.
Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они.
При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.
220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.
Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.
Пример 1
Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.
Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет.
Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года.
Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.
Пример 2
Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц.
В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей.
До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.
Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.
Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.
Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья
- Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2017 году 14 февраля.
- Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.
- Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.
- Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:
- титульный;
- лист о платежных реквизитах;
- информация о заявителе — паспортные данные.
На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту.
В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.
Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.
- Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:
- Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23
- Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону
Додохян Т.М.
От Красюковой Е.В.,
- проживающей по адресу:
- ИНН:
- Телефон:
- заявление.
- Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:
- Подпись: Дата:
- Скачать пример можно здесь.
Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.
Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.
Образец заявления на вычет по ипотеке
Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.
Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е.
может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей.
Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.
Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.
Образец доступен для скачивания здесь.
Заявление о разделении долей имущественного вычета
Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.
Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.
Этот образец можно скачать по ссылке.
Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.
Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2024 году
В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.
Пример 3
Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей.
Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.
Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.
Образец можно скачать здесь.
Пример 4
Красюкова в течение 2 лет получала свою зарплату целиком — без удержания НДФЛ.
Затем, в декабре 2017 года, она написала заявление работодателю и уведомила ИФНС о том, чтобы выплаты подобным образом больше не производились.
Прошел 2018-ый год, и она подала заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры 2019 года в январе. После проверки ей на счет поступил возврат за все 12 месяцев 2018 года — 31 200 рублей.
Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.
Итоги
- Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно — после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
- Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
- Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.
Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/zayavlenie-na-predostavlenie-imushhestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/
Заявление на возврат НДФЛ
- Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.
- Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
- Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.
Форма заявления
Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.
- Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
- Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
- Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.
Порядок заполнения заявления
Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись.
При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.
Кбк и октмо
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.
Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.
КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2024 году
- Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
- Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
- Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.
Источник: https://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns
Заявление на имущественный вычет 2020 года: образец в налоговую и для работодателя
При определенных условиях российские граждане могут временно снизить свою налоговую нагрузку. Для этого они должны оформить налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму доходов физических лиц на сумму этого вычета.
Несколько лет назад мы с мужем приобрели в собственность квартиру. И после этого у нас возникло право на получение имущественного вычета. Чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявление в налоговые органы с обязательным пакетом документов. И в этой статье я расскажу вам, как правильно составить заявление, чтобы получить данный вид вычета.
Имущественный вычет
Право на его получение может возникнуть у любого гражданина, при условии, что он не воспользовался им ранее в полном объеме.
Имущественный вычет можно получить при покупке недвижимости, ее строительстве, а также при затрате средств на реконструкцию и проведение некоторых других строительных работ.
Все подробности и условия можно подробно изучить в Налоговом Кодексе. Этому посвящена статья 220.
В данном нормативно-правовом акте на 2020 год установлен лимит суммы, в пределах которой каждый человек может воспользоваться имущественным вычетом. Лимит установлен следующий:
- не более 13 % от 2 млн. рублей стоимости жилья, что составляет 260 тысяч;
- не более 13 % от 1 млн., рублей переплаченных банку ипотечных процентов, что составляет 130 тысяч.
Таким образом, в общей совокупности человек имеет право получить 390 тысяч рублей в виде неуплаченного НДФЛ. Такое право действует 3 года с момента затрат. Обязательным условием является то, что данный человек должен иметь налогооблагаемый доход, с которого может быть компенсирована ему сумма вычета.
Получить вычет можно 2 способами:
- вернуть уплаченный ранее налог через ФНС;
- не уплачивать текущие налоги, предоставив уведомление работодателю о наличии такого права.
В зависимости от выбранного способа будет зависеть и вид заявления, подаваемого на имущественный вычет. Более подробную информацию о самом вычете вы можете получить, посмотрев это видео.
Возврат налога через налоговую
Если вы решили вернуть уплаченный ранее налог, то вы можете это сделать только за последние 3 года с момента произведенных затрат. В обязательный перечень документов входит подача заявления на возврат налога. Этот документ оформляется в специальной форме, разработанной налоговым законодательством, по КНД 1150058.
Перед заполнением я рекомендую:
После этого можно приступать к заполнению сохраненного пустого бланка заявления. Оно будет состоять из 3 страниц. Перед началом оформления возьмите справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя за тот период, за который будет возвращать налог. Из нее нам потребуется взять некоторые сведения.
Начинаем оформлять заявление по порядку с первой страницы:
- Наверху указываем «ИНН».Ищем эти 11 цифр в верхней части справки 2-НДФЛ, где указаны сведения о вас, как о налогоплательщике.
- Если в этом году вы ни разу не подавали подобный документ, то «Номер заявления»будет «1».
- «Код налогового органа», можно узнать на сайте ФНС. Но также можно просто переписать первые 4 цифры из ИНН, так как именно они и являются кодом того налогового органа, где вы зарегистрированы.
- Ниже расписываем полностью свои «ФИО».
- Право возврата уплаченного налога у вас возникает на основании 78 «Статьи» НК, поэтому прописываем этот номер.
- Также ставим «1» в нижних квадратах, что подразумевает возврат излишне уплаченного налога.
- При заполнении декларации 3-НДФЛ вы обязательно будете делать расчет суммы вычета, которая вам полагается к возврату. Поэтому в пункт «Размер налога» мы вписываем рассчитанную ранее сумму.
- Далее надо указать за какой «расчетный период» был произведен этот расчет. Пишем год, за который он рассчитан.
- Дальше в справке 2-НДФЛ находим «Код по ОКТМО», он устанавливается индивидуально каждому налоговому органу.
- «Код бюджетной классификации» также надо просто знать, так как он определяется налоговыми органами 182101102030011000110.
- Этот вид заявления состоит из 3 страниц. Поэтому в строке «Количество страниц» ставим «3».
- Когда вы подготовите весь пакет обязательных документов, вы будете знать их общее количество. Его вы и должны вписать в строку «Количество приложений».
- Стандартно в конце каждого заявления мы ставим свою подпись, расшифровку, дату.
Переходим к следующей странице:
- Снова указываем свой «ИНН».
- В строке «Фамилия» пишем ее полностью, а в строках «имя», «отчество» – пишем только инициалы.
- После этого мы должны написать реквизиты своей карты или банковского счета, куда налоговые органы должны будут перевести денежные средства. Если вы имеете карту, то ее реквизиты можно посмотреть через личный кабинет, либо запросить в любом отделении банка. Указывать можно только собственный счет. Сначала пишем «название банка».
- «Наименование счета» всегда будет текущий.
- После заполняем по порядку «БИК», «Корреспондентский счет», «номер счета».
- В пункте «Номер счета» выбираем цифру «1», она будет означать, что это реквизиты ваши, как налогоплательщика, а не другого лица.
- ФИО должны соответствовать тем, которые указаны в реквизитах счета.
- Далее мы должны указать документ, которым вы будете подтверждать вашу личность при подаче документов в налоговые органы. Обычно для этого используется паспорт. Если он по каким-либо причинам отсутствует, то можно воспользоваться другим документом, установленным российским законодательством. Поэтому в строке «Паспортные данные» переписываем реквизиты документа.
- А в строке «Код вида документа» указываем код, соответствующий этому документу. Паспорту принадлежит код 21.
После этого переходим на последнюю страницу, где вписываем ФИО аналогично предыдущему листу. Также здесь вписываем свой адрес, куда в случае необходимости должна быть направлена корреспонденция.
Также надо знать, что каждый супруг имеет право на получение такого вычета, если недвижимость была приобретена в браке.
Например, мы с мужем вдвоем подавали документы на возврат налога, чтобы вернуть полную сумму налога, полагающуюся нам. Хотя я по документам не являюсь собственником.
Для этого надо заполнить дополнительное заявление о распределении вычета между супругами. Порядок его оформления вы можете посмотреть здесь.
Вычет через работодателя
Если вы планируете воспользоваться правом вычета через работодателя, то вам необходимо сначала запросить уведомление из налоговых органов о наличии у вас такого права. А затем надо написать заявление вашему работодателю, чтобы он предоставил вам возможность им воспользоваться. Таким образом, нам понадобится заполнить 2 заявления.
Заявление о предоставлении уведомления
Этот документ имеет свободную форму. Но я рекомендую его заполнять в готовом образце, так как нам придется поменять только информацию о себе. Поэтому для начала сохраним себе образец по этой ссылке. Но если вы желаете, можете заполнить его на чисто листе.
Порядок действий будет следующий:
- Сначала прописываем полное наименование ФНС, где мы зарегистрированы. Именно туда мы должны подавать документы. Уточнить название можно на официальном сайте ФНС. Также эти сведения написаны в свидетельстве ИНН.
- После прописываем все сведения о себе. Сюда входит: ФИО, ИНН, дата рождения.
- Обязательно указываем паспортные данные, чтобы вас не перепутали с однофамильцем.
- Тут же прописываем адрес регистрации, телефон. По этим контактам налоговые органы с вами свяжутся, если будет необходимо.
- Обязательно вписываем название документа в центр листа. Пишем, что это не просто заявление, а расшифровываем его суть, что вам нужно подтверждение права на имущественный вычет.
- В теле заявления пишем, в связи с чем у вас возникло данное право, на какую сумму вычета и за какой период вы рассчитываете ее получить. Сумму указываем без копеек в виде цифр и прописываем словами.
- Далее прописываем сведения о работодателе, у которого вы планируете получать доход. Здесь надо указать его юридическое наименование, ИНН, КПП. А также официальный адрес.
- К заявлению будут прилагаться обязательные документы, подтверждающие это право, поэтому прописываем поштучно весь перечень документов.
- В завершении ставим дату, подпись, расшифровку.
После подачи всех бумаг сотрудники налоговых органов должны проверить их в течение 30 дней и предоставить письменное уведомление. Далее на основании него мы будем требовать положенные нам денежные средства у работодателя.
Заявление работодателю
Оно также заполняется в свободном формате, однако многие компании имеют свою форму внутренних документов. На них, как правило, уже есть готовые строки, куда надо ввести определенные данные.
Порядок составления этого документа будет следующий:
- Указываем должность и ФИО руководителя. Кому необходимо подавать такое заявление надо уточнить в своей компании.
- Пишем свою должность и ФИО, если штат сотрудников большой, рекомендую также написать свои паспортные данные и номер телефона для связи.
- Название документа вписываем в центре заявления.
- Под названием переходит к сути документа. Здесь вы должны сослаться на то, что имеете право на имущественный вычет, которое закреплено статьей 220 НК в размере конкретной суммы (равной затраченным расходам в пределах 2 миллионов рублей), а также в размере переплаченных по ипотечному кредиту процентах (в пределах 1 миллиона рублей) в связи с приобретением вами недвижимости в конкретном году.
- Ниже переписываем реквизиты уведомления из налоговых органов, которое подтверждает данное право.
- Указываем, с какого месяца вы желаете получать этот вычет (с текущего или следующего).
- Перечень документов будет состоять только из оригинала этого уведомления. Указываем, что оно прилагается.
- Завершаем датой, подписью и расшифровкой.
После получения заявления с уведомлением бухгалтерия работодателя должна самостоятельно рассчитывать полагающийся вычет и выплачивать вам вашу заработную плату в полном объеме без вычета налогов.
Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/zayavlenie-dlya-imush-vycheta.html
