Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку | Принцип права+

В этой статье:

Последние изменения: Май 2019

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получают трудоустроенные граждане, исправно отчислявшие подоходный налог в период погашения ипотеки. Когда приобретается ипотечная квартира, граждане имеют право возвратить часть потраченных средств при выполнении определенных условий. Следует разобраться в правилах реализации вычета и особенностях подачи документов.

Законодательные нормы

Право получить возмещение НДФЛ могут все налогоплательщики, оформившие ипотечную недвижимость, и в течение прошедшего периода отчислявшие средства по 2-НДФЛ, независимо от наличия российского гражданства.

В следующих обстоятельствах физические лица могут рассчитывать на возвращение суммы:

Официальное трудоустройство и отчисление подоходного налога.
Оформление ипотеки на покупку недвижимости или строительство.
Размер компенсации прямо зависит от величины погашенных процентов и выплат по основному долгу.
На возврат претендовать вправе только основной заемщик, исключая других лиц из ближайшего окружения и родственников.

Приобретение кредитной недвижимости организацией или предпринимателем не предполагает возврат средств, отчисленных в бюджет.
При определении величины, которую сможет компенсировать налогоплательщик исходят из действующих ограничений:

Сумма, выплаченная по кредиту в годовом исчислении.
Размер налоговых отчислений по НДФЛ (на основании сведений, представленных в справке 2-НДФЛ за прошедший год).
Итоговый размер возвратного перечисления ограничен 13% от общей суммы, потраченной на приобретение.

Если ипотека оформлялась давно, при наличии жилья, купленного до 2008 г., величина к вычету ограничена 1 миллионом рублей.

С 2014 года правила вычисления налогового вычета за квартиру по ипотеке обновились:

Процентная переплата возвращается в полном объеме.
Максимальная база для расчета вычета не превышает 3 миллиона рублей (до 2014 года верхний порог был ограничен 2 миллионами рублей).

Раньше, при оформлении ипотечного кредитования, правом можно было воспользоваться только единожды, но с 2014 года закон снимает ограничения – граждане компенсируют 2 и более ипотеки с единственным ограничением – база для расчетов по основному долгу ограничена в 2 миллиона рублей.

Какие документы нужны

бухгалтерией работодателя (при подготовке справок);
банком, выдавшим жилищный кредит;
территориальным отделением ИФНС.

После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ).

Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года.

В случае, если заемщик узнал о наличии права на вычет спустя несколько лет после заключения сделки, подать заявление о возврате можно только за последнее 3-летие.

Наибольшую сложность вызывает подготовка декларации 3-НДФЛ, которой налогоплательщик подтверждает свои отчисления, которые можно будет вернуть.

Если есть опыт в заполнении налоговой отчетности, можно оформить ее самостоятельно, следуя актуальным инструкциям для заполнения, согласно установленному в ФНС формату.

При возникновении сложностей с выполнением расчетов и правильным их отображением, рекомендуется воспользоваться платной услугой специальных бухгалтерских организаций, за отдельную плату готовящих отчеты в строгом соответствии с установленным регламентом.

Если принято решение о заполнении бланка без привлечения специалистов, рекомендуется обратиться к ссылке на главной страничке фискального органа. Там содержится сервис, предусматривающий автоматическое заполнение ячеек через компьютер.

Может быть полезно: какие документы нужны для получения ипотеки.

Список бумаг

Ниже приводится список, какие документы нужны для налоговой:

Гражданский паспорт (дополнительно предоставляют ксерокопию).
Справка от работодателя, у которого официально трудился гражданин в прошедший отчетный период (2-НДФЛ).
Документ, свидетельствующий об основаниях регистрации собственности на заявителя (договор о покупке жилья, договор долевого строительства).
Справки, подтверждающие расчет с продавцом (платежка, расписка продавца в получении средств).
Приемопередаточный акт, подтверждающий успешное завершение сделки и отсутствие претензий у обеих сторон.
Правоустанавливающая бумага, свидетельствующая о произведенной регистрации недвижимости на заемщика (оформляется Росреестром).
Ипотечное соглашение о выдаче средств под приобретение конкретной недвижимости. Вычет по потребительскому займу не предоставляется. В подписанном с банком договоре должно быть установлено адресное направление средств.
Справки из банка о том, как погашался кредит за прошедший период (с указанием сумм, перечисленных в счет снижения основного долга и отдельно сумм для оплаты процентов). Справки предоставляются банком в течение определенного периода времени, по индивидуальному запросу. При одновременной подаче на возврат за 3 последних года, берут отдельные справки за каждый из них.
В заявлении на возврат подоходного налога необходимо указать счет, реквизиты банка, куда нужно направлять средства при одобрении запроса. Заявление оформляется на специальном бланке, согласно принятому в ИФНС формату внесения сведений.
Декларация 3-НДФЛ, фиксирующая отчисления в бюджет по подоходному налогу и полученные в течение года вычеты.

Следует учесть, что многие справки (от работодателя, из банка) действуют ограниченный период времени (как правило, не больше месяца). Планируя подачу заявления на имущественный вычет, необходимо следить, чтобы все поданные документы были действительными на момент подачи.

Рекомендуем прочесть: можно ли продать квартиру в ипотеке.

Как получают НДФЛ

Срок оформления вычета за конкретный год выплаты ипотеки ограничен стандартным сроком в 3 года. Если сделка была оформлена раньше, заемщик утрачивает право вернуть часть средств за указанный период. В то же время, закон освобождает от необходимости ежегодной подачи на имущественный вычет – налогоплательщику достаточно с периодичностью раз в три года подавать пакеты бумаг и заявлений за все три прошедшие годы.

Условием для реализации льготы является отсутствие задолженностей по имущественным налогам. Рекомендуется уточнить, внесены ли оплаты, начисленные фискальным органом за имеющееся имущество (крайний срок перечисления – 30 апреля каждого года).

На текущий момент разработано две схемы, как получить налоговый вычет:

Прямое обращение в ИФНС с собранными документами. В течение 3-месячного срока налоговая проверяет поданную документацию и определяет правомочность обращения. Если документы в порядке и нет оснований для отказа, налоговая выносит положительное решение с дальнейшим перечислением в течение 2-недельного срока.
Получение налогового вычета через работодателя. В ИНФС берут специальный бланк с уведомлением для работодателя. При наличии согласования с ФНС, работодатель сможет доначислять работнику 13 процентов к заработной плате. Иными словами, вместо отчисления подоходного налога в бюджет, бухгалтерия оставляет средства у работника.

Несмотря на обширность предоставляемого списка документов, ипотечный заемщик сможет получить налоговый вычет за ипотеку без особых затруднений, а для заполнения 3-НДФЛ используют платных специалистов, либо оформляют в компьютерном виде, пользуясь приложением на сайте фискального органа.

Закон не вводит ограничений, при использовании ипотек с материнским капиталом, однако, после погашения части кредита за счет средств из бюджета, снижается расчетная величина, определяющая максимальный размер перечисления. На сумму МК НДФЛ не начисляется.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

Источник: https://zakon-dostupno.ru/ipoteka/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Главная / Налоги / Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из облагаемых налогом доходов каждого налогоплательщика. Покупая квартиру в ипотеку, можно платить в бюджет меньше налогов либо вернуть определенную сумму из ранее оплаченных налогов обратно.

Особенность получения вычета при оформлении ипотеки на покупку жилья состоит в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, заплаченных по ипотечному кредиту.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этой статьи.

Расчет налогового вычета

По российскому налоговому законодательству налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости установлен в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение квартиры.

Вместе с тем законодателем установлено ограничение максимальной суммы, с которой налогоплательщик может вернуть подоходный налог. С 2008 года эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Исходя из этого, максимальный размер возвращенного НДФЛ при приобретении квартиры может составлять 260 тысяч рублей.

Если квартира приобретается в ипотеку, сумма для расчета налогового вычета будет увеличена на сумму процентов, выплаченных владельцем квартиры по ипотечному кредиту.

Если уплаченный подоходный налог из-за низкой заработной платы меньше, чем причитающаяся по общим правилам сумма, то гражданин сможет получить лишь часть от этой суммы (в размере уплаченного НДФЛ).

Следует также отметить, что если налогоплательщик работает официально на нескольких работах, он может оформить возврат НДФЛ, исходя из общей суммы заработка. Кроме того, могут быть учтены и иные доходы, помимо официальной зарплаты, с которых лицо платило подоходный налог (например, доходы от аренды недвижимости).

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

паспорт заявителя;
договор купли-продажи приобретенного жилья;
налоговая декларация;
кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
справка с работы;
свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
индивидуальный налоговый номер заявителя;
заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/v-ipoteku.html

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку — как получить и необходимые документы

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку предоставляются государством для возврата части подоходного налога при приобретении жилья.

Если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет получения вычетов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год.

В статье будут подробно рассмотрены все нюансы оформления документов и расчета налогов для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги со своих доходов. Чем меньше приходы – тем меньше налоги. Для их уменьшения используют налоговый вычет, благодаря чему снижается доход, от которого зависит процент пошлины на отчисление.

Воспользовавшись ипотечным займом для вложения на приобретение квартиры, любой собственник квадратных метров может получить два «подарка» от государства в качестве возврата денежных средств. Это:

Имущественный налоговый вычет. Покупая недвижимость можно вернуть деньги с выплаченных в бюджет страны налогов.
Процентный вычет. Этот «бонус» может заполучить каждый, кто воспользовался ипотечным кредитованием. Такой заёмщик получает возможность вернуть себе 13% от процентной суммы, выплаченной при покупке квартиры по целевому займу.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?

Есть возможность получения налогового платежа по процентам, оплаченным по залогу или по стоимости недвижимости. Плату по процентным ставкам ипотечного займа вернуть можно после возвращения налогов по цене жилья.

Условия и особенности предоставления вычета при ипотеке

Опираясь на российское законодательство, при ипотечном кредитовании вернуть или не оплачивать налоги возможно при определённых условиях:

Расположение рентабельного жилья на территории России.
Выдача денег финансовой организацией, находящейся в этой же стране и иметь целевое назначение, т.е. в договоре займа должно быть указано, что средства будут потрачены на покупку квартиры или строительные материалы, если это будет квартира с черновой отделкой. Например: при покупке квартиры банк отклонил просьбу клиента в ипотеке. Для этих же целей ему пришлось обратиться в другую финансовую организацию и оформить потребительский кредит. Фактически он достиг желаемой цели – приобрёл квадратные метры, но формально такой кредит не является целевым, и снизить сумму по процентам за счёт вычета не получится.
Наличие гражданства РФ и статуса налогоплательщика с категорией 13%. Гражданам, получающим зарплату без отчисления 13% налога в бюджет, государственный «бонус» не предоставляется. Лишены такого удовольствия и частные предприниматели, у которых налог на доходы взимается по другим ставкам.
Вернуть «своё» при покупке недвижимости получиться один раз.

При выдаче ипотеки учитываются:

Дата покупки (до или после января 2014 года). Внесённые изменения в ст. 220 Налогового кодекса РФ с первых дней 2014 года разделили возврат или неуплату налогов с процедурой вычета по ипотечному кредиту. Это значит, что при наличии средств есть возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры, а через какое-то время воспользоваться ипотекой с получением вычета по уплаченным процентным ставкам. Обязательным условием до этого времени было получение двух вычетов одновременно.
Собственность приобретённого имущества (совместная, долевая, единоличная).
Наличие родственных связей.

По ипотеке вычет возможен только единожды по одному кредиту, который не зависит от суммы фактически выплаченных процентов. Дата подачи заявления на рассмотрение для получения имущественного налогового вычета не имеет ограничений.

Например, в течение 3 лет с момента покупки квартиры по ипотечному кредитованию, собственник никуда не обращался, не писал никаких деклараций. Всё это время исправно работал и отчислял 13% в бюджет государства.

У него есть право на подачу декларации в налоговую инспекцию с просьбой получения вычета за этот период.

Расчёты по налоговым вычетам производятся в денежных единицах России – рублях. Если ипотека была оформлена в валюте другого государства, выплата производится по курсу Центрального Банка на момент оплаты. Жильё может находиться в долевой или совместной собственности. При операциях с недвижимостью такой вариант чаще всего встречается документах супругов, состоящих в законном браке.

При совместной собственности всё распределяется в равных долях на каждого из супруга, следовательно, и возвращённые финансы. По обоюдному желанию и письменному заявлению обоих в налоговую инспекцию, эти доли могут быть переоформлены на одного из них. В таком случае вычет будет получать один из них, но право на него будет реализовано у обоих.

Приведем пример. Один из супругов имеет хорошую работу и получает официально высокие доходы. Второй зарабатывает больше, но зарплату получает в «конверте». В такой ситуации целесообразно взять письменное согласие от него о передаче его части, с целью ускоренного получения подоходного налога.

Вычет при долевой собственности распределяется по процентному соотношению долей и передать своё право одному из супругов нельзя. К примеру, по правоустанавливающему документу супругам принадлежит по ½ части квартиры. Соответственно при ипотечном кредитовании им полагается вычет в равных частях, но не превышающий по 1500000 рублей.

Если часть собственности по документам принадлежит несовершеннолетним детям, вычет могут получить родители в равных частях от суммы. Каждый из супругов может по отдельности воспользоваться или отказаться от имущественного вычета. Тогда за ним остаётся право на её получение при покупке недвижимости в дальнейшем.

Способы получения возврата подоходного налога

Вернуть сумму такого налога возможно двумя способами:

Перечислить деньги на расчётный счёт. Это более сложный и длительный вариант.
Получить средства по месту основной работы. Для этого необходимо взять письменное извещение из налоговой инспекции на имя работодателя, на основании которого он обязан сделать перерасчёт. Такой способ даёт право на ежегодный возврат 13% от суммы оплаченных кредитных процентов до полного погашения займа, а размер вычета не будет ограничен.

Кто имеет право на возврат налога?

Вернуть свои средства для осуществления заветной мечты при ипотечном кредите могут:

Граждане РФ, постоянно выплачивающие 13% налоги в казну государства. Означает это, что его заработок должен быть официальным и задекларированным документально. Таким может быть:
- основная работа;
- сдача недвижимости или другого объекта в аренду;
- дополнительные официальные работы;
- продажа транспорта или другого личного имущества;
- лотерейный выигрыш;
- продажа ценных бумаг;
- премии, призы, подарки.
Работающие пенсионеры не старше 65 лет, с официальным месячным доходом не ниже 5540 рублей, т.к. пенсия не облагается налогом.
Родители или опекуны несовершеннолетних детей. Обязательными условиями для этого являются:
- зарегистрированная долевая часть имущества на ребёнка;
- наличие трудового стажа родителей;
- «белый» доход родителей.

Сумма возврата

При долгосрочном кредите под залог недвижимого имущества, цифра возврата налога будет определяться 13% от средств, ушедших на покупку жилья. Максимальный её размер – 2000000 рублей собственных сбережений и 3000000 рублей полученной ипотеки. Сумма вычета при таком виде кредитования будет равняться не более 650000 рублям.

При невысоком официальном доходе подоходный налог может быть меньше положенной по правилам суммы. В таком случае гражданин получит часть денег. Возврат налога можно оформить от общей суммы всей прибыли – доход от дополнительной работы или аренды недвижимости.

Расчёт налогового вычета

Для расчёта ипотечного налогового вычета необходимо знать:

процентную ставку ипотечного кредита;
вычет суммы ипотечного кредита;
вычет с уплаченных процентов банку по кредиту.

Каждый банк предоставляет свои условия по ипотечному кредитованию, поэтому при расчёте вычета для получения кредита можно воспользоваться специально предоставленной банком программой «Калькулятор кредита». При досрочном погашении долга сумма вычета с процентов снижается из-за уменьшения процентной ставки тела кредита. В таком случае необходимо произвести перерасчёт.

Необходимые документы

При оформлении вычета следует внимательно отнестись к документальной части. Пакет документов готовится для каждого случая разный. Зависит это от вложенных собственных средств, суммы ипотечных финансов, выбранного вами варианта и спонсора, предоставившего такую услугу.

Для оформления вычета необходимо собрать полный пакет документов, заверенных нотариально или собственноручно. Это:

заявление на получение денежных средств;
паспорт с идентификационным кодом;
договор купли-продажи квартиры;
справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
квитанции, чеки, платёжки о расходах на приобретение жилья;
свидетельство о регистрации договора купли-продажи;
реквизиты банковского расчётного счёта;
декларация формы 3-НДФЛ;
договор займа;
банковская выписка о погашенных процентах;
справка о движении денежных средств на момент подачи заявления.

Если приобретённая вами квартира имеет несколько собственников, потребуются дополнительные документы:

заявление от каждого собственника по распределению долей;
свидетельство о браке;
паспорта и идентификационные номера каждого собственника.

Если ипотечная квартира приобретена в новом доме без отделочных работ, для возврата своих средств в качестве имущественного вычета понадобятся:

договор со строительной компанией, предоставившей вам ремонт;
квитанции и чеки о вложенных средствах.

Если совладельцами квартиры являются ещё и несовершеннолетние дети, дополнительными документами будут являться:

свидетельство о рождении каждого ребёнка;
заявление каждого родителя о долевой части ребёнка.

Пакет документов надо сдать в налоговую организацию по месту прописки.

Оформление налогового вычета и процедура получения

После приобретения недвижимости деньги автоматически не начисляются. Для этого нужно в течение трёх лет с момента регистрации права собственности подать в государственный орган, контролирующий налоговое законодательство по месту фактической регистрации:

полный пакет документов (список выше);
декларацию;
сведения о вашем расчётном счёте.

Проверка всех документов занимает примерно 3 месяца. При положительном решении инспектор отправляет уведомление о начислении денежной суммы на расчётный счёт, предоставленный вами. Наличными эти деньги не выдаются.

Не всегда удаётся полностью использовать вычет в период одного налогового года. В таком случае остаток перебрасывается на последующие налоговые периоды до его окончательного использования.

В течение этого срока ежегодно нужно будет предоставлять налоговому инспектору квитанции обо всех банковских операциях. Для оформления и получения вычета без отрыва от производства, надо от налогового инспектора получить специальное уведомление, адресованное вашему начальнику.

На основании такого письма к трудовым доходам добавятся 13%, ранее уходящие на другие цели.

Отдельно стоит обратить внимание на некоторые факты:

Если в течение года работодатель не полностью предоставил сотруднику вычет, его остаток можно получить в налоговой службе по окончании года.
С первых дней 2014 года по внесённым изменениям в НК РФ появилась возможность получения имущественного вычета одновременно у нескольких работодателей с одним условием: сумма не должна превышать той, что указана в уведомлении конкретного работодателя.

Ипотечное кредитование становится все больше востребованным среди желающих приобрести квартиру. Это выгодный и удобный способ для возврата имущественного вычета, что даёт возможность сэкономить крупную сумму денег.

Источник: https://houseconnect.ru/realty/nalogovy-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Ежегодно в Москве и
Московской области на рынке недвижимости совершается огромное количество
ипотечных сделок. Каждый гражданин, купивший квартиру по ипотечному кредиту в
новостройке или во вторичном рынке жилья, имеет право получить от государства
налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Каждый гражданин осуществивший покупку квартиры в ипотеку имеет право один раз в жизни получить от государства 13% от стоимости квартиры, таким образом, государство вам может вернуть до 260 000 рублей подоходного налога. Но имеется ограничение: максимальная сумма налогового вычета с 2008 года составляет не более двух миллионов.

*Если вы купили недвижимость за 2 миллиона, то государство вам вернет 260 000 руб, в случае если квартира стоит более 2 миллионов рублей, то выдаваемая сумма не увеличивается, т.к. максимальный налоговый вычет равен только двум миллионам, а сумма превышающая этот порог не влияет на сумму выплаты, иными словами не учитывается.

В случае, если стоимость составляет менее 2 миллионов, то расчет производится от суммы указанной в договоре купли продажи, то есть если квартира стоит 1 300 000, то полученный налоговый вычет будет равен 169 000. Стоимость квартиры *13% = 169 000 рублей.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2019 году может только тот человек, который официально трудоустроен по трудовому договору у работодателя и за которого делают перечисления в бюджет РФ. Вы имеете право получить только ту сумму подоходного налога за отчетный год, которую перечислил за вас ваш работодатель.

Например: С января 2017 по декабрь 2017 ваш работодатель начислял вам денежное вознаграждение в размере 600 000, с этого вознаграждения он перечислил в бюджет РФ подоходный налог в размере 13% — 78 000. Значит при подаче налоговой декларации в 2018 году за 2016 год, налоговый вычет к возврату за покупку недвижимости в ипотеку составит 78 000 руб.

Пример расчета вычета за покупку в ипотеку

Вы осуществили покупку квартиры стоимостью 5 000 000.

Вносите из своих средств 1 000 000.

За счет ипотечного кредита вносите оставшуюся сумму – 4 000 000.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% равна — 2 000 000 рублей.

Расчет: 2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

При этом 260 000 рублей получите независимо от того, из собственных или заемных средств были выплачены 2 000 000.
Стоимость составления декларации 3-НДФЛ за покупку в ипотеку
Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и подготовкой всех заявлений для налоговой инспекции составит – 3 500 рублей.

В стоимость также включена доставка готового комплекта вам на подпись и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением. Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!

В стоимость входит:

составление налоговой декларации 3-НДФЛ;

печать налоговой декларации в двух экземплярах (один для Вас);

составления заявления на предоставление имущественного вычета;

составления заявления на возврат подоходного налога;

доставка декларации и отправка готового комплекта в инспекцию заказным письмом с уведомлением (при условии если подача в налоговую осуществляется нами).

Необходимые документы для составления декларации за покупку в ипотеку

Для подготовки документов нам нужно прислать копии следующих документов:

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
Копия паспорта;
Копия свидетельства ИНН;
Копия договора купли продажи;
Копия свидетельства о регистрации права собственности;
Копия передаточного акта при купле продажи;
Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
Копия расписки о получении денег.

Чтобы одновременно получить возврат налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:

Кредитный договор купли продажи;
Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

Порядок действий
Чтобы получить вычет за покупку в ипотеку вам необходимо прислать копии документов по вышеуказанному списку на адрес электронной почты, после сотрудники компании БУХпрофи ознакомятся с полученными документами, сделают предварительный расчет суммы которую вернут вам в качестве подоходного налога и подготовят декларацию и все сопутствующие документы и отправят вам курьера для подписания заявлений и декларации и после мы отправляем готовый комплект в ИФНС заказным письмом с уведомлением.
Получить консультацию и заказать услугу по возврату налога при покупке в ипотеку можно по телефонам: 8(495) 150-34-22; 8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/nalogovyj-vychet-za-ipoteku

Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

при покупке квартиры по ипотеке.
В прошлом материале «Имущественный налоговый вычет: Налоговый вычет при покупке квартиры» вы познакомились как с самим понятием имущественного налогового вычета, так и с общим порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка.
Одним из самых часто задаваемых вопросов при получении имущественного налогового вычета является вопрос о том, на налоговый вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья (квартиры или дома) по ипотеке.
Поэтому в данном материале мы более подробно рассмотрим особенности получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома) с привлечением ипотечных кредитных средств.
При покупке квартиры (дома) с использованием ипотечных кредитных средств имеется возможность получить одновременно два имущественных налоговых вычета:

основной имущественный налоговый вычет (пп.3 п.1 статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ) и
имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Основной имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке

Основной имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке ничем не отличается от имущественного налогового вычета при обычной покупке.

Здесь мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним некоторые основные моменты:

во-первых, максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть в виде налогового вычета можно 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. руб.) (подробнее в материале «Имущественный налоговый вычет: Налоговый вычет при покупке квартиры»);
во-вторых, право на имущественный налоговый вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или получения свидетельства о регистрации права собственности (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую инспекцию можно по окончанию года, когда возникло на него право;
в-третьих, в имущественный налоговый вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются расходами).

Пример 1. В 2015 году гражданин Х. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн. руб. и купил квартиру стоимостью 2 млн. 200 тыс. рублей. Свидетельство о регистрации права собственности на квартиру было оформлено также в 2015 году.

В январе 2016 года он имеет право подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год и заявить основной имущественный налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., а к возврату 260 тыс. рублей,

несмотря на то, что личных средств было потрачено только 200 тыс. рублей.

Также он может заявить имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам, о чем и поговорим далее.

Имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья (квартиры или дома) по ипотеку кроме основного имущественного налогового вычета также можно получить имущественный налоговый вычет по уплаченным кредитным процентам, то есть вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Для справки. Выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Рассматриваемый имущественный налоговый вычет можно получить только по выплатам по кредитным процентам, а выплаты по основному долгу в данный имущественный налоговый вычет не войдут.

При этом при получении рассматриваемого имущественного налогового вычета необходимо учитывать ряд особенностей

Особенность получения имущественного налогового вычета № 1.
Право на имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного имущественного налогового вычета.
При этом если ипотечный кредит был оформлен ранее года, в котором, было получено свидетельство о праве собственности на квартиру (или акт приема-передачи), то в состав имущественного налогового вычета все равно можно включить все уплаченные проценты с первых платежей по ипотечному кредиту.

Пример 2. В 2013 году гражданин У.

оформил ипотечный кредит и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2015году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного налогового вычета он сможет только в 2016 году, несмотря на то, что ипотечный кредит выплачивался с 2013 года.
При этом получить имущественный налоговый вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).
Особенность получения имущественного налогового вычета № 2.

Максимальный размер имущественного налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс. руб.).

Для справки. Если ипотечный кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер имущественного налогового вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример 3. В 2014 году гражданин Н. взял в банке ипотечный кредит 10 млн. руб. и купил квартиру стоимостью 12 млн. руб. За 2014-2015 годы он заплатил 4 млн. руб. ипотечных процентов.

В 2016 году он сможет подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ за 2015 год и заявить

основной имущественный налоговый вычет в размере 2 млн. рублей, при этом к возврату 260 тыс. рублей, а также
имущественный налоговый вычет по ипотечным кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс. руб.).

Особенность получения имущественного налогового вычета № 3.

Заявить к имущественному налоговому вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример 4. В июле 2015 года гражданка А. взяла ипотечный кредит и купила квартиру. В 2016 году она сможет подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год для получения основного имущественного налогового вычета и имущественного налогового вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2015 года.

В 2017 году она сможет подать документы за 2016 год, а в налоговой декларации добавить уплаченные проценты по ипотечному кредиту в 2016 году, в 2018 году – за 2017 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить имущественный налоговый вычет по процентам

Имущественный налоговый вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотечного кредитования, но и по любому целевому займу, направленному на приобретение или строительство жилья (квартиры, дома).

(пп.4 п.1 статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Например, если был взят займ у работодателя и в договоре прописано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то в этом случае можно получить имущественный налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в кредитном договоре не будет, то, несмотря на то, что займ был потрачен на покупку жилья (квартиры или дома), имущественный налоговый вычет получить не удастся.

Пример 5. В 2015 году гражданка О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре было четко указано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому она сможет получить имущественный налоговый вычет по кредитным процентам.

Пример 6. В 2015 году гражданка М. купила квартиру за 2 млн. руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб.

Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, она сможет получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а имущественным налоговым вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления имущественного налогового вычета по ипотечным процентам

Для получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам, в дополнение к основным документам по ипотечной сделке, нужно будет представить в налоговую инспекцию копию ипотечного кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором оформлялся ипотечный кредит. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговой инспекции могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процессов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо представить такие документы, если они имеются в наличии, или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 NЕД-4-3/19630, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения имущественного налогового вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять имущественный налоговый вычет по кредитным процентам сразу

Если основной имущественный налоговый вычет еще не исчерпан, то можно сразу не заявлять имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы.

Как только основной имущественный налоговый вычет будет исчерпан, можно будет добавить в налоговую декларацию информацию об имущественном налоговом вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример 7. В 2015 году гражданка В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. Ее доходы составляют 800 тыс. руб. в год, сумма удержанного налога за год 104 000 руб.

В этом случае в 2016 году она заявит основной имущественный налоговый вычет, так как не имеет смысла заявлять проценты.

В 2017 году она продолжит получать основной имущественный налоговый вычет. В 2018 году, так как основной имущественный налоговый вычет будет исчерпан, она добавит в налоговую декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат, то есть с 2015 года.

Обязательно ли подавать документы на имущественный налоговый вычет каждый год

Довольно часто возникает ситуация, когда основной имущественный налоговый вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае чтобы сэкономить время можно не подавать документы в налоговую инспекцию каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в налоговую декларацию все уплаченные за эти годы проценты по ипотеке.

Пример 8. В 2015 году гражданин П. купил квартиру по ипотеке. Согласно условиям ипотечного договора, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Его доходы в год превышают 2 млн. руб.

В 2016 году он подал документы в налоговую инспекцию и получил основной имущественный налоговый вычет и имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным за 2015 году.

В 2017 году он может не подавать налоговую декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу. Например, подать документы в 2019 году и получить имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Имущественный налоговый вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании ипотечного кредита)

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке можно получить имущественный налоговый вычет по процентам и по первоначальному и по новому ипотечному кредиту

(пп.4 п.1 статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

При этом важно, чтобы в новом ипотечном кредитном договоре было явно отмечено, что кредит выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример 9. Гражданин И. купил квартиру в 2014 году стоимостью 3 млн. руб. Из них 1 млн. руб. — собственные средства, а 2 млн.руб. – заемные средства. В 2015 году он осуществил рефинансирование ипотечного кредита в другом банке.

Тогда при получении имущественного налогового вычета по процентам он сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму ипотечным кредитам.

Процесс получения имущественного налогового вычета

Процесс получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного имущественного налогового вычета и подробно будет рассмотрен в ближайших материалах.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоги и налоговые вычеты

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/755-poluchenie-imushchestvennogo-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke