Инвестиционный налоговый вычет — как вернуть ндфл

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

• при взносах в момент подписания договора;
• по всем поступившим средствам;
• получив вычет за предыдущие месяцы;
• закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

• определяются все условия по размещению средств на счетах;
• при окончании срока действия договора он расторгается;
• владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
• на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

• получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
• провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
• при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  3-НДФЛ декларация

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

• Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?
• Требуется соблюсти следующий порядок действий:

1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

• договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
• справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
• заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
• 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/

ИИC налоговый вычет — как получить

Налоговый вычет по ИИС может получить физическое лицо — владелец инвестиционного счета, если выполнит определенные условия. Что такое ИИС и как получить вычет по НДФЛ? Какие виды инвестиционных вычетов предусмотрены в налоговом законодательстве? Какими документами подтвердить право на вычет? На эти и другие вопросы ответим в статье.

• Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь
• 3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета
• Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета
• Пошаговая инструкция для получения вычета
• Итоги

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

Основная информация об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) представлена на рисунке ниже:

Открывать ИИС вправе только физлица — резиденты РФ. Одновременно можно иметь только один счет. Если вы решили поменять брокера, открыть у него новый ИИС можно только после закрытия ИИС у прежнего брокера.

Использование ИИС для инвестирования средств позволяет экономить на НДФЛ благодаря возможности получения инвестиционных вычетов. Создавая более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам, государство стимулирует инвестиционную активность граждан.

Как связаны инвестиционный счет и налоговый вычет, а также как получить налоговый вычет по ИИС, расскажем далее.

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Мы выяснили, что ИИС представляет собой особый вид брокерского счета, при размещении средств на котором можно получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный ст. 219.1 НК РФ.

Чтобы рассчитывать на вычет, физлицу необходимо:

1. Открыть ИИС.
2. Внести на него деньги, но не более 1 миллиона рублей, приобрести на них ценные бумаги.
3. Не выводить с ИИС вложенные средства минимум 3 года.

1. Инвестиционный вычет не предоставляется, если не выполнено хотя бы одно из перечисленных условий.
2. Когда все условия выполнены, можно выбрать один из двух видов налоговых инвестиционных вычетов по ИИС, подходящий именно вам.
3. Получить самые свежие налоговые и бухгалтерские новости с полезными подсказками и пояснениями вы можете на нашем сайте:

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Налоговое законодательство позволяет владельцам ИИС выбирать вид инвестиционного вычета.

Виды инвестиционных вычетов по ИИС и краткое их описание представлены на рисунке:

Оба вида инвестиционного вычета имеют нюансы:

1. Налоговый вычет по взносам на ИИС

Вернуть НДФЛ можно уже на следующий год после размещения средств на ИИС, но при досрочном закрытии счета (ранее трех лет с даты заключения договора) весь возмещенный НДФЛ подлежит возврату (плюс уплачиваются пени). После закрытия ИИС требуется заплатить НДФЛ с суммы образовавшегося дохода.

Это наиболее подходящий вариант для лиц, имеющих официальный доход (облагаемый НДФЛ по ставке 13%) и не планирующих инвестировать средства на длительное время и получать от этого солидные доходы.

1. Налоговый вычет по доходам от ИИС

Базой по вычету является доход (положительный финансовый результат) за срок действия ИИС, определяемый по нормам ст. 214.9 НК РФ. Для получения вычета к дате закрытия договора должно пройти не менее трех лет. Вычет по доходам доступен в том случае, если за период действия договора вычет по взносам ИИС не использовался.

Вычет подходит для ситуаций, когда физическое лицо планирует проводить долгосрочные инвестиции, пополнять ИИС на сумму, превышающую 400 тысяч рублей и получать крупные доходы.

Пошаговая инструкция для получения вычета

Оба вида инвестиционного вычета можно получить в ИФНС, а вычет по доходам также и у брокера при расторжении договора ИИС. Остановимся подробнее на процедуре получения инвестиционного вычета по взносам на ИИС в налоговой инспекции.

• Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС:
• Шаг 1: собираем документы.
• Виды документов для получения налогового вычета по взносам на ИИС:

С новым бланком справки 2-НДФЛ, оформляемым с 2019 года, ознакомьтесь в статье.

Шаг 2: оформляем декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно разными способами: заполнить вручную бумажный бланк декларации или с помощью специальных сервисов на сайте ФНС. Предпочтительнее заполнять 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — физического лица: на каждом этапе программа дает подсказки по заполнению полей декларации.

Образец новой формы 3-НДФЛ находится здесь.

Шаг 3: отправляем документы и 3-НДФЛ в инспекцию.

Отправить декларацию и подтверждающие документы можно разными способами. Если 3-НДФЛ вы заполняли в личном кабинете на сайте ФНС, распечатывать заполненную декларацию и передавать ее в инспекцию не нужно. Сдать ее можно в электронном виде непосредственно из личного кабинета. Копии подтверждающих документов прикладываются также в электронном виде.

1. Узнайте о трех способах доступа к личному кабинету.
2. Если вы заполняли декларацию на бумаге, отправить ее и документы в инспекцию можно по почте или принести в инспекцию лично.
3. Шаг 4: ожидаем решения налоговиков.

После получения 3-НДФЛ и подтверждающих документов ИФНС проводит камеральную проверку. Если все условия получения инвестиционного вычета выполнены, декларация не содержит ошибок и с подтверждающими документами всё в порядке, на ваш банковский счет перечислят НДФЛ в размере инвестиционного вычета.

Как проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, рассказываем в этом материале.

Итоги

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут претендовать на инвестиционный налоговый вычет.

Для его получения необходимо собрать пакет подтверждающих документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, копию договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет, заявление на возврат НДФЛ.

Затем заполняется декларация 3-НДФЛ, которую нужно вместе с документами представить в налоговую инспекцию. После проверки налог перечислят на банковский счет заявившего вычет физического лица.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

Подробнее

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/kak-poluchit-individualnyj-investicionnyj-vychet-po-ndfl/

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет?

Объемы средств индивидуальных инвестсчетов (ИИС) в России выросли почти в 2,5 раза. В России по данным на середину декабря 2016 года открыто более 177 тысяч ИИС. Если сумма активов на счетах ИИС на конец 2015 составляла чуть более 5 миллиардов рублей, то на конец текущего года этот объем может превысить уже 12 миллиардов. Усиление притока денег на ИИС происходит за счет годовых премий, бонусов и 13-х зарплат.Владелец ИИС получает налоговый вычет от государства. Вам предоставляется один из двух вариантов налогового вычета, которые в разной форме могут компенсировать подоходный налог в 13% (НДФЛ). То есть за три года при инвестировании каждый год максимальной суммы 400 тысяч рублей можно получить 156 тысяч рублей — и это только за счет налоговых льгот, без учета результата от самих инвестиций.

Другой вариант — когда инвестор не пользуется льготой на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет действия счета.

Под занавес 2016 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Владельцы ИИС выбирают для себя стратегии в зависимости от своего уровня опыта и знаний. Тем, кто только знакомится с финансовым рынком, обычно рекомендуется использовать консервативные решения. К примеру, облигации надежных компаний.

Часть новых клиентов покупает доллары и евро по выгодному биржевому курсу. Часть выбирает более рискованные стратегии. Те, кто уже имеет успешный опыт инвестирования на рынке, в большинстве своем выбирают агрессивные стратегии, активно торгуют акциями и на срочном рынке.

Формальных препятствий на пути к открытию ИИС все меньше. Есть сервисы, в том числе и у инвестиционных компаний, позволяющие владельцу счета без хлопот получить заполненную форму 3 НДФЛ для подачи в налоговый орган.

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка.

Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования.

Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

• Куда прийти? В лицензированную брокерскую или управляющую компанию.
• Какие документы при себе иметь? Для открытия счета достаточно иметь паспорт РФ.
• Какие бумаги нужно заполнить? Стандартный комплект на открытие брокерского счета. Все необходимые документы при клиенте подготовит наш сотрудник.
• Сколько времени занимает открытие счета? Не более 20 минут.
• Нужно ли перед приходом в офис уже принять решение о варианте инвестирования? Принципиальное решение об инвестировании, а также о том, какая стратегия будет использоваться, клиент может принять как при открытии ИИС, так и позже.

1 вариант — ежегодная 13% льгота на взнос. Открываете ИИС и вносите на него до 400 000 рублей. Этот взнос уменьшает налогооблагаемую базу: инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы. То есть, открыв счет на максимальные 400 000 рублей, вы можете рассчитывать на возврат НДФЛ в размере до 52 000 рублей. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу со справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств.

По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Если инвестор каждый год будет довносить средства, то операцию можно повторять ежегодно — вносить средства на ИИС и уменьшать налогооблагаемую базу на 13%.

Важный момент: такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в казну.

При закрытии инвестиционного счета придется заплатить 13%-ый налог на доход, полученный по операциям на счете.

Этот вариант может подойти консервативным инвесторам: 52 тысячи при взносе 400 тысяч в год практически «в кармане», а увеличивать эту доходность можно с помощью консервативных инвестиций.

2 вариант — Доход без налога. Этот тип индивидуальных инвестиционных счетов предполагает, что инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Этот вариант может быть интересен активным трейдерам, которые готовы принять более высокие риски в расчете на потенциально более высокую доходность.

При выборе типа индивидуального инвестиционного счета стоит помнить, что хотя изменить тип ИИС нельзя, выбор вы делаете не на всю жизнь. По прошествии трех лет вы можете закрыть счет и открыть новый — уже с другим типом налогообложения.

Все семинары по теме НДФЛ

Источник: https://www.klerk.ru/boss/articles/455986/

Как и за что получить инвестиционный налоговый вычет

С 2014 года Россия стимулирует частных инвесторов проявлять активность на фондовом рынке. Делают это через инвестиционные льготы — вычеты для возврата собственных средств у государства. В 2015 году для этих же целей появились ИИС и дополнительные вычеты. Результаты говорят, что стимулы работают — количество брокерских счетов с учетом ИИС с 2014 года выросло в два раза:

Что такое ИИС

Количество брокерских счетов на Московской Бирже. Источник: Московская Биржа

За что получают инвестиционные вычеты

Государство стимулирует нас тремя способами, делая возврат:
• с прибыли на обычном брокерском счете,
• НДФЛ для ИИС (тип А),
• с прибыли на ИИС (тип Б).

Кто может его получить

Все желающие, обязательное условие — платить налог на доход в РФ. Остальные требования для каждого вычета свои, регулирует их налоговый кодекс и статья 219.1. Рассмотрим их подробнее ниже.

Как выбрать налоговый вычет

Чтобы получить наибольшую выгоду, определитесь с типом налогового вычета заранее. Выберите, какой из видов инвестирования вам подходит:
• долгосрочные в ценные бумаги или ПИФы,
• низкорисковые,
• высокодоходные.

Если планируете долгосрочные инвестиции в ценные бумаги или ПИФы

• Счет: обычный брокерский счету у российского брокера
• Срок владения ценными бумагами: более трех лет
• Сумма инвестирования: не ограничена
• Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода и срока владения ценными бумагами

Вычет подходит инвесторам, в чьем портфеле более трех лет лежат ценные бумаги и паи открытых ПИФов, управляемых российскими компаниями. Для вычета подходят только бумаги, купленные начиная с 1 января 2014 года. Вычет оформляется после продажи, обмена или погашения этих бумаг.

Как считать. Сумма вычета считается по формуле: min(3 млн руб. Х Кцб Х 13% ; прибыль Х 13%), где
• 3 млн руб. — зафиксированная в налоговом кодексе сумма, одинакова для всех;
• 13% — налог на доходы, который вы должны заплатить со своей инвестиционной прибыли;
• Кцб = (количество полных лет владения ценными бумагами, умноженное на доход от реализации этих бумаг) и деленное на доход от реализации этих бумаг.

Представим, что вы получили доход 5 млн руб. от реализации облигаций, которыми владели 3 года и 6 млн руб. от продажи акций, которыми владели 4 года. Ваша инвестиционная прибыль составляет 11 млн руб. Тогда
• Кцб = (5 млн руб. Х 3 + 6 млн руб. Х 4) / (5 млн руб. + 6 млн руб.) = 3,5
• налоговый вычет = min(3 млн руб. Х 3,5 Х 13% ; 11 млн руб. Х 13%) = 1,38 млн руб.

Документы для налоговой. Российский брокер сам учтет налоговый вычет по всем инструментам, которые подходят под описанные выше условия. Для этого напишите ему заявление на получение налогового вычета.

Если решите подавать на налоговый вычет самостоятельно, то в ФНС нужно принести:
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ,
• справку по месту работы по форме 2-НДФЛ,
• подтверждение права на налоговый вычет (например, отчет брокера, в котором будет подтвержден срок владения ценными бумагами и расчет налогового вычета).

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию самостоятельно

Если планируете инвестиции с низким риском

1. Счет: ИИС
2. Тип вычета: со взноса на ИИС (тип А)
3. Необходимый срок действия счета: более трех лет
4. Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
5. Размер вычета: до 52 тыс. рублей, зависит от внесенной на счет суммы

Что такое ИИС

Максимальная сумма пополнения ИИС — 1 млн руб. в год, а максимальная сумма, с которой можно можно получить вычет для типа А — 400 тыс. руб. в год. Сумму сверх 1 млн руб. брокер переведет на обычный брокерский счет. Такой тип вычета подходит начинающим или консервативным инвесторам.

Как составить консервативный портфель

Этот вычет можно получить уже в следующем году после зачисления средств на счет. Другие типы налогового вычета придется ждать 3 года.

Однако ограничение на закрытие счета сохраняется — его нельзя закрывать в течение трех лет после открытия. Иначе все полученные вычеты придется вернуть обратно государству.

Как считать. Размер выплат ограничен суммой в 52 тыс. руб. и считается как сумма внесенных средств за год, умноженная на 13%.

Максимальная сумма, от которой может рассчитываться налоговый вычет, — 400 тыс. руб. Если внесете на счет 500 тыс. руб., то государство вернет только 52 тыс. руб.

Документы для налоговой. В данном случае подавать налоговую декларацию нужно самостоятельно. Для этого нужно передать в налоговую следующие документы:
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
• справка с работы по форме 2-НДФЛ,
• подтверждение права на получение налогового вычета (например, договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании),
• подтверждение факта зачисления средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денежных средств с отчетом брокера).

Если планируете инвестиции с высокой доходностью

• Счет: ИИС
• Тип вычета: с дохода на ИИС (тип Б)
• Необходимый срок действия счета: более трех лет
• Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
• Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода

Что такое ИИС

Тип вычета Б подходит опытным инвесторам, спекулянтам и тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 52 тыс. рублей в год. Для возврата вычета придется ждать три года, после этого можно получить вычет и закрыть счет.

Для этого вычета не обязательно иметь официальный доход, поэтому можете открыть его на своих детей (старше 14 лет).

Как считать. Размер налогового вычета равен подоходному налогу, который вы должны заплатить государству, и считается как 13% от полученной инвестиционной прибыли. Другими словами, государство в данном случае не взимает подоходный налог с инвестора.

Документы для налоговой. Обычно брокер самостоятельно учитывает налоговый вычет: не удерживает налог с прибыли при закрытии ИИС. Для этого передайте ему справку из налоговой, что вы ранее не получали другой тип налогового вычета — с суммы, внесенной на ИИС (тип А), и что у вас нет других договоров на ведение ИИС.

Если решили самостоятельно подать документы в налоговую, то вам понадобятся:
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
• подтверждение факта совершения операций на ИИС (например, отчет брокера).

Запомнить

Инвестиционный налоговый вычет — возможность вернуть часть своих денег у государства. Чтобы его получить, рекомендуем придерживаться следующего плана:
• определитесь со стилем инвестирования: вы собираетесь делать рискованные и высокодоходные операции или будете придерживаться консервативных стратегий,
• выберите наиболее подходящий для вас тип налогового вычета,
• убедитесь, что вы соблюдаете все условия для его получения,
• обсудите с вашим брокером особенности уплаты им налогов и возможности получения через него налогового вычета.

Источник: https://blog.dti.team/invest-tax-deduction/

Инвестиционный налоговый вычет — как вернуть НДФЛ

В российском налоговом законодательстве относительно недавно появилось такое понятие, как инвестиционный налоговый вычет. Данный вид налоговой скидки вызывает огромный интерес у инвесторов, поскольку позволяет уменьшить размер налогооблагаемой базы на определенную сумму.

То, как вернуть подоходный налог, какие существуют виды инвестиционных  вычетов, каким законом необходимо руководствоваться, а также некоторые другие детали предлагаем обсудить в данной статье.

Инвестиционный налоговый вычет

В первую очередь, необходимо учитывать тот факт, что оформить инвестиционную налоговую скидку могут только те физические лица, которые ежемесячно платят со своей зарплаты, а также со всех остальных источников дохода НДФЛ.

Те физические лица, которые являются обладателями индивидуального счета инвестиционного типа, а также имеют дело с ценными бумагами, по закону имеют право платить налог с несколько меньшей суммы, чем прежде.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Для того чтобы четко понимать, о чем идет речь в данной статье, предлагаем разобраться с тем, что подразумевается под таким понятием, как индивидуальный счет инвестиционного рода.

Данный термин обозначает счет, который существует для строго определенного вида учета, а именно внутреннего рода. Этот счет придуман для изолированного учета ценных бумаг, материальных средств, а также для фиксации ответственности физических лиц с помощью различных письменных соглашений, оплаченных исключительно за их деньги (за материальные средства клиентов).

Счет инвестиционного типа подразделяют на две следующие группы: первая – это когда налогоплательщику ежегодно начисляют возврат подоходного налога в размере материальных средств, положенных им на данный счет, и второй – это когда физическое лицо возвращает НДФЛ сразу за весь срок, на протяжении которого действовал такой вид документа, как инвестиционное соглашение.

ВНИМАНИЕ! Наличие двух путей, с помощью которых может быть реализован возврат НДФЛ за инвестиционный вычет, отличает брокерский тип счета от инвестиционного счета. Однако при этом налогоплательщикам обязательно нужно знать, что воспользоваться они имеют право всего лишь одним из них.

Что такое ценные бумаги

Практически каждый человек хотя бы один раз в жизни слышал такое словосочетание, как ценные бумаги. Однако далеко не все до конца понимают, что же оно обозначает. Ценные бумаги – это специальный тип документа, который фиксирует возникновение и наличие имущественных прав.

Отличительной чертой ценных бумаг является то, что без их наличия данные права реализовать либо передать невозможно. Документ подобного рода будет признан правомерным только в том случае, если заключен в соответствии с утвержденной формой и содержит все необходимые реквизиты.

Виды инвестиционной налоговой скидки

На сегодняшний день существует три различных вида вычетов инвестиционного характера, которые кардинально различаются между собой:

1. Возврат налога в связи с продажей ценных бумаг. Каждое физическое лицо может претендовать на получение вычета в случае осуществления операций, связанных с продажей ценных бумаг. При этом размер налоговой скидки равен сумме полученной прибыли (так называемому положительному финансовому результату). Также стоит учитывать, что налоговая компенсация подобного рода начисляется, только если претендент на нее являлся собственником данных бумаг не менее трех лет.
2. Компенсация за деньги, положенные на ИИС. Физическим лицам также предоставляется такая возможность, как возврат некоторой части материальных средств, положенных несколько ранее на индивидуальный счет инвестиционного вида. Налоговая скидка начисляется в прямо пропорциональном размере от материальных средств, которые физическое лицо перечислило на свой счет.
3. Налоговая скидка за прибыль, полученную от ИИС. Во многих ситуациях физические лица, осуществляя операции различного характера со своим инвестиционным счетом, получают материальную прибыль. Это дает им возможность воспользоваться вычетом по НДФЛ, размер которого равен сумме полученной прибыли.

Вычет за доходы по продаже ценных бумаг

Предлагаем подробней остановиться на налоговой скидке, которая относится к первому типу вычета, описанному в вышеуказанном списке. Чтобы вернуть некоторую часть налога за прибыль, которая имеет отношение к осуществлению сделок по продажам ценных бумаг, следует обратить внимание на такие особенности данной процедуры:

• За какой срок начисляется налоговая скидка? Налоговую базу физического лица сокращают на ту сумму, которая была внесена им в течение последнего года на ИИС.
• Есть ли ограничения на вычет? Как и для большинства остальных видов налоговых скидок, на инвестиционную компенсацию, предоставляемую со стороны налоговой службы, установлено ограничение, затрагивающее ее максимальный годовой размер, которое составляет 400 000 рублей.
• Какие нужны документы? Как известно, ни одна налоговая процедура не может быть реализована без предоставления физическим лицом определенных бумаг. В данном случае необходимо заполнить и отдать на проверку в налоговую инспекцию декларацию, оформленную в соответствии с бланком 3-НДФЛ. Обращаем внимание, что в декларации должна присутствовать информация, которая зафиксирована в ряде других документов и касается внесения материальных средств на ИИС физического лица.
• Каковы условия предоставления вычета? Как правило, индивидуальный счет инвестиционного типа открывается на основе специально составленного договора, вмещающего в себя условия о его ведении. Так вот, налоговая скидка начисляется только в тех случаях, если физическое лицо на протяжении действия данного договора не составляло другие соглашения.

Налоговая скидка за прибыль, полученную с помощью ИИС

Иначе говоря, налогоплательщикам со стороны налогового законодательства после того, как прекратится срок действия инвестиционного соглашения, предоставляется такая возможность, как отсутствие обложения подоходным налогом их прибыли. Однако чтобы воплотить в реальность данную возможность, необходимо соблюсти несколько следующих правил:

• Длительность действия договора. Налоговая скидка предоставляется только в тех ситуациях, в которых соглашение, фиксирующее условия существования инвестиционного счета, действовало не менее трех лет.
• Наличие справки. Как уже было отмечено выше, налоговым законодательством разрешено воспользоваться только одним видом компенсации инвестиционного характера. Поэтому чтобы физическое лицо могло документально подтвердить, что до этого оно не пользовалось какой-либо инвестиционной скидкой, ему потребуется обратиться в налоговый орган и взять там соответствующую справку.
• Наличие декларации. Касательно документации, требуемой для уменьшения размеров налогооблагаемой базы, помимо остальных бумаг, имеющих отношение к ведению ИИС, физическому лицу обязательно нужно заполнить налоговую декларацию за тот налоговый период, который уже подошел к концу к моменту подачи документации на проверку.

Также стоит отметить, что если у вас остались какие-либо невыясненные вопросы, то разобраться с ними можно с помощью статьи 219/1, которая расположена в Налоговом кодексе.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/investitsionnyiy.html

Как получить налоговый вычет 13% на инвестиционный доход?

Российский рынок акций может стать более привлекательным для частного инвестора. Для этого правительство разработало специальные налоговые льготы.

Сегодня если вы получаете доход на рынке акций, надо платить в бюджет подоходный налог 13%. Но уже с текущего года можно воспользоваться льготой и получить вычет.

Пока что опция доступна только долгосрочным инвесторам, но с 2015 года распространится и на активных участников рынка.

Купи на 3 года — получи 13%

Долгосрочные инвесторы уже с нынешнего года могут воспользоваться трехлетним налоговым вычетом. Если вы сегодня покупаете акции или паи и владеете ими свыше трех лет, то после продажи вы не будете платить подоходный налог в размере 13%.

В течение этих трех лет совершать операции с бумагами нельзя, можно только предоставлять их в займ брокеру или заключать сделки РЕПО. Сумма, с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 3 млн рублей в год или 9 млн за все три года.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за год — 390 тысяч, за три года — 1,17 млн рублей. Разумеется, срок владения ценными бумагами не ограничивается тремя годами — это лишь обязательный минимум.

За каждый следующий год вы также можете получить вычет в размере 13% от полученного дохода.

Сразу отвечаем на распространенный вопрос: нет, если вы уже купили акции в 2013 году или раньше и будете держать их три года, вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет. Закон действует только для инвесторов, купивших акции после 1 января 2014 года.

Важно: приобретаемые ценные бумаги должны быть допущены к торгам российским организатором торговли, а управление инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов должны осуществлять российские управляющие компании. «Именно в отношении дохода от реализации таких ценных бумаг вы сможете воспользоваться трехлетней льготой, — отмечает Лилия Бондаренко, юрист ФГ БКС. — Больше никаких ограничений на сегодняшний день не установлено».

По мнению Павла Сорокового, начальника управления Интернет-брокер ФГ БКС, введение трехлетней льготы — это долгожданный шаг от государства по созданию комфортных условий для долгосрочных инвестиций в российские ценные бумаги. Если же учесть значительное снижение цен на акции за последнее время, эти условия становятся еще более привлекательными.

«Стратегические инвесторы, купившие бумаги до 2014 года и не попадающие под новый «бонус», могут продать бумаги и откупить их обратно, после этого через 3 года смогут уменьшить свою налогооблагаемую базу, — отмечает Павел Сороковой. — На наш взгляд, для тех, кто купил акции «в долгую», это очень выгодный вариант».

Инвестиционные счета

Второй пакет льгот рассчитан на активных участников рынка, не готовых долго держать акции в портфеле. С 1 января 2015 года они смогут открыть так называемые индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Максимальная сумма взноса на ИИС ограничена — 400 тыс. рублей в год, но пополнять свой счет на эту сумму инвестор может ежегодно.

Надо заметить, что в среднем сумма счета российских розничных брокеров как раз составляет 400 тыс. рублей.

В договоре на открытие счета указывается, что ИИС не может быть закрыт ранее, чем через 3 года. В противном случае вы лишаетесь всех преференций. При этом инвесторы могут выбрать — по какой схеме они хотят получать налоговые льготы.

Первый вариант предполагает ежегодную 13% льготу на взнос. Таким образом, для инвестора не имеет значения, какой именно финансовый результат он получит, в любом случае при соблюдении всех условий договора возврат 52 тыс.

рублей НДФЛ в год обеспечены. Но при закрытии счета придется заплатить налог с дохода в размере 13%.

Стоит учитывать, что вычет на взносы может получить только гражданин, который уже уплачивал НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос.

Второй вариант предполагает, что вы не получаете льготу на взнос, но при этом освобождаетесь от уплаты любого подоходного налога в любой момент по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Какой именно из двух вариантов предпочтительнее? На этот вопрос попытались ответить сами разработчики проекта, сравнив экономический эффект по обоим типам счетов при средней годовой доходности каждого в 10%.

В итоге оказалось, что доходность инвестчетов первого типа (льгота на взнос в 13%) выгоднее при сроке инвестиций в течение первых 12 лет.

После этого момента, по расчетам НАУФОР, преимущество на стороне ИИС второго типа (освобождение от уплаты НДФЛ).

«Я думаю, многие предпочтут первый вариант, хотя он и связан с определенными неудобствами — ежегодно придется заполнять декларацию и ждать возврата своего налога из бюджета, — прокомментировал в своем интервью Интерфаксу инициатор поправок, председатель правления Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев.

 — Тем не менее, получить назад около 50 тысяч рублей в год с взноса в 400 тысяч рублей и использовать их для следующего взноса или поместить их на депозит — наиболее понятная схема, по сути, гарантирующая 13% годовых на сумму инвестиции.

Если вы консервативный инвестор и не хотите нести риски, сильно отличающиеся от депозита, почему бы вам не приобрести на этот счет ОФЗ?»

Стоит выделить еще ряд ограничений. Один человек — один инвестиционный счет. Однако не обязательно все три года обслуживаться у одного брокера или управляющего — инвестор вправе перевести свой ИСС в другую компанию в любой момент без потери льгот.

Главный вопрос для активных участников рынка: смогут ли они использовать ИИС так же широко, как и брокерский счет? Ответ будет зависть от решения Банка России. По словам Алексея Тимофеева, ЦБ может установить требования по операциям на инвестиционном счете, например, по перечню ценных бумаг.

«Мы считаем, что ограничения должны быть минимальными, чтобы сохранить привлекательность счетов, нужно, чтобы инвестиционные счета как можно меньше отличались от обычных брокерских счетов и счетов доверительного управления», — отмечает глава НАУФОР.

Используем все возможности

И хотя один человек может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет, никто не запрещает ему иметь также обычный брокерский счет, по которому можно воспользоваться так называемой «трехлетней льготой».

Так, например, уже в этом году вы можете купить акции в долгую и получить вычет по истечении трех лет. А в следующем году, когда появятся ИИС, можно открыть также такой счет и получать по нему налоговые вычеты.

Таким образом, можно сэкономить на налогах за 4 года более 1,5 млн рублей.

Новые горизонты

По мнению большинства экспертов, налоговые льготы могут привлечь на фондовый рынок людей, ранее не знакомых с таким видом инвестиций.

До настоящего времени многие не видели альтернативы банковским вкладам: сумма депозита, не превышающая 700 тыс. рублей, застрахована, а за счет льгот банковские вклады освобождаются от 13%-го налога на прибыль.

Аналогичную «премию» имеют и инвестиции в недвижимость, хотя эти вложения может позволить себе далеко не каждый. Ранее государство налоговыми льготами поддерживало и владельцев акций, но с 2007 года преференции были отменены.

«Приняв налоговые поправки, государство всерьез пригласило население на фондовый рынок», — отмечает Алексей Тимофеев.

Финансовый рынок сейчас предлагает большой выбор инструментов с различными вариантами риск/доходность. Можно сформировать достаточно сбалансированный портфель — без особых рисков. Например, из акций можно выбрать компании со стабильными дивидендными выплатами и хорошими фундаментальными показателями. Неплохие консервативные варианты открывает рынок облигаций.

«Значимость изменений в Налоговом кодексе, на наш взгляд, огромная, — уверен Павел Сороковой. — Фактически, мы возвращаемся во времена начала 2000-х гг.

, когда акции стоили дешево, можно было купить их и спустя 3 года получить право на необлагаемый НДФЛ доход.

Мы уже видим рост интереса и приход свежих денег, который будет только расти по мере стабилизации ситуации на фондовом рынке и приближения даты начала открытия индивидуальных инвестиционных счетов».

Как открыть счет

БКС Экспресс

Источник: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-13-na-investicionnyy-dohod

Ограничения для вычета на взносы по ИИС

Не каждый гражданин сможет получить вычет со взносов на ИИС, а также не каждый доход подходит для возврата.

Для данного типа вычета срок возврата ограничен, а неиспользованный вычет не переносится на последующие годы.

Для того, чтобы получать право на вычет ежегодно, необходимо ежегодно пополнять ИИС, причём доход от сделок на ИИС взносом не считается. Подробнее об ограничениях читайте дальше.

Вычет на взносы предоставляется исходя из денежных средств, внесенных на ИИС (до 400 000 рублей) и не более суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период.

То есть максимальный размер возврата за один календарный год может составлять не более 52 000 руб. (подп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Ранее, мы рассмотрели нюансы выбора типа налогового вычёта для ИИС и поговорили об общих ограничениях по ИИС. Теперь к основному вопросу.

Ограничения для вычета на взносы

1. Доход не является взносом. Полученный доход от сделок на ИИС, дивидендов и купонов взносом не считается.

Пример 1

Иванов Петр Васильевич, менеджер проектов, 27 лет, г. Санкт-Петербург. Иванов в 2017 году внес на ИИС 300 000 руб. Им были приобретены облигации и акции.

В 2017 году на ИИС были зачислены купонный доход в размере 20 000 руб. и дивиденды в размере 10 000 руб.

Однако данный доход не является взносом, а значит, Иванов получит вычет за 2017 год, рассчитанный из взноса 300 000 руб.

2. Дивиденды в вычете не участвуют.

Вычет нельзя получить из налога, который уплачен с дивидендных выплат.

Налоговым кодексом установлено, что в отношении дивидендов налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 НК РФ, не применяются (абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Таким образом, инвестиционный налоговый вычет на взнос в отношении дивидендов не действует (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример 2

Сидоров Андрей Евсеевич, бухгалтер-калькулятор, 22 года, г. Балашиха. В 2017 году пополнил ИИС на 400 000 руб. Зарплата Сидорова в 2017 году составляла 30 000 руб. в мес., то есть за год работодатель перечислил в бюджет НДФЛ 46 800 руб.

Помимо этого, Сидоров в 2017 году получил доход в виде дивидендов по акциям в размере 45 000 руб., с которых налоговый агент удержал НДФЛ в размере 5850 руб. Других доходов у Сидорова не было. Применяя вычет на взносы, он вправе рассчитывать на возврат налога за 2017 год в размере 46 800 руб.

3. Неиспользованный вычет не переносится.

Если вы в конкретном календарном году внесли менее 400 000 руб. или уплаченного налога не хватает для получения максимального вычета в 52 000 руб., то перенести неиспользованное право на следующий налоговый период нельзя.

Пример 3

Петров Юрий Андреевич, экспедитор, 31 год, г. Екатеринбург. В 2016 году Петров внес на ИИС 400 000 руб. Работодатель как налоговый агент за 2016 год перечислил НДФЛ 30 000 руб. Петров может рассчитывать на возврат налога за 2016 год в размере 30 000 руб. Добрать оставшиеся 22 000 руб. за счёт НДФЛ, уплаченного в последующих годах, он не вправе.

4. Нет НДФЛ — нет вычета.

Если в календарном году нет уплаченного НДФЛ, то возврата не будет. Вычет на взносы также не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ.

К ним, в частности, относятся: пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода кроме пенсий; безработные, не имеющие иного официального дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%; люди, получающие пособие; индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН).

5. Срок возврата налога ограничен.

Советуем определиться с типом вычета в течение трех лет. Дело в том, что если впоследствии вы выберете вычет на взносы, возврат налога можно будет произвести в течение трех лет, следующих за отчетным периодом (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если вы имеете право на вычет за 2015 год, подать декларацию и вернуть уплаченный налог можно в 2016, 2017 или 2018 году.

Пример 4

Андреев Олег Маркович, консультант по аудио технике, 47 лет, г. Воронеж. Открыл ИИС в декабре 2015 года и сразу пополнил его на 400 000 руб. В 2016, 2017, 2018 годах Андреев ежегодно пополнял ИИС на 400 000 руб. В январе 2019 года он принял решение закрыть ИИС и получить вычет на взносы за все годы. Однако максимальная сумма возврата составит 156 000 руб.

, за 2015 год он вычет не получит, поскольку пропустил срок возврата и должен был подать декларацию не позднее конца 2018 года.

Таким образом, выбирая тип вычета на ИИС, советуем обратить свое внимание на ограничения, которые есть как у вычета на взносы, так и у вычета на доход.

А значит отталкиваться при выборе важно не только от стратегии и доходности, но и учитывать нюансы каждого типа вычета.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/ogranicheniya-dlya-vycheta-na-vznosy-po-iis/

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ

Право на получение инвестиционного вычета (ИНВ) по налогу на доход физического лица, являющегося резидентом РФ, закреплено в ст. 219.1 НК РФ.

В соответствии с положениями данной статьи гражданин, который осуществлял определенные операции, а именно:

• получал прибыль от реализации (погашения) ценных бумаг (ЦБ), обращающихся на организованном рынке (ОРЦБ);
• вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• получал доход по операциям, учитываемым на ИИС,

имеет право уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ или вернуть часть суммы налога, ранее уплаченного в государственный бюджет.

Рассмотрим порядок и особенности предоставления вычета в каждом из перечисленных случаев.

Вычет на доход от продажи ЦБ

Прибыль от продажи ценных бумаг (положительный финансовый результат) освобождается от НДФЛ при соблюдении следующих условий:

1. Акции (паи, облигации), обращающиеся на ОРЦБ, были куплены после 01.01.2014, находились в собственности гражданина не менее 3 лет и не учитывались на ИИС.

Примечание: ИНВ в том числе может применяться и в отношении ЦБ иностранных эмитентов, если они были допущены к торгам на российском ОРЦБ или иностранных фондовых биржах (письмо Минфина РФ от 21.02.2017 № 03-04-05/9885).

1. Предельный размер вычета рассчитывается как произведение количества лет владения инвестором ЦБ и суммы в размере 3 000 000 руб., при условии, что в одном периоде погашались бумаги с одним и те же сроком нахождения в собственности.

Пример: в налоговом периоде погашается пакет акций, которыми гражданин владел на протяжении 3 лет. Тогда из налогооблагаемой базы можно вывести сумму в размере 9 000 000 руб.

Если инвестор в одном периоде погашает ЦБ с разными сроками нахождения в собственности, средний срок для расчета предельного размера вычета рассчитывается по формуле, приведенной в подп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ.

Формула сложна для восприятия, поэтому разберем расчет на конкретном примере.

Пример:  гражданин продал пакеты акций «Роснефть» с положительным финансовым результатом 4 000 000 руб. и «Лукойл» с прибылью 5 000 000 руб., которые находились у него в собственности 3 и 4 года соответственно.

Средний срок владения ЦБ составит:

4 000 000 руб. * 3 года + 5 000 000 руб. * 4 года  / 4 000 000 руб. + 5 000 000 руб. =  3,56 лет

Следовательно, предельная сумма вычета за налоговый период будет равна:

3,56 * 3 000 000 руб. = 10 680 000 руб.

В данном случае сумма предельного вычета полностью покрывает налогооблагаемую базу – 9 000 000 руб. Таком образом, платить НДФЛ с прибыли от реализации ЦБ инвестору не придется.

1. Срок нахождения ЦБ в собственности физического лица исчисляется по методу ФИФО, т. е. в первую очередь выбывают бумаги, приобретенные по времени первыми.

Пример:

Источник: https://pra-vo.com/investicionnyj-nalogovyj-vychet-po-ndfl.html