Налоги с 1 июля 2020 года: какие изменения вступят в силу?

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год. Надеюсь, она Вам тоже будет полезной.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только анонсы =)

Также рекомендую посмотреть видео, в которых я наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время на просмотр, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество частых вопросов от ИП.

Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в х ниже.

Итак, приступим!

Начнем с главного: фиксированные взносы ИП “за себя” в 2024 году

Размер взносов на 2020 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Калькулятор взносов ИП на 2024 год

• Обратите внимание, что у меня на блоге есть калькулятор взносов ИП “за себя” на 2020 год. Он находится здесь:
• https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god
• Инструкция по его использованию ниже:

МРОТ на 2020 год установлен в размере 12130 рублей

Рассказываю об этом изменении в видео ниже:

Дали отсрочку до 1 июля 2021 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства

Правда, эту отсрочку дали уже в 2019 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту: https://dmitry-robionek.ru/zakon/pro-otstrochku-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021.html

А здесь слежу за ходом принятия этого проекта в Госдуме: https://dmitry-robionek.ru/zakon/proyekt-po-otsrochke-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021-prinyat-v-pervom-chtenii.html

Надзорные каникулы будут действовать и в 2024 году

Давно писал про то, что будут продлены надзорные каникулы. Тогда это был законопроект, а теперь закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года. О том, что такое надзорные каникулы можно посмотреть в моем видео, чуть ниже.

Что изменилось? Если совсем кратко, то надзорные каникулы продлеваются на 2019 и 2020 годы.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Бумажные лицензии заменят на электронные в 2020-2024 году

Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные. Точнее, вместо бумажных лицензий будут выдавать записи в электронном реестре.

Как это будет работать?

Например, вам нужна лицензия на определенный вид деятельности. Вы собираете документы, получаете лицензию, но на завершающем этапе получите не бумажный документ, а запись в реестре лицензий.

Читать подробнее здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bumazhnyye-litsenzii-zamenyat-na-elektronnyye.html

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году действуют

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

1. Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ”.
2. Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Для ИП на ЕНВД и ПСН могут запретить торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке

Да, есть законопроект, в котором предусмотрен запрет на торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке для ПСН и ЕНВД.

Обратите внимание, что это пока законопроект, а не действующий закон. Его могут принять, а могут и отклонить.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/vmenenka/envd-i-zapret-na-torgovlyu-tovarami-podlzhashchimi-obyazatelnoy-markirovke.html

Важно: очень вероятно, что отменят ЕНВД в 2024 году

Несмотря на то, что речь идет о 2021 годе, об этом нужно знать заранее.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/ekonomika/pro-otmenu-envd-v-2021-godu.html

Новый налог для самозанятых НПД хотят ввести по всей России с 2024 года

На официальном сайте МинФина появилась информация, что новый налог для самозанятых граждан планируют ввести по всей России с 2020 года.

Для начала напомню, что я уже рассказывал про пилотный проект для самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вот здесь:

Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы

Также напомню, что пилотный проект сейчас проходит только в четырех регионах:

• г. Москва
• в Московской области
• в Калужской области
• в Республике Татарстан

Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас (через 1,5 месяца после запуска проекта) заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/npd-2020.html

Видео ниже хоть и записано в 2019 году, но основные принципы остаются неизменными. Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.

• Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже. В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме:

Опять изменят понятие первого налогового периода для упрощенки

Уже готовят поправки в Налоговый Кодекс РФ относительно ИП на УСН, которые будут открываться. И … предлагают опять вернуть практику сдачи налоговой декларации по итогам года, даже если ИП открылся за несколько дней до его окончания. Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ponyatiye-pervogo-nalogovogo-perioda-dlya-usn-snova-izmenyat.html

Сейчас, напомню, сроки сдачи первой налоговой декларации по УСН иные. Подробности по ссылке выше.

Прошла новость, что отменят налоговые декларации по УСН

Рассказываю об этом в виде ниже:

P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2019 год: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019

Уважаемые читатели!

Готовится подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2020 год
7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готовится новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2020

Изменения в законодательстве с 1 января 2020 года в России: новые законы, нововведения, новости

Ежегодно законодатель проводит мониторинг и анализ современной ситуации в стране, исходя из чего формируются новые законопроекты, намечаются тенденции развития законодательства.

2020 год не стал исключением, подготовлено достаточно много проектов на грядущий год.

Каждому из Вас будет полезно узнать, что нового нас ждет с 1 января 2020 года, ведь изменения затронут многие сферы жизни общества.

Любительское рыболовство

С 1 января будущего года в законную силу вступает новый Федеральный Закон, посвященный любительскому рыболовству.

Это процесс добычи (вылова) биологических ресурсов, находящихся в воде с целью удовлетворения личных потребностей, запросов.

Сюда же относится вылов при проведении спортивных, творческих и других мероприятий. Закон будет подробно регулировать процесс проведения данных мероприятий.

Граждане, интересующиеся данной деятельностью, приобретают право собственности на улов.

Запрещено будет заниматься подводной охотой в местах массового скопления людей, использовать электронные средства, акваланги для ловли под водой и над поверхностью водоемов.

Повышение минимального размера оплаты труда

С недавних пор размер МРОТ фиксируется и устанавливается ежегодно федеральным законом. С 2017 года начал действовать механизм установления размера минимальной оплаты труда в размере прожиточного минимума за 2 квартал предыдущего года. Со следующего года в силу вступает новый законопроект, посвященный внесению изменений в ФЗ «О МРОТ», подготовленный Министерством труда.

С 1 января размер минимального порога оплаты труда составит 12 130 рублей ежемесячно, это составляет 100% размера прожиточного минимума за второй квартал 2019 года.

Обратите внимание, что во многих регионах показатель больше, чем федеральный. Подробная информация будет установлена в соответствующих региональных актах к концу года.

Дополнительные выплаты женщинам с 2024 года

Президент РФ поручил Правительству постоянно поддерживать и поощрять многодетные семьи, а так же институты материнства, детства. С 1 января так же вступает в силу законопроект, устанавливающий дополнительные выплаты женщинам, находящимся в отпуске по уходу первым или вторым за малышом в возрасте от 1,5 до 3 лет.

Размер выплат будет равен размеру прожиточного минимума на несовершеннолетнего в конкретном регионе. При этом, важное условие – доход на каждого человека в семье не должен превышать 2-кратный прожиточный минимум, действующий в субъекте. Несмотря на многочисленные слухи по данному поводу, пособие действительно будет введено, но не в 2019 году, а с 1 января 2020 года.

Пенсии работающим пенсионерам 2019

Пенсионное обеспечение граждан

С 1 января 2020 года планируется изменить положения пенсионного законодательства. В соответствии с ними на пенсию смогут выходить граждане мужского пола, достигшие 61 года и женщины с 56 лет. Изменения возрастного порога начались еще в 2019 году, пенсионный возраст будет постоянно повышаться.

Законодательно сформирован адаптационный механизм – специальная льгота для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 году. Гражданам из данной категории пенсионное обеспечение будет назначено на полгода раньше заложенного возраста.

В качестве компенсации действующим пенсионерам производится доплата в размере 523 рублей ежемесячно.

Новые налоги в грядущем году

Налоговый Кодекс РФ будет подвергнут некоторым изменениям с 2020 года. Так, наиболее значимым считается введение пяти новых платежей:
1. Туристический сбор;
2. Утилизационный налог;
3. Экологический платеж;
4. Платное использование дорог федерального значения;

5. Для операторов связи общего пользования вводится налог на недвижимость.

Источник: https://god-2019.com/layf/novosti/izmeneniya-s-1-yanvarya-2020-goda-v-rossii/

Что изменится в жизни россиян с июля 2024 года

Рассказываем вместе с Госдумой, какие важные законы и нормы вступят в силу в июле 2019 года и коснутся многих россиян.

Застройщики переходят на эскроу-счета

С 1 июля российские застройщики больше не смогут напрямую по договорам долевого участия привлекать средства населения для строительства домов.

Отрасль переходит на проектное финансирование. Теперь граждане будут платить деньги не сразу девелоперу, а банку.

Тот оставит их на эскроу-счетах до тех пор, пока дом не построят и не сдадут, и только после этого передаст застройщику.

Предполагается, что возводить жилье компании будут на собственные деньги или с помощью банковских кредитов. А это может привести к подорожанию квартир, опасаются участники рынка.

Изменения, впрочем, не коснутся домов, которые уже готовы на 30%, и в них продано не менее 10% квартир. Их разрешают достраивать по старым правилам.

Проектам, которые строят в рамках договоров о развитии застроенной территории, комплексном освоении территории, других договоров, которыми предусмотрены обязательства по строительству и передаче объектов социальной и инженерно-технической инфраструктуры в государственную или муниципальную собственность и/или снос ветхого и аварийного жилья, достаточно иметь 15-процентную готовность, чтобы не переходить на эскроу-счета. Для системообразующих девелоперов этот порог составляет 6%. Критерии таких компаний:

• общая площадь возводимых домов — не менее 4 млн кв. м, и объекты находятся по крайней мере в четырех российских регионах;
• или они достраивают проблемные объекты с обманутыми дольщиками.

Нацпроект «Жилье и городская среда» предполагает, что к концу 2024 года число действующих договоров долевого участия, заключенных с применением счетов эскроу, превысит 1 млн.

Пособие по уходу за ребенком-инвалидом вырастет почти вдвое

С 1 июля выплата неработающим родителям, усыновителям или опекунам ребенка-инвалида или инвалида с детства I группы увеличивается с 5,5 тыс. рублей до 10 тыс. рублей в месяц. По данным Минтруда, в среднем ежегодно это пособие получают около 470 тыс. россиян. Ее перечисляют вместе с пенсией по инвалидности.

Право на выплату имеет только один из родителей/опекунов/попечителей инвалида. И то только если мама или папа нигде не работает и все время занимается ребенком.

Когда тому исполняется 18 лет, ему присваивают группу инвалидности (в детстве группу не дают, есть только статус «ребенок-инвалид» — прим. ТАСС).

И если это I группа, а один из родителей не выходит на работу и продолжает за ним ухаживать, то они сохраняют выплату.

Если ребенком занимается кто-то еще — например, трудоспособный, но не работающий родственник, то ему платят 1,2 тыс. рублей в месяц. При этом пенсионеры или получатели пособия по безработице на выплату претендовать не могут, ведь у них уже есть социальное обеспечение, которое компенсирует утраченный заработок.

Тарифы на «коммуналку» проиндексируют второй раз за год

С 1 июля тарифы ЖКУ вырастут на 2,4%.

С 2013 года их традиционно повышали один раз в год — с 1 июля, чтобы сдержать инфляцию. Но в 2018 году из-за повышения НДС до 20% Минэкономразвития решило провести индексацию в два этапа: увеличить тарифы на 1,7% с 1 января 2019 года и на 2,4% — с 1 июля 2019 года. Таким образом, общее увеличение тарифов все равно должно остаться в пределах целевой инфляции — 4,1%.

Что эксперты думают об изменении тарифов, читайте в нашем материале.

Переплата по потребительским кредитам станет меньше

С 1 июля процентная ставка по новым потребительским кредитам не должна превышать 1% в день. Ограничение не касается специального вида займов — «до зарплаты» — до 10 тыс. рублей на срок до 15 дней. Это не первое ограничение ставок — предыдущее ввели с 28 января.

Закон также снижает и максимальную переплату по микрозайму на срок до года: с 1 июля она не может превышать сумму кредита больше чем в 2 раза, а с 1 января 2020 года — в 1,5 раза. То есть, заняв в следующие полгода 100 тыс.

рублей, заемщик должен будет вернуть суммарно не больше 300 тыс. рублей: 100 тыс. рублей — тело кредита и 200 тыс. рублей — переплата.

При этом сюда входят все платежи, начисляемые на заем: проценты, штрафы, пени и любые платные услуги по договору.

Мы уже писали, что еще изменилось на рынке микрокредитования с момента вступления закона в силу.

На пенсию на полгода раньше

С 1 июля начинает действовать специальная льгота: те, кто по старому законодательству должны были выйти на пенсию в 2019–2020 годах, смогут сделать это на полгода раньше нового пенсионного возраста. Это женщины 1964−1965 годов рождения и мужчины 1959−1960 годов рождения.

С 2019 года в России началось плавное повышение пенсионного возраста. До 2028 года он увеличится: для женщин — до 60 лет, для мужчин — до 65 лет. Напоминаем, как изменилась пенсионная система.

Все гостиницы получат «звезды» 

С 1 июля отели, в которых больше 50 номеров, не смогут работать без сертификата о присвоении определенной категории «звездности». Всего их будет шесть: «пять звезд», «четыре звезды», «три звезды», «две звезды», «одна звезда» и «без звезд». Оценкой займутся специальные организации — услуга платная и зависит от размеров гостиницы и предполагаемой категории.  

Обязательная классификация гостиниц стартовала 1 января 2019 года, однако все это время действовал переходный период. Но теперь если владелец гостиницы самовольно завысит количество «звезд», то его оштрафуют. Это ждет и тех, кто не пройдет оценку вовремя: штраф составит 7−10 тыс. рублей для должностных лиц, 40−50 тыс. рублей для юридических лиц.

При классификации учитывается все: площадь номеров, состояние мебели, матрасов, постельного белья и полотенец, качество питания, работа персонала и т. д. При этом гостиницы разных категорий предоставляют разные наборы услуг.

Как будут оценивать отели и чем это обернется для их хозяев и туристов, читайте в нашем материале.

Обязательная маркировка сигарет и обуви

С 1 июля производители прекращают выпуск и импорт немаркированной табачной продукции. Теперь на все пачки сигарет они должны наносить уникальный Data Matrix код. Благодаря специальному шифру его нельзя будет подделать и скопировать. Стоить коды маркировки с 1 июля будут по 50 копеек, а деньги получит оператор системы — Центр развития перспективных технологий.

Код содержит подробные данные о продукте: наименование, производитель, дата, время и место выпуска. Он позволяет отслеживать товар на всем пути от производителя до конечного потребителя.

Покупатель в свою очередь сможет отсканировать метку с помощью мобильного приложения «Честный знак» и проверить товар на подлинность.

Основная цель всей системы маркировки — повышение прозрачности рынка и снижение доли контрафакта.

В продаже немаркированные пачки можно будет найти еще год — до 1 июля 2020 года. После оборот немаркированной продукции будет запрещен. Крупнейшие производители сигарет уже отчитались о полной готовности к повсеместному внедрению маркировки.

Также в России уже маркируют шубы, с 1 июля это станет обязательным и для обувной отрасли, а в системе «Честный знак» начинают регистрироваться аптеки и медицинские организации. Кроме того, в рамках эксперимента в стране маркируют фотокамеры, духи, некоторые предметы одежды, лекарства, а также шины и покрышки.

Вырастет тариф системы «Платон» 

С 1 июля тариф системы «Платон» проиндексируют на 14 копеек — теперь он составит 2,04 рубля за километр. До этого индексацию откладывали три года.

В будущем тариф вырастет еще:

• до 2,2 рубля за км — с 1 февраля 2020 года;
• до 2,35 рубля за км — с 1 февраля 2021 года.

А дальше индексацию будут проводить каждый год в феврале — на размер годовой инфляции.

«Платон» — это государственная система взимания платы за возмещение вреда, который федеральным трассам наносят большегрузы. Работает в России с 15 ноября 2015 года, и в ней уже зарегистрировано 1,2 млн транспортных средств. А объем поступлений в дорожный фонд за время работы достиг 77 млрд рублей.

Завершается третий этап перехода на онлайн-кассы

К 1 июля практически весь российский бизнес должен обзавестись онлайн-кассами.

Кассовая реформа проводится в России с 2017 года, и на первом этапе — к 1 июля 2017 года — на онлайн-кассы перешли компании, работавшие на основной системе налогообложения (ОСН), упрощенной системе (УСН) и едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН).

Второй этап завершился к 1 июля 2018 года и охватил ИП и предприятия на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) и патенте, которые работают в сфере торговли и общепита и привлекают наемный труд.

И вот теперь, одними из последних, подключаются организации и ИП на ЕНВД и патенте, которые:

• выполняют работы или оказывают услуги, и у них есть наемные работники;
• занимаются торговлей или работают в сфере питания, и у них нет наемных работников;
• занимаются торговлей через вендинговые аппараты без наемных работников.

Отсрочку еще на год — до 1 июля 2021 года — получили те предприниматели, кто продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги населению, и у них нет сотрудников.

«То есть если вы вяжете и продаете шарфы, печете и продаете торты, делаете массаж или стрижете, и делаете это в одиночестве, то есть без наемных работников, то можете отложить покупку кассы до 2021 года», — объяснила директор по развитию бизнеса фискальных решений компании АТОЛ Юлия Русинова.

Но как только ИП становится работодателем хотя бы для одного сотрудника, отсрочка автоматически прекращает действовать и предприниматель должен в течение месяца зарегистрировать онлайн-кассу. По данным аналитического центра НАФИ на конец мая, онлайн-кассы использовало меньше половины предприятий и ИП, попадающих под третий этап кассовой реформы.

Иностранные вина не допустят к госзакупкам

С 1 июля в России перестанут закупать импортные вина для государственных и муниципальных нужд. Ограничение, впрочем, не затронет алкоголь, который продается в магазинах и на предприятиях общепита.

В Минсельхозе уверены, что мера ускорит развитие российских виноградарства и виноделов. «Безусловно, это [запрет на закупку госучреждениями зарубежных вин] отразится позитивно, потому что откроется дополнительный канал сбыта для наших производителей.

Мы поддерживаем это постановление и считаем, что такая мера позволит более ускоренными темпами развиваться нашим виноградарям и виноделам и, соответственно, популяризировать наше вино не только внутри страны, но и на внешних рынках», — заявила замминистра сельского хозяйства Оксана Лут.

Опрошенные ТАСС эксперты и участники рынка отметили, что на госзакупки приходится не более 2% всего продаваемого в России вина, но решение позволит повысить узнаваемость отечественных брендов. Ведь они будут лучше представлены на различных официальных мероприятиях, в том числе государственных приемах как в России, так и за рубежом.

Кроме вина, в России также ограничены госзакупки импортных рыбы, икры, мяса, молока, сыра, сливочного масла, риса и сахара.

Систему госзакупок с июля в принципе ждет комплексное изменение, направленное на ускорение конкурсных процедур:

• заказчик сможет заключать контракт со вторым участником конкурса, если с первым его пришлось расторгнуть;
• нельзя будет выплачивать аванс, если на конкурсных торгах цена контракта снижена на 25% и более;
• в аукционах по строительству, реконструкции, капитальному ремонту, сносу объекта капитального строительства смогут участвовать только компании, которые уже занимались этим раньше;
• кроме того, закон дает возможность изменить условия контракта при заключении его с единственным поставщиком и т. д.

Россияне смогут уходить на «ипотечные каникулы»

С 31 июля вступит в силу закон об «ипотечных каникулах». Теперь в случае трудных жизненных ситуаций граждане смогут полгода либо вообще не платить ипотеку, либо уменьшить платеж на это время.

Под трудными жизненными ситуациями подразумеваются: безработица, инвалидность, болезнь, снижение семейного дохода и увеличение числа иждивенцев, которых обеспечивает заемщик. Воспользоваться «каникулами» смогут все ипотечники — и те, кто возьмет кредит после вступления закона в силу, и те, у кого он уже есть.

Какие документы нужно предоставить в банк, чтобы уйти на «каникулы», читайте в нашем материале.

Источник: https://tass.ru/obschestvo/6600665

Налоговые и бухгалтерские изменения с 1 января 2024 года

ФНС начнет отслеживать движение товаров, МРОТ снова повысят, транспортные декларации отменят. На одном из специальных режимов больше нельзя будет работать. Узнайте об этих и других изменениях в налоговом законодательстве России с 1 января 2020 года, чтобы подготовиться к ним заранее.

В 2020 году вступят в силу очередные поправки в налоговое законодательство. Это значит, что в новом году бухгалтерам вновь предстоит разбираться в изменившихся правилах работы. Про ключевые налоговые и бухгалтерские изменения с 2020 года читайте далее.

Изменения по НДС с 2024 года

Отслеживание движения товаров. Налоговики с 2020 года начнут следить и за движением товаров. В Налоговом кодексе появится новая глава, которая будет посвящена отслеживанию. Текст проекта уже внесли в Госдуму.

В проекте — 21 товар по российскому классификатору продукции. Но перечень еще окончательно не утвердили.

В список попали холодильники, детские коляски и автокресла, офисная мебель, автопогрузчики, бульдозеры, стиральные и сушильные машины и т. д.

Инспекторы будут прослеживать движение этих товаров внутри страны с момента ввоза из-за границы. То есть отчитываться о таких товарах будет не только компания, которая их ввезла, но и все конечные покупатели и продавцы.

Новые правила коснутся товаров, которые поступили в Россию из стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии. 

У каждого вида товара будет идентификатор. Его компании будут отражать в счете-фактуре. По этому номеру налоговики и будут определять товар. Какие еще появятся к компаний из-за поправки, читайте в статье «Налоговики будут контролировать движение товаров по новым счетам‑фактурам и декларации НДС».

Новое уведомление в ИФНС об остатках товара. У компаний на 1 января 2020 года могут быть остатки отслеживаемых товаров на складах или в магазине. В таком случае в инспекцию по месту учета необходимо подать уведомление об остатках.

То есть когда правительство утвердит список прослеживаемых товаров, компании нужно уведомить налоговиков, если есть товары из списка. Срок — 30 рабочих дней с момента, когда правительство утвердило список. Уведомление нужно будет подать по электронке.

Форму и формат утвердит ФНС.

Товар может выйти из системы отслеживания. Например, если компания продаст его «физику» или за рубеж, начнет использовать для личных нужд, его заберут приставы, продукцию исключат из перечня и т. д. Но актив также может и вернуться в систему. В частности, это произойдет, если «физик» вернет товар.

Новая форма декларации по НДС.  Все счета-фактуры и первичные документы по операциям с прослеживаемыми товарами операторы электронного документооборота будут с 2020 года ежедневно передавать налоговикам. Продавцы и покупатели будут отчитываться о таких операциях ежеквартально. Для этого нужно будет заполнять дополнительный раздел в декларации по НДС.

Новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС не сдают декларации. Поэтому они будут заполнять специальный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Форму утвердит ФНС, отчитываться нужно электронно. Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

См. также: Как НДС возникает, где не ждали

Уведомление о перемещении товаров в/из ЕАЭС. Потребуется сообщать инспекторам, что компания отгрузила прослеживаемый товар в страну ЕАЭС. Для этого не позднее следующего дня после отгрузки нужно подать уведомление.

Форму, порядок заполнения и формат утвердит ФНС. Документ нужно сдавать электронно. Если покупатель из ЕАЭС полностью или частично вернет прослеживаемые товары, потребуется сдать уточненку.

Срок — не позднее следующего дня с даты, когда контрагент вернул товар.

Еще одно уведомление нужно будет подавать, если компания закупает прослеживаемые товары в странах ЕАЭС. На это кодекс отводит пять рабочих дней с даты, когда компания примет товары на учет. На основании уведомления налоговики присвоят товару регистрационный номер и сообщат организации по электронке.

Раздельный учет товаров. По отслеживаемым товарам нужно будет вести отдельный учет. Компаниям запретят сдавать информацию по отслеживаемым товарам вместе с неотслеживаемой продукцией.

Новые счета-фактуры. Форма счета-фактуры изменится. Появятся новые реквизиты для прослеживаемых товаров:

• регистрационный номер;
• единица количественного учета;
• количество товара в единице количественного учета.

Единицу количественного учета также будет утверждать правительство в перечне прослеживаемых товаров.

Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС вместо счетов-фактур будут заполнять идентификационный номер в документах на отгрузку и первичке на изменение цены. Эти документы потребуется заполнять по форматам, которые утвердит ФНС. Узнайте,когда дата счета‑фактуры влияет на вычеты НДС.

Обмениваться с контрагентами счетами-фактурами и первичкой на прослеживаемые товары, а также информацией с налоговиками нужно будет только электронно. Потребуется оформить усиленную квалифицированную подпись и заключить договор с оператором электронного документооборота.

Наладить электронную связь с налоговиками нужно в течение 10 рабочих дней с момента, когда компания провела операцию с прослеживаемым товаром.

Причем, даже если компания всего один раз закупила такой товар, она обязана в течение 9 месяцев держать связь с налоговиками по электронке.

Новые штрафы за нарушения в работе с прослеживаемыми товарами. Проект предусматривает новые штрафы по следующим основаниям:

• Несдача декларации или отчета — 5 % от цены прослеживаемых товаров, минимум — 5000 рублей.
• Неотражение товаров или ошибки в счетах-фактурах или документах на отгрузку — 10 % от цены товара, минимум 1000 рублей за каждый документ.
• Непредставление первичных документов и счетов-фактур по запросу налоговиков — 1000 рублей за каждый документ.
• Несдача уточненки по запросу инспекторов — 10% от цены товаров, минимум — 5000 рублей.

Изменения по страховым взносам с 2024 года

Новая предельная база. Минфин предлагает увеличить лимит по пенсионным взносам до 1,292 млн руб. В этом году показатель равен 1,15 млн руб. (постановление Правительства от 28.11.2018 № 1426).

Предельные величины по взносам на материнство также увеличатся — они станут равны 912 тыс. руб. Сейчас этот показатель составляет 865 тыс. руб.

Пока вознаграждения в пользу сотрудника не превысят эту сумму, начислять взносы надо по тарифу 2,9 процента для российских работников и 1,8 процента для иностранцев (п. 2 ст. 425 НК).

С выплаты, которая превысила лимит, пенсионные взносы надо считать по ставке 10 процентов. Взносы на материнство после пороговой суммы вообще не начисляют (п. 2 ст. 425 НК). Если компания или предприниматель платит взносы по пониженным тарифам, то, как только доходы сотрудника превысят лимит, взносы в ПФР начислять не надо (письмо Минфина от 13.08.2019 № 03-15-06/61097).

Коллеги спрашивают, с каких выплат начислить взносы, а с каких нет. УНП собрала разъяснения Минфина, которые помогут правильно рассчитаться с бюджетом и сэкономить деньги компании.

Когда не нужно начислять взносы 

Новый вид обязательного страхования. Организации будут платить страховые взносы на случай банкротства. Тариф будет единым для всех компаний – 0,02 процента. Проект, разработанный сенатором, уже поступил в Госдуму (asozd2.duma.

gov.ru, № 1012488-6.) Разработчик утверждает, что общий тариф взносов для компаний не изменится, но это не так. В итоге общий тариф поднимется до 30,02 процента. Инициативу хотели ввести еще в 2014 году, но в итоге отложили.

Изменения по налогу на прибыль с 2020 года 

Новая форма отчетности по налогу на прибыль. Хотя форма действительно будет обновленной, фактически для компаний ничего не изменится. Поправки потребовались для того, чтобы привести форму в соответствие с действующим законодательством. То есть, они носят технический характер. Проект приказа ФНС есть на regulation.gov.ru под номером 88846.

Бессрочная нулевая ставка. Для образовательных и медицинских учреждений нулевую ставку налога на прибыль хотят сделать бессрочной. Изначально ставку в 0 процентов хотели отменить с 2020 года (ст. 5 Федерального закона от 28.12.2010 № 395-ФЗ). Но в итоге Минфин поменял свое решение.

Важная информация: Инспекторы по‑новому сверят вашу бухгалтерскую отчетность с налоговой

Изменение МРОТ и прожиточного минимума с 2024 года

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52425-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2020

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: налог на прибыль, НДФЛ, ЕНВД и другие

В России с 1 января 2020 года вступят в силу изменения в налоговом законодательстве. Они затрагивают как предпринимателей, так и обычных граждан. Читайте в статье о новых требованиях.

Изменения в Налоговом кодексе, которые вступят в силу с 1 января 2020 года, касаются налога на имущество организаций. Расширили перечень объектов, по которым определяют налоговую базу по кадастровой стоимости. С 2020 года облагать налогом будут объекты недвижимости, которые соотносятся с перечнем по налогу на имущество физических лиц. 

С 01.01.2020 согласно изменениям в Налоговом кодексе можно не сдавать авансовые отчеты по налогу на имущество организаций. 

Ряд изменений коснулся и налога на прибыль организаций. Например, скорректировали правила применения инвестиционных налоговых вычетов. Бухгалтерам и юристам компаний нужно иметь в виду, что вводят новые лимиты расходов. 

В РФ начнет частично применяться международная Конвенция против размывания налоговой базы и вывода прибыли. С 1 января 2020 года изменения затронут налоги у источника. Поэтому есть вероятность возникновения проблем с применением льготных ставок и других послаблений. 

В 2020 сократилось время на подготовку ряда отчетов по НДФЛ. Теперь их придется сдавать 1 марта.

Кроме того, все работодатели с численностью штата более 10 человек должны сдавать отчетность по НДФЛ и страховым взносам в электронном виде.

Раньше такая обязанность была у работодателей с сотрудниками общим числом больше 25. Поэтому если компании пропустят срок подачи или сдадут отчеты в бумажном виде, их могут наказать. 

По НДФЛ скорректировали перечень доходов, которые не облагают налогом. Например, уточнили формулировки по освобождению пособий, которые получают в связи с рождением ребенка или другими видами социальной поддержки. Списание безнадежного долга не будут облагать НДФЛ при выполнении ряда условий. 

Основные изменения по налогу на прибыль организаций и НДФЛ вступят в силу с 1 января 2020 года. 

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года затронули и ЕНВД. Увеличили число ситуаций, когда его нельзя применять. Например, к розничной торговле для целей этого налога не будут относить продажу лекарств с обязательной маркировкой.

Какие разъяснения о налоговых изменениях с 1 января 2020 года дает ФНС  

НК РФ и раньше позволял применять счета-фактуры в электронной форме. Конкретные требования устанавливала ФНС России. С 01.01.2020 согласно изменениям в налоговом законодательстве можно применять только новые версии документов (п. 3 приказа ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@). Применение старых форматов может привести к претензиям налоговиков и отказам в вычетах НДС. 

ФНС РФ уже выступила с письмом, в котором разъясняет действие ряда изменений в налоговом законодательстве России с 1 января 2020 года. В частности, представитель службы дал комментарии по учету страховых взносов, в том числе по:

• послаблениям для адвокатов;
• расчету сумм к уплате при неполном месяце деятельности;
• возможностям обособленных подразделений;
• изменению предельной численности сотрудников для обязанности подавать расчеты в электронном виде (письмо от 23.10.2019 № БС-4-11/21726@).

Документ также указывает, что изменения в ст. 431 НК РФ касаются отчетных периодов 2020 года и позднее. 

Сравнительная таблица основных изменений в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России 

В перечень объектов по налогу на имущество организаций включены жилые дома и квартиры	Формулировку заменили. Теперь налогом обложат недвижимость, которую учитывают для налога на имущество физических лиц	Подп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ	П. 70 ст. 2 325-ФЗ
Предусмотрена подача авансовых отчетов по налогу на имущество организаций	Данная обязанность исключена из НК РФ	П. 2 ст. 386 НК РФ	Подп. «в» п. 20 63-ФЗ
Плательщик налога на прибыль организаций имеет право на инвестиционный налоговый вычет	Уточнили правила применения вычета. Указали, что законы субъектов РФ вводят такое право. Добавили нормы по учету отдельных видов расходов	Ст. 286.1 НК РФ	210-ФЗ
Действовали различные соглашения между государствами	Начинает применяться новая международная конвенция	Многосторонняя конвенция от 24.11.2016

Источник: https://www.law.ru/article/22584-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2020-goda-v-rossii

Изменения в нк рф с 2024 года

Изменения и поправки в НК РФ с 2020 года

Госдумой принят Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ с большими поправками в НК РФ с 1января 2020 года.

Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество

С 1 января 2020 года результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности первоначальной стоимостью не более 100 тыс. руб. не будут относить к амортизируемому имуществу. Ранее вопрос о необходимости учитывать стоимость объекта был четко не урегулирован.

НМА

Переход с линейного метода на нелинейный

 Ограничили возможность переходить с линейного метода на нелинейный. Менять метод начисления амортизации можно будет только один раз в пять лет. Сейчас подобное ограничение действует только при переходе с нелинейного метода на линейный.

• Амортизация 
• .
• .
• Ограничения по переносу убытков
•  Период, в течение которого базу по налогу на прибыль можно уменьшить на перенесенные убытки не более чем на 50%, продлен на год.
• Правопреемнику запретят учитывать убытки правопредшественника, если при проверке инспекция обнаружит, что основной целью реорганизации был как раз учет убытков.
• Компании будут сообщать в ИФНС информацию об автомобилях и земельных участках, чтобы налоговая инспекция не забыла начислить налог.
• Организация в течение года должна направить в налоговый орган сообщение о наличии у нее транспортных средств или земельных участков, если этот самый налоговый орган в предыдущий налоговый период не прислал сообщение об исчисленной сумме транспортного или земельного налога на данные объекты.
• Заявление (сообщение) о транспортном и земельном налогах
• Срок уплаты налога транспортного налога

Регионы больше не будут устанавливать срок уплаты транспортного налога организациями. Организации должны будут перечислять налог не позднее 1 марта следующего года, а авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

1. Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года и будут применяться, начиная с уплаты налога за 2020 год.
2. .
3. .
4. НДФЛ
5. Иностранных работников будут ставить на налоговый учет по новым правилам
6. Иностранные граждане, не состоявшие ранее на учете в наших налоговых органах, будут автоматически ставиться на учет после сдачи отчетности налоговым агентом, по месту постановки на учет этого налогового агента.
7. НДФЛ у иностранных работников
8. В единый налоговый платеж включили НДФЛ

В некоторых случаях платить НДФЛ можно будет за счет единого налогового платежа. Речь идет о том налоге, который не был удержан налоговым агентом по той или иной причине.

• Сократили сроки сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
• В принятом проекте значится срок сдачи годовых форм — до 1 марта вместо 1 апреля.
• Представление 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по нескольким обособленным подразделениям
• Юридическим лицам, головная организация которых расположена в одном муниципалитете, а обособленные подразделения — в другом, предоставлено право выбрать одну инспекцию в муниципальном образовании, куда они будут сдавать отчетность по  подразделениям.

Если же и головное, и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, то отчитываться можно по месту учета головного. Чтобы воспользоваться таким правом, нужно будет уведомить все налоговые органы, где стоят на учете обособленные подразделения, о своем выборе не позднее 1-го числа налогового периода. Передумать в течение года нельзя.

1. Это касается и уплаты НДФЛ.
2. Обособленные подразделения
3. Сократят порог численности для обязательной сдачи 6-НДФЛ по ТКС

Сейчас налоговые агенты с численность до 25 человек, могут сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на бумаге. Это правило поменяют. Право на бумажные отчеты оставят только тем, у кого численность не более 10 человек.

Налоговых агентов обяжут платить НДФЛ за свой счет

Если агент не удержал налог, хотя должен был, и налоговики этот факт обнаружили, то физическое лицо материально не пострадает — НДФЛ будет платить налоговый агент за счет собственных средств. То есть доносить на работодателя станет безопасно, так как платить НДФЛ с серой зарплаты работникам не придется.

Можно будет получить имущественный вычет за взрослых детей

Получить вычет при покупке квартиры (дома и т.д.) можно будет также на детей (подопечных) независимо от возраста, если они признанных судом недееспособными.

Имущественный вычет

.

• .
• 3-НДФЛ можно будет сдать в МФЦ
• При принятии 3-НДФЛ МФЦ обязан проставить по просьбе налогоплательщика на копии налоговой декларации отметку о принятии и дату ее приема.
• Камеральную проверку проведут без декларации 3-НДФЛ

Вы можете не сдать 3-НДФЛ, но от начисления налога это вас не спасет. Налоговики сами рассчитают налог по имеющимся у них данным.

При продаже доходом станет цена сделки или 0,7 кадастровой стоимости (то, что будет больше по сумме). При дарении доходом будет кадастровая стоимость недвижимости.

1. Скрестят 3-НДФЛ и заявление на возврат налога
2. Налогоплательщики будут вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.
3. Уточнят правила расчета НДФЛ при продаже квартиры, купленной за материнский капитал
4. При соблюдении ряда условий налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, на приобретение этого объекта недвижимости в размере, пропорциональном его доле.
5. Уточняется порядок расчета НДФЛ при продаже квартиры, полученной в дар и по наследству
6. При продаже имущества, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке наследования или по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
7. Отменяется обязанность физлиц по декларированию доходов от продажи ценных бумаг
8. Вместо физлиц это теперь будут делать налоговые агенты — организации и ИП, осуществляющие выплаты по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, заключенным ими с налогоплательщиками.
9. .

• .
• Для фирм с обособленными подразделениями упростили учет по НДФЛ
• Организации, имеющие несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, будут вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких обособленных подразделений, либо по месту нахождения организации.
• Обособленные подразделения
• Педагогов освободят от НДФЛ с компенсаций

В настоящее время доходы в виде единовременных компенсационных выплат медицинским работникам в сумме до 1 млн. рублей по госпрограмме не облагаются НДФЛ. Теперь к медикам присоединятся педагогические работники.

Патентная система

Патент можно будет купить на часть месяца

Можно будет получить патент на любое количество дней в течение календарного года. Но по-прежнему срок патента не может «перешагивать» через 1 января.

С 1 января 2020 года нельзя применять патентную систему налогообложения при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха. Более того, одна единственная продажа такого товара приведет к утрате права применять ПСН.

От ПСН придется отказаться, если товар подлежит маркировке

С 1 января 2020 года нельзя применять ПСН при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха. Одна единственная продажа такого товара приведет к утрате права применять ПСН.

Местные власти смогут ограничивать применение ПСН

расширяются полномочия местных законодателей. Им дается право ограничивать применение ПСН в зависимости от количества транспортных средств, сдаваемых площадей, объектов торговли и пр.

ЕНВД

Продавцов обуви и одежды лишили права применять данный режим

Плательщикам ЕНВД запретили продавать некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке. Под запрет попали лекарства, обувные товары и предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха. Табачные изделия в перечне не значатся.

.

.

Источник: https://nicolbuh.ru/novosti-bukhgalterskogo-i-nalogovogo-ucheta/novosti-29

Изменения налогового законодательства с 2024 года

Изменения налогового законодательства с 2020 года затронут ряд налогов, уплачиваемых как физическими, так и юридическими лицами. Нововведения затрагивают порядок начисления и погашения налоговых обязательств, декларирования доходов, применения налоговых спецрежимов.

Корректировки в Налоговый кодекс предусмотрены законами, от 26.07.

2019 № 210-ФЗ, № 211-ФЗ, законопроектом № 720839-7 (документ уже принят Госдумой в третьем чтении, большинство его положений вступят в силу с начала налогового периода 2020 года) – расскажем об основных из них в нашей статье.

Налоговые изменения с 2020 года – последние новости

По новым правилам налоговики раз в квартал смогут напоминать о необходимости погасить задолженность по налогам через СМС-информирование и по электронной почте (при согласии на это самого налогоплательщика). Также в ст.

31 НК РФ добавится новый способ получения документов от налоговых органов физическими лицами – через МФЦ.

При этом днем получения документов налогоплательщиком будет считаться следующий день после получения их многофункциональным центром.

Средства в счет уплаты физлицом имущественных налогов единым налоговым платежом будут распределяться между бюджетами до наступления предельного срока уплаты (1 декабря) – в течение 10 дней с момента отправки налогоплательщику соответствующего уведомления (п. 5 ст. 45.1 НК РФ).

По измененным правилам госпошлина может быть возвращена плательщику при возврате ему документов без рассмотрения (добавлен пп. 7 в п. 1 ст. 333.40 НК РФ). Направить заявление о возврате можно будет через портал Госуслуг. Для получения возврата необходимо предоставить подлинники платежных документов (если оплата проведена наличными) или их копии (при безналичном перечислении средств).

Многодетные семьи теперь смогут получать льготы по имущественным налогам в беззаявительном порядке – информацию о наличии статуса многодетной семьи в ИФНС должны подавать органы исполнительной власти и местного самоуправления.

Усовершенствуется механизм постановки на налоговый учет иностранцев – если они самостоятельно не зарегистрировались, данные о них будут автоматически введены в базу налоговиков поле получения информации из отчетности налогового агента.

Ожидается значительное упрощение процедуры зачета налогов за счет устранения привязки к уровню бюджета. Такое новшество начнет действовать с 01.10.2020 года.

Налоговые изменения с 2020 года предусматривают новый порядок учета НДС при реорганизации – если компания-правопреемник применяет налоговый спецрежим, но продолжает использовать ТМЦ, приобретенные реорганизованной фирмой, она должна восстановить ранее принятый к вычету НДС по ним.

Уточняющие нормы будут введены в раздел НК РФ по акцизам (в части, касающейся терминологии по электронным системам доставки никотина).

По налогу на прибыль предлагается утвердить нулевую ставку налогообложения для театров, музеев, библиотек (регионального и муниципального подчинения).

Уточняется порядок учета налога на прибыль при реорганизации юридических лиц, а также правила отнесения имущества к категории амортизируемого. От налогообложения будут освобождены доходы казенных организаций.

Кроме того, еще на год (до 2022 года) продлены действующие правила переноса убытков не более чем на 50%.

В новом году будет публиковаться информация об имуществе, на которое по решению налоговиков наложен арест, а также обнародоваться списки недвижимости в залоге. Эти сведения можно будет найти на сайте ФНС.

При взыскании недоимок в размере, превышающем сумму в 1 млн. руб., если решение ИФНС не исполнено в течение 10 дней, инспектор наделяется правом однократного осмотра имущества должника (территории, помещений, предметов компании) – один раз по одному решению и с согласия самой компании.

Утвержден единый срок уплаты земельного налога юридическими лицами – 1 марта следующего за отчетным года.

По торговому сбору уточнен порядок действий при участии в посреднических договорах – сбор уплачивается комиссионером, а для агентов имеет значение, от чьего имени они действуют.

Необходимость сдачи «Расчета по страховым взносам» по месту нахождения обособленного подразделения отпадет, если компания для «обособки» не открывала отдельный счет в банке.

Аналогичное правило будет действовать при уплате страхвзносов – если счета нет, уплата производится по месту нахождения головной компании.

Изменится и лимит численности, при которой необходимо подавать электронный РСВ – он снизится до 10 человек (сейчас – 25 чел.).

Изменения по НДФЛ

Немалое число новшеств коснется подоходного налога физлиц. Мы составили таблицу налоговых изменений с 2020 года по НДФЛ:

Что меняется	Комментарий
Уточняются условия предоставления физическим лицам имущественного вычета	Это необходимо для устранения эффекта двойного налогообложения при продаже недвижимости, полученной в дар, также вводятся уточняющие положения по вычетам на ипотечное кредитование (в том числе расширен перечень кредиторов), родителям в некоторых ситуациях будет доступен вычет за совершеннолетних недееспособных детей
Сокращение срока подготовки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ	Крайний срок представления отчетности и справок по доходам наемных работников и удержанному налогу сдвигается на месяц – не позднее 1 марта
Обновление критериев для отнесения налоговых агентов к категории лиц, которые могут сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в бумажном варианте	Налоговые изменения в 2020 году вынудят работодателей с численностью персонала 10 человек и более перейти на электронный документооборот с налоговиками – они будут сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ только через ТКС (сейчас порог численности установлен на уровне 25 человек)
За доходы от продажи ценных бумаг отчитываться надо по-новому	Физические лица, продавшие ценные бумаги, теперь не должны декларировать такой доход, по измененным правилам эта обязанность перешла к налоговым агентам – плательщикам дохода
Изменится порядок погашения неудержанного и неперечисленного НДФЛ	Если налоговый агент не удержал налог по своей вине, физлицо не пострадает — агент должен будет перечислить в бюджет средства за свой счет
При запросе на возврат излишне уплаченного налога физлицу не надо будет подавать отдельное заявление	Заявительный бланк станет составляющей частью декларации о доходах 3-НДФЛ, подать такой отчет можно будет в т.ч. через МФЦ, причем сотрудники центра обязаны проставить на копии декларации отметки о приеме документа
Несдача 3-НДФЛ не освобождает от уплаты налога	Физическое лицо, получившее доход, обязано задекларировать такие поступления и уплатить с них налог. Если декларация не подана, камеральная проверка будет проведена по сведениям, имеющимся в распоряжении налоговиков из других источников (по этим данным и начислят налог к уплате)
Расширяется список доходов физических лиц, освобожденных от налогообложения	Нововведения затронут и педагогических работников – выплачиваемые им единовременные компенсационные выплаты до 1 млн. руб.не будут формировать налоговую базу по НДФЛ
Предприятия с обособленными подразделениями сами выбирают, куда платить налог	Если компания имеет несколько обособленных структур в пределах одного муниципального образования, она вправе перечислить удержанный НДФЛ по месту нахождения одного из ОП

Погашение задолженности по НДФЛ, не удержанному налоговым агентом (п. 6 ст. 228 НК РФ), можно будет произвести посредством единого налогового платежа.

Основные изменения налогового законодательства в 2020 году по спецрежимам

Уточняющие нормы планируется ввести и в правила применения налоговых спецрежимов:

• Переход на ЕСХН невозможен для субъектов хозяйствования, занимающихся производством подакцизной продукции. Исключение может быть сделано только для случаев, когда товар изготавливается из винограда, выращенного производителем подакцизного товара.
• ПСН и ЕНВД нельзя будет применять в розничной торговле, если на продажу выставляются некоторые виды маркируемой продукции – лекарства, обувь, одежда и изделия из меха.
• Патент можно будет оформить на неполный месяц.
• При расчете численности на ПСН в лимит не будут включаться сотрудники, занятые в деятельности на других режимах.
• По УСН расширен перечень видов деятельности, при которых субъект хозяйствования имеет право на налоговые каникулы – добавлены услуги по предоставлению временных мест проживания.

 Изменения в УСН в 2020 году

Источник: https://spmag.ru/articles/izmeneniya-nalogovogo-zakonodatelstva-s-2020-goda