Налоговые вычеты на ребенка в 2019 году: кто имеет право, ставки, документы

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Определение налогового вычета

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2019 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

• 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
• 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
• 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

• один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
• другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

• он (она) не трудоустроен;
• поставлен на учет в центр занятости;
• находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2019 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2019 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится. На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

• свидетельство о рождении (копию);
• заявление установленного образца;
• справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
• документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Не пропустите:   Зарплата депутатов в 2019 году в России

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год.

В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2019 году смотрите в следующем видео:

Изменения года в при расчете налогового вычета

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2019 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2019 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (!!!), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I  или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2015 году, вычеты на детей в 2019 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

Не пропустите:   Индексация пенсии работникам МВД в 2019 году

В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.

Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, а только до тех пор, пока  доход налогоплательщика не достигнет 280 000 рублей, в 2019 году изменений в этом параметре не предвидится.

Документы для предоставления вычета

Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?

Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

• копии свидетельств о рождении детей;
• заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
• документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

Что вам положено, если один ребенок уже вырос?

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой  нужно пользоваться.

Источник: https://god2018dog.ru/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu-izmeneniya-dokumenty

Вычет на детей по НДФЛ в 2024 году

На данном этапе жизни в России существует достаточно много граждан, не способных без проблем проживать на получаемую заработную плату. В связи с этим существует большое количество разновидностей социальной помощи от государства нуждающимся.

Среди них и уменьшение размера удержания налогов, в простонародье именуемого льготой на подоходный налог. Имеются десятки факторов для назначения указанной “привилегии”. Список включает пункт о содержании иждивенца, не достигшего восемнадцати.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 рассматривается в тексте статьи.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Перед началом разбора подробностей получения рассматриваемого вида социальной защиты от правительства стоит разобраться, что она собой представляет. Разбираемый нами в тексте тип государственной помощи – конкретная доля заработной платы гражданина с официальным трудоустройством, на которую не распространяется налог.

Уточним, что сбор равен тринадцати процентам. Благодаря этому размер налогового удержания становится меньше, а получаемая плательщиком пошлины зарплата – больше. Это удержание полагается отцу и матери в случае оформленной по всем правилам трудовой занятости.

Существует несколько факторов, влияющих на величину “привилегии”:

1. Сколько детей в семействе.
2. Порядок рождения (удержание налогов уменьшается для каждого следующего деторождения).
3. Имеется ли документальное подтверждение наличия в семье детей-инвалидов.

Кто имеет на него право в текущем году

Изучаемая в тексте соцпомощь остается доступной матери и отцу независимо от того, биологические они или приёмные, а также людям, взявшим на содержание чужого сына или дочь.

Обратите внимание: если мужчина и женщина имеют по одному наследнику от прошлых замужеств, общее дитя официально считается 3-им.

Насчитывается два стандартных вида льгот на несовершеннолетних:

1. Всем, младше восемнадцати лет;
2. Учащихся, студентов и пр. до 24 лет.

Анализируемая нами льгота теряется по следующим причинам:

1. Несовершеннолетний достиг максимального возрастного порога (описано в предыдущем списке).
2. Подросток, младше максимально возможного возраста, официально заключит брак.
3. Смерть.

Давайте узнаем, до какой суммы вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, какая потребуется документация и иную информацию.

Образец заявления на вычет на детей в 2024 году

Исходя из вышеизложенных пунктов известно, что трудоустроенные налогоплательщики могут подать работодателю специальное заявление на оформление рассматриваемого вида соц.помощи, когда возникнет на него право.

Важно! В Законе отсутствуют данные, что подписанное обращение необходимо подавать каждый год. Допускается отправка заявки единожды на весь период предоставления льготы до того момента, пока не произойдет изменение обстоятельств. Перечень причин, по которым право на получение будет утеряно, описан выше.

Подача нового заявления применяется при таких обстоятельствах:

1. Рождение следующего ребенка.
2. Установление для одного из детей конкретной группы инвалидности.
3. Полноценное заключение брака единственного попечителя, который получал двукратную величину госпомощи.

Важно помнить, что рассматриваемая льгота не переоформляется автоматически. Если родитель меняет работу, то нужно подавать заявление заново. К письменной просьбе по установленной форме необходимо предоставить пакет документации.

Информацию, которую необходимо указать в заявлении, можете увидеть на образце. Бланк скачать можно беспроблемно в сети Интернет. Образец поможет заранее изучить алгоритм заполнения бланка, обзавестись нужными личными данными и правильно сделать всё с первого раза.

Если налогоплательщик желает получать двукратный размер помощи, это нужно написать в заявлении. Дополнительно стоит указать причину. Их может быть две:

1. Наличие лишь матери или отца (обязательно приложить документ, который это доказывает).
2. Второй родитель отказывается от гос.помощи (подается специальная заявка с прикрепленной справкой о доходах с организации, где вы трудоустроены).

Какие еще документы будут необходимы

Как правило, работодатель лично передает данные в Налоговую, чтобы оформить вычеты на детей в 2019 для нуждающихся подчиненных. От сотрудников потребуется предоставление определенной документации. Список включает всего пять пунктов:

1. Свидетельства, выдающиеся по факту рождения детей.
2. Документ, доказывающий неудовлетворительное состояние несовершеннолетнего при наличии такового.
3. Студентам и ученикам справка из ВУЗа/школы и пр.
4. С прошлого официального места работы потребуется справка о доходах за последние 365 дней.
5. Написанное заявление.

Если мама или папа имеют официальную трудовую занятость на двух и более рабочих местах, то получение снижения налога доступно лишь в одном.

До 2018 включительно процедура оформление производилась в налоговой службе. С текущего года процедура делается через работодателя.

Исходя из вышеописанного, становится понятно, что в налоговую приходят лишь в случае возникновения недопонимания.

Зачастую это происходит, когда сниженное удержание государством процентов не оформилось недобросовестным работодателем или указан несоответствующий размер.

Как оформить в 2024 году

Существует два варианта для оформления рассматриваемой привилегии:

1. С помощью работодателя.
2. Через налоговую.

Если налогоплательщик выбирает первый способ, тогда необходимо будет оформить соответствующее заявление, указав в шапке ФИО работодателя, а также приложить к нему копии бумаг, которые доказывают право на оформление льготы. Пример бланка расположен выше в материале статьи.

Выше в статье уже указывалось, что в том случае, если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, то подать заявление можно лишь у одного работодателя, выбор которого остается за налогоплательщиком.

Когда подаются копии бумаг, обязательно при себе нужно иметь оригиналы документации, чтобы подтвердить подлинность.

Калькулятор расчета

Вычет ндфл на ребенка 2019 будет действовать до того момента, пока не будет достигнута предельная величина финансовых выплат гражданина. Это называется лимит дохода для вычета. Конкретная цифра лимита написана далее в тексте. Льгота меняется зависимо от нескольких факторов. Цифра составляет:

• Первенец – 1,4 тыс. р.
• Второй малыш – как и первенец.
• Третий и далее – 3 тыс. р.
• С наличием инвалидности – 6 тыс. р. попечителям, а также сумма в два раза больше для биологических и приёмных родителей.

Важная информация! Прописанные числа – это не деньги, которые налогоплательщик получит наличными, а та сумма, которая не будет облагаться налогом в размере 13 процентов.

Проиллюстрируем жизненным примером, как рассчитать льготу. Налогоплательщик имеет да сына и одну дочку, возраст которых ещё не пересек черту в 18 лет. Поэтому формула подсчета выглядит следующим образом: приплюсовать 1,4 тыс., 1,4 тыс. и 3 тыс., затем полученное число умножить 0,13, получается 754 рубля каждый месяц.

Если оба родителя (приёмных или биологических) официально трудоустроены, то каждый их них имеет право на льготу в данном размере.

Коды вычетов

Чтобы узнать предел вычетов по ндфл 2019 на детей, оформить льготу и т.д., необходимо знать специальные коды. Они различны в зависимости от фактора, по которому полагается упомянутая помощь.

Специальный набор цифр указывается при заполнении заявления, а также фигурирует в документации. По нему можно легко отыскать информацию в сети Интернет о подходящем отдельно взятой семье типе субсидии.

Итак, коды:

• для первенца – 114;
• второй ребенок – 115;
• все последующие – 116;
• ребенок-инвалид – 117.

До какой суммы можно оформить

Льгота по НДФЛ на ребенка инвалида в 2019 году начисляется до дня, когда финансовые поступления налогоплательщика не станут больше 350 тыс. р. При расчете во внимание берутся все финансовые поступления, облагаемые 13-процентным налогом, кроме дивидендов.

До какого возраста можно оформлять

Скидка на налоги не выдается всем налогоплательщикам. Однако список доступных причин широк. Как вы могли заметить, образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка включает информацию о причине оформления. Перечень решающих обстоятельств включает возрастной порог. То есть, оформление пособия имеет конкретный возрастной предел:

• Сын или дочь не достигли восемнадцатилетия.
• Дневное обучение даёт возможность получения льготы пока обучаемому не исполнится 24 года.
• Для детей-инвалидов 1 и 2 группы максимальный возраст составляет 24 года.

Как быть если родители разведены или состоят в гражданском браке

Жизненные ситуации случаются совершенно разные.

Современный мир не исключает раздельного проживания папы и мамы или же их совместное жительство под одной крышей без заключения брака (народ именует это гражданским браком).

При отсутствии документального подтверждения бракосочетания между мужчиной и женщиной, родивших общего малыша, право на получение гос.помощи доказывается предоставлением одной из перечисленных бумаг:

• справка, подтверждающая проживание ребенка с определенным родителем;
• бумага, подтверждающая узаконивание уплаты и начисления алиментов;
• ксерокопия документа, оформленного судом, включающего разъяснения, с кем живёт наследник.

Вычет в двойном размере

Имеется конкретный лимит дохода для вычета по НДФЛ в 2019 году на детей, рассматриваемый ранее. Существует и возможность утверждения двукратной льготы. Здесь всё предельно просто: один родитель официально отказывается от уменьшенного размера удержания, другой может оформить двойную сумму. Исходя из этого понятно, что начисляется она при таких условиях:

1. Родитель содержит ребенка самостоятельно и это подтверждено документально.
2. Второй родитель подал заявку на отказ от помощи.
3. Налогоплательщик взял на воспитание чужого ребенка и один его обеспечивает.

Подводя итог, можно сказать, что мы рассмотрели основные принципы получения этого вида социальной помощи от правительства. Надеемся, информация была вам полезной и у вас не осталось вопросов касательно вычета.

Источник: https://banks7.ru/nalogovyy-vychet-na-rebenka-po-ndfl.html

Налоговый вычет на детей в 2019 году регулируется законом

В 2019 году Госдума приняла закон, который предусматривает налоговый вычет для физических лиц, являющимися родителями. Данный закон был внесён в «Налоговый кодекс» РФ, в статью 128, под пунктом № 4.

Таким образом, благодаря положениям налогового вычета, трудоустроенные родители и усыновители получают уменьшение суммы налогов, которые они обязаны платить государству. Сумма такой налоговой льготы определяется количеством детей и их возрастом. Также существуют повышенные налоговые вычеты для льготных категорий трудоустроенных родителей.

Кто имеет право на получение налогового вычета в 2024 году

Налоговый вычет представляет собой уменьшенную сумму налогооблагаемого дохода. В 2019 году данная мера доступна для трудоустроенных родителей, и лиц, которые к ним приравнены.

На данную налоговую льготу имеют право россияне, которые обеспечивают минимум одного ребёнка и получают налогооблагаемую заработную плату. Это могут быть как кровные родители, так и усыновители, попечители или опекуны.

Одним из главных условий предоставления таким лицам налогового вычета является возраст ребёнка — ему должно быть не более 18 лет. Есть также исключения из данного правила. Родители, которые имеют детей, обучающихся на очном отделении в ВУЗе, частично освобождаются от налогов до достижения последними 24-летнего возраста.

Законом также предусмотрен порядок налогового вычета в случае развода между родителями, которые имели до этого события право на него. В 2019 году право на налоговую льготу имеет родитель, с которым остался ребёнок после развода, а другой сохранит за собой такое право лишь при уплате алиментов.

В том случае, если родитель, состоявший в браке и получающий налоговый вычет, вступает в брак снова, то его партнёр, при условии официального трудоустройства, также имеет право претендовать на уменьшенное налогообложение. При рождении детей в новом браке, в случае наличия детей из предыдущих браков, налоговый вычет будет суммарным, в зависимости от их общего количества.

Размер налогового вычета и его лимит в 2024 году

Минимальный налоговый вычет составляет 1400 рублей, а максимальный — 12000 рублей. Конкретная сумма льготного налогообложения зависит от той категории, к которой принадлежат родители. Стандартный налоговый вычет в 1400 рублей имеют право получать трудоустроенные родители, которые имеют одного или двоих детей, возрастом до 18 лет.

Льготное налогообложение в размере 3000 рублей, будет насчитываться при условии рождения в семье третьего, и последующих детей. Наконец, при условии наличия в семье ребёнка-инвалида III группы до 18 лет, родители получают налоговый вычет в размере 6000 рублей, а при условии ребёнка с инвалидностью I или II группы — 12000 рублей.

Порядок оформления налогового вычета в 2024 году

Налоговые льготы предоставляются в установленном законом порядке. В первую очередь, чтобы оформить налоговый вычет нужно подать правильно заполненное заявление, с приложением копий всех необходимых документов.

В случае рождения ребёнка в семье, налоговая льгота положена родителям в первых числах календарного месяца, в котором им будет начислена заработная плата. В случае, если кто-либо из родителей подал заявление на предоставление налогового вычета не сразу, налоговая служба обязана вернуть в следующую зарплату данную сумму.

Налоговый вычет не нужно переоформлять ежегодно, он продлевается автоматически. Однако, данное правило не касается тех организаций, в которых сотрудники работают на контрактной основе.

Право на льготное налогообложение не доступно тем родителям, у которых месячный оклад составляет 350 тыс. рублей. В случае, если через год сумма заработной платы уменьшится, трудоустроенные родители смогут снова обратиться в налоговую инспекцию и подать заявку на получение налогового вычета.

Как оформить двойной налоговый вычет в 2024 году

Законодательством предусмотрены также особые случаи, при которых налоговый вычет можно получать в двойном размере. Это возможно, если трудоустроенный родитель стал вдовцом, имеет статус родителя-одиночки, либо если кто-то из супругов написал отказ на получение налоговых льгот.

Данное правило не касается семейных пар, которые состоят в разводе. Они получают налоговый вычет из заработной платы ежемесячно, по месту трудоустройства. Однако, налоговый вычет для таких родителей положен лишь в том случае, если они занимаются содержанием своих детей.

Двойной налоговый вычет обязательно должен быть оформлен в установленном порядке. Он подобен процедуре оформления стандартного льготного налогообложения. Однако, в том случае если один из родителей отказывается от налогового вычета, он обязан предоставить своему супругу заверенную бухгалтерией справку, которая официально подтверждает отсутствие им получения льгот по налогам.

Источник: http://www.1rre.ru/255204-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2019-godu-reguliruetsya-zakonom.html

Налоговые вычеты на ребенка в 2019 году: кто имеет право, ставки, документы

Родитель, официально оформленный на работу и систематически выплачивающий налог на доходы физических лиц, имеет право на получение за каждого своего ребенка определенной денежной суммы, которая была выплачена им ранее в государственную казну. Рассмотрим, как получить налоговый вычет на ребенка в 2019 году.

Что такое вычет на ребенка

Налоговый вычет на детей – это некая денежная сумма, на которую уменьшается размер дохода родителя или опекуна ребенка, требующий обязательной выплаты налога. Иными словами, это та сумма, с которой физическое лицо не выплачивает 13% НДФЛ. Получить вычет можно за все месяцы, из которых состоит налоговый период.

ВАЖНО! Вся информация, которая касается порядка начисления вычетов за детей, закреплена в четвертом пункте 218 статьи НК РФ.

Кто имеет право на получение подобного вычета

Следующие категории физических лиц, которые несут полную ответственность за ребенка и при этом обеспечивают его, могут претендовать на вычет налогового характера:

• Родители. Это может быть как мать, так и отец. Также право на получение дохода, с которого не удерживается НДФЛ, предоставлено и физическому лицу, приходящемуся женой/мужем одного из родителей.
• Физические лица, которые несут ответственность за ребенка. Для того чтобы воспользоваться услугой уменьшения налогооблагаемой базы, совсем не обязательно быть биологическим отцом или матерью. Подобное право со стороны государства предоставлено также для лиц, которые официально взяли попечительство на ребенка, являются усыновителями или имеют статус опекуна.

На кого предоставляется вычет

Подобная налоговая поблажка может быть сделана только в том случае, если вычет оформляется на физических лиц, относящихся к одной из следующих категорий:

1. Несовершеннолетние. Если родитель или опекун имеет ребенка, которому на данный момент времени не исполнилось 18 лет, то он может получить за него некую скидку налогооблагаемого характера.
2. Аспиранты. К этой группе относятся все лица, которые принимают непосредственное участие в научной деятельности и занимаются подготовкой кандидатской диссертации.
3. Лица, получающие образование. Возврат налога предоставляется только на тех физических лиц, которые выбрали очную форму обучения.
4. Ординаторы. Под данным понятием подразумевается человек, выполняющий любой вид работы, который связан с лечением. Как правило, это сотрудники клиник или больниц.
5. Интерны. Это те лица, которые недавно поступили на работу по медицинской специальности и проходят испытательный срок, приобретая при этом профессиональные навыки.
6. Студенты. Вычет также полагается и за каждого ученика, зачисленного в высшее учебное заведение или техникум.
7. Курсанты. Уменьшить налоговую базу может любой человек, на обеспечении которого находится воспитанник военного училища.

Следует отметить, что для сокращения налогооблагаемой базы нужно не только, чтобы физическое лицо принадлежало к одной из категории, перечисленной в пунктах 2-7, но и при этом его возрастная группа не превышала лимит, равный 24 годам.

Вычет на детей в 2024 году

Как известно, действующее российское законодательство не только регулярно пересматривается, но и частично изменяется с целью улучшения некоторых аспектов, касающихся населения страны и его жизни в целом. В связи с этим обстоятельством рекомендуем при оформлении вычетов на детей учитывать нововведения 2019 года.

Размер вычетов

На сегодняшний день суммы налоговых вычетов за месячный период таковы:

• 1 400 рублей – льгота в данном размере предоставляется как за первого, так и за второго ребенка,
• 3000 рублей – сумма вычета, на который имеют право лица, на обеспечении которых находится более трех детей,
• 12 000 рублей – размер налоговой скидки, предусмотренной на каждое лицо, имеющее статус инвалида первой или второй группы и относящееся к категории законных претендентов на вычет,
• 6 000 рублей – цифра, на которую уменьшается база налогообложения для физических лиц, не являющихся биологическими родителями инвалида первой/второй групп, но обеспечивающих и отвечающих за него перед законом.

Пример расчета заработной платы

Предлагаем рассмотреть наглядный пример, который поможет разобраться с порядком применения налоговых вычетов к зарплате. Предположим, некая Шолохова Елена Викторовна имеет трех детей и работает на фирме ООО “НЕПТУН” за ежемесячный оклад, равный фиксированной сумме – 22 000 рублей.

Подсчитать ежемесячную заработную плату с учетом льготы для многодетной матери можно достаточно легко, выполнив следующие достаточно математические операции:

1. Суммируем размеры всех вычетов. Суммы, на которые понижается налогооблагаемая база за двух первых детей, составляют по 1 400 рублей, а за третьего ребенка уже несколько больше – 3 000 рублей. 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей – это общая сумма налогового вычета.

   

2. Вычитаем общую сумму налоговой скидки из заработной платы. Отняв от ежемесячного оклада 22 000 рублей цифру 5 800, получаем 16 200 рублей. Именно на эту сумму и будут начисляться налоги.
3. Подсчитываем 13% от суммы, которую нашли во втором пункте. 16 200 разделим на сто и умножим на 13, получим 2 106, что и является размером выплаты, идущей каждый месяц на уплату налога на доходы физических лиц.
4. Определяем размер заработной платы с учетом льготы. Достаточно просто вычесть из суммы ежемесячного оклада 2 106 рублей. Получается 19 894 рубля.

В том случае, если бы у Елены Викторовны не было детей, то с ее зарплаты просто бы вычитался налог равный 13%, и она бы получала в месяц 19 140 рублей.

Стандартные вычеты на детей

Если вы столкнулись с процедурой оформления вычета на ребенка, то следует не забывать о том, что он относиться к группе стандартных и начисляется не всегда.

В 2019 году воспользоваться уменьшением налоговой базы могут только те налогоплательщики, суммарный размер зарплат которых, подсчитанный за весь налоговый период, прошедший до данного момента времени, меньше или равен 350 000 рублей.

В двойном размере

Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, которые дают право воспользоваться не общепринятой суммой вычета, а удвоенным ее размером. Данный процесс разрешен в следующих ситуациях:

• Отказ от льготы одним из родителей. Если мать или отец ребенка по каким-либо причинам не хотят использовать возможность вычета, то при составлении соответствующего заявления их право на льготу будет передано другому родителю.
• Воспитание детей осуществляется в одиночку. Если у ребенка имеется только один родитель, и это отображено в свидетельстве о рождении, то на него по закону предоставляется удвоенный вычет. Также это касается и ситуаций, когда мать или отец умерли либо пропали без вести.

В остальных случаях, если оба родителя своевременно выплачивают НДФЛ и другие виды налогов со своих доходов, то каждый из них имеет право на вычет, но в стандартном размере.

Загрузка…

Источник: https://kopomko.ru/nalogi-i-pravo/nalogovyiy-vyichet-na-rebenka-v-2019-godu

Нлоговый вычет на детей

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по бесплатному телефону:

Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.

Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.

• Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.
• Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

• в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
• налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
• несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

• копия свидетельства о рождении;
• справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п. 4 ст.218).

Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.

Сколько вычитают в рублях:

• на одного несовершеннолетнего — 1400;
• на двоих — 1400;
• на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000

Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.

Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Код	Размер вычета за каждый месяц в рублях	Кому полагается
126	1400	За первого
127	1400	За второго
128	3000	За третьего и каждого последующего
129	12 000 или 6000	За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
134	2800	За первого единственному родителю
136	2800	За второго единственному родителю
138	6000	За третьего и каждого последующего единственному родителю
140	24 000 или 12 000	Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
142	2800	Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)
144	2800	Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)
146	6000	Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)
148	24 000 или 12 000	Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)

Требования, которые необходимо соблюсти, чтобы применить налоговые льготы для ребенка, прописаны в 218-й статье НК РФ:

• можно использовать только на несовершеннолетних до их 18-летия, предельный возраст продлевается до 24 лет, если он — инвалид или студент-очник на бесплатном или платном факультете;
• доход родителя является официальным и облагается подоходным налогом по ставке 13% (ст. 210 НК) — работники с официальной зарплатой, ИП на общей системе налогообложения;
• с начала года предел дохода не более 350 000 рублей;
• ребенок является иждивенцем налогоплательщика.

При расчете налогового возврата учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Таблица размера дохода, с которого не будет удерживаться подоходный налог в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2019 году.

На кого дается вычет	Кому предоставляется
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель	Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
На первого	1400
На второго	1400
3 и последующие	3000
Ребенок-инвалид I или II группы	12000	6000

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма 5800 рублей, которая не участвует при исчислении НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример ее расчета.

Право на налоговую льготы начинается с момента рождения, либо вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).

Прекращается право с момента:

• достижения ребенком совершеннолетия или предельного возраста 24 лет для студента-очника;
• смерти ребенка;
• окончания срока договора о приемной семье.

В этом году воспользоваться правом на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) могут:

1. Родители (в том числе приемные) и их супруги (отчим, мачеха);
2. Родители, чей брак расторгнут или не состоявшие в браке между собой, если они материально обеспечивают малыша;
3. Усыновители, опекуны, попечители. 

1) единственный родитель (в том числе приемный), усыновитель, опекун, попечитель. Данный статус присваивается, если второй родитель судом объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим. 

2) один из родителей (усыновителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Нельзя отказаться в пользу второго, если она или он:

• не работает;
• находится в отпуске по беременности и родам или отпуске по уходу за малышом до полутора лет;
• состоит на учете в центре занятости.

Источник: https://impotencemeds.info/nlogovyy-vychet-detey/

Какие документы нужны для налогового вычета на ребенка в 2024 году

Налоговый вычет на ребенка – это льгота родителям, при которой у них уменьшается база по подоходному налогу в определенных НК РФ размерах, зависящих от количества детей в семье.

Если есть возможность меньше платить налогов, глупо ею не воспользоваться. Так что всем, кто имеет несовершеннолетних детей или детей-студентов, следует прочитать и намотать на ус информацию о том, что такое налоговый вычет на ребенка и какие документы нужны.

Что такое налоговые вычеты

Налог в размере 13 % платят абсолютно все граждане, имеющие доход в виде зарплаты (официальной, конечно). Он называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Но не все знают, что можно уменьшить сумму, облагаемую налогами. Например, при оплате лечения, покупке жилья или при расходах на образование детей.

Оформляют выплату в таких случаях в инспекции ФНС по месту прописки, а документы предоставляют работодателю.

Вычеты на детей

Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют право на налоговый вычет.

Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %.

Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2019 и документы, дающие право на него?

Размеры налоговых вычетов на детей:

• 1400 руб. — на первого ребенка;
• 1400 руб. — на второго ребенка;
• 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 руб. — вычет на ребенка-инвалида.

Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается. То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

Важно помнить, что право на получение такого вычета сохраняется только до момента достижения общего дохода работника за год в размере 350 000 рублей.

То есть, как только с начала календарного года человек заработает 350 000 рублей, то стандартные налоговые вычеты (а именно к ним относятся таковые на детей) предоставлять ему прекратят.

И помните, что речь идет о сумме начисленных денег, а не тех, которые вы получили на руки (то, что называется, «минус подоходный налог»).

Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц. Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т. к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей. В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.

Поэтому, если у вас изменились начисления и выплаты, то можно либо самостоятельно прикинуть, с какого месяца достугнут предельный доход, либо обратиться в бухгалтерию предприятия за разъяснениями.

Вам может также понадобиться информация о том, как получить СНИЛС на ребенка.

Документы для налогового вычета на ребенка

С размерами и правами разобрались, теперь займемся оформлением. Какие документы нужны на вычет на ребенка? Что собирать и куда относить?

При приеме на работу документы на налоговый вычет на детей 2018 и 2019 годов не отличаются. Вам нужно предоставить:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о браке или разводе;
• справку из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет;
• справку об инвалидности ребенка при ее наличии;
• справку 2-НДФЛ со старой работы для информации об уже предоставленных налоговых вычетах в текущем году;
• заявление о предоставлении налоговых вычетов (обычно образец предоставляет бухгалтерия – для них важно, чтобы заявление было написано по всем правилам, поэтому они посадят вас и продиктуют, что писать. И необходимости самостоятельно придумывать текст у вас нет).

Если вы уже работаете, но впервые решили попросить налоговый вычет на ребенка, документы в кадровый отдел или бухгалтерию организации, где вы работаете, нужно будет нести аналогичные, кроме справки 2-НДФЛ, так как информация о ваших доходах и налогах у бухгалтера есть.

ВАЖНО! Налоговый вычет на ребенка (или на нескольких детей) автоматически не дается. Не стоит думать, что если мама только что вышла на работу из декрета, то ей сразу же начнут высчитывать из зарплаты вычеты, и она будет получать больше (за счет уменьшения налоговой базы).

Бухгалтерии организации нужны формальные причины, почему она должна так поступать. Этими формальными причинами и будут являться корректно собранные и предоставленные бухгалтеру или кадровику документы. А вот как только вы их принесли и передали работодателю, то налоговый вычер должен вам начать предоставляться.

Если у вас есть подозрение, что этого не происходит, спросите у работодателя, почему.

Если вычеты получает только один родитель

Согласно закону, оба родителя, в том числе и находящиеся в разводе, имеют право оформить налоговые вычеты на детей. Однако в случае, когда один из них не пользуется этой льготой, второй родитель ребенка может воспользоваться ей в двойном размере.

Кстати, аналогичные вычеты должны идти и опекуну ребенка, ведь именно он формально становится «родителем», содержит ребенка, кормит его, одевает, тратит деньги на другие его нужны. А тот, кто содержит, то и право на налоговый вычет имеет в полном объеме. Вне зависимости от того, родной он родитель или неродной.

Для этого нужно принести справку с места работы второго родителя (тот, который льготой не пользуется) о том, что вычеты не предоставлялись. Образец справки о непредоставлении вычетов на детей можно попросить в своей бухгалтерии или скачать.

Выдать справку могут на основании отказа от налоговой льготы, о чем второму родителю нужно написать заявление. Такое заявление пишется в произвольной форме.

Для вашего удобства мы приводим возможный вариант этого документа (иллюстрация показывает, какие данные нужно заполнять, а скачать файл для заполнения можно чуть ниже).

Кому не дадут налоговый вычет на ребенка

Не имеют такого права родители, лишенные родительских прав. А также родители детей, которые полностью находятся на государственном обеспечении (например, 100% времени живут в специализированных учреждениях). Логика здесь в том, что налоговый вычет предоставляется как своеобразная льгота семьям за их траты на ребенка. А если трат нет, то и вычета быть не может

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-nalogovogo-vycheta-na-rebenka/