Образец заполнения формы 3-ндфл при покупке квартиры за 3 год

В январе 2018 года Воронов Илья Александрович приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб. Акт приема-передачи жилья был подписан в августе 2018 года.

Сумма дохода Воронова в 2018 году — 1 480 000 руб., из которых НДФЛ, уплаченный в бюджет, составил 192 400 руб. Так как ранее Воронов налоговый вычет при покупке недвижимости не получал, он вправе заявить данную льготу в 2019 году.

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Максимальная сумма вычета, которую Воронов сможет получить, составит 2 000 000 рублей, т.е. сумма возвращенного налога — 260 000 руб. Так как уплаченная за 2018 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток льготы он сможет заявить в последующих периодах – 2020, 2021 гг. и т.д.

Таким образом, в 2019 году Воронов сможет вернуть НДФЛ в размере 192 400 руб., остаток льготы в 67 600 руб. перейдет на следующие годы.
В декларации Воронову нужно будет заполнить 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Образец 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за покупку квартиры

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazec-3-ndfl-za-2018-god-dlya-polucheniya-vycheta-za-pokupku-kvartiry/

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Общий подход

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Лист А.
5. Лист Д1.

Также см. «Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год».

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Подробнее об этом см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Способы

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

• на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
• в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
• с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Читайте также  Обложение НДФЛ доходов в натуральной форме

Размер вычета

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/zapoln-3-ndfl-2017.html

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Опубликовано 14.10.19

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.

) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

• Получите вычет
• Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
• от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-14 в 12:38

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2019 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по ссылке.

Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

• эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
• работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
• расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1

Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

Важно!

При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

Пример 2

Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

Какие листы вам понадобятся:

1. Титульная страница;
2. Раздел 1;
3. Раздел 2;
4. Приложение 1;
5. Приложение 7.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

• ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
• обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
• графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
• графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
• графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
• сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
• графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
• графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
• графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
• обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
• в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
• строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
• в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
• в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
• в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

• здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
• графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
• графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
• нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
• из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
• в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
• если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

Заполнение Раздела 2:

• в строке 001 опять же указываете основную ставку;
• строка 002 — выберите «иное»;
• графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в графу 030;
• графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
• графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

• строка 010 — выберите «возврат»;
• КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
• ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
• и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

Заполнение Титульного листа:

• год нужно указывать предыдущий;
• код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
• остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
• свои данные записывайте строго по паспорту;
• номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
• посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Скачать бланк этой декларации можно здесь.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в программе Декларация

Как правильно заполнить вычет за квартиру в программы «Декларация» по 3-НДФЛ:

1. 1. За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. Скачайте ее в разделе «Программное обеспечение» на сайте ведомства.
   2. После установки запустите программу.

1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».
2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.
3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.
4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.
5. Далее переходите к доходам.
6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.
7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.
8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.
9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.
10. Код зарплаты — «2000».
11. Укажите сумму.
12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.
13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
14. Переходите к последнему разделу.
15. Поставьте флажок в верхней строке.
16. Добавьте объект.
17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.
18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.

На этом указание имущественного вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе завершается. Декларацию можно проверить, просмотреть, сохранить в виде файла либо распечатать. Файл, сохраненный в специальном формате, можно загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и выслать в ИФНС.

Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

• в виде возвратов за прошедший год;
• в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида:

Бланк находится здесь.

В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

В программе этот способ возмещения имеет код 311. Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

1. В разделе доходов добавьте вычет.
2. Выберите код.
3. Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.
4. В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

Как заполнить отчет онлайн:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Выберите подачу отчета.
4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
8. Третий этап — выбрать вычеты.
9. Далее — добавить источник доходов.
10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
12. Теперь добавьте сами доходы.
13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
15. Далее — информация о купленной квартире.
16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
18. Прикрепите копии всех документов.
19. Проверьте итоги.

Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Как будет выглядеть его отчет за второй год:

1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
4. Раздел 1 — итоги.
5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры

3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

• Как будет выглядеть этот лист за 3 года:
• 2016 год:
• 2017 год:
• 2018 год:
• Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2024 году

Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

• все вместе — соразмерно своим долям;
• все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.

1. Как выглядит заявление:
2. Этот образец можно скачать здесь.
3. Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: что включать в декларацию

Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

Строгий перечень издержек указан в ст.220 НК РФ:

З-НДФЛ при обмене квартиры

Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

• каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
• каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Как будет выглядеть отчет:

1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
3. Приложение 6.
4. Приложение 1.
5. Раздел 2.
6. Раздел 1.
7. Титульная страница.

Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

Итоги

1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-primer-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Образец заполнения при продаже квартиры

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

• в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
• в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

• если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
• если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Продажа нескольких квартир

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

• В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой  доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.
• Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

1. На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2018 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2019 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2019 году, то отчетность нужно сдавать в 2020. Если доход получен в 2020, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

• Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.
• Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Источник: https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/

Руководство, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Бланк и образец заполнения декларации на возврат денег

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Нюансы налоговой декларации

Частично вернуть израсходованные средства позволит декларация 3-НДФЛ за покупку квартиры, предлагающая возвращение подоходного налога. Такая декларация позволяет вернуть подоходный налог в достаточно большом списке случаев.

На основании подачи такой декларации также можно вернуть подоходный налог в некоторых иных случаях:

1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
3. Прохождение курса лечения на платной основе.
4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.

Подать такую декларацию могут только граждане Российской Федерации, оплачивающие подоходный налог, готовые подтвердит официальный доход. Подробнее о том, кто имеет право на налоговый вычет, рассказано тут, а здесь вы узнаете о том, при каких условиях можно рассчитывать на возврат.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.

НК РФ Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

При отправлении почтой декларации заказным письмом в адрес налоговой инспекции за дату подачи принимается дата, указанная на штате отправления. Если на штампе стоит 30 апреля, а получение отправления ФНС произойдет в мае, датой получения признается 30 апреля.

Получить бланк можно в отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте. Необходимость скачивать только на официальном сайте обусловлена частым внесением изменений в отдельные пункты. Только официальный сайт предложит актуальную версию указанного документа.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ в формате *.pdf.

Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Заполнить данную декларацию можно:

• вручную;
• в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
• с помощью специализированных компьютерных программ.

Исправления в готовом документе не допускаются. Нельзя также скреплять листы, так как это может нарушить возможность чтения, обязательно присутствующего на этом документе штрих-кода.

Все суммы указываются исключительно в российских рублях. Величина менее 50 копеек снижается до ближайшего целого рубля. Если показатель суммы содержит более 50 копеек, величина округляется в большую сторону до целого рубля. Все расходы должны подтверждаться прилагаемыми документами.

Распечатывать листы можно только с одной стороны. Заполняются исключительно те графы, которые необходимо оформить для налогового вычета.

Вручную заполнять графы можно только синими или черными чернилами. Потребуется аккуратно заполнят текстовые значения печатными или заглавными буквами. В этом случае начинать заполнение требуется с левой ячейки, и двигаться только вправо. При отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательное поле, ставится прочерк.

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Декларация готовится в 2 экземплярах. Один передается в налоговую инспекцию, второй с обязательной отметкой инспектора налоговой службы остается у самого налогоплательщика. Каждая страница каждой копии лично или почтой обязательно должна быть завизирована личной подписью заявителя, или нотариусом.

Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

Здесь вы можете скачать образец заполнения 3-НДФЛ декларации.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для успешной подачи официального заявления на возврат суммы за покупку квартиры понадобится аккуратно подготовить следующий список документов:

1. Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
2. Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
3. Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
4. Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
5. Справку 2-НДФЛ о доходах.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

6. Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

   Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

7. Данные, указывающие расчетный счет получателя.

Самым простым вариантом заполнения этого документа становится использование официальных программ. Их легко найти в сети Интернет. Но важно обращать внимание на актуальность представленной версии. По этой причине оптимальным решением становится использование официальной версии, представленной на сайте налоговой службы www.nalog.ru

Программа «Декларация 2016» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru). В этом случае она находится в разделе «Декларации» в специальной рубрике «Программные обеспечения».

Актуальная версия документа также представлена на специализированном сайте http://deklaracia3ndfl.ru/programma-dlya-zapolneniya-deklaratsii-deklaratsiya.html

Также она может быть представлена на других официальных ресурсах. Определить актуальность версии проще всего опытному юристу.

Далее посмотрим на примере, как заполнить декларацию через ПО «Декларация 2016»:

Виды информации на листах 3-НДФЛ

Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах.

Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

В состав 3-НДФЛ входит следующий перечень листов:

• Раздел 1, в котором содержатся данные о налогах, которые подлежат возврату.
• Раздел 2 с приведением расчета о налоговой базе и других доходов, облагающихся налогом.
• Лист А с указанием источников доходов, получаемых в Российской Федерации.
• Лист Б с предоставлением информации о доходах, поступающих из источников, находящихся за пределами нашего государства.
• На листе В указывается информация о прибыли, которая была получена за календарный год от занятий бизнесом.
• Лист Г является местом указания расчета суммы, с которой налог не уплачивается.
• На остальных листах заявителем на получение налогового вычета указывается данные о налогах на недвижимость. В том числе данные вычетах, социальных выплатах и так далее.

При отсутствии информации, поля не заполняются.

Кондратова Александра Валерьевна (ИНН _____________) в 2016 году получила доход в АНО «Главстройснабжение» в размере 171 000 рублей. Работодателем удержан налог на доходы физических лиц, который полностью своевременно перечислен в бюджет поставке 13%.

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/kak-zapolnit-3-ndfl.html