Платится ли налог с продажи квартиры: изменения, сроки и размер налога

В 2014 году был подписан новый закон о внесении изменений в налоговую базу РФ при расчете НДФЛ при покупке и продаже жилья.

Надо отметить, что закон коснется всех граждан, желающих оформить сделки купли и продажи недвижимости.

Поговорим подробнее о том, как в настоящее время происходит начисление, и кто обязан выплачивать налог с продажи принадлежащей ему квартиры.

Ставка налога с продажи жилья

Многие граждане, в том числе и те, что работают в сфере оказания риэлтерских услуг, полагают, что налог с продажи квартиры необходимо выплачивать только тем, кто владел ею менее трех лет. Однако в этом вопросе есть масса нюансов. Постараемся с ними разобраться. �так, налоговая инспекция разделяет всех плательщиков на две группы:

• налоговые резиденты;
• налоговые нерезиденты.

Обе категории должны выплатить налог с продажи жилья, поскольку полученные средства являются доходом, который облагается определенной налоговой ставкой. Такого понятия, как налог с продажи жилья не существует, уплата производится с налога на прибыль.

РџСЂРё этом для резидентов НДФЛ установлен РЅР° СѓСЂРѕРІРЅРµ 13%, Р° для нерезидентов — 30%.

Последними признаются физические лица, в том числе и граждане Российской Федерации, не находившиеся на территории страны 183 дня подряд и более в течение года.

То есть, если гражданин находился в России столь длительный срок, он признается резидентом.

РџСЂРё уплате налога нерезидентом, РєСЂРѕРјРµ высокой ставки, РѕРЅРё РЅРµ могли воспользоваться так называемой льготой — налоговым вычетом. Рљ РЅРёРј относятся те граждане, что живут Рё трудятся Р·Р° границей.

Важно! Моментом начисления налога является не дата совершения сделки, а конец налогового периода.

Продав квартиру в самом начале года, можно остаться в стране и на конец периода вступить в ряды резидентов, значительно снизив ставку. Гражданство при этом значения не имеет.

Срок подачи декларации каждый год устанавливается индивидуально, но, как правило, это 30 апреля или первый рабочий понедельник после этой даты.

В 2017 году 2 мая нужно будет подавать 3-НДФЛ за предыдущий год.

Налоговый вычет и иные преференции

Для квартир, купленных ранее 1 января 2016 РіРѕРґР°, действуют старые правила налогового вычета Рё льгот, который для РјРЅРѕРіРёС… являлся «РїРѕРґСѓС€РєРѕР№ безопасности» РІ случае продажи. Зависел РѕРЅ РѕС‚ РґРІСѓС… факторов:

• стоимости квартиры;
• СЃСЂРѕРєР°, РІ течение которого гражданин владел квартирой.

�спользуя один из данных способов, владелец мог снизить сумму налога вплоть до нуля.

Для квартир, приобретенных в собственность с начала 2016 года, суть несколько поменялась, но к этой теме мы вернемся позднее.

�так, для получения льготы можно было воспользоваться одним из способов:

• владея квартирой три РіРѕРґР° Рё выше, продавец освобождался РѕС‚ уплаты НДФЛ;
• если гражданин РјРѕРі документально доказать стоимость РїРѕРєСѓРїРєРё проданной квартиры, то РЅР° эту СЃСѓРјРјСѓ можно было уменьшить базу налога, Р° РїРѕСЂРѕР№ Рё снизить ее РґРѕ нуля;
• если гражданин РЅРµ РјРѕРі доказать, что несколько лет тому назад РёРј была приобретена квартира Р·Р° некую стоимость, РѕРЅ РІСЃРµ равно РјРѕРі воспользоваться налоговым вычетом РІ 1 миллион рублей.

Важно! Налоговый вычет можно использовать без ограничения срока, но всего 1 раз за налоговый период.

Также стоит отметить, что при оформлении вычета гражданин не освобождается от оформления декларации. Это будет являться грубейшим нарушением закона.

Часть льгот сохранилась, но они претерпели некоторые изменения, как и сам процесс начисления налога. Напомним, что новый закон касается недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года.

Новые налоговые правила

Налог с продажи квартиры в 2017 году в РФ претерпел ряд изменений. Произошло это отчасти из-за фиктивного занижения стоимости квартиры самими владельцами с целью получения налогового вычета.

Делалось это так: имея на руках документы на покупку квартиры по определенной цене, гражданину было выгодно на бумаге показать, что стоимость сделки по ее продаже не выше покупной, что сводило налоговую базу к нулю. С покупателем же действовала устная договоренность о том, что остаток средств от настоящей стоимости будет передан наличными на руки. Новое законодательство связало понятие стоимости продажи и кадастровой стоимости.

Рассмотрим изменения подробнее. Они коснулись налоговых вычетов, что наиболее важно для населения при купле и продаже имущества.

1. Если раньше гражданин, владевший квартирой три года, освобождался от уплаты налога на прибыль, то сегодня этот срок увеличился до пяти лет.
2. Тем, кто не желает ждать пятилетнего срока, придется произвести уплату 13 процентов с разницы между покупной и продажной стоимостями. Подоходный налог не изменился.
3. Теоретически возможность занизить стоимость квартиры осталась, но будет сопряжена с рядом сложностей. Налоговая будет проводить анализ сделок по заниженной стоимости и при малейшем сомнении 13% придется выплатить не от суммы сделки, а от 70 процентов кадастровой стоимости. В этом случае особенно осторожными нужно быть тем, кто, занижая сумму, указывает ее менее 1 миллиона рублей. Какой процент взимается в каждом отдельном регионе, решать имеют право власти региона.
4. Что касается продажи доли в квартире, то положенный подоходный налог придется уплатить. Перечисленные выше преференции не касаются дольщиков.

Как отмечают юристы, все изменения связаны фактически с ужесточением налогового законодательства.

Нюансы Налогового Кодекса в 2017 году

Существует СЂСЏРґ важных РІРѕРїСЂРѕСЃРѕРІ, которые интересуют всех владельцев жилья, Рё РѕРґРёРЅ РёР· РЅРёС… — это налоговые преференции пенсионерам.

Отметим, что ранее законодательство не учитывало никаких льгот для данной категории граждан, нет их и в тексте нового Кодекса, выпущенного с поправками.

Пенсионерам придется рассчитать подоходный налог при продаже жилья и уплатить его в срок, оформив декларацию.

�зменения не коснулись лишь одной категории квартир, право собственности на которые было закреплено одним из нижеперечисленных способов:

• согласно приватизации;
• РІ отношении подаренной квартиры;
• РїРѕ факту наследования;
• РїСЂРё наличии ранее заключенного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° РѕР± СѓС…РѕРґРµ Р·Р° иждивенцем СЃ пожизненным СЃСЂРѕРєРѕРј (без ограничения лет).

Если жилье получено одним из этих способов и находилось во владении не менее трех лет, владелец при продаже освобождается от уплаты НДФЛ.

Примеры расчета

Рассмотрим, какие варианты сделок могут осуществляться, чтобы убедиться в том, что расчет очень прост.

Пример №1. Квартира получена по наследству и находилась в собственности три года. Вне зависимости от суммы продажи подоходный налог не придется платить.

Пример №2. Квартира, купленная в январе 2016 года, была продана в августе этого же года за 3 миллиона рублей.

Однако, по состоянию оценки на начало года, в котором была продана квартира, ее стоимость оценивалась в 4 миллиона рублей.

Вычислим 70% от этой цифры: 0,7*4000000=2800000. Эта сумма ниже, чем 3 миллиона рублей, поэтому налог будет высчитываться по стоимости договора.

В противном случае за основу налоговая инспекция приняла бы 70 процентов, от кадастровой стоимости.

Теперь всем, кто приобрел жилье в новом 2016 году нужно ориентироваться на данные изменения.

Безвыходная ситуация возникнет у тех, кто решил срочно продать квартиру с целью улучшения жилищных условий.

Собственник жилья имеет право узнать кадастровую стоимость и хотя бы приблизительно вычислить, какая сумма по договору его устроит, когда рассчитывать на преференции нет смысла.

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

Продажа квартиры является одним из способов получения материального дохода. На территории Российской Федерации любое извлечение прибыли облагается налогом. Во время реализации недвижимости бывшие владельцы имущества обязуются выплачивать установленную налоговую ставку в казну государства. Тем не менее, начиная с 2019 года, наличие определенных обстоятельств может значительно снизить размер налога с продажи.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Решившись продать квартиру, многие граждане не до конца понимают, налоги какого размера они обязаны выплачивать, и необходимо ли это делать вообще.

Согласно статье №208 Налогового кодекса Российской Федерации, к числу налогооблагаемого имущества относится любой объект недвижимости, квартира в том числе.

В Налоговом кодексе также перечислены лица, называемые резидентами Российской Федерации, которые должны выплачивать подоходный налог в обязательном порядке:

• Физические лица с российским или иностранным гражданством, которые проживают на территории Российской Федерации более шести месяцев;
• Физические лица с официальным доходом, который облагается НДФЛ, то есть налогом на доходы физических лиц.

Стоит отметить, что налог с продажи недвижимости следует уплатить только в том случае, если рассматриваемая квартира была в собственности гражданина РФ менее трех лет. Начиная с первого января 2016 года обозначенный срок увеличили до пяти лет. Обратного эффекта у данной поправки нет.

Для сделок, совершенных до 2016 года, срок владения остается прежним, то есть равным трем годам. Новый собственник также имеет право не платить ничего государству после продажи квартиры уже в 2017 году.

Для унаследованных и приватизированных квартир также остается предусмотренный до 2016 года трехлетний срок владения.

Обязательным государственным налогом облагается любой доход, полученный резидентом РФ с продажи недвижимости. Стоит иметь в виду, что это касается не только квартир, что находятся на территории Российской Федерации, но и жилого имущества резидента РФ, которое расположено в любой другой стране.

Налогоплательщик РФ обязуется декларировать любые зарубежные торговые сделки и платить подоходный налог с продажи квартиры. Однако он может уменьшить размер запрашиваемой суммы, воспользовавшись специальными льготами.

Ситуация несколько отличается, когда владелец квартиры, что продается на территории Российской Федерации, не является резидентом РФ. Так как в данном случае хозяин недвижимости не является налогоплательщиком, он не может воспользоваться налоговыми льготами. Тем не менее выплатить обязательные 13% от полученной прибыли он все-таки должен.

С какой суммы уплачивается налог?

Вследствие последних поправок в налоговом законодательстве значительно изменился способ начисления НДФЛ, или налога на доходы физических лиц. С 2018 года хозяин недвижимости, который хочет уменьшить сумму налога, не может продать квартиру по сильно заниженной стоимости.

В 2019 году налог физических лиц на прибыль от продажи недвижимости рассчитывается не только из фактически полученной прибыли. Кадастровая стоимость квартиры также учитывается.

Для расчета берется во внимание наличие обстоятельств, которые подтверждают реализацию жилья по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости.

Также используется коэффициент 0,7, который умножается на кадастровую стоимость рассматриваемого объекта недвижимости.

Главные обстоятельства, от которых зависит сумма уплачиваемого с продажи квартиры налога:

• Срок, на протяжении которого квартира находилась в собственности у продавца;
• Способ получения недвижимого имущества — покупка за собственные деньги на этапе строительства, приобретения готового жилья у предыдущего хозяина, получение в дар или по завещанию.

Во время реализации квартиры, доход от которой будет более одного миллиона рублей, продавцу придется выплатить государству налог по ставке 13%.

Этот тип налогового обязательства считается налогом на доходы физических лиц.

Он подлежит декларированию, в связи с чем продавец должен отчитаться перед налоговой, заплатив рассчитанную материальную сумму в государственную казну до установленного законом времени.

ФНС, или Федеральная налоговая служба также уточняет, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль. Это разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой его реализации.

Согласно статье №224 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на продажу квартиры, владелец которой не является резидентом России, составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами же Российской Федерации признаются лица, проживающие на территории государства на протяжении 183 дней за последние 12 месяцев.

Как сократить сумму налога?

Практически любой доход физического лица облагается налогом. Реализация квартиры — не исключение. Однако существуют определенные ситуации, которые позволяют избежать выплату налогов или значительно снизить их сумму.

До 2016 продажа квартиры в собственности менее 3 лет сопровождалась выплатой налога. В настоящее время этот срок изменился. Можно не волноваться хозяевам недвижимости, что владеют своим имуществом более пяти лет — после 1 января 2016 года платить налоги с дохода от продажи такой собственности не нужно.

Когда квартира подарена близким родственником или перешла по наследству, тогда данный срок также равняется трем годам. Аналогичное правило действует в тех случаях, когда квартира приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением. В любых других случаях, для того чтобы не платить с продажи недвижимости налог, нужно быть собственником жилья более пяти лет.

Способы уменьшения налога во время продажи квартиры:

• Использование налогового вычета в размере 1 миллиона рублей. В случае реализации жилья за миллион, продавец может оформить налоговой вычет на ту же сумму, тогда никаких налогов платить не придется. В остальных случаях используется следующая схема. Хозяин вычитает 1 миллион рублей из цены проданной квартиры, а с оставшихся денег высчитывает 13%. Итоговую сумму придется заплатить. Обычно это не самый лучший вариант;
• Данный способ касается жилья, доход от которого более миллиона. Продавец должен подготовить документы, что подтверждают его расходы на покупку жилья — чеки, выписки, платежные поручения и прочее. Есть он докажет, что купил квартиру за 6 миллионов, а потом продал за 8, то налог в 13% вам придется заплатить только с разницы — то есть с двух миллионов. Это будет 260 тысяч рублей.

В расходы на покупку недвижимости можно включить чистую стоимость квартиры, за которую она приобреталась, а также расходы на отделочные материалы и работы, связанные с ремонтом. При этом расходы по отделке можно применить только в том случае, если жилье изначально приобреталось без какой-либо отделки. Обычно это касается покупки квартиры в новостройке.

Срок оплаты подоходного налога

Продавец недвижимости должен не просто выплатить рассчитанную сумму налога, но и сделать это в установленный законом срок. Выплатить налог вовремя особенно важно во избежание возможных преследований и штрафов в будущем.

Крайние сроки оплаты налога на доход с продажи квартиры установлены Налоговым кодексом Российской Федерации:

• Срок уплаты НДФЛ в бюджет — 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства, а также на официальном сайте ИФНС России;
• Если 15 июля приходится на выходные, то она переносится на ближайший понедельник.

Основные обязанности продавца квартиры:

• Рассчитать сумму налога самостоятельно или в онлайн-режиме на соответствующем ресурсе;
• Самостоятельно заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;
• Получить уведомление с квитанцией на оплату;
• Оплатить налог до истечения установленного срока.

В отличие от подоходного налога, который удерживается на официальном месте работы, с обязательствами по НДФЛ, возникшими после продажи квартиры, граждане должны разбираться самостоятельно.

Документы, прилагаемые к декларации

Во время совершения сделки по продаже жилой недвижимости хозяину квартиры необходимо заполнить и подать специальную декларацию о доходах. Для оформления данной декларацию следует предоставить определенный пакет документов, без которого ее не примут.

Обязательные документы, прилагаемые к декларации:

• Удостоверение личности. Обычно это гражданский паспорт или другой документ, который котируется в программе для заполнения декларации;
• Номер ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) или свидетельство ИНН;
• Текущий договор купли-продажи недвижимости;
• Договор купли-продажи, который был заключен текущим продавцом квартиры во время ее покупки.

После заполнения декларации о доходах в программе 3-НДФЛ для последующей ее передачи в налоговую инспекцию понадобятся дополнительные документы.

Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры для сдачи в налоговую инспекцию:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ о доходах с продажи недвижимости;
• Паспорт или другой документ удостоверения личности;
• Договор купли-продажи квартиры;
• Документы, которые подтверждают расходы по приобретению жилья. Это расписка в получении денег, приходники, кассовые чеки и прочее.

После подготовки всех запрашиваемых документов продавец квартиры может отправляться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ о доходах с продажи недвижимости.

Также все отсканированные копии бумаг можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Однако стоит иметь в виду, что второй вариант может сопровождаться различными сложностями, связанными с перебоями в работе сетей и стабильностью передачи информации.

Ответы на популярные вопросы

В любой области можно выделить круг самых распространенных трудностей, которые вызывают больше всего вопросов. Продажа квартиры – не исключение. Это достаточно сложный и хлопотный процесс, которому требуется уделить много времени и сил.

Как определить срок владения?

В подобающем большинстве случаев срок владения квартирой рассчитывается с момента получения свидетельства о праве собственности. Однако это не всегда так.

Возможные варианты определения срока владения:

• Срок владения квартирой, что была приоб­ретена по обычному договору куп­ли-продажи, исчисляется с даты по­лучения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;
• В случае если имела место схема ЖСК (договор паенакопления), срок владения квартирой исчисляется с момента выполнения сразу двух ус­ловий. Это полная выплата паевого взноса и подписание акта приема-передачи;
• Если квартира была получена в дар, срок владения исчисляется с даты по­лучения свидетельства о регистрации права собственности;
• Если недвижимость получена взамен снесенного или ветхого жилья от муници­пальных властей, срок владения отсчи­тывается с даты регистрации права соб­ственности на полученное новое жилье;
• Когда право собственности при­знано в судебном порядке, срок вла­дения квартирой исчисляется с даты вступления в законную силу решения суда;
• При изменении размера долей, если у собственника уже была доля в имуществе, изменение размера доли не влечет за собой течения нового срока владения. В данном случае отсчет будут вести с даты получения в собственность первой доли;
• Когда квартира покупалась по догово­ру долевого участия, инвестирования или уступки права требования, отсчитывать срок вла­дения недвижимостью следует с даты получения свидетельства о регистрации права собственности. Сама дата под­писания акта приема-передачи кварти­ры с застройщиком значения не имеет.

Когда недвижимость оказалось в собственности в результате приватизации, срок владения зависит от того года, в котором имела место приватизация.

Для недвижимости, приватизированной после 1 января 1998 года, срок владения жильем исчисляется с момента получения свидетельства о регистрации права собственности.

Когда квартира приватизирована до 1 января 1998 года, тогда срок владения отсчитывается с даты заключения дого­вора о передачи жилья в собственность. Это обусловлено тем, что в то время свидетельства о регистрации в их нынешнем виде еще не появились.

Когда квартира передана по наследству, срок владения квартирой исчисляется со дня смерти наследодателя, то есть с момента откры­тия наследства. Однако в данном случае имеются определенные исключения.

Если муж или жена наследует после смерти своей второй половины жилье, приобретенное в браке, срок владения квартирой исчисляется с даты приобре­тения квартиры в собственность супру­гов.

Также, если владелец одной доли в кварти­ре наследует другую долю в результате смерти супруга, срок владения квартирой исчисляется с даты первоначальной регистрации собственности на долю.

Нужно ли платить налог с продажи доли квартиры?

Ответ на вопрос необходимости выплаты налога с продажи доли квартиры неоднозначен. Большую роль играет сумма, полученная во время продажи, порядок оформления и время владения собственностью.

Как правило, на выплату налога с продажи доли квартиры распространяются те же правила, что имеют место быть во время реализации целой квартиры. Ставка для данного вида операций стандартная – 13%. Эта сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть.

Пример вычисления налога от продажи доли недвижимости: определенный Гражданин N реализовал свою долю недвижимости за 1,5 миллиона рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:

1 500 000 * 13% = 195 000 рублей.

Когда человек продает долю квартиры, которая находилась в его собственности более пяти лет, то налог платить не нужно. В некоторых исключительных случаях местные власти могут значительно уменьшить размер налога для отдельных категорий граждан. Это могут быть лица с ограниченными возможностями или пенсионеры.

Платят ли налог пенсионеры?

Многие люди пенсионного возраста без постоянного места работы опасаются продавать принадлежащий им по праву собственности объект недвижимости. Зачастую их пугает необходимость выплачивать значительные налоги от продажи в будущем.

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые являются собственниками квартиры на протяжении минимально положенного срока. В 2019 году этот срок равняется пяти годам. Во всех прочих случаях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как правило, подобающее большинство пенсионеров являются собственниками своей недвижимости на протяжении сроков, сильно превышающий пять лет. Именно по этой причине зачастую им не приходится выплачивать налог с  продажи квартиры.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/prodazha-kvartiry/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Налог с продажи квартиры в 2018: сколько уплачивать и основные изменения

При продаже квартиры каждый гражданин РФ или иностранец должен заплатить процент с той прибыли, которую он получил. Налог с продажи квартиры в 2018 немного изменился благодаря поправкам в законе о сборах. Кроме того, имеются условия, при которых человек может снизить налоговый процент или избавиться от него вовсе. Всё это полезно рассмотреть подробнее.

Изменения в законе в 2024 году

Процентная налоговая ставка не изменилась, она как раньше равна 13% от налогооблагаемой базы.

Нововведения коснулись минимального периода, на протяжении которого гражданин должен владеть недвижимостью, чтобы использовать право не платить налоги при продаже квартиры. Раньше данный срок составлял 3 года, теперь он увеличен до 5 лет.

Так что теперь собственники освобождаются от налогов за продажу жилплощади, только если время владения больше пятилетнего периода.

Покупка квартиры с материнским капиталом: пошаговая инструкция

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Процент надо уплачивать не с общей стоимости квартиры, а с налогооблагаемой базы. Надо рассчитать налог с продажи квартиры в 2018 исходя из разницы между ценой покупки и суммой продажи объекта. Если человек приобрёл квартиру за 7 000 000, а отдал покупателю за 9 000 000, то проценты платятся лишь с двух миллионов рублей. Именно эта сумма является прибылью.

ФНС: НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Раньше если квартира находилась в собственности более 3 лет, то владелец при продаже недвижимости освобождался от уплаты налогов. Теперь данный срок увеличен до пятилетнего периода. Исключением являются случаи, когда жилплощадь была приобретена по наследству или в результате акта дарения. То есть устраняется налог при продаже имущества, менее 3 лет находящегося в собственности.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Квартира по наследству облагается налогом при продаже в 2018 или освобождаться от него. Всё зависит от времени владения:

1. Если человек владеет жилплощадью более 3 лет. В этом случае он полностью освобождается от налогов. Обратите внимание, что трёхлетний период действует лишь для недвижимости, полученной в подарок или по наследству. Для купленного жилья срок увеличивается согласно новому закону до 5 лет. При этом декларацию нужно сдавать в любом случае, даже если налоги платить не надо.
2. Если гражданин владеет квартирой меньше 3 лет. В этом случае недвижимость налогом облагается, но при этом из суммы продажи вычитается не стоимость ранее совершённой покупки, а миллион рублей. То есть если квартира стоит 8000000, то расчет налога с продажи квартиры в 2018 году идёт с 7000000 (минус 1000000).

Восстановить новый дом или квартиру после стихийного бедствия можно только по страховке

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Минимальная сумма, которая не облагается налогом, государством не установлена. То есть отчислять процент нужно с любой проданной недвижимости. Разумеется, исключением является квартира, полученная по наследству, чья стоимость меньше 1000000 рублей. В этом случае по закону из суммы должен вычитаться миллион, а так как цена объекта ниже, то разница будет нулевой или отрицательной.

Как продать квартиру и не платить налог?

Имеется несколько законных способов, как избежать налога при продаже квартиры:

1. Дождаться окончания срока в 5 лет для купленной недвижимости и 3 года при уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству или в качестве подарка. Тогда недвижимость вообще не будет облагаться налогом.
2. Продать её по той же цене, по которой она была куплена. В этом случае прибыли не будет, но зато человек освобождается от бумажной волокиты.
3. Продать квартиру по стоимости, не превышающей миллион рублей. В этой ситуации владелец тоже теряет прибыль, но также освобождается от налогов.

Страхование квартиры – способы застраховать квартиру недорого

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров

Никаких льгот пенсионеры не получают, так что они должны пользоваться теми же способами для снижения налогов, какие используют другие люди. Полностью освобождают от уплаты процентов лишь при владении квартирой больше 5 лет, если она была куплена, и 3 года для случаев:

• получение квартиры в наследство;
• приобретение по дарственной;
• по ренте с пожизненным содержанием недееспособного пенсионера;
• приватизация квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2018 году в собственности менее или более 3 лет, 5 лет. Какие документы нужны?

В первую очередь нужно выяснить кадастровую стоимость жилья. Дело в том, что с 01.01.16 стало работать положение пункта 5 статьи 217.1 НК.

Согласно ему, цена проданной квартиры не может быть ниже 70% от её кадастровой стоимости.

Если всё-таки сумма отпущенной продавцом недвижимости уменьшается сильнее, чем полагается по закону, то налоги будут рассчитываться с 70% кадастровой стоимости. Данное правило введено для борьбы с мошенничеством.

Если объект был передан за цену, которая превышает кадастровую стоимость, то налог с продажи квартиры в 2018 году взымается с суммы, прописанной в договоре купли-продажи.

Иногда встречается ситуация, когда кадастрового плана у недвижимости нет. В данном случае налог будут рассчитывать с той цифры, которая написана в акте продажи (см.

Советы о том, как продать недвижимость, купленную на материнский капитал).

Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог. Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.

Налогооблагаемая база

Важно помнить, что налоги рассчитываются не с суммы проданной недвижимости, а с налогооблагаемой базы. Её размер вычисляет в зависимости от того, как была получена квартира продавцом:

1. Единый налоговый вычет. Если рассчитывается налог с продажи квартиры, полученной по наследству, в подарок или в результате приватизации, то из стоимости жилья надо вычесть миллион рублей. То есть если квартира стоит 9000000, то налог считается с 8000000 (минус 1000000).
2. Доходы минус расходы. В этом случае из суммы жилья вычитается та цена, за которую данная квартира была приобретена. То есть налог с продажи недвижимости в 2018 году рассчитывается лишь с прибыли. Например, если объект был куплен за 7000000 рублей, а продан за 10000000, то процент высчитывается с 3 миллионов.

Интересно, что единый налоговый вычет (из первого примера) делается один раз в год. То есть если человек продал 2 квартиры (одну подарили, вторую получил в наследство), то миллион рублей при расчёте налога будет вычтен лишь при продаже первого объекта недвижимости. При этом если семейная пара продаёт недвижимость, то для неё вычет не должен превышать миллиона рублей.

Как рассчитать налог с продажи недвижимости для дольщиков? Если квартира продаётся по одному договору купли-продажи, то миллион снимается от общей стоимости жилья. Если один из дольщиков продаёт свою долю, то ему предоставляется часть от вычета в прямом пропорциональном отношении к его проценту в общей собственности.

Декларация

После продажи жилья нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, то есть предоставить декларацию. Её обязательно оформляют до конца апреля следующего года. По ней государственные органы считают сумму налога. Если её вовремя не отправить, то придёт напоминание с требованием оформить данную бумагу и штраф 5% от суммы налога.

Важно! Для квартир, проданных в начале 2017 года, декларация сдаётся до апреля 2018.

В декларации прописывается стоимость проданной недвижимости, после чего считается налогооблагаемая база и необходимые вычеты, в конце указывается итоговая сумма налога с продажи недвижимости в 2018. Всю эту информацию бывший владелец квартиры вносит сам. При этом если налогооблагаемая база нулевая, то декларацию всё равно надо отправить.

Как проверить застройщика при покупке квартиры?

После передачи декларации следует рассчитаться по налогам. Это необходимо сделать до 15 июля. То есть после отправки декларации на перевод денег по налогам человеку отводится 2,5 месяца. Если у гражданина есть право уклониться от налогов (например, из-за владения дольше 5 лет), то требуется отправить в инспекцию документы, подтверждающие это.

Процент

Налоговая ставка составляет 13% для граждан России. Для иностранцев, которые находятся на территории Российской Федерации менее полугода (183 дней) цифра другая – 30%.

Необходимые документы

Пакеты бумаг различаются в зависимости от того, как была приобретена перед продажей квартира, какие вычеты и налоги в 2018 имеются. Изменения возможны по 2 вариантам.

Если гражданин приобрёл квартиру, которую он продаёт, по наследству или по акту дарения и рассчитывал единый вычет, то для отчета перед налоговыми органами нужно собрать:

• декларацию 3 НДФЛ;
• акт купли-продажи;
• чеки о ремонте (если были).

Если гражданин купил квартиру, а теперь её продаёт, то вычет исчисляется по методу «доходы минус расходы», а для отчета перед налоговыми органами нужно собрать:

• декларацию 3 НДФЛ;
• акт купли-продажи при покупке;
• акт купли-продажи при продаже;
• чеки о ремонте (если были).

Разумеется, кроме всего прочего нужно взять обычные для купли-продажи документы:

• выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности;
• акт купли-продажи;
• выписку из банка о получении средств;
• паспорт и его копию.

Штрафы

При неуплате налогового процента ежемесячно к сумме задолженности начисляется 5% штрафа. Данная штрафная санкция прибавляется каждый месяц, так что тянуть с переводом денег нельзя.

После полугода штраф увеличивается на 10% и снова прибавляется ежемесячно до года просрочки.

Если человек до этого момента не перевёл налог с продажи недвижимости, то он привлекается к уголовной ответственности.

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-2018/