Порядок получения налогового вычета — особенности и условия

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

• лечебной;
• образовательной;
• были благотворителями;
• перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
• оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

• официально трудоустроенные сейчас или ранее;
• налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
• провели сделку с недвижимостью;
• воспользовались заемными средствами целевого кредита;
• имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

• получение только после заявки;
• все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
• возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

• приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
• вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
• доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
• если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

1. Лично заявителю.
2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

1. Быть гражданином России.
2. Трудиться на территории страны.
3. Исправно платить налоги.
4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

1. Наличие официального трудоустройства.
2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

• ИП;
• предприниматели;
• безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
• сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
• премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

1. Базовый — по основной сумме.
2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

1. Гражданство РФ.
2. Налоговые отчисления в бюджет.
3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть

Базовый	Возможность получения — после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета — 260 тыс. руб.
По процентам	Возврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум — 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

1. На определенную, прописанную в договоре цель.
2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Видео — Как получить от государства максимальный имущественный вычет?

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

1. Лично через МФЦ.
2. В налоговой своего района.
3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

1. Официально работать.
2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
4. Написать заявление на имя работодателя.
5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Виды и условия получения налогового вычета. Ограничения и процедура оформления

Что такое налоговый вычет, интересует многих людей. Каждый человек, при получении доходов, обязан выплачивать государству налоги. Для некоторых категорий граждан РФ, действует скидка относительно уплаты – налоговый вычет. Эти привилегии закреплены НК Российской Федерации. Они позволяют уменьшить базу, с которого уплачивается налог.

Понятия и определения

Что такое налоговый вычет знает далеко не каждый гражданин. Поэтому, многие люди просто теряют свое привилегированное право. Налоговые вычеты по НДФЛ – определенные суммы, с которых не платится налог по ставке 13 %. Они могут быть выражены в виде:

• Уменьшения ежемесячного налога.
• Возврата внесенных платежей.

Поэтому, получить привилегию можно одним из вариантов: через место труда либо ИФНС. При использовании первого варианта, человек ежемесячно будет получать скидку по налогу.

Второй пункт подразумевает разовое обращение в инспекцию по окончанию отчетного периода и выплату общей суммы годового возмещения. Иначе говоря, налогоплательщик в обычном порядке уплачивает налоги, потом подает декларацию в уполномоченный орган и ему возвращают часть уплаченных средств.

Условия получения

Прежде чем обращаться к специалистам ИФНС, требуется понять, кому положен налоговый вычет, и за что можно получить налоговый вычет. Ведь рассчитывать на привилегированное право могут не все. Получение налогового вычета положено категориям лиц:

• Граждане, имеющие налогооблагаемый доход.
• Некоторые виды налоговых вычетов вправе оформить нетрудоустроенные пенсионеры. Закон разрешает данной категории граждан использовать уплаченный в бюджет налог за последние три года.

Не получится использовать льготы по НДФЛ безработным людям. Ведь, она предоставляется за счёт уплаченных или уплачиваемых налогов в бюджет.

Разновидности налоговых вычетов

На что можно получить налоговый вычет влияет на вид льготы.  Законодательство предусматривает следующие разновидности:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Каждая из льгот имеет свои индивидуальные размеры и пределы.

Ограничения в льготах

Для некоторых из льгот, закон устанавливает ограничения. Рассмотрим их в виде таблицы:

Название льготы Максимальная сумма налогового вычета

Имущественный вычет при покупке жилья	Стоимость недвижимости до 2 млн. руб.
Имущественный вычет с процентов по ипотеке	До 3 млн. руб., оплаченных процентов.
Социальный вычет на свое обучение	До 120 тыс. руб. оплаты учёбы.
Социальный вычет на учёбу детей, братьев или сестер.	До 50 тыс. руб.
Социальный вычет на лечение.	Максимально с суммы до 120 тыс. руб. При дорогостоящем лечении со всей стоимости.
Стандартные вычеты на детей.	Пока заработок с начала года не превысил 350 тыс. руб.

Стандартный налоговый вычет

Данный вид льгот подразделяют на три типа:

1.    Получение налогового вычета на несовершенных лиц осуществляется в следующих рамках:

Вполне закономерно возникает вопрос, кто может получить такую льготу. Скидку предоставляют трудоустроенным законным представителям до момента совершеннолетия отпрысков. Также, если ребенок поступает на очное обучение, на него положена стандартная льгота до исполнения 24 лет. Только, ежегодно придется с учебного заведения брать справку об обучении.

Налоговые привилегии на каждого ребенка, обычно оформляют по месту трудоустройства. С момента написания соответствующего заявления в бухгалтерии, с работника ежемесячно удерживается меньшая сумма налога.

Расчет налогового вычета на детей:

Трудящийся имеет трёх детишек и заявил свое право на льготу. Его зарплата составляет 27 тыс. руб. за месяц. Получается, работодатель удерживает НДФЛ со скидкой:

(27000 – 1400 – 1400 – 3000) × 13 % = 2756 руб.

2.    Кодекс описывает конкретный список граждан, которым полагается скидка в виде 3 тыс. рублей. Основные категории:

• Граждане, получившие инвалидность при Чернобыльской аварии.
• Лица, участвующие в ликвидации аварии Чернобыля.
• Участники сборки ядерных зарядов.
• Инвалиды войны.

3.    Закон устанавливает категории граждан, которым положена ежемесячная скидка 500 рублей. К ним относятся:

• Герои РФ и СССР.
• Участники ВОВ.
• Инвалиды первых двух групп.
• Инвалиды с детства.

Здесь приведен лишь небольшой список льготников. Статья № 218 НК включает более обширный перечень.

Сколько раз можно получить налоговый вычет, не утверждено нормативными актами. Это ежемесячная привилегия, которая прекращает действие лишь при достижении предела. С начала следующего отчетного периода она предоставляется снова.

Социальные налоговые вычеты

Ст. № 219 НК описывает, что такое социальные вычеты по НДФЛ и условия их получения.  Список, какие бывают льготы:

1. Возврат за обучение:
   • Свое;
   • Детей;
   • Братьев и сестер.
     Получить льготу за обучение родственников можно только до достижения ими 24 лет. Согласно закону льгота оформляется за сумму, потраченную на учёбу за прошедший год. Однако, сумма льготы по НДФЛ не может быть больше, чем установленный предел.
2. Вычет, связанный с расходами на лечение. Он может предоставляться за лечение не только себя, но также родителей и детей. Здесь тоже установлен определенный предел. Однако, при дорогостоящем лечении возмещение пройдет по всей сумме. То есть, если цена лечения 300 тыс. рублей, с этой суммы налог 13 % и будет возвращен. Но, больше, чем уплачено в бюджет, тоже забрать у государства не получится. К примеру, человек за год заплатил 30 тыс. руб. НДФЛ, а к возврату ему положено 40 тыс. рублей. Инспекцией произведется возмещение только 30000 рублей, так как именно столько он внес дань государству.
3. Привилегия по пожертвованиям. Предоставляется в размере фактических расходов, но не больше 25 % от суммы дохода за год.
4. Льгота на финансирование будущей пенсии. Предоставляется при отчислениях по договору в НПФ с целью финансирования пенсии. Он равен сумме фактических расходов, но не больше 120 тыс. рублей.

Интересная информация:  Как оформить налоговый вычет за обучение

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ первых двух видов являются самыми распространенными.

Имущественные вычеты

Что такое налоговый вычет относительно имущества, закреплено ст. 220 НК. Такие НДФЛ льготы могут предоставляться, когда осуществляется:

1. Приобретение либо строительство жилья.
2. Сбыт имущества, находящегося во владении меньше 5 лет.
3. Реализация долей уставного капитала организаций.
4. Уступка прав в договоре долевого участия.
5. Выкуп у физлица участка и стоящих на нём строений для государственных нужд.

Самый распространенный имущественный вычет при покупке или строительстве жилья. Его вправе оформить любой трудоустроенный официально человек. Сумма льготы по НДФЛ исчисляется на основании стоимости квартиры или иной недвижимости. Однако, не может быть больше установленного законом предела или уплаченного налога.

Рассмотрим, как рассчитать налоговый вычет по покупке жилья. Предположим, человек приобрел дом за 1, 5 млн. рублей. За отчетный период, он заплатил государству налог 70 тыс. руб. Ему положена льгота на сумму:

1, 5 млн. × 13 % = 195 тыс. руб.

Полученная цифра меньше предела 260 тыс. руб., но больше внесенного налога. Поэтому, сумма налогового вычета за год составит только 70000 рублей.

Исключение составляют пенсионеры. У них есть право оформить возврат НДФЛ за три предшествующих года.

Дополнительно, есть возможность оформить вычет по ипотечным процентам. Здесь тоже установлены максимальные пределы. Вернуть НДФЛ можно только за фактически уплаченные проценты. Поэтому, люди сначала подают документы на возврат налога по покупке, а потом возвращают налог с процентов.

Также зачастую людьми используется с подоходного налога вычет при продаже имущества, находящегося во владении менее пяти лет:

• При продаже жилой недвижимости или земельного участка – 1 млн. рублей.
• В результате реализации другого имущества – 250 тыс. рублей.

Предположим, продавая машину, находящуюся в собственности менее 5 лет и стоимостью 300 000 рублей. Налог нужно исчислять с суммы: 300 тыс. – 250 тыс. = 50 тыс. рублей.

Профессиональные налоговые привилегии

Такие привилегии положены:

• Предпринимателям общего режима налогообложения.
• Лицам, получающим вознаграждения.
• Нотариусам и адвокатам.

Получить их можно в сумме фактически произведенных расходов. Однако, когда налогоплательщики не могут их документально подтвердить, льгота равна 20 % от общей суммы доходов.

Процедура получения привилегии

Как получить налоговый вычет, зависит от того, кто желает её получить.

У трудоустроенных физических лиц есть право просить скидку по налогу через работодателя. Тогда, порядок действий, как оформить налоговый вычет выглядит так:

1. Сбор требуемой документации:
   • заявление;
   • паспорт;
   • документы – основания предоставления льготы по НДФЛ. К примеру, договор об обучении.
     Для оформления стандартных налоговых вычетов перечисленной документации достаточно.Однако, если оформляются другие виды привилегий, придется в ИФНС заблаговременно получить уведомление о праве на льготу.
2. Подача бумаг в бухгалтерию работодателя.
3. Ежемесячное получение налогового вычета по уплачиваемому налогу.

Если заявитель желает получить сразу внушительную сумму на руки, ему необходимо дождаться окончания отчетного периода и совершить несколько манипуляций. Тогда оформление налогового вычета происходит в несколько этапов:

1. Собрать документы для налогового вычета:
   • Заявление о вычете, а также переводе средств на банковский счёт.
   • Паспорт.
   • Справка 2 – НДФЛ. Если заявитель трудился в нескольких местах, справки придется взять с каждого из них.
   • Копия банковского счета и реквизитов.
   • Бумаги – основания для предоставления льготы по НДФЛ.
   • Декларация форма 3 – НДФЛ. Заполнение налоговой декларации по налогу можно осуществить самостоятельно на сайте ИФНС либо обратиться за платной помощью специалистов. Официальный сайт ИФНС содержит не только форму для заполнения декларации, но и подробную инструкцию.
2. 2.    Передача документов в ИФНС одним из способов:
   • Лично.
   • С помощью представителя. Выбирая данный вариант необходимо позаботиться о доверенности.
   • Электронно. Необходима электронная подпись.
   • Почтой. Копию требуется правильно заверить. Ставится подпись владельца, её расшифровка и словосочетание «копия верна».
3. После проведения проверки заявителю вернут излишне заплаченный взнос за год общей суммой.

Интересная информация:  Документы необходимые для налогового вычета

Срок возврата налогового вычета через ИФНС составляет два – три месяца.

Когда можно получить льготу зависит от способа обращения. Работодателю заявление пишется в любое удобное время. ИФНС принимает документы только по окончании отчетного периода.

Как получить налоговый вычет юридическому лицу, есть только один вариант. Осуществить это допускается исключительно через ИФНС и только по отдельным видам льгот. С этой целью требуется принести специалистам инспекции документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Инспекция вправе принят отрицательное решение о предоставлении положенного вычета, если получен не полный пакет документации либо в документах присутствуют ошибки.

Могут ли пенсионеры рассчитывать на привилегию

Согласно закону, пенсионеры вправе подавать документы на льготу за три предшествующих года. Это условие действует для всех граждан пенсионного возраста, даже если в настоящее время они не работают.

Однако, за заявленные периоды должно присутствовать перечисление НДФЛ. Допустим, при покупке квартиры пенсионером в 2016 году, он вправе рассчитывать на возврат уплаченного налога за 2013 – 2015 года сразу.

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом неработающему пенсионеру – только один. Он за три года выберет весь уплаченный налог, и осуществлять компенсацию ему будет больше не с чего.

Максимальный период для возврата

За какой период можно вернуть налоговый вычет, довольно распространенный вопрос среди граждан. Человек вправе оформить возврат только за те годы, когда осуществлялось перечисление налога.

Декларацию в налоговый орган нужно подавать в год, следующий за отчетным периодом. Если льгота не оформляется сразу, её допускается оформить позже. Однако, не более чем за 3 года. Например, человек купил жильё в 2015 году.  В 2018 г.

налогоплательщик имеет право претендовать на возмещение за 2015 – 2017 гг.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры — размер, срок выдачи, перечень документов

Жилищное право > Оформление недвижимости > Льготы и субсидии > Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры – от и до

Каков порядок получения налогового вычета при покупке квартиры — важный вопрос для многих, кто купил недвижимость или только собирается это сделать. Ведь многим жителям России хоть раз в жизни приходится покупать квартиру. Для грамотного осуществления мероприятия любой гражданин должен подробно ознакомиться с законодательством РФ.

Осуществляя данную процедуру, немалое количество людей упускают очень интересный момент, который заключается в возможности вернуть некоторую часть средств после покупки квартиры.

Подобный нюанс не является чем-то незаконным или диковинным, это обычный налоговый вычет. Не слышали о таком? Настоятельно рекомендуем ознакомиться с представленным ниже материалом.

Каковы правила получения налогового вычета при покупке квартиры?

Рассматривая порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, нет нужды глубоко вдаваться в законодательные «дебри», а стоит лишь обратиться к Налоговому Кодексу РФ (НК РФ).

Данный нормативный акт является основным источником налогового права на территории нашей страны. В следствие чего понятия налоговых вычетов в нем освещены в полной мере.

Итак, о порядке получения описанной компенсации по итогу сделок, связанных с куплей-продажей имущества, подробно рассказано законодателем в 220-ой статье НК РФ.

Именно она регламентирует общую суть и принципы процесса получения всех имущественных вычетов в России. В соответствии с данной статьей следует, что:

• Действующий налогоплательщик имеет право получить некоторую сумму при приобретении квартиры, если его ситуация удовлетворяет всем соответствующим положениям НК РФ (преимущественно положениям 220-ой статьи).
• Имущественный вычет может быть предоставлен всем гражданам РФ, которые выступают налогоплательщиками и официально трудоустроены.
• Вычет предоставляется вне зависимости от того, за фактические средства было приобретено имущество или по кредитному обязательству.
• Размерность равна 13 % от стоимости квартиры. Сумма, на которую рассчитывается вычет, не может быть более 2 000 000 рублей при покупке квартиры за собственные средства. А также более 3 000 000 рублей при приобретении квартиры по кредитному обязательству.
• В текущий год описанный вычет может быть получен только на ту сумму, которую уплатил по подоходному налогу работодатель налогоплательщика или он сам за этот же год.

В целом, получит имущественный вычет не столь сложно. Чтобы разобраться со всеми нюансы данной темы, необходимо тщательно изучить 220-ую статью НК РФ и представленный ниже материал.

  Квартира для студента — целевая программа юга России

В случае, когда самостоятельно не удается понять суть и принципы предоставления налогового вычета, настоятельно советуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

Имущественный вычет — базовые понятия

Несмотря на то, что выше рассмотрены основные положения НК РФ, касающиеся имущественного вычета, далеко не каждый человек может сразу понять всю суть рассматриваемой нами темы.

Стоит напомнить, что налоговый вычет, это возврат средств, перечисляемых ежемесячно с полученных официальных доходов.

Воспользоваться им могут только «по белому» работающие граждане, производящие соответствующие отчисления.Это все категории сотрудников, имеющие трудовые книжки, нотариусы, адвокаты и ИП, производящие соответствующие вложения.

Граждане, состоящие на учете в службе занятости, работающие неофициально, студенты не могут воспользоваться данной преференцией.

Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет на средства, внесенные материнским капиталом. Получить вычет по данному виду платежа нельзя, так как эти деньги не являются внесенными в бюджет работником, соответственно и возвращать ему нечего.

Для облегчения данного процесса давайте рассмотрим описанное понятие, не внедряясь в юридические тонкости, но сохраняя всю суть данного понятия.

В общем, под понятием «налоговый вычет» понимается сумма, которая уменьшает количество уплачиваемого налога в будущем, либо возвращается напрямую к определенному налогоплательщику.

При приобретении квартиры за некоторую сумму каждый ее новый собственник имеет право на получение вычета. Последний будет рассчитываться на сумму, равную не более 2 000 000 рублей при покупке имущества за свои средства (даже если квартира стоит, к примеру, 5 330 000 рублей). А также в пределах не более 3 000 000 рублей при покупке имущества в кредит.

Процесс расчета возможен только на тех лиц, которые трудоустроены и их начальство (или они сами) выплачивает государству подоходный налог ежегодно.

Расчет осуществляется с учетом количества уплаченных средств по подоходному налогу за последний год.

То есть, если подоходный налог на гражданина за этот год составил 25 000 рублей, а сумма его имущественного вычета – 125 000 рублей. Он имеет право получить только пятую часть вычета.

Остальная его часть останется у него и ей он сможет воспользоваться уже на следующий год, исходя из размерности подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно в соответствующей инспекции по месту своей регистрации в конце налогового периода (календарного года). Для этого придется подготовить некоторый перечень документов и предоставить их в госорган с соответствующим заявлением.

Подавать документы можно в любое время года, однако вычет предоставляется только в конце налогового периода. Если ваш случай позволяет получить вычет в соответствии с законодательством РФ, то он будет рассчитан.

  Земельный участок многодетной семье — оформление документов

Размер, срок выдачи и возможность получения налогового вычета

Согласно представленной ранее информации и НК РФ максимальная сумма вычета, на которую можно претендовать при покупке квартиры, равна:

• 260 000 рублей при покупке имущества за свои средства (0,13 * 2 000 000);
• 390 000 рублей при покупке имущества по кредиту (0,13 * 3 000 000).

• Данные цифры определяют лимит на всю жизнь конкретному человеку.
• Так, например, если при покупке одной квартиры за свои средства гражданин получил вычет, равный 195 000 рублей, то он может добрать лимит (65 000) при следующих приобретениях имущества.
• На получение описанной суммы по итогу приобретения квартиры могут претендовать:

• все граждане России, которые имеют официальный доход и, соответственно, уплачивают налог на него (НДФЛ);
• любой резидент РФ, имеющий официальный доход на территории нашей страны и платящий тот же НДФЛ;
• лица пенсионного возраста, имеющие официальный доход не менее 5534 рублей в месяц (без пенсионных начислений);
• несовершеннолетние дети при наличии у них официально работающих и платящих НДФЛ представителей.

Имущественный вычет не предоставлен налоговым законодательством индивидуальным предпринимателям, прочим юридическим лицам и официально неработающим гражданам.

Срок выплаты средств по данному вычету суммируется из двух периодов времени, определяемых после подачи документации в налоговую инспекцию. Точнее, это:

• 3 месяца на проверку/рассмотрение поданных документов;
• при одобрении по выплате вычета – не более 1 месяца на перевод средств на определенный банковский счет.

Как видите, максимальный период времени, рассчитанный на получение вычета, составляет 4 месяца после подачи всей документации в госорган.

Однако это с учетом того, что вся документация собрана правильно, предоставлена в необходимой форме и никаких вопросов у налоговой инспекции к вам не возникло. 

Перечень документов для получения вычета

Какие документы необходимо предоставить для получения имущественного вычета?

Чтобы получить расчет по вычету, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, заранее собрав некоторый перечень документов.

Все бумаги должны быть составлены/оформлены юридически грамотно и в надлежащем состоянии. Общий их перечень выглядит следующим образом:

• паспорт заявителя, который желает получить вычет;
• налоговые декларации 2- НДФЛ (от работодателя (-ей), с которым (-ми) работал заявитель в тот период времени, за который желает рассчитать вычет) и 3-НДФЛ (ваша декларация);
• реквизиты банковского счета, куда вы желаете получить денежные средства;
• ИНН;
• правоустанавливающие документы на всех собственников приобретенной квартиры;
• договор купли-продажи или передаточный акт по сделке;
• доверительная документация – при работе через доверенное лицо;
• свидетельство о рождении ребенка – при получении вычета за ребенка его представителями.

Документация подается в оригинальном виде и заверенных копиях, за исключением деклараций и заявления (только оригиналы). Заверяются копии нотариусом или собственноручно заявителем. Заявление составляется по предоставленной в инспекции форме.

Все предоставленные в госорган документы и их копии будут верны заявителю после их проверки. При необходимости решить какой-либо возникший вопрос налоговая инспекция может вызвать заявителя повторно в удобное для него время.

Нюансы процедуры

Подробно осветив порядок получения налогового вычета при приобретении квартиры, не лишним будет указать нюансы данной процедуры. Некоторые из них так или иначе уже «вытекали» в представленной ранее информации, а некоторые – нет.

В любом случае, их важно знать каждому потенциальному получателю.

Итак, процедура получения вычета имеет следующие нюансы:

• В налоговый вычет могут быть включены все те расходы, которые направлены на доработку купленной квартиры до нормального состояния (обязательный ремонт, проведение коммуникаций и т.п.).
• Налоговый вычет распространяется и на приобретение той квартиры, которая находится в строящемся доме, но на данный момент не достроена.
• Сумма вычета между супругами не разделяется пополам, а принадлежит каждому в отдельности (конкретно на их долю в имуществе).

Источник: http://PravoZhil.com/oformlenie/lgotyi/poluchenie-nalogovogo-vycheta.html

Условия получения налогового вычета

13.09.

2018

• размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
• способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
• документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
• подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

• правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
• возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
• если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

• наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
• приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
• фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
• уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

С покупки квартиры человек может вернуть до 260 тыс. руб. из числа денежных средств, переданных продавцу недвижимости или вложенных в ремонт, то есть на базе суммы в размере до 2 млн. руб. До 2014 года соответствующий вычет мог оформляться только на одну квартиру, после — на любое количество жилых объектов.

Если гражданин оформлял покупку недвижимости через ипотеку, то он также может вернуть до 390 тыс. руб. из суммы выплат по процентам банку, то есть на базе суммы до 3 млн. руб.

Отметим, что для сделок, совершенных до 2014 года, предельный размер выплат от ФНС по процентам, перечисленным по ипотечному кредиту, не ограничен.

Отметим, что есть и альтернативный сценарий. Он предполагает обращение в ФНС по окончании налогового года. Но данная схема обычно не слишком популярна для рассматриваемого типа вычета, так как требует от сотрудника потратить достаточно много времени на сбор необходимых документов и взаимодействие с ведомством.

Рекомендуем прочесть:  Заявление о разделении лицевого счета

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ на приобретение (строительство) недвижимости

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

• расходы на разработку проектно-сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Виды и порядок получения налоговых вычетов

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен.

Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Второй вид стандартного налогового вычета — это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

Налоговые вычеты: заявления, условия получения

где — доходы от реализации (погашения) в налоговом периоде всех ценных бумаг со сроком нахождения в собственности налогоплательщика, исчисляемым в полных годах и составляющим i лет.

При определении учитываются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг при условии, что при реализации (погашении) ценной бумаги разница между доходами от ее реализации (погашения) и стоимостью ее приобретения составляет положительную величину;

• в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю. Двойной вычет прекращает выплачиваться в следующем месяце, после вступления в брак
• родителям, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, на основании письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет
• налогоплательщикам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает ребенок

Порядок получения налогового вычета – особенности и условия

Вернуть эти деньги государство может только при условии, что гражданин в течение предыдущих трех лет до момента покупки квартиры выплатил 260 000 рублей в результате налогообложения. То есть суммарная заработная плата за 3 года составила более 2 миллионов рублей.

То есть оставшаяся сумма переносится на следующие года. Перенос стал возможен благодаря изменениям, вступившим в силу с 2014 года. Ранее налоговый вычет можно было получить только один раз в жизни, даже если его сумма была меньше, чем установленный максимум.

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

• От налоговой службы. Обратиться за вычетом нужно по итогу года, в котором совершена покупка.

Например, квартира куплена в марте 2012 года, обратиться в налоговую для получения вычета можно с 1 января по 30 апреля 2013 года, заполнив декларацию 3-НДФЛ и написав заявление.

Рассмотрение вопроса налоговой в этом случае длится 3 месяца, и в случае положительного решения деньги отправляются на указанный Вами счет. Сумма, отправленная на счет будет равна совокупному уплаченному налогу за год.

При этом учитываются все Ваши доходы, облагаемые налогом 13% у всех работодателей. К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех). Например, если Вы хотите получить вычет за квартиру, купленную в 2009 году, то обратившись за вычетом в 2014 году, получить вычет можно за 2011, 2012, 2013 годы.

Рекомендуем прочесть:  Как Лучше Снимать Квартиру Через Агента Или Нет

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – тема, которая заботит любого покупателя недвижимости, ведь вернуть таким образом можно до 260 тысяч рублей.

Но несмотря на кажущуюся простоту, получить налоговый вычет при покупке квартиры на практике бывает очень нелегко. Вопросы возникают и со способом получения вычета: через работодателя или из бюджета, со сроками получения, перечнем документов и т.д.

В этой статье, построенной по принципу вопрос-ответ, разберемся как вернуть себе 260 тысяч рублей после покупки недвижимости.

Налоговый вычет при покупке жилья

Возврат налога. Согласно п. 9 ст. 78 НК РФ возврат суммы излишне уплаченного налога производится за счет средств бюджета, в который произошла переплата, в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате. В случае нарушения этого срока на сумму излишне уплаченного налога, не возвращенную в установленный срок, начисляются проценты за каждый день просрочки.

Процентная ставка равна ставке рефинансирования ЦБ РФ , действовавшей в период нарушения срока возврата. Если сумма вычета по итогам года была использована не полностью, то ее остаток можно перенести на неограниченное количество лет до полного ее использования. Кроме того, п. 2 ст.

56 НК РФ дает право налогоплательщику приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.

До настоящего времени сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для граждан РФ составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб.

(13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб.

и, соответственно, вернуть

Вычет при покупке квартиры с изменениями 2024 года

Например, супруги приобретают квартиру стоимостью 1 500 000 руб по ½ доли на каждого . По старым правилам, каждый супруг воспользовавшись вычетом терял 1 250 000 (2 000 000 — 750 000). А по новым правилам, при покупке следующего имущества они могут дополучить еще 162 500 руб (1 250 000*13%) на каждого.

2. Возврат через работодателя. После приобретения квартиры, не ожидая начала нового года, Вам необходимо обратиться в налоговую для получения уведомления на имя работодателя. Документ будет у Вас на руках через 30 дней. Относите уведомление в бухгалтерию и с Вашей заработной платы перестанут удерживать 13% подоходного налога. Список необходимых документов

Условия получения налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://exjurist.ru/stroitelstvo/usloviya-polucheniya-nalogovogo-vycheta

Особенности получения налогового вычета для супругов

• Налоговый вычет – это возврат средств, ранее уплаченных трудоустроенным резидентом по налогообложению прибыли.
• Строительство или покупку недвижимого имущества, находящегося на территории России.

Погашение процентов по кредитам или займам, взятых на строительство или покупку новой недвижимости. Кредит должен быть взят у организации, зарегистрированной в Российской Федерации.

Погашение уже уплаченных процентов по займам или кредитам, взятым у банковских организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Резиденты, трудоустроенные официально, ранее (до 2014 года) не использовавшие свое право на получение налогового вычета в полном объеме.

1. Пенсионеры, работающие до момента покупки нового жилья в течение трех лет.
2. Главные условия для получения налогового вычета при покупке квартиры – это трудоустроенность резидента страны и неполучение им дивидендов ранее в полном размере.
3. До этого были представлены условия, по которым можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь рассмотрим случаи, когда налог государство не вернет:

• Если гражданин является нерезидентом.
• Если лицо не трудоустроено официально либо же получает серую заработную плату.
• Если гражданин ранее получил максимально возможную выплату в 260 000.
• Если резидент является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе выплат налогов государству.
• Пенсионер может не получить выплату, если до момента покупки квартиры в течение трех лет не работал, так как налоги с прибыли он не уплачивал.
• Если имущество было приобретено за счет компании, в которой работает человек.
• В случае приобретения имущества по льготным государственным программам или с помощью использования субсидий.

Если квартира оформлена на мужа или на жену, но при этом была приобретена в браке в ИФНС можно подавать заявление на возврат подоходного налога. Но есть некоторые особенности подобного возврата для супружеских пар.

Есть такие отличающиеся случаи владения недвижимостью супружеской пары:

• долевое;
• совместное;
• единоличное;
• совместное с детьми.

Но прежде, чем разобрать каждый отдельный случай стоит детальней узнать об особенностях именно супружеского возврата НДФЛ.

Удобнее всего провести раздел вычета. Причиной тому, желание получить максимально возможные размер возврата, который равняется 4 млн, ведь оба супруга претендуют на него в равных частях. При этом делить его нужно пополам – 50/50. Если разделение будет в пропорции 100 к 0, то максимум – это 2 млн.

Так происходит, потому что разделение 50/50 должно подтверждаться документально. То есть суммы, внесенные каждым из супругов, должны быть подтверждены.

Такой вариант также возможен, ведь часто, при оформлении права собственности родители стремятся включить в круг собственников и детей. Причем собственность может быть совместной или долевой.

Даже несмотря на то, что расходы несут родители, ребенок также имеет право на вычет как собственник. При этом увеличить базу может одни из родителей за счет детского возврата налога. В дальнейшем (после совершеннолетия) ребенок имеет право воспользоваться собственным вычетом.

• имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартир. При этом согласно пп.1 п.3 ст.220 НК РФ размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;

• имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры. При этом в соответствии с п.4 ст.220 НК РФ данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, установленных пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ. При этом общая сумма предоставленного каждому из супругов налогового вычета должна оставаться в пределах максимального размера, установленного пп.1 п.3 и п.4 ст.220 НК РФ.

О ПРОБЛЕМАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

На практике налоговики отказывают другому супругу в вычете, мотивируя это тем, что право на получение налогового вычета неразрывно связано с личностью получателя налогового вычета и не может входить в состав наследства. В этом случае право на включение неполученного имущественного вычета в наследственную массу приходится отстаивать в суде.

• 100% супруге; 
• 0% супругу.

Налоговый орган отказал Петровой, ссылаясь на то, что свидетельства о праве собственности выданы с указанием долей на квартиру.

При приобретении в 2010 году супругами квартиры в общую долевую собственность правоотношения по предоставлению имущественного налогового вычета возникли у них в 2010 году, и каждый супруг имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру.

Кроме того, как отметили налоговики, использование имущественного налогового вычета, согласованного между налогоплательщиками, включая передачу остатка неиспользованного имущественного налогового вычета другому плательщику – супругу, нормами ст.220 НК РФ не предусмотрено.

Учитывая то, что налогоплательщик пользовалась имущественным налоговым вычетом, начиная с 2010 года, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 г. №212-ФЗ «О внесении изменения в ст.

220 НК РФ» положения, не распространяются на порядок получения имущественного налогового вычета по данной квартире.

В связи с этим супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13%, не вправе получить остаток имущественного вычета супруга, у которого такого дохода нет.

Суд пришел к выводу, о том, что Петровой предоставлен имущественный налоговый вычет в соответствии с заявленной ею в налоговой декларации за 2010 год долей собственности и суммой фактических расходов, а поскольку последующее изменение порядка распределения имущественного налогового вычета НК РФ не предусмотрено, налоговый орган, вынося оспариваемые решения, действовал в соответствии с нормами действующего законодательства.

Источник: https://fileddl.info/protsedura-polucheniya-nalogovogo-vycheta-odnim-suprugov/