Порядок открытия счетов в банках
целью работы стоит рассмотрение понятий и характеристики банковского счета.
Данная цель определила следующие задачи:
изучить нормативно-правовую литературу по данному вопросу;
рассмотреть порядок открытия банковского счета.
Файлы: 1 файл
бесит. doc
Для открытия лицевого счета распорядителю или получателю средств федерального бюджета по месту временной дислокации представляется также разрешение главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, в ведении которого находится распорядитель или получатель средств федерального бюджета с указанием срока временной дислокации.
Если документы из указанных выше представлялись в Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства при включении (изменении) реквизитов участника бюджетного процесса в Сводный реестр, повторное их представление не требуется.
Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства передают (при необходимости) заверенную Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства копию такого документа в соответствующий орган Федерального казначейства по месту обслуживания клиента для включения в дело клиента.
Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты создавшему его участнику бюджетного процесса.
Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса федерального уровня, представляются по месту нахождения клиента. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов Федеральным казначейством, представляются непосредственно в Федеральное казначейство.
На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, при наличии сформированного (полученного от Федерального казначейства) Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (код формы по КФД 0531667) Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета.
1.3. Текущие счета
Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Для открытия текущего счета физическое лицо должно представить следующие документы:
3) иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.
После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии снимается копия с документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
При безналичных расчетах по текущим счетам физические лица могут применять расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.
Денежные средства с текущего счета физического лица банк списывает по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.
Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления. Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком.
2. Документы, необходимые для открытия банковского счета.
Для открытия расчетного счета клиент предоставлять следующие документы:
1. Заявление на открытие счета. Оно должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.
2. Свидетельство о государственной регистрации копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию.
3. Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует. Не требуется предоставления копий решений о создании и уставах в следующих организациях:
которые состоят на федеральном и местном бюджете.
Министерств, ведомств, их главных управлений, находящихся на хозяйственном расчете.
Комитетов по телевидению и радиовещанию.
Советов и комитетов профсоюзов.
Детских спортивных школ, лагерей, детских садов при предприятиях.
4. Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО.
5. Документ из налогового органа: справка о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.
6. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Пенсионном Фонде России.
7. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде обязательного медицинского страхования.
8. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде социального страхования.
9. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде занятости населения.
10. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати.
По предоставлении всех документов и их проверке банк заключает с клиентом договор расчетного счета. Один экземпляр договора отдается клиенту, а другой остается в банке и подкалывается к делу клиента.
Совершение операций по счету начинается с момента получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.
3.ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДОКУМЕНТОВ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
На этапе проведения переговоров отдел по расчетно-кассовому обслуживанию в устной форме ставят в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счет в отделении банка. При получении полного пакета документов, необходимых для открытия счета, отдел проверяет его и передает в юридическую службу банка для получения заключения. Юридическая служба проверяет правильность оформления документа, визирует договор банковского счета, а при наличии замечаний готовят соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня, передает пакет документов в отдел расчетно-кассового обслуживания, которые затем передает документы руководителю банка.
Подписанное руководителем банка заявления об открытие счета с пакетом документов, передается работнику, ответственному за введение книги регистрации открытых и закрытых счетов, для присвоения номера счета с одновременным занесением открываемого счета в книгу регистрации счетов. Банк строго контролирует соответствие даты занесения открываемого счета в книгу. И дату заключения договора банковского счета дате получателя разрешительной подписи руководителя банка на заявление. После присвоения номера счета, пакет документов передается в службу безопасности, которая в течение одного дня проводит проверку клиента.
После проверки на одном экземпляре договора ставится отметка службы безопасности и пакет документов, возвращается в отдел расчетно-кассового обслуживания.
После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
Таким образом, при изменении данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026 в установленном Банком России порядке. Копия документа, удостоверяющего личность, помещается в юридическое дело клиента.
4.Списание сумм за услуги
В настоящее время за проведение платежей через систему РКЦ взимается плата, размер которой устанавливается Центральным Банком России. Так, за проведение всех платежей кроме налоговых (в основном платежи по счетам) взимается 4 рубля в расчете на каждую платежку. За проведение платежей по телеграфу взимается 150 рублей за каждый документ в отдельности.
Банк обязан списывать эти суммы со счетов клиентов в день поступления платежа. На каждую сумму оформляется мемориальный ордер. На мемориальном ордере ставится штамп операциониста, и он отдается клиенту как подтверждение о списании суммы с его счета.
В банке остается сводный мемориальный ордер на общую сумму списанных со всех клиентов сумм.
Кроме того, банк устанавливает собственные тарифы за оказываемые им услуги клиентам. Как, например ксерокопия документа, отправка документа по факсу, выдача различных справок, выдача копии выписки, выдача копии документа, подтверждающего списание или зачисление сумм на счет, оформление комплекта платежного поручения и т.д. Эти суммы также списываются со счетов клиентов на основании мемориального ордера и зачисляются на счет доходов банка.
Выдача выписок и подтверждений по зачисленным суммам
Все операции, проведенные по счету клиента в определенный день, отражаются в выписке за этот день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту счета клиента. Дебетовый оборот – это суммы, списанные со счета, а кредитовый – суммы, зачисленные на счет клиента.
В выписке указывается:
1. Дата выписки (за какое число).
2. Счет, по которому эта выписка оформляется.
3. Наименование клиента.
4. Дата последней проводки по этому счету.
5. Входящий остаток.
6. Обороты по дебету и кредиту. Туда входит код операции, номер документа, БИК банка-корреспондента, счет, корреспондирующий со счетом клиента, сумма по дебету или кредиту.
7. Итог оборотов.
8. Исходящий остаток.
9. Наименование банка, выдавшего выписку.
К выписке подкалываются документы за этот день, подтверждающие зачисление или списание сумм, отраженных в этой выписке. Клиент при получении выписки с приложенными документами должен сделать отметку о получении выписки в доверенности на получение выписок. В доверенности клиент указывает дату выписки, количество выписок на эту дату, дату получения выписки, и расписывается в ее получении.
Доверенность должна быть оформлена подписями и печатью клиента, в ней указывается номер счета клиента, а также лицо, которому клиент доверяет получать выписки.
4.1. Приостановление операций по счету
Если предприятие не предоставляет своей отчетности в налоговые органы или не уплачивает своевременно налоги или же по каким другим причинам, то производится арест счета – запрет на проведение операций по дебету или дебету и кредиту счета.
Для того, чтобы банк не имел права проводить операции по счету клиента, орган, накладывающий арест на счет обязан выслать в банк предписание с указанием причины ареста, вида ареста и возможности или невозможности проведения каких-либо операций по счету. Подлинник остается в банке в деле клиента, а копия отдается клиенту.
В предписании обязательно указывается основание этого предписания, наименование юридического лица, допустившего нарушение, номер счета, виды операций, проведение которых приостанавливается.
Если, например, в предписании указано, что запрещается проводить все операции кроме про платы налогов, то, если клиент приносит платежное поручение на перечисление налогов или на него приходит платежное требование об уплате штрафов, неустоек, эти документы банк обязан провести по счетам. Все другие документы, включая чеки на получение наличных, банк к оплате не принимает.
Таким образом, чтобы снять арест со счета, клиент должен принести письмо из ГНИ о возобновлении операций по счету в связи с предоставлением в ГНИ требуемых ими бухгалтерских отчетов. Этот документ также подшивается в дело клиента, и на его основании производятся операции по счету.
Заключение
Итак, мы рассмотрели понятия и характеристики банковского счета. Теперь можно подвести выводы.
Договор банковского счета как договор о соответствующем обслуживании клиента регламентирован ГК РФ с соблюдением всех обычных требований к такого рода договорам. По своей сути этот договор рассматривается законом как публичный, ибо банк в качестве коммерческой организации обязан заключать договоры банковского счета на объявленных им самим условиях с любым обратившимся к нему клиентом и не вправе отказать в открытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием реальной возможности принять нового клиента на банковское обслуживание либо прямо допускается законом или подзаконными акта ми (например, по требованию открыть валютный счет клиенту, не имеющему права на совершение операций в иностранной валюте). Необоснованное уклонение банка от заключения до говора дает клиенту право требовать в суде принудительного заключения договора и компенсации всех причиненных ему убытков.
Тем самым банки лишаются возможностей произвольного выбора клиентов и злоупотребления своим экономическим положением. Кодекс сохраняет имевшийся и в ранее действовавшем законе, запрет банкам определять или контролировать на правления использования денежных средств клиентов либо устанавливать иные не предусмотренные законом или договором ограничения права клиентов распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Тем самым лишаются правовой основы соответствующие попытки Центрального банка и иных государственных органов произвольно ограничивать указанные возможности банковской клиентуры.
Открытие счетов в различных банках
Многие банки занимаются обслуживанием индивидуальных предпринимателей и организаций, и в каждом из них свой порядок открытия расчетного счета. В любом случае для заключения договора необходимо предоставить определенный пакет документов, он примерно одинаков во всех банках.
Выбор банка для открытия расчетного счета
Самое важное выбор обслуживающей компании. Для изучения тарифов не нужно ходить по офисам банков, всю информацию о предлагаемых услугах и тарифах можно найти на сайтах финансовых организаций.
Вас должна интересовать следующая информация:
- удобство обслуживания для клиентов. Хорошо, если банк имеет большую сеть отделений и банкоматов;
- функциональный интернет-банк, желательно, созданный именно для представителей бизнеса;
- сам порядок открытия счета в банке, он должен быть быстрым и комфортным;
- возможность предварительного бронирования счета (актуально, если реквизиты нужны срочно);
- ассортимент тарифов. Если банк разработал линейку тарифов с ориентацией на разные потребности клиентов, то вы сможете выбрать оптимальную программу обслуживания;
- стоимость обслуживания и ведения расчетных счетов. Многие банки предоставляют часть услуг бесплатно, разрабатывают какие-либо акции или специальные предложения.
Важно! ООО не обязаны открывать банковские счета, но фактически без их наличия деятельность будет невозможной. Для ИП это также необязательное условие работы, но наличие счета значительно расширяет возможности бизнеса, способствует расширению перечня контрагентов и получению более высокой прибыли.
Документы для индивидуального предпринимателя
Перечень документов зависит от типа клиента. Так, если вы индивидуальный предприниматель, необходимо подготовить следующий пакет документов (на примере Альфа Банка):
- удостоверяющий личность документ;
- лицензия, если деятельность подлежит лицензированию;
- информация о деловой репутации;
- карточка с образцами печатей и подписей лиц, которые могут совершать операции и подписывать документы;
- если предприниматель будет привлекать доверенное лицо, требуется предоставление доверенности и паспорта доверенного лица;
- анкета клиента и заявление, которые можно составить непосредственно в отделении банка;
- свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- выписка из ЕГРИП.
В случае с Альфа Банком последние два документа не обязательны, если информация о клиенте есть на сайте ФНС. Перечень документации примерно одинаковый, но в каждом банке он может незначительно отличаться. Кроме того, финансовая организация может потребовать предоставление дополнительных документов.
Документы для организаций
Для открытия расчетного счета юридическим лицом требуется сбор расширенного пакета документов. Опять же, точный перечень документации зависит от банка и от вида деятельности фирмы. Если снова рассмотреть список на примере Альфа Банка, он будет таким:
- устав и учредительный договор компании;
- карточка с образцами печатей и подписей уполномоченных лиц: бухгалтеров, руководителей и пр. Кроме того, понадобятся документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц (удостоверения личности, приказы, доверенности);
- лицензии, если деятельность фирмы предполагает лицензирование;
- информация о деловой репутации;
- доверенности и документы доверенных лиц, если у них будет доступ к счету;
- свидетельство о регистрации юридического лица;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- заявление или анкета, которые обычно составляются в отделении банка.
Это документы, которые будут требоваться в любом случае, их можно подготовить заранее. После консультации в выбранном банке перечень может несколько расшириться.
Процесс открытия расчетного счета
В целом, порядок открытия расчетного счета в разных банках идентичен. Различаются только способы обращения за услугой и сроки заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание. Многие банки разделяют клиентов на физические и юридические лица, создавая для представителей бизнеса отдельные филиалы или зоны обслуживания.
Стандартно открытие банковских счетов проходит по двум схемам:
Каждый банк устанавливает определенные сроки регистрации счета для юридического лица. Ему необходимо время, чтобы проверить все предоставленные клиентом документы. Обычно процесс занимает около двух-трех дней.
Если реквизиты счета нужны срочно
Многие банки готовы помочь в ситуации, когда счет клиенту нужен здесь и сейчас. Если и вы попали в такую ситуацию, необходимо искать банк, который предлагает бронирование реквизитов счета. То есть, прежде чем открыть счет в банке для конкретного юридического лица, клиент бронирует реквизиты и получает их сразу. Эти реквизиты и будут в дальнейшем присвоены счету, поэтому их можно передавать контрагентам и использовать при заключении договоров.
Услуга по бронированию реквизитов предоставляется бесплатно, получить заветные цифры можно онлайн, они будут у вас через 5 минут после обращения.
Процесс открытия счетов в разных банках
В каждом банке для обслуживания бизнеса предусматривается свой порядок открытия расчетного счета, единого шаблона нет. Поэтому рассмотрим процесс заключения договора в банках, которые пользуются популярностью среди клиентов-юридических лиц.
1. Альфа Банк
Предлагает дистанционное открытие счетов юридическим лицам. Для получения услуги необходимо подать заявку на сайте банка. После ее обработки в офис или другое удобное для клиента место выезжает менеджер Альфа Банка, который даст консультацию и поможет подобрать тариф.
Если все документы на руках у клиента, счет открывается в течение 24 часов. Действует услуга бронирования реквизитов, их можно получить онлайн за 10 минут.
2. Тинькофф
Это банк, который не имеет сети офисов, все обслуживание клиентов проводится дистанционно. Клиент подает онлайн-заявку на сайте Тинькофф, подгружает к ней сканы или фото необходимых документов. В течение часа заявителю звонит представитель банка, чтобы договориться о встрече.
При встрече подписывается договор на обслуживание, сам счет откроется в течение суток. Реквизиты юридическое лицо получает сразу.
3. Промсвязьбанк
Порядок открытия счета в банке смешанный. Обратиться за подключением услуги можно онлайн, заполнив форму заявки на сайте Промсвязьбанка. После подачи заявки клиент уже через 1 минуту получает реквизиты будущего счета.
Для подписания договора на обслуживание необходимо собрать требуемые документы и посетить офис банка.
4. Точка
Банк, который специализируется только на обслуживании организаций и предпринимателей. Для подключения услуги нужно подать заявку на сайте банка, сразу после этого клиент получает реквизиты и может использовать их по назначению. Вскоре после онлайн-обращения заявителю позвонит представитель банка, чтобы договориться о встрече.
На встрече происходит проверка документов и подписание договора.
5. ВТБ
Придерживается классической формы открытия расчетных счетов. Направить заявку на подключение можно онлайн, но после потребуется посещение офиса ВТБ, где проводится обслуживание юридических лиц. После передачи документов счет открывается в течение 2-3 дней.
Многие банки принимают заявки от клиентов через интернет, но в любом случае клиент может воспользоваться классической схемой. Если банк имеет сеть офисов, лучше обратиться в удобное отделение, получить консультацию и сразу заключить договор (при наличии на руках всех необходимых документов).
Важно! После открытия расчетного счета уведомлять об этом налоговый орган не нужно.
Может ли банк отказать в открытии счета
Если клиент соблюдает порядок открытия счета в банке и предоставил все необходимые документы, проблем не будет. Но могут возникнуть ситуации, когда в оказании услуги РКО отказывают. Это может случиться, если:
- банк выявил, что клиент использует фиктивный юридический адрес (его не существует, на нем числятся много фирм и пр.);
- обнаружится неблагонадежная репутация заявителя. Например, плохая кредитная история, он не совершает необходимые платежи в бюджет, массово открывает счета и пр.;
- выяснилось, что учредитель является директором многих фирм;
- есть подозрение, что заявитель фирма-однодневка (только один учредитель, минимальный уставной капитал, нулевая отчетность перед ФНС и прочие признаки);
- возникли какие-либо проблемы с документами.
Если так случилось, что вам отказали, просто устраните выявленную проблему или обратитесь за открытием счета в другую организацию. Есть лояльные банки, в которых отказы случаются крайне редко. Если вы потенциально проблемный клиент, подавайте заявки в Тинькофф, Модуль Банк или в Точку: вероятность отказа здесь крайне низкая.
А вот крупные банки типа ВТБ или Промсвязьбанка готовы работать только с клиентами, не имеющими нареканий.
Открытие счетов в различных банках
В оформленном на меня ИП по роду деятельности возникла необходимость в открытии еще одного счета в другом банке. Могу ли я открыть еще один или несколько счетов в различных банках? Повлечет ли это за собой какие-либо налоговые или юридические последствия?
Владимир Кузьмин
Консультаций: 53
В соответствии со ст. 30 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 О банках и банковской деятельности клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
В силу ст. 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.
В силу п. 4 ст. 445 ГК РФ, если сторона, для которой в соответствии с ГК РФ или иными законами заключение договора обязательно, уклоняется от его заключения, другая сторона вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. В этом случае договор считается заключенным на условиях, указанных в решении суда, с момента вступления в законную силу соответствующего решения суда.
Сторона, необоснованно уклоняющаяся от заключения договора, должна возместить другой стороне причиненные этим убытки.
Порядок открытия, оформления и закрытия банковских счетов в кредитных организациях РФ установлен инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов (далее – Инструкция).
В частности, согласно п. 1.2 Инструкции клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.
В силу п. 4.7 Инструкции для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю в банк представляются:
а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) карточка (за исключением случаев, предусмотренных п. 1.12 Инструкции);
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
д) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
е) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю, в установленном законодательством РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).
Сообщать в ИФНС, ПФР и ФСС России об открытии счета в банке не нужно.
Основные обязанности клиента по договору банковского счета: соблюдение правил совершения расчетных операций и порядка оформления расчетных и кассовых документов; оплата расчетно-кассового обслуживания, поддержание неснижаемого остатка на банковском счете, если такое условие предусмотрено договором банковского счета.
Также следует иметь в виду, что ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ).
По общему правилу списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом (например, законом об исполнительном производстве) или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, можно включить в расходы в целях налогообложения.
Например, при применении УСН при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Перечень банковских операций и услуг, которые могут быть отнесены к расходам в налоговых целях, установлен ст. 5 Федерального закона О банках и банковской деятельности. К числу таких услуг отнесены открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Почему ООО и ИП надо иметь несколько счетов в разных банках
Почему надо иметь несколько счетов в разных банках для ведения бизнеса? Вот, пожалуй, самый популярный вопрос, волнующий руководителей, бухгалтеров и ИП. Как это повышает безопасность бизнеса?
Почему это выгодно?
На эти вопросы мы и попробуем ответить ниже.
Сколько счетов можно иметь для ведения бизнеса
Законом это никак не ограничено. Все зависит от желания и потребностей бизнеса. Несколько счетов может быть как в одном банке, так и в разных.
7 причин для открытия нескольких расчетных счетов в разных банках
1. Минимизация рисков
Русская пословица гласит: «Не кладите все яйца в одну корзину». Данное утверждение справедливо и при выборе банка. Учитывая то, что бизнес в России находится в зоне повышенного риска, банкротство или потеря лицензии могут угрожать любому банку.
Минимизировать риски можно, открыв второй счет в ином банке. Соответственно, 3-й счёт снизит риски ещё в большей степени.
2. Защитить бизнес от блокировки счета ( 115-ФЗ )
Наверно, все наслышаны о блокировке счетов ООО и ИП банками. Они происходят при малейшем подозрении на несоответствие 115-ФЗ. Процесс блокировки обычно затягивается от нескольких месяцев до полугода. Последствия, обычно, очень печальные:
- Во время блокировки приостанавливается доступ к денежным средствам на счете.
- Невозможно осуществлять переводы контрагентам. И, как следствие, нет нормальной возможности вести бизнес.
- Данные о блокировке счета попадают в базу, доступную всем банкам. После этого ни один банк новый счёт Вам не откроет.
- Подавляющее большинство блокировок так и не снимают. Соответственно, бизнес терпит крах.
Резервные счета позволят Вашему предприятию работать.
3. Обеспечение бесперебойной работы
Банк не отвечает при технических проблемах. Подобная формулировка встречается в условиях обслуживания практически всех банков. Разумеется, ещё один счет в ином банке позволит Вам осуществлять необходимые платежи.
4. Экономия на банковском обслуживании
Да, это выгодно. Разберёмся, как несколько счетов могут сократить Ваши затраты на РКО. В настоящее время целый ряд банков повернулся в сторону малого бизнеса. Именно для него придуманы такие тарифы как:
- «Легкий Старт» — «Сбер».
- «Первый шаг» — «Открытие».
- «Бесплатно навсегда» — «Альфа-Банк».
- «Бизнес Старт» — «ПСБ».
- «Ничего лишнего» — «МодульБанк».
- «Старт» — «Райффайзенбанк».
- «Ноль» — «Точка» (только для ИП).
- И другие
Мы взяли эти банки для примера, как занимающие, на наш взгляд, большую долю рынка данных услуг.
Все эти тарифы предполагают бесплатные открытие, обслуживание и платежи внутри банка и в бюджет. Дополнительно в каждом из них предусмотрено по 3 бесплатных платежа в сторонние банки. Учитывая, что многие Ваши контрагенты могут обслуживаться в этих банках, 9 бесплатных платежей в иные банки — это уже прилично.
Расчетно-кассовое обслуживание фактически становится бесплатным или очень дешёвым.
Для сравнения, тарифы, дающие 10 бесплатных платежей в другие банки, стоят от 1000 рублей в месяц.
5. Экономия на снятии наличных денег
Практически во всех банках установлен порядок: чем больше Вы снимаете наличных, тем больше процентов Вы платите банку. Разумеется, дешевле снять понемногу в трех банках, чем все в одном.
6. Несколько счетов — больше доступных услуг
Разные банки предоставляют разные услуги: эквайринг, аренда оборудования, кредиты, овердрафт, спецсчёт для участия в торгах, предоставление банковской гарантии, размещения средств на депозит, зарплатный проект, бизнес карты, различные бонусы и др.
В одном банке выгодней аренда кассового оборудования. В другом условия по депозиту. Ну, а третий, например, предоставляет удобную онлайн — бухгалтерию.
Например: сейчас в ПСБ действует акция 10% скидка на Яндекс Заправках, при оплате корпоративной картой. Кроме того, по ней можно получить 10% кэшбэк (если расходы по карте более 20 т. руб в месяц).
Обслуживаясь в 2-х и более банках у Вас есть из чего выбирать.
7. Несколько счетов не требуют никаких затрат.
Как уже разбиралось Выше в п.4, иметь много счетов можно абсолютно бесплатно!
То есть, имея резервные счета, и, как следствие, гарантии и спокойствие, Вы ни за что не платите.
Вывод
Открыть счета в различных банках или нет — решать Вам. Но, на наш взгляд, так Вы получите гарантию безопасности Вашего бизнеса. Кроме того, это, несомненно, выгодно.
Заявка в несколько банков менее чем за минуту
Вы можете оставить одну общую заявку на открытие нескольких расчетных счетов или всех сразу. Услуга бесплатная.
Заполните простую форму ниже и отметьте нужные Вам банки. В скором времени с Вами свяжутся менеджеры банков.
Порядок открытия счета в банке: подробное описание
Многих людей интересует порядок открытия счета в банке. Если задуматься, то ничего особенного в этом нет. Во всяком случае, если речь идет о физическом лице. А вот юридическим, а также ИП или организациям, придется нелегко. Поэтому необходимо знать обо всех особенностях открытия банковского счета в том или ином случае.
Если правильно подготовиться, то никаких проблем ни с получением денег, ни с заключением договора не будет. Так на что должны обращать внимание граждане? Как открыть собственный счет в банке?
Какие советы друг другу дают люди в отношении изучаемого вопроса? В действительности все не так уж и просто. Особенно если речь идет об индивидуальном предпринимателе. Нередко такие люди задумываются, какой счет и где им открывать.
Об этом немного позже.
Разные типы счетов
Порядок открытия счета в банке начинается с изучения типов счетов, которые предлагаются в том или ином случае. Без осознания данной особенности не следует начинать мероприятие по открытию счета. Почему? Потому что у каждого счета обычно имеется свое предназначение.
Соответственно, условия предоставления услуги будут отличаться.
На данный момент в России можно встретить следующие варианты:
- расчетный счет;
- текущий;
- бюджетный;
- корреспондентский;
- депозитный;
- специальный.
Для чего предназначаются все вышеперечисленные счета? Зная ответ на данный вопрос, можно без особых проблем определиться, какой именно вариант подходит для гражданина или организации. Придется учитывать многие факторы.
Особенно когда речь идет о крупных компаниях.
Расчетный счет это наиболее распространенный вариант. Подходит и для ИП, и для юрлиц, и для физлиц. Предназначается для безналичного расчета. Фактически это универсальный тип счета.
Довольно часто рекомендуется открывать именно его.
Текущий счет предназначается преимущественно для обычного населения. Он идеален для расчетов, которые никак не связаны с прибылью. Организации обычно не пользуются данным вариантом.
Бюджетный счет в банке, который предназначается для действий с государственными деньгами. Такое решение подходит юридическим лицам. Обычно открывается редко, причем преимущественно теми, кто поддерживается правительством.
На практике бюджетные счета в банках это хранилище денежных средств государственных учреждений.
Корреспондентский подходит для обслуживания учреждений, которые предлагают кредитование.
Специальный предназначается для особых операций. Обычно клиентами не открывается. Является преимущественно внутренним.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что порядок открытия счета в банке процесс не такой уж и простой для обычного человека. Первая задача, которая стоит перед гражданами, это выбрать тип открываемой ячейки. Большинство банков предлагает даже отдельные счета для ИП и юридических лиц.
Причем на довольно выгодных условиях.
После того как человек определится, для чего и какой счет ему необходим, можно приступать к следующему немаловажному этапу. О чем идет речь? О выборе банка, с которым планируется сотрудничество.
Выбор банка
Трудно поверить, но данная особенность является крайне важной для граждан. Дело в том, что если обратиться в ненадежный банк, то можно потерять практически все денежные средства. Также эксперты советуют не класть все деньги на один счет и в одну финансовую компанию, если речь идет о физических лицах.
Или о любых вкладах, которые предназначаются для сохранения денег.
Можно вложиться в:
- государственный банк;
- негосударственную (коммерческую) организацию;
- иностранную финансовую компанию.
Для работы в России рекомендуется обращать внимание на банки-резиденты. Иными словами, те, что находятся на территории страны и работают внутри нее. Предпочтение желательно отдавать государственным организациям.
Они, как показывает практика, более устойчивы.
Куда лучше всего переводить денежные средства? На данный момент рекомендуется обратить внимание на следующие организации:
- Сбербанк.
- ВТБ 24.
- Открытие.
- Газпромбанк.
Именно они отличаются своей стабильностью и качеством обслуживания. Также данные компании предлагают выгодные условия при открытии тех или иных счетов. Как раз то, что так необходимо всем гражданам и организациям.
Но какие еще особенности включает в себя порядок открытия счета в банке?
О сборе документов
Следует обратить внимание на такой момент, как сбор всех необходимых бумаг. На самом деле данный процесс отнимает массу времени. Особенно если речь идет об организации или о юридическом лице.
У обычных граждан, как правило, документы не доставляют хлопот.
Рекомендуется предоставлять в банк и копии, и оригиналы всех предоставляемых бумаг. Открывать счета придется лично. Если речь идет об организации, то действовать должен руководитель/директор. Допускается оформление через законного представителя.
Но тогда необходимо иметь дополнительную справку доверенность.
Возраст для открытия счетов
Порядок открытия расчетного счета в банке или любого другого обязательно включает в себя такую особенность, как ограничение по возрасту для потенциальных клиентов. На данный момент далеко не все граждане способны открывать и закрывать счета в финансовых компаниях.
Физические лица имеют право на осуществление такой процедуры с 14-16 лет, но только при наличии разрешения от законных представителей. До совершеннолетия распоряжаться деньгами, которые хранятся на счете, без предварительного согласования с родителями и предоставления письменного подтверждения от них нельзя.
Если говорить о юридических лицах, компаниях, фирмах и индивидуальных предпринимателях, то им разрешается открывать счета в финансовых организациях с момента регистрации. А точнее, после получения всех документов о регистрации.
Порядок открытия счетов в банках РФ этим не ограничивается. Все это только начало. Далее необходимо рассмотреть документы, которые должны принести с собой в выбранную финансовую организацию граждане в том или ином случае.
Документы для физических лиц
Порядок открытия счета в банке физическому лицу не доставляет хлопот. Как правило, с собой гражданин должен принести всего несколько документов. Если речь идет о резиденте РФ, то можно ограничиться:
- удостоверением личности (паспортом);
- заявлением установленного образца;
- банковской картой (если есть) с образцом подписи (не обязательно);
- денежными средствами, которые планируется перевести на счет (по желанию).
Больше ничего от гражданина не потребуется. А как быть нерезиденту? Если иностранное лицо захотело воспользоваться услугой открытия счета, то ему придется предъявить:
- паспорт;
- справку о регистрации;
- выписки, которые подтверждают законность нахождения на территории страны;
- заявление на русском языке.
На самом деле все не так уж и трудно. Порядок открытия и ведения счетов в банке в отношении физических лиц это наиболее простой вариант. ИП и юридическим лицам приходится изрядно постараться в этом плане.
Для предпринимателя
Какие документы потребуется предоставить в выбранную организацию, если заявителем является индивидуальный предприниматель? Здесь вариантов несколько. Все зависит от выбранного счета. Например, порядок открытия расчетного счета в банке для ИП может быть аналогичным с физическим лицом.
Что это значит?
На данный момент индивидуальные предприниматели, которые работают на себя без сотрудников (это необязательный пункт, он нужен для того, чтобы у банка не возникали дополнительные вопросы), имеют право открыть счет как физические лица. И пользоваться им для получения дохода. Только нужно будет сообщить в налоговый орган о данном событии.
Тогда документы ИП предоставляет точно такие же, как и в случае с физическими лицами.
Если же говорить о специализированном счете, то порядок открытия счетов клиентов в банке несколько затруднен. Ведь документов придется принести немало. Индивидуальный предприниматель должен предоставить:
- удостоверение личности (паспорт);
- ИНН;
- заявление в письменной форме;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- выписки из ПФР и ФСС.
В данном смысле порядок открытия счета в коммерческом банке и государственном ничем не отличается. После проверки сведений о заявителе организация вынесет то или иное решение. Как правило, оно положительное.
И можно будет приступать к заключительному этапу. О нем немного позже, ведь он един для всех ситуаций.
Юридические лица и компании
Последняя категория заявителей это организации и юридические лица. Что их ждет на пути к реализации поставленной задачи? Каков порядок открытия счетов в банке юридическим лицам?
На данный момент по установленным правилам придется предоставить довольно много документов в выбранную финансовую организацию.
Как правило, среди всех необходимых бумаг выделяют следующие пункты:
- паспорт заявителя (обычно руководителя);
- учредительные документы и их копии (с заверением);
- заявление на открытие счета того или иного типа;
- справки из ФСС и ПФР;
- свидетельство о регистрации и постановке на учет в налоговых органах;
- карточка с образцами печати и оттиском компании (заверенная нотариусом);
- выписку из ЕГРП.
Если открытие счета происходит не руководителем организации, то придется, как уже было сказано, принести доверенность на осуществлении операции. С собой в банк потребуется также взять печать фирмы. Именно такой порядок открытия расчетного счета предприятия в банке РФ предусмотрен на данный момент.
Все не так сложно, если правильно подготовиться.
Договор с банком
Подача ранее перечисленных документов это только часть дела. Как только банк дал свое одобрение на заключение сделки, потребуется, как уже было сказано, перейти к заключительному этапу. Какому именно?
Каков порядок открытия валютного счета в банке, а также рублевого в том или ином случае?
Основанием для обслуживания клиента любой категории является заключаемый договор. Соответственно, стороны должны заключить сделку. В тексте договора указываются все подробности пользования, а также закрытия счета.
Тип его вклада тоже прописывается в соглашении.
Здесь же указывается, какой именно вариант был выбран валютный или рублевый. Первый вариант разрешен физическим лицам и организациям, которые работают с иностранцами. А вот ИП чаще всего пользуются вторым предложением.
Следует отметить трансформация счета из одного типа в другой в отношении валют не предусмотрена. То есть если нужно закрыть рублевый счет, к примеру, и открыть валютный, так и делается. Сначала гражданин приходит в банк с обращением в установленном порядке и прекращает действие ранее открытого счета. Одновременно с этим заключает договор для нового.
Ничего сложного или специфического в этом нет.
Эксперты рекомендуют внимательно читать условия договора. Ведь в нем нередко можно прояснить вопросы относительно пополнения баланса, стоимости содержания и процентной ставки, если таковая имеет место.
В иностранных банках
Каков порядок открытия счета в иностранном банке? Процесс в целом не отличается от всего ранее описанного. Принцип открытия счета везде один и тот же.
Главная задача это выбор страны и финансовой организации, которая занимается обслуживанием граждан РФ. Рекомендуется выбирать среди стран-союзников Федерации. Так можно не беспокоиться, что счет будет заморожен ввиду действующих санкций.
Лишние проблемы никому не нужны.
Необходимо открыть валютный счет. А в дополнение ко всем ранее перечисленным документам следует приложить рекомендательные письма из других банков. Разумеется, при их наличии. Гражданин заключает договор, подписывает его и все, дело сделано.
Как говорят эксперты, существенной разницы, где открывать счет в иностранном или государственном банке, нет.
О закрытии
Но на этом разговор относительно рассматриваемой темы не заканчивается. Дело в том, что порядок открытия и закрытия счетов в банке это нюансы, о которых обязан знать каждый вкладчик.
Как правило, закрывается счет по заявлению гражданина (либо организации). Без данной операции не получится воплотить задумку в жизнь. Порядок обращения в банк точно такой же, как и при открытии счета. Можно без особых проблем закрыть счет. О данном действии рекомендуется незамедлительно сообщить в налоговые органы.
Особенно если речь идет о юрлице или ИП.
Что будет с денежными средствами на счете? Здесь многое зависит от владельца вклада. Порядок открытия и закрытия счетов в банке указывает на то, что себе присваивать деньги финансовая организация не может.
А значит, владелец счета должен заранее побеспокоиться о снятии денежных средств.
Какие способы аннулирования счета имеют место? На данный момент разрешается:
- снять деньги наличными;
- перевести имеющиеся средства на иной счет в банке (в любой).
Чаще всего используется второй вариант. Как правило, порядок открытия счетов в банке (ЛНР или любого другого государства, не суть важно) для юридических лиц предусматривает то, что все операции производятся по безналичному расчету. Поэтому с обналичиванием денег могут возникнуть определенные проблемы.
Это вполне нормальное явление.
И если гражданин решил закрыть свой счет, он должен заранее побеспокоиться о том, чтобы на нем не было денежных средств. В противном случае наличные выдадут при расторжении договора с финансовой организацией.
Отказ и расторжение соглашения
Не стоит думать, что открытие счета это так просто. На самом деле порядок открытия счетов в банке (нерезиденте или резиденте это не столь важно) указывает на то, что в некоторых ситуациях гражданам и организациям могут отказать в заключении договора либо расторгнуть соглашение в принудительном порядке. Когда такое возможно?
Обычно условия прописываются в самом договоре. Но если говорить о досрочном или принудительном расторжении, то, как правило, гражданам такая возможность предоставляется, если:
- банк не выполняет свои обязательства;
- финансовая компания прекращает свою деятельность;
- хозяин счета отказывается от собственных обязательств.
Как правило, если человек открыл счет, он обычно закрывает его по собственному желанию. И никаких проблем с этим нет.
Отказы на заключение договора тоже могут последовать. Причем не важно, в какой именно компании планируется открыть счет. Главное, что существуют причины, по которым юридическим лицам, а также обычному населению имеют полное право отказать.
Когда такое возможно? На данный момент чаще всего выделяют следующие варианты:
- предоставление неполного пакета бумаг;
- несоответствие статуса заявителя и счета (например, физлица бюджетный счет открыть не могут);
- подделка документов;
Пожалуй, на этом все. Безосновательно никто не имеет права запретить открывать счета. Поэтому, если нет никаких существенных причин для отказа, можно жаловаться на финансовую организацию.
А счет лучше всего будет открыть в другой компании. Там, где работают добросовестные сотрудники.
Для банка
Порядок открытия счета организациям в банке (или физическим лицам) отныне понятен. Но это только со стороны заявителя. Сотрудники финансовых компаний тоже должны знать, как открывать счет.
Ведь если не следовать установленным правилам, появятся определенные проблемы.
Все счета должны быть занесены в специальный журнал учета. Там записываются все открытые вклады. Вносятся они в день открытия нулевого баланса по счету.
То есть в момент заключения договора.
Также следует отметить, что при закрытии счета он заносится в другой журнал. Документ, в котором будут храниться сведения о вкладе журнал закрытых счетов. Он должен быть в каждом банке.
На данный момент может быть представлен и в электронном виде, и в бумажном. Второй вариант обязателен. Заносится счет в данный журнал после расторжения соглашения.
Соответственно, основанием для открытия изучаемой составляющей является заключение договора с гражданином или организацией. Соглашение предоставляется для подписи сторонам в двух экземплярах. Юридические лица ставят еще и свою печать.
Точно так же, как и организации. А вот ИП не обязательно иметь печать. Проставляется она лишь при наличии соответствующего объекта у гражданина.
Довольно часто люди просто оформляются в качестве предпринимателей и не изготавливают печати. Достаточно их подписи.
Основание для закрытия счета это не что иное, как расторжение договора. О том, как оно может происходить, уже было сказано. Поэтому следует обратить на это внимание.
Операции по счету, как правило, осуществляются в день заказа той или иной операции. Но возможны задержки на несколько рабочих дней. К порядку открытия счетов никакого отношения данная особенность не имеет.
Ее просто требуется учитывать обеим сторонам.
Заключение
Отныне понятно, каков порядок открытия валютного счета в банке, а также рублевого. В целом весь алгоритм действий можно подвести под следующие шаги:
Соответственно, никаких особых манипуляций не потребуется. На самом деле все не так уж сложно, если заранее подготовиться. Дополнительно к счету можно привязать банковскую карту. Это очень удобно. Достаточно при заключении договора или после открытия депозита подать заявление на изготовление пластика и его привязку.
А вот порядок открытия специальных счетов в банке мало кого интересует. В целом данный процесс мало чем отличается от всех ранее приведенных примеров. На практике, как уже было сказано, данный вариант почти не встречается.
