Страхование кредитных рисков банка: виды, методы, сущность, страховое покрытие

В этой статье:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «ГОСУНИВЕРСИТЕТ-УЧЕБНО-НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС»
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА «Финансы, денежное обращение, кредит и банки»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Страхование»

Тема курсовой работы: Страхование банковских рисков : сущность, виды , особенности

Студент
Группа 42-э
Направление 080100 «Финансы и кредит»
Руководитель курсовой работы:
Оценка защиты _____________
Орел 2014
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «ГОСУНИВЕРСИТЕТ-УЧЕБНО-НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС»
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА «Финансы, денежное обращение, кредит и банки»

Задание на курсовую работу

Студент Е.В. Маркушина шифр 110609 группа 42-э

Тема: Страхование банковских рисков : сущность, виды , особенности

Руководитель работы Барсукова О.В

подпись ФИО

Задание принял к исполнению «»________ 2014 г

Подпись студента _________________

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ……………………………………………………………………………6

Понятия, виды и специфика банковских рисков……………..…6
Значение страхования рисков в банковской деятельности ……………………………………………………………………………………
11
Особенности страхования банковских рисков……………………………………………………………………………17

ХАРАКТЕРИСКТИКА СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ……………………………………….24

Страхование банковских рисков в России……………………………………………………………………………
24
Страхование банковских рисков за рубежом………………………………………………………………………….38

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ…………………………………………………….45

Проблемы страхования банковских рисков…………………………………………………………………………….
45
Перспективы развития страхования банковских рисов как инструмента снижения рисков в деятельности банка………………………….50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………58

Список использованных источников…………………..6

Приложение а – соответствие отраслей и видов страхования и сфер деятельности

Приложение б — страхование рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами

Приложение в- комплексное страхование банковских институтов (bbb)

Приложение г- таблица тарифных ставок

ВВЕДЕНИЕ

Одной из тенденций в современной российской банковской практике является применение страхования. Страхование выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Для банков страхование считается одним из методов управления рисками. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключается в защите банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации, а следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства. Кроме того, важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Нейтрализовать возможные потери позволяют разные страховые программы.

Использование страхования в банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а, кроме того, позволяет расширить линейку предлагаемых банковских продуктов. Зарубежное страхование прошло более длительный путь развития, чем российское, однако для российских банков также доступны все известные в зарубежной практике виды страховых продуктов, так российские банки стали больше ценить страхование, наблюдается тенденция развития рынка страхования в банковском деле.

Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты, создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и услуги страхования. В ходе совместной деятельности банков и страховых компаний клиент получает максимально удобный комплекс услуг, который может включать в себя страховые и банковские услуги, дополняющие друг друга таким образом, чтобы в целом продуктивность обслуживания значительно возросла. Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие, как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов

Все это свидетельствует об актуальности темы данной курсовой работы, в которой изучаются отношения между страховщиком и страхователями, возникающие по договорам страхования банковских рисков, вопросы, связанные с проблемами развития и созданием необходимых стимулов для дальнейшего расширения сфер страхования на банковском рынке

Так, целью данной работы заключается в выявлении основных проблем и перспектив развития страхования банковских рисков в современных экономических условиях

Данная цель диктует решение следующих задач:

— рассмотреть сущность
и виды страхование банковских
рисков в России;

— изучить зарубежный российский
опыт страхования банковских
рисков;

— проанализировать современное
состояние и выявить основные
проблемы, а также определить
перспективы дальнейшего развития
данной сферы деятельности

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды классиков экономической, результаты фундаментальных и прикладных исследований современных отечественных и зарубежных ученых. В ходе исследования изучены законодательные и нормативные акты РФ, монографические исследования, обзоры периодических российских и зарубежных изданий по рассматриваемой теме, тематические страницы сети Интернет

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятия, виды и специфика
банковских рисков.

Банковский риск – риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют

Согласно теории маркетинга банкиры, как производители, стараются увеличить прибыль, имея при этом минимальные риски. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Прибыль банка во много будет зависеть от высокой безопасности банка и минимальных рисков. Но все же банк – это в большей степени рисковое предприятие

Банк может рисковать своей прибылью, своим капиталом, но никак не капиталом и прибылью клиента. Банк несет ответственность за клиента, обеспечивая его прибыль

Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск — специфическая черта процесса реализации банковского товара — передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части

Риск присутствует в любой операции и компенсируется в зависимости от масштаба. Поэтому для банка важным является предвидение снижение риска его до минимума. Прежде чем определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

Рисунок 1 – Виды рисков

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени уже существующих рисков.

В процессе работы банкам приходится сталкиваться с разными видами риска, которые отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью различных факторов, влияющих на их масштаб.

Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают:

– экономическими – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны.

Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства).

Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления;

– политическими – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь и политические, и экономические риски могут быть:
1) внешними – к которым относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного банка). На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов:
– политические;
– экономические;
– демографические;
– социальные;
– географические и пр.;
2) внутренними – к которым относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние:
– деловая активность руководства самого банка;
– выбор оптимальной маркетинговой стратегии;
– выбор политики и тактики;
– другие факторы.

Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная порция всех рисков состоит из «производных» рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход

В условиях широты банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить их классификацию . в зависимости от определенных критериев ее можно представить следующим образом в таблице 1

Таблица 1 — Классификация банковских рисков

Критерии классификации	Виды банковских рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций	Риск по за балансированным операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и т.д.
Степень обеспечения устойчивого развития банка	Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент
Факторы, образующие риск	Внешние риски(политические, экономические, демографические ,социальные, географические и прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий из страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью уентров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида(совокупный риск) — от отдельных операций с определенным клиентом(индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка Риск,не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски Умеренные риски Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных ,средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Критерии классификации	Виды банковских рисков
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям

Источник: https://www.yaneuch.ru/cat_103/strahovanie-bankovskih-riskov—sushhnost/548268.3422593.page1.html

Страхование кредитного риска

МОСКОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
РОАТ (МИИТ)
КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Страхование»
Работу
выполнила: студент 5 курса

Мохначева Д.В.

Шифр 0630-п/ФК-3080

Рецензент: Соловьева М.С.

Саратов 2011

Содержание

Введение ..3

Факторы возникновения кредитного риска ..5

Сущность
страхования кредитного риска ..8

История возникновения страхования кредитного риска 10
Заключение 16
Список
использованной литературы 17
Введение

Современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободы предпринимательства. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Всякая
деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную
долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая
деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск
представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.

А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках.

Для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности.

Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Кредитные операции — самая доходная статья банковского
бизнеса. За счет этого источника
формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные
фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым
подвергаются банки. Поэтому особого
внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Кредитный риск — риск возникновения
убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и
иных имущественных обязательств перед
банком в соответствии с условиями
договора и законодательством которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.

Особое
место в системе управления кредитными рисками занимает страхование кредитных
рисков. В основе банковского страхования
лежат обязательства по страховому покрытию банков. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции
экономической безопасности и стабильности бизнеса.

Факторы возникновения кредитного риска

Успех деятельности коммерческого банка
зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования
банковских ресурсов является предоставление кредитов.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о
том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов).

Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского
дела, а управление ими традиционно
считалось главной проблемой
теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Степень кредитного риска зависит от следующих
факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе,
т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические

факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

• степени концентрации кредитной
деятельности в отдельных
отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный

объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособности, репутации и
типов заемщиков по формам
собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками
и другими кредиторами;
• банкротства заемщика;
• большого удельного веса кредитов и
других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

• концентрации деятельности кредитной
организации в малоизученных,
новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

• удельного веса новых и недавно
привлеченных клиентов,
о которых банк не располагает достаточной информацией;
• злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
• принятия в качестве залога труднореализуемых
или подверженных
быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
• точности технико-экономического обоснования
кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта.
Поскольку на практике эти факторы могут
действовать в противоположных
направлениях, то влияние положительных
факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном
направлении, то возможно и другое —
отрицательное влияние одного фактора
будет увеличиваться действием
другого.
Перечисленные факторы кредитного риска можно
сгруппировать
как внешние и внутренние.
К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы
развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя
и внутренняя политика государства и возможные ее изменения
в результате государственного регулирования. К внешним кредитным
рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный,

инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений, риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние
факторы могут быть связаны как
с деятельностью
банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация,
включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая
принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы
самой кредитной организацией из-за неправильного выбора

вида ссуды и условий кредитования.
Сущность страхования кредитного риска

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование
может использоваться как для
защиты от кредитного риска, так и
для его минимизации.

Уменьшение
или устранение кредитного риска
достигается с помощью страхования
кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на заемщика.

При страховании защита интересов банка-кредитора
заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или
неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая
организация.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах1:

добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
добровольное страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает
заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное
и полное погашение кредитов (включая
проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь — банк, а объект страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Наиболее
существенным моментом в страховании
являются: размер ответственности, принимаемой
страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.

Есть
страховые общества, которые принимают
сто процентов суммы непогашенного
заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию
проценты за пользование кредитом.

Другие страховщики, напротив, выплачивают
страхователю возмещение от 50 до 90 процентов
суммы непогашенного заемщиком
кредита и процентов по нему.

Конкретный предел ответственности страховщика
и срок выплаты возмещения устанавливается
индивидуально.

Условия страхования предусматривают порядок
возмещения убытков. Одновременно страховая
организация оставляет за собой
право отказать в выплате страхового возмещения.

Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом
риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных
на него условиями страхования.

В
момент заключения договора эти условия
должны формулироваться сторонами
конкретно, во избежание дальнейших споров.

Для минимизации кредитного риска может
быть использовано не только страхование
кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.
Имущественное страхование может иметь следующие
формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику.
Страхование от несчастных случаев включает: страхование
общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.

Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который
может снизить уровень кредитного риска определяется в зависимости
от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

История возникновения страхования
кредитного риска

Использование в России страхования как способа
защиты от кредитных рисков уже имеет
определенную историю. Первые договоры такого страхования отечественные
страховщики начали заключать в конце 80-х — начале 90-х годов. Они были связаны со страхованием ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхованием рисков невозврата выдаваемых банками кредитов.

Источник: https://www.stud24.ru/insurance/strahovanie-kreditnogo-riska/122718-360722-page1.html

Кредитный риск: определение, сущность и управление

Кредитный риск — это риск того, что заёмщик не сможет погасить кредит и что кредитор может потерять основную сумму займа и/или начисленные проценты (см.

Риск заёмщика: классификация уровня риска).

Кредитный риск – это также риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или должник не сможет выполнить свои обязательства или что платёж не может быть осуществлён по долговому инструменту.

Кредитный риск возникает из-за того, что заёмщики рассчитывают использовать будущие денежные потоки для оплаты текущих долгов, но на практике не существует 100% гарантии того, что заёмщики однозначно будут иметь средства для погашения своих долгов. Процентные платежи, уплачиваемые заёмщиком или эмитентом долгового обязательства, являются вознаграждением кредитору или инвестору за принятие кредитного риска.

Кредитный риск — это вероятность того, что эмитент облигаций не сможет осуществить купонные выплаты или погашение основного долга своим держателям облигаций. Другими словами, это вероятность того, что эмитент допустит дефолт. Считается, что государственные ценные бумаги являются безрисковыми (например, Казначейские ценные бумаги США), т.к.

государство обладает властью и широкими возможностями для недопущения дефолта (например, осуществить новую эмиссию ценных бумаг, увеличить налоговые поступления или включить печатный станок). Но все другие виды облигаций несут в себе определённый кредитный риск.

Как правило, чем выше уровень кредитного риска по облигации, тем больше её купон и тем выше её доходность.

Кредитный риск относится к вероятности возникновения потерь вследствие невыполнения должником платежей по любому типу долга. В банковском деле кредитный риск является основным фактором при определении процентной ставки по кредиту: чем выше уровень риска, тем, как правило, выше размер процентной ставки.

Сущность кредитного риска

Когда кредиторы предлагают заёмщикам ипотечные кредиты, кредитные карты или другие виды займов, всегда существует элемент риска, что заёмщик может не погасить кредит.

Аналогичным образом, если компания предоставляет кредит (рассрочку) своим клиентам, существует риск того, что её клиенты не смогут рассчитаться по своей задолженности.

Кредитный риск также охватывает риск того, что эмитент облигаций не сможет осуществить обслуживание задолженности или что страховая компания не сможет выплатить страховое возмещение.

Кредитный риск — это риск убытков, связанных с невозможностью выполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств. Потери (убытки) могут быть полными или частичными.

На эффективном рынке более высокие уровни кредитного риска будут связаны с более высокими затратами (потерями) по займам.

Вследствие этого уровни потерь по займам являются основой для установления спрэдов доходности, которые отражают уровень кредитного риска на основе оценок участников рынка.

Потери (убытки) могут возникать в целом ряде случаев, например:

заёмщик не сможет осуществить выплаты по ипотечному кредиту, кредитной карте, кредитной линии или другому виду кредита;
компания или потребитель не сможет оплатить выставленные счета в установленные сроки;
компания не сможет выплатить заработную плату своим сотрудникам в установленный срок;
эмитент долговых ценных бумаг не сможет осуществить купонные платежи и/или осуществить погашение номинала ценных бумаг;
неплатежеспособная страховая компания не выплачивает страховое возмещение (страховую выплату);
неплатежеспособный банк не возвращает средства вкладчику и т.п.

В силу специфики своей деятельности финансово-кредитные учреждения (особенно банки) наиболее подвержены воздействию кредитного риска – выданные кредиты, лизинговые и факторинговые операции, инвестиционные операции с ценными бумагами, а также внебалансовые активные операции, такие как предоставленные гарантии, авали, аккредитивы и т.п.

С целью уменьшения кредитного риска, кредитор может выполнить проверку кредитоспособности потенциального заёмщика, а также может потребовать от заёмщика предоставить залог или иное обеспечение своих обязательств (например, поручительство третьей стороны или страхование соответствующих рисков в страховой компании).

Кредитор также может застраховать риски со своей стороны или же продать (переуступить) долг другой компании.

Кредитный риск возникает, главным образом, в тех случаях, когда заёмщики не могут в силу объективных причин погасить свою задолженность, хотя в некоторых случаях заёмщики просто не желают выплачивать долг («сильные долгов не платят»).

Типы кредитных рисков

Выделяют следующие типы кредитных рисков:

Риск неисполнения обязательств по кредиту (риск дефолта) — риск возникновения убытков, возникших в результате неисполнения должником своих обязательств по ссуде в полном объёме, или если должник более чем на 90 дней допустил просрочку по любому существенному кредитному обязательству. Риск дефолта оказывает влияние на все операции, имеющие кредитную природу, включая займы, долговые ценные бумаги и деривативы.
Концентрационный риск — риск, связанный с любым кредитом или группой кредитов, который при неблагоприятных обстоятельствах может привести к возникновению больших потерь, способных оказать критическое воздействие на деятельность банка. Подобный риск может возникнуть в форме концентрации задолженности по одному заёмщику (большой кредит, см. Нормативы кредитного риска) или концентрации в некоторой отрасли (сегменте).
Страновой риск — риск возникновения убытков, связанных с суверенным государством, блокирующим платежи в иностранной валюте (риск перевода/конвертации) или в случае невыполнения своих обязательств (суверенный риск); этот вид риска находится в корреляции с макроэкономическими показателями страны и ее политической стабильностью.

Суверенный кредитный риск

Суверенный кредитный риск — это риск того, что правительство страны не пожелает или не сможет выполнить свои кредитные обязательства или откажется от обслуживания предоставленных ему займов.

В конце 2000-х годов многие страны столкнулись с суверенным риском вследствие мировой рецессии. Наличие такого риска означает, что кредиторы должны учитывать два фактора при принятии решения о кредитовании фирмы, базирующейся в другой стране.

Во-первых, следует рассмотреть уровень суверенного риска в стране, а затем проанализировать кредитоспособность самой фирмы.

Кредитный риск контрагента

Кредитный риск контрагента, также известный как риск дефолта, представляет собой риск того, что контрагент не будет платить в соответствии со своими обязательствами по облигации, производному инструменту, страховому полису или другому договору.

Финансовые учреждения или другие контрагенты могут хеджировать риски по сделкам, осуществлять страхование кредитных рисков или требовать от своих должников предоставления соответствующего обеспечения исполнения обязательств.

Нейтрализация кредитного риска контрагента не всегда возможна, например, из-за временных проблем с ликвидностью или более долгосрочных системных причин.

Кредитный риск контрагента увеличивается из-за положительно коррелированных факторов риска. Учет корреляции между факторами риска портфеля и дефолтом контрагента в методологии управления рисками не является тривиальным.

Оценка кредитного риска

Для анализа и управления рисками используются значительные ресурсы и сложные программы. Ряд компаний имеют в своей структуре отдельные подразделения риск-менеджмента, задачей которых является оценка финансового состояния клиентов и принятие решений о целесообразности предоставления им кредитов.

Для оценки финансового состояния контрагентов компании могут использовать как собственные наработки (методики, программное обеспечение и т.п.

), так и внешние данные, предоставляемые третьими лицами (например, данные о кредитных рейтингах, публикуемые такими рейтинговыми агентствами, как Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch Ratings).

Кредитные риски рассчитываются на основе общей способности заёмщиков обслуживать свою задолженность, т.е. осуществляется определение общей платёжеспособности клиента и его кредитоспособности в частности.

Точно так же, если инвестор задумывается о покупке облигации, то он смотрит на её кредитный рейтинг. Если облигация имеет низкий рейтинг, то компания или правительство, эмитировавшее её, имеет высокий риск дефолта.

И наоборот, если она имеет высокий рейтинг, то риск дефолта минимален. Агентства, такие как Moody’s и Fitch, постоянно оценивают кредитные риски тысяч эмитентов корпоративных облигаций и муниципальных образований.

Большинство кредиторов используют свои собственные модели (кредитные скоринговые карты) для ранжирования потенциальных и существующих клиентов в соответствии с риском, а затем применяют соответствующие стратегии.

По необеспеченным потребительским кредитам, кредиторы взимают более высокую цену для клиентов с более высоким риском и наоборот. При использовании возобновляемых продуктов, таких как кредитные карты и овердрафты, управление риском осуществляется посредством установления кредитных лимитов.

В большинстве случаев для выдачи кредита требуется предоставление залога, с целью обеспечения выполнения обязательств заёмщика.

Модели скоринга кредитов также являются частью структуры, используемой банками или кредитными учреждениями в процессе выдачи кредитов клиентам.

Для корпоративных и частных заёмщиков эти модели обычно имеют количественные и качественные показатели, в которых излагаются различные аспекты риска, например, финансово-экономические показатели, кредитная история, эффективность менеджмента компании, позиция компании на рынке и т.п.

После того, как эта информация была полностью проанализирована кредитными специалистами и утверждена кредитным комитетом, кредитор предоставляет средства в соответствии с условиями, указанными в кредитном договоре.

Как кредитный риск влияет на процентные ставки?

Если существует более высокий уровень предполагаемого кредитного риска, инвесторы и кредиторы требуют более высокого уровня процентной ставки для своего ссудного капитала.

Например, если претендент на получение ипотечного кредита имеет высокий кредитный рейтинг и стабильный доход от постоянной работы, он будет классифицирован как заёмщик с низким кредитным риском и получит более низкую процентную ставку по своей ипотеке.

И наоборот, если у клиента слабая кредитная история и недостаточный уровень кредитоспособности, то это свидетельствует о более высоком уровне кредитного риска, соответственно, и процентная ставка будет выше.

Аналогичным образом, эмитенты облигаций с менее качественными рейтингами предлагают более высокие процентные ставки, чем эмитенты облигаций с безупречными кредитными рейтингами. Эмитенты с более низким кредитным рейтингом должны предлагать более высокие доходы, чтобы побудить инвесторов принять на себя риск по таким облигациям.

Управление кредитным риском

Важно разработать и внедрить структурированную кредитную политику и связанные с ней процессы для управления кредитным риском. Стратегии управления кредитным риском, включая разработку кредитной политики и мониторинг рисков, возложены на бизнес-подразделения и высшее руководство, а также на совет директоров.

Финансовые учреждения должны устанавливать кредитные лимиты для контроля над риском по всей кредитной деятельности.

Должны быть установлены ограничения по отраслям промышленности, географическому региону, продукту, клиенту и стране наряду с подходами, которые будут использоваться для расчета рисков по этим лимитам, и отражены в кредитной политике компании.

Следует также учитывать взаимосвязи по отраслям или регионам, поскольку дефолт одной фирмы или отрасли может оказать влияние и на другие фирмы или отрасли.

Крупные финансово-кредитные учреждения могут также установить ограничения для каждой категории заёмщиков или типов кредитных продуктов, операционных единиц и для связанных лиц заёмщика, чтобы осуществляемые банковские и прочие операции этих заёмщиков (групп заёмщиков), порождающие кредитный риск, можно было более адекватно контролировать.

Управление кредитным риском в корпоративном портфеле

Кредитный риск в корпоративном портфеле можно регулировать, основываясь на уровне риска заёмщика, источнике погашения ссудной задолженности и характере предоставленного обеспечения, учитывая текущие события и условия.

Управление корпоративным кредитным риском должно начинаться с оценки профиля кредитного риска отдельного заёмщика или контрагента на основе текущего анализа финансового положения заёмщика в сочетании с текущими отраслевыми, экономическими и макрополитическими тенденциями.

В рамках общей оценки кредитного риска заёмщика каждому коммерческому кредитному риску или сделке следует присвоить рейтинг риска и утвердить его, основываясь на стандартах, указанных в кредитной политике.

После предоставления займа рейтинги рисков в случае необходимости должны корректироваться на постоянной основе, чтобы отразить изменения в финансовом состоянии должника, движении денежных средств или текущей финансовой деятельности. Регулярный мониторинг платёжеспособности заёмщика или контрагента позволяет осуществлять корректировки, влияющие на оценку уровня кредитного риска.

Агрегацию кредитных рисков следует осуществлять с целью измерения и оценки концентраций в портфелях. Рейтинги рисков также являются фактором определения уровня адекватности экономического капитала и резерва под потери по кредитным операциям.

Для управления риском в корпоративном портфеле некоторые финансовые учреждения прибегают к консорциумному или синдицированному кредитованию, осуществляют продажу (переуступку) и секьюритизацию займов, а также используют кредитные деривативы, что позволяет управлять размером кредитного портфеля и связанными с ним кредитными рисками. Подобные мероприятия могут играть важную роль в снижении уровня кредитного риска или снижении уровня нежелательных концентраций кредитного риска.

Управление кредитным риском в розничном портфеле

Управление кредитным риском в розничном портфеле должно начинаться с первоначальной оценки кредитного риска и продолжаться в течение кредитного цикла заёмщика.

Статистические методы могут использоваться для установления цены продукта, уровня толерантности к риску, операционных процессов и показателей для сбалансированного распределения рисков и получения соответствующего вознаграждения.

Статистические модели могут быть приобретены или созданы с использованием подробной поведенческой информации из внешних источников, таких как кредитные бюро, наряду с внутренним историческим опытом.

Эти модели следует периодически тестировать, чтобы они оставались статистически достоверными и отражали реальные показатели клиентской базы кредитного учреждения, особенно если они используются для построения моделей кредитного скоринга.

Применение подобных моделей составляет основу эффективного процесса управления рисками в розничном портфеле, что позволяет использовать их при принятии решений о выдаче (отказе в выдаче) кредита, в процедурах по взысканию задолженности, в принятии решений по управлению портфелем, в оценке полноты сформированных резервов под потери по выданным ссудам и адекватности экономического капитала банка, а также в распределении кредитного риска.

Снижение уровня кредитных рисков

Кредиторы снижают кредитный риск несколькими способами, включая:

Ценообразование, основанное на оценке риска — кредиторы могут взимать более высокие процентные ставки с заёмщиков, имеющих более высокую вероятность наступления дефолта, такая практика называется ценовой оценкой с учетом риска. Кредиторы рассматривают факторы, связанные с кредитом, такие как цель кредита, кредитный рейтинг и показатель LTV, и оценивает влияние на доходность (кредитный спред).
Ковенанты — кредиторы могут устанавливать определённые требования к заёмщику, называемые ковенантами, которые фиксируются в кредитных соглашениях, такие как:
- периодически сообщать о своем финансовом состоянии (бухгалтерская отчётность, справки о доходах, смена места работы и условий оплаты труда и т.п.);
- воздерживаться от выплаты дивидендов, выкупа акций, прочих заимствований или других подобных действий, которые негативно влияют на финансовое положение компании;
- погасить кредит в полном объёме, по просьбе кредитора, при наступлении определённых событий, таких как изменение отношения долга к собственному капиталу заёмщика;
Страхование кредитных рисков и кредитные деривативы — кредиторы и держатели облигаций могут хеджировать свой кредитный риск, приобретая полис страхования кредитных рисков или кредитные деривативы. Эти контракты передают риск от кредитора к продавцу (страховщику) за вознаграждение. Наиболее распространенным кредитным деривативом является своп по кредитным дефолтам.
Ужесточение — кредиторы могут снизить кредитный риск за счет сокращения объема выданных кредитов либо в целом, либо по отдельным заёмщикам. Например, дистрибьютор, продающий свои продукты проблемному розничному торговцу, может попытаться уменьшить кредитный риск, сократив сроки оплаты с 30 до 15 дней.
Диверсификация — кредиторы небольшого количества заёмщиков (или типов заёмщиков) сталкиваются с высокой степенью несистематического кредитного риска, называемого концентрационным риском. Кредиторы уменьшают этот риск путем диверсификации пула заёмщиков.
Страхование депозитов. Государство может внедрить систему страхования вкладов, чтобы гарантировать выплату вкладов в случае несостоятельности банка, и стимулировать население хранить свои сбережения в банковской системе, а не дома в виде наличных.

Источник: https://discovered.com.ua/risk/kreditnyj-risk-opredelenie-sushhnost-i-upravlenie/

Страхование рисков (стр. 1 из 7)

ГУВПО «МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ Н.П. ОГАРЕВА»

РЕФЕРАТ
на тему:
«Страхование рисков»
Саранск 2008
Содержание
1. Понятие страхового риска
2. Страхование риска неплатежа
3. Классификация рисков
4. Методы страхования рисков
4.1 Защитные оговорки
4.2 Современные методы страхования валютного риска
4.3 Методы страхования кредитного риска
4.4 Страхование коммерческих рисков
4.5 Страхование финансовых рисков
5. Список используемой литературы
1. Понятие страхового риска

Понятие риска используется для описания вероятности того, что фактический ход событий будет отличаться от допущений, сделанных страховщиком при установлении суммы страховой премии.

Страховщик предполагает, что какие-то из страхователей предъявят требования по своим договорам страхования, и соответствующим образом устанавливает цену страховки.

Риск заключается в том, что его расчеты не оправдаются.

Выделяют следующие виды страховых рисков:
риск частоты страховых случаев, отражающий вероятность того, что число фактических страховых случаев будет отличаться от заранее предполагаемого;
риск размера страхового возмещения, характеризующий вероятность того, что убытки от наступления страхового случая превысят заранее предполагаемые;
финансовый риск, отражающий вероятность изменения сумм, полученных от инвестирования премий в течение периода времени между получением премии и оплатой страхового возмещения. Он включает риск несоответствия периодов и риск ликвидности;

риск развития страхового случая — разностная категория. Относится, главным образом, к изменению суммы обязательства страховщика после окончания срока действия договора.

Такие изменения могут быть вызваны задержкой выявления страхового случая, наступившего в течение срока действия договора, возможностью расчета по страховым выплатам до предполагаемого или увеличением размера выплат по сравнению с первоначально ожидаемым, тем, что суд может дать свое толкование ответственности страховщика, отличающееся от предполагаемого договором, а также другими факторами, которые могут изменить первоначально оцененную величину, отведенную страховщиком на производство страховых выплат.

Краеугольным камнем страхового дела служит концепция разделения риска. Страховым риском называют, во-первых, математически выраженную вероятность возникновения ущерба в результате заранее оговоренного неблагоприятного события, которая может быть рассчитана на основе статистических данных с достаточно высокой точностью, а во-вторых, сам конкретный объект страхования.

Риск — это нечто такое, что может произойти, а может и не произойти. Это гипотетическая возможность несения ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, скажем, возгорания застрахованных построек.

Риск есть объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, опосредуемое множеством отдельных, обособленных рисков. Его сущность допустимо рассматривать в различных аспектах. Риск поддается измерению математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел.

Наибольший ущерб несут риски, сущность которых остается не познанной человеком, а потому особую важность имеют сбор, обобщение и анализ информации о различных неблагоприятных явлениях в целях выяснения общих тенденций, научного предвидения риска.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба, вызванного его проявлением, обусловили потребность в страховании. Страхование позволяет оградить от случайностей любую человеческую деятельность в процессе познания природы и общества.

Риск в страховании приобретает особый смысл.

Во-первых, риск — это конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении которых из ранее сформированного централизованного страхового фонда производят выплаты в натурально-вещественной или денежной форме.

Во-вторых, риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются объективно, сами по себе. Их следует соотносить с принятым на страхование объектом, где реализуется риск.

В-третьих, риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения объекта, принятого на страхование.

Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления неблагоприятного события или совокупности событий. Вероятность, равная нулю, указывает на невозможность наступления события. Вероятность, равная единице, дает 100%-ную гарантию того, что событие произойдет.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск. Следовательно, риск — это единственное случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Он реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникают страховые отношения.

При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше выборка наблюдений, тем больше случайность приближается к достоверному результату (достоверной закономерности).

На практике невозможно предвидеть наступление определенного события в рамках наблюдаемой совокупности. По мере приближения числа событий, составляющих выборку, можно ожидать повышения достоверности эмпирической вероятности.

Научно-технический прогресс создает предпосылки для возникновения новых рисков, которые связаны с освоением новых знаний, несовершенством техники и неправильной ее эксплуатацией человеком.

Страхование имеет объективную и субъективную вероятность. Первая отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности, вторая — случайности, игнорирующие субъективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества.

Если введению нового вида страхования предшествовали сбор и анализ статистических данных, то полученный результат отражает статистическую вероятность.

Страховой процесс базируется на данных страховой статистики, которая представляет показатели в натуральном и стоимостном выражении, отражающие реализацию страховой защиты, а также на анализе обобщений по типичным и массовым страховым операциям.

Рассмотрим основные показатели страховой статистики. К их числу относятся: число объектов страхования; число страховых событий; число пострадавших объектов в результате страховых событий; сумма собранных страховых платежей; сумма выплаченного страхового возмещения; совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам; совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

Перечисленные показатели используются при определении расчетных показателей страховой статистики.

Частота страховых событий показывает число страховых случаев, приходящихся на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например, одно наводнение приводит к затоплению большого количества застрахованных от этого домов, а также гибели и травмам населения.

Опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска, показывает, какое количество застрахованных объектов пострадает от воздействия одного страхового события.

Коэффициент убыточности всегда меньше или равен единице. Если он равен единице, то это означает уничтожение всех застрахованных объектов в результате реализации одного страхового события.

Убыточность страховой суммы всегда меньше единицы. Норма убыточности обозначает уровень финансовой стабильности данного вида страхования

Частота ущерба отражает частоту наступления страхового случая. Его величина должна быть меньше единицы. Если она равна единице, то одно страховое событие затронуло все страховые объект.

Тяжесть ущерба показывает величину уничтоженной страховой стоимости.
Страховщики, периодически осуществляя анализ показателей страховой статистики, выявляют факторы, негативно или позитивно влияющие на их работу, и принимают меры по повышению рентабельности страховых операций.
Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страхуемые и нестрахуемые (не включаемые в договор страхования).
Страхуемые риски поддаются количественному определению и финансовому измерению и подлежат страхованию.
К нестрахуемым относят форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, которые никто не готов принять на себя.
Различают также чистые и спекулятивные риски.
Чистый риск означает вероятность несения убытков, а спекулятивный — также вероятность извлечения выгоды (таков риск вложения в ценные бумаги).
Кроме того, проводят различие между массовыми рисками, имеющими место в частной сфере, где объектами страхования выступают интересы частных лиц, и крупными рисками, каковыми являются в большинстве своем риски промышленных предприятий.

Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Его выражают страховой суммой договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 100 руб. страховой суммы или в процентах (промилле) к абсолютной величине.

2. Страхование риска неплатежа

После Второй мировой войны в практике международной торговли значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и другие экспортно-импортные сделки на базе долгосрочных кредитов.

С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки кредиторы во многих случаях производят страхование экспортных кредитов, или риска неплатежа.

Особое значение страхование риска неплатежа приобретает в условиях рыночной экономики, когда отдельные предприятия и организации самостоятельно выходят на внешний рынок, устанавливают прямые коммерческие связи без достаточного знания своих партнеров, условий торговли в соответствующих странах.

Источник: https://mirznanii.com/a/1712/strakhovanie-riskov