Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве

Привлечение учредителя к субсидиарной ответственности при банкротстве юрлица

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера при банкротстве юридического лица — 2018 — 2019 

Привлечение руководителя — директора юрлица к СО

Судебная практика по СО при банкротстве

Привлечение к СО без процедуры банкротства

Новое в СО при банкротстве предприятия

Привлечение учредителя к субсидиарной ответственности при банкротстве юрлица 

Субсидиарная ответственность (далее — СО) представляет собой вид дополнительной ответственности, когда к погашению задолженности основного должника (в нашем случае банкротящегося юрлица) привлекается третье лицо. Подробнее читайте в статье Что такое субсидиарная ответственность по ГК РФ?.

Ст. 61.11 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.

2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ) предусматривает, что к СО по долгам юрлица могут быть привлечены лица, контролирующие его деятельность. В соответствии с подп. 2 п. 4 ст. 61.

10 закона № 127-ФЗ таким лицом до момента, пока не доказано иное, признается лицо, которое самостоятельно или вместе с другими лицами могло распоряжаться:

• 50% и более голосующих акций акционерного общества;
• 1/2 и более долей в уставном капитале общества с ограниченной или дополнительной ответственностью;
• более ½ в общем собрании участников юрлица. 

Либо такое лицо могло назначать директора юрлица.

Субсидиарная ответственность учредителя при банкротстве юрлица возможна при его действиях или бездействии, которые повлекли невозможность погашения долгов перед кредиторами.

В силу ст. 61.12 закона № 127-ФЗ, когда учредителем или собранием учредителей не было принято решение об обращении в суд с заявлением о несостоятельности юрлица в случаях, установленных ст. 9 закона № 127-ФЗ, такие лица также могут быть привлечены к СО.

В любом случае должна быть установлена причинно-следственная связь между поступками учредителя юрлица и ущербом, причиненным конкурсным кредиторам. 

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера при банкротстве юридического лица — 2018 — 2019 

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера при банкротстве обусловлена ведением им бухгалтерской отчетности юрлица. В соответствии с подп. 2 п. 2, подп. 2 п. 4 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ главбух может быть привлечен к СО:

• при отсутствии бухгалтерской отчетности, когда обязанность по ее составлению предусмотрена законодательством;
• отсутствии в такой документации информации об объектах, предусмотренных законами РФ, например данных об объектах недвижимого имущества, принадлежащих юрлицу;
• искажении сведений о вышеуказанных объектах. 

Результатом таких действий должно стать затруднение проведения банкротных процедур. Пока не доказано обратное, наличие одного из указанных обстоятельств свидетельствует о том, что именно деяние бухгалтера привело к невозможности юрлица погасить задолженность перед конкурсными кредиторами полностью.

Субсидиарная ответственность главбуха при банкротстве юридического лица невозможна, если отсутствуют доказательства того, что именно неведение или неправильное ведение отчетности привело к невозможности формирования конкурсной массы (постановление АС СКО от 20.03.2017 № Ф08-1156/2017 по делу № А32-11222/2014).

Привлечение руководителя — директора юрлица к СО 

Субсидиарная ответственность директора при банкротстве юрлица возможна в 2 случаях:

• Директор как контролирующее лицо юрлица своими действиями или бездействием сделал невозможным полное погашение долгов предприятия (ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).
• Директор не подал или не вовремя подал заявление о несостоятельности юрлица, когда такая подача была обязательной в силу ст. 9 закона № 127-ФЗ. Размер СО в этом случае будет равен обязательствам юрлица, образовавшимся в период просрочки с момента, когда появилась такая обязанность, и до возбуждения дела о несостоятельности юрлица (ст. 61.12 закона № 127-ФЗ).

Субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве юрлица наступает, если имеются следующие условия:

• Вред, причиненный имущественным интересам конкурсных кредиторов действиями или бездействием директора. Суд может уменьшить размер СО или полностью освободить директора от нее, если последний докажет, что фактически не управлял предприятием.
• Вина директора, которая по смыслу нормы п. 2 ст. 61.12 закона № 127-ФЗ презюмируется. Для того чтобы избежать СО, директор должен доказать, что его вины в невозможности погашения долгов юрлицом нет.
• Причинно-следственная связь между поступками директора и вредом, причиненным конкурсным кредиторам. 

Когда совокупность всех условий отсутствует, суды отказывают в привлечении директора к СО.

Судебная практика по СО при банкротстве 

Проиллюстрируем рассказанное ранее примерами из судебной практики. Итак, учредитель юрлица может быть привлечен к СО:

• за одобрение сделки или совокупности сделок, причинивших существенный вред имущественным правам конкурсных кредиторов (определение ВС РФ от 20.11.2017 № 305-ЭС17-16747 по делу № А40-51764/2014) – о недействительности таких сделок читайте в статье Признание сделок недействительными при банкротстве;

Источник: https://rusjurist.ru/bankrotstvo/privlechenie_k_subsidiarnoj_otvetstvennosti_pri_bankrotstve/

Привлечение к субсидиарной ответственности

После определенных правок законодательства положения о субсидиарной ответственности сильно ужесточились.

Напомним, вплоть до середины 2010-2012 годов такие дела практически висели в воздухе – вроде и есть необходимая база, однако реальных случаев было очень мало.

Кстати, именно по этой причине многие предприниматели открывали в основном ООО, полагая, что данный вид организационно-правовой формы поможет избежать ответственности.

Однако в последнее время все изменилось, и сейчас подобные процессы уже не являются редкостью.

Если проанализировать данные из судебных картотек дел, и вывести своеобразную статистику, то можно сделать выводы, что при банкротстве компании с высокой долей вероятности будет привлечен и бывший генеральный директор, и акционеры, и руководители различных отделов фирмы, и другие контролирующие должника лица (КДЛ). В связи с этим возникает вопрос – когда могут привлечь бывших собственников, управляющих? Как избежать субсидиарной ответственности? Предлагаем разобраться в этих вопросах.

Грозят привлечением к субсидиарной ответственности: на каких основаниях?

Согласно статистическим данным, большинство предпринимателей предпочитают открывать ООО, нежели другие формы бизнеса.

Отчасти это связано с упрощением ведения документов для налоговой инспекции, отчасти – с тем, что не нужно создавать фонд ценных бумаг и участвовать на рынке акций.

Но все же, главной причиной такого выбора является мнение, что с ООО нет особого спроса в случае неприятностей и долгов. Так ли это?

Отнюдь – нет. Современная практика показывает, что с ужесточением законодательных положений бывших собственников ООО привлекают все чаще. Итак, самое важное – когда могут привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности?

1. Если компания задолжала средства по уплате налогов, и налоговые платы составляют 50% от всех задолженностей.
2. Если документы по отчетности были поданы в суд не полностью, что-то было утеряно.
3. Если руководители преднамеренно доводили компанию до судебной несостоятельности – например, заключали невыгодные сделки, выводили активы в неизвестном направлении.
4. Если в сложной финансовой ситуации никто не предпринимал никаких мер по решению проблем – это касается КДЛ. В частности, особое значение придается тому, подал ли руководитель своевременно сведения о несостоятельности. Процедура осуществляется в следующем порядке:
   • проводится общее собрание кредиторов;
   • согласуется решение о ликвидировании;
   • формируется ликвидационная комиссия;
   • проводится проверка, после чего члены комиссии должны в 10-дневный срок подать иск при текущих обстоятельствах в ближайший Арбитражный суд.
5. Если проверка арбитражного управляющего показала, что организация проходит фиктивное банкротство.

Фактически вся проблема лежит в том, что КДЛ своими действиями наносили организации убытки.

Интересно, что очень часто после длительного несанкционированного вывода активов за границу руководители начинают «сбегать» — они в спешке, предчувствуя суд и бедствия, связанные с этим процессом, отправляются в другие страны – преимущественно, в Европу.

Вернуть их оттуда и отдать в руки российского правосудия сложно – экстрадиция не работает на деле так, как нужно.

Но это не значит, что такие преступления должны оставаться безнаказанными – все же, не всем удается сбежать от карающего меча правосудия и личной ответственности за разрушение компании.

Бесплатная консультация

Получите ответ на любой вопрос по банкротству физических лиц

Возможно ли привлечение к субсидиарной ответственности без банкротства?

Типичная ситуация: компания работает в области поставок металлических комплектующих для строительных объектов.

Дела идут неважно, есть 2 крупных долга на миллионные суммы, в какой-то момент наступает кризис.

Потом деятельность прекращается, сотрудники увольняются – в ИФНС отчеты не подаются, потому что не о чем отчитываться. Что будет? Смогут ли привлечь руководителей за кредиты?

Интересно, что согласно Закону № 488-ФЗ, стало возможно привлечение бывшего руководителя к субсидиарной ответственности вне банкротства. Запустить процедуру могут любые заинтересованные лица.

Важный момент! Эти изменения касаются только компаний, исключенных из ЕГРЮЛ, по причине отсутствия денежных средств на счетах, любых финансовых операций как минимум за 1 год до этого момента, и не подающих финансовую отчетность по причине отсутствия хозяйственной деятельности.

Соответственно, из этого вытекает, что наших руководителей могут привлечь за непогашенные кредиты, при этом компании не обязательно проходить банкротство. Таким образом, ранее безопасные ситуации, когда учредители продавали свою ООО и забывали обо всем, теперь могут обернуться неприятными сюрпризами.

Привлечение к субсидиарной ответственности конкурсного управляющего

Известно, банкротство организации, подразумевает введение процедуры внешнего управления, эта обязанность будет возложена на плечи управляющего. Интересно, что в связи с этим может возникнуть требование о привлечении к субсидиарной ответственности по отношению к управляющему, обоснованные его недобросовестными действиями в означенный период.

Как правило, порядок привлечения применяется такой же, как к остальным КДЛ. Зачинщиками процедуры могут стать любые заинтересованные лица – например, те же кредиторы.

Подано заявление о привлечении к субсидиарной ответственности: что делать?

Итак, на вас подали заявление (образец документа можно посмотреть на нашем сайте). Обычно эти либо представители банков, либо управляющий, либо ИФНС. Как правило, порядок стандартный (если не брать во внимание случаи, когда иск подается без банкротства):

• сначала осуществляется процесс банкротства;
• далее в рамках судебных процедур управляющий проверяет деятельность компании, финансовую отчетность;
• в случае обнаружения сомнительных сведений проводится соответствующая проверка;
• далее, после окончания банкротства компании принимается решение о привлечении к субсидиарной ответственности.

Вместе с заявлением подаются следующие документы:

• госпошлина;
• сведения из реестра требований кредиторов;
• выписка из ЕГРЮЛ (об исключении компании);
• другие документы, имеющие значение – в частности, доказательная база виновности КДЛ, позволяющая грамотно построить обвинение для суда.

Важно! Ответственность могут понести широкий круг лиц. В частности, в их числе может оказаться главный бухгалтер, финдиректор должника, и другие граждане, имеющие отношение к этому процессу. Согласно официальной статистике, в среднем на одного привлеченного припадает 113 миллионов рублей.

Срок исковой давности привлечения к субсидиарной ответственности

Теперь давайте выясним, смогут ли вас привлечь за долги, если компания обанкротилась, например, 20 лет назад. По общим правилам, период, когда могут стребовать долги компании, составляет 3 года. Согласно нормам № 266-ФЗ, данный срок исковой давности привлечения руководителей должника исчисляется с даты, официального признания организации банкротом.

Но тут возникает один спорный нюанс – 15 февраля 2018 года коллегия ВС постановила, что срок может исчисляться и с той даты, когда управляющий (или иное ответственное лицо) решил привлечь руководителя или другого КДЛ.

Так или иначе, как показывает судебная практика, сроки исчисляются с момента, когда заинтересованные лица узнали о совершенных преступлениях (в финансовой сфере) в отношении компании (например, преднамеренное доведение предприятия до банкротства). В этом случае данный период увеличится до 10 лет. Во всех остальных ситуациях КДЛ можно привлекать к наказанию в срок 3 года после объявления организации банкротом.

Может ли быть отказ в привлечении к субсидиарной ответственности: судебная практика

В судебной практике много противоречий: с одной стороны, вопрос о привлечении встает достаточно часто, с другой – иногда встречаются отказы. В частности, по делу № А19-15646/2012 инициатором стала ИФНС.

Представители подали в суд на руководителей, однако натолкнулись на неожиданное решение суда – на отказ.

Мотивация суда предельно ясна – то, что в работе компании были допущены определенные нарушения положений НК РФ, еще не значит, что руководители виновны в банкротстве.

Но есть случаи, когда привлекают директоров и КДЛ к субсидиарной ответственности, причем – достаточно серьезно. В частности, в деле № А11-5974/2014 двух соучредителей привлекли на сумму свыше 250 миллионов рублей. Интересно, что в привлечении были заинтересованы не банки, а ИФНС – как оказалось, КДЛ скрывались от налоговых выплат.

Вы хотите узнать, как избавиться от субсидиарной ответственности? Мы с удовольствием ответим на все ваши вопросы! Обращайтесь, опытные юристы не только проконсультируют, но и помогут с оформлением документов, окажут правовую поддержку и помогут минимизировать все риски!

по банкротству физических лиц от Верховного Суда

Бесплатная консультация

Получите ответ на любой вопрос по банкротству физических лиц

Источник: https://Bankrotom.ru/Privlechenie-k-subsidiarnoj-otvetstvennosti

Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства

Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

• Кредиторам.
• Конкурсным управляющим.
• Действующим и бывшим сотрудникам банкрота.
• Представителям служащих предприятия -банкрота.
• Уполномоченным органам (включая ФНС).

Не только лишь кредиторы подают в трибунал на управление компаний-банкротов. Это делают и арбитражные управляющие, по большей части, чтоб показать, что они кропотливо изучают дело по банкроту.

Закрутить гайки: как ужесточится личная ответственность в бизнесе

При всем этом в новейшей норме нет обязанности обосновывать связь неправомерных действий контролирующего должника лица с образованием задолженности кредитора. Но не исключено, что суды все-же будут добиваться эту связь обосновать.

Тогда главными «пользователями» рассматриваемой нормы станут налоговые органы, так как современная практика практически непременно связывает налоговую недоимку с неправомерными действиями управления компании.

Это очень облегчит бремя доказывания для заявителя-налогового органа.

Законодатель отдал кредиторам еще одну возможность возвратить долги без процедуры банкротства. Эта новелла касается убытков, которые неправомерно причинили должнику контролирующие лица (п. 5.8 ст. 10 Закона о банкротстве).

На данный момент взыскать и возвратить их в конкурсную массу может арбитражный управляющий (п. 1, абз. 3, подп. 5, 7 и 8 статьи 10 в действующей редакции).

Но скоро такая возможность появится у кредиторов – минуя управляющего и функцию банкротства.

Привлечение директора к субсидиарной ответственности судебная практика без банкротства

К примеру, нередко для форсирования неких событий, таких как закупка материалов для выполнения контракта либо получение лицензии для возобновления производственного цикла, нужны средства, которых у предприятия нет. Достаточно нередко ситуация утежеляется административно-территориальным давлением.

• После того, как вступает в силу решение суда о признании предприятия финансово несостоятельной, запускается конкурсное создание. Кредиторы на комиссии могут инициировать воззвание управляющего в судебные органы;
• В этом случае, если один из кредиторов не обратился с инициативой банкротства компании, законодатель оставляет ему срок для таковой инициативы.Период один г. Исчисляется с того момента, когда возможный заявитель вызнал о совершенном в отношении его правонарушении.

Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства решение суда

Но трибунал указал, что вступившее в легитимную силу и неисполненное решение суда само по себе не может означать, что управляющий компании должен обратиться в трибунал для возбуждения банкротного дела.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

• Документы (материалы) бухгалтерского учета и отчетности имеются в полном объеме. Аудиторская проверка проведена и показала отсутствие нарушений
• Документы (материалы) бухгалтерского учета и отчетности имеются в полном объеме, но, аудиторская проверка не проводилась или по её результатам были установлены нарушения
• Документы (материалы) бухгалтерского учета и отчетности отчасти утрачены по различным причинам
• Документы (материалы) бухгалтерского учета и отчетности отсутствуют в значимой части
• Точно не знаю

Новые правила о субсидиарной ответственности контролирующих лиц вне дела о банкротстве

В-четвёртых, независимо от количества присоединившихся к требованию лиц, трибунал будет рассматривать дело по правилам для групповых исков (глава 28 2 АПК РФ). Предложение о присоединении к заявлению может быть изготовлено методом включения сообщения об этом в Единый фед-ый реестр сведений о банкротстве.

Другая сторона задачи – введение законодателем резиновых норм, которые будут применяться судами по их внутреннему убеждению. Уклоняясь от собственной обязанности установить точные недвусмысленные правила, законодатель возложил на участников банкротного дела дополнительные опасности творческой интерпретации судами норм закона.

Субсидиарная ответственность без банкротства — изменения в 488-ФЗ

• По текущим обязанностям
• Включенные во все очереди реестра требований кредиторов
• Зареестровые кредиторы.

Как мы лицезреем, фед-ый закон от 28 декабря 2016 г.

№488-ФЗ “О внесении конфигураций в отдельные законодательные акты Русской Федерации” дозволил вровень с конкурсными кредиторами обращаться с заявлениями к виноватым лицам, в том числе и после окончания процедуры конкурсного производства, кредиторам по текущим обязанностям и тем кредиторам, чьи требования учтены для погашения за счет оставшегося после всех других кредиторов имущества (активов) .

Вопросы правомерности принятия схожих решений, также правомерности рассмотрения схожих споров судами общей юрисдикции являются предметом рассмотрения в данной статье.

Итак, все описанные выше нормы, на наш взор, полностью логичные, недвусмысленные и довольно ординарны в осознании.

Новые правила субсидиарной ответственности и банкротства: с 1 июля и 1 сентября 2017 г

2. Нарушение в порядке ведения и/либо хранения документов бухгалтерской отчетности и других документов должника, ведение которых предвидено законом, или их непредоставление арбитражному управляющему (на данный момент — пп. 2 и пп. 4 п. 2 ст. 61.11);

• Кредиторы;
• Конкурсные управляющие;
• Уполномоченные органы (в том числе налоговые);
• Представители работников должника;
• Работники и бывшие работники должника.

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве

• При отсутствии бухгалтерской отчетности, когда обязанность по ее составлению предусмотрена законодательством;
• Отсутствии в таковой документации инфы об объектах, предусмотренных законами РФ, к примеру данных об объектах неподвижного имущества (активов) , принадлежащих юрлицу;
• Искажении сведений о вышеуказанных объектах.

• При выбытии имущества (активов) юрлица по сделке, признанной потом недействительной (постановление АС МО от 02.05.2017 № Ф05-5219/2015 по делу № А41-13385/14);

Источник: https://bankrot2018.ru/privlechenie-k-subsidiarnoj-otvetstv/

Субсидиарная ответственность: виды, субъекты, порядок привлечения | Правоведус

Случаи неисполнения долговых обязательств юридическими лицами сегодня — не редкость, и зачастую заканчиваются они срочной ликвидацией общества.

Для того, чтобы привлечь руководителя-должника к ответственности, законодательством РФ предусмотрена субсидиарная ответственность. О том, что означает этот юридический термин, к кому и в каких случаях он может быть применим – читайте в нашей статье.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 ФЗ в 2009 г. претерпел ряд изменений, которые коснулись обязательств лиц, контролирующих должников.

В частности, законом было введено такое понятие, как субсидиарная ответственность, возникающая при ликвидации ООО с долгами в случае банкротства.

Субсидиарная ответственность – вид дополнительной финансовой ответственности, которую несет руководитель или учредитель юридического лица всем своим имуществом за непогашенные долговые обязательства организации перед кредиторами и государственными уполномоченными органами. В первую очередь, субсидиарная ответственность направлена на защиту прав кредиторов, порядок ее применения прописан в ст. 399 ГК РФ.

Виды субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность в отношении юридических лиц может быть двух видов: статутная и договорная.

В свою очередь, в договорных отношениях субсидиарная ответственность наступает в случае отказа основного ответчика удовлетворить предъявляемые к нему требования (например, ответственность поручителя п. 1 ст. 363, ст. 330 Гражданского Кодекса РФ).

В случае банкротства юридического лица субсидиарная ответственность по долгам директора ООО или учредителя наступает только, если у банкрота-должника недостаточно имущества для удовлетворения интересов кредиторов.

Однако, здесь придется дополнительно предоставить доказательства виновности субсидиарно отвечающего лица, отсутствие правового механизма реализации регрессного требования к основному должнику.

Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности

Каждый кредитор, учредитель или руководитель коммерческой организации должен понимать, что вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности за непогашенные долги может возникнуть в отношении любого лица, имеющего непосредственное отношение к руководству предприятием, в том числе и при ликвидации ИП, в группу риска подпадают:

• учредители компании-должника;
• руководитель организации (директор, главный бухгалтер и т.д.);
• члены органов управления компании-должника;
• собственник имущества компании-должника;
• председатель ликвидационной комиссии;
• контролирующие органы компании-должника.

Контролирующими органами признаются физические или юридические лица, имеющие либо имевшие не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий (ст. 61.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Законодательство РФ оставляет право предъявления иска о привлечении к субсидиарной ответственности за управляющим, назначенным на конкурсной основе. В случае не привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, иск может быть предъявлен другими кредиторами (п. 2 ст. 56 ГК РФ).

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности физических и юридических лиц прописан в ст. 399 ГК РФ и включает в себя следующие последовательные действия:

1. Управляющий, назначенный в арбитражном порядке (конкурсный управляющий), расследует все обстоятельства банкротства предприятия.

2. Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

3. Заявления о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника.

4. После принятия судом решения о привлечении лица к субсидиарной ответственности может быть выдан исполнительный лист для принудительного исполнения решения. 

Условия привлечения к субсидиарной ответственности в случае банкротства предприятия

Для того, чтобы привлечь к субсидиарной ответственности юридическое лицо, имеющее непогашенные задолженности перед кредиторами, необходимо соблюдение следующих условий:

1. причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица);

2. документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

3. требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;

4. документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;

5. на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Действующее российское законодательство предусматривает несколько оснований для привлечения физического лица, имеющего отношение к руководству компании-должника, к субсидиарной ответственности.

1. Ликвидация ООО через процедуру банкротства. Условия и основания наступления субсидиарной ответственности регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

• Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”, глава III.2.
• Ст. 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в которой говорится, что в случае банкротства предприятия по вине участников общества, при недостаточном объеме имущества для погашения задолженностей, на них возлагается субсидиарная ответственность. Данное основание дает возможность привлечь участника компании-должника к субсидиарной ответственности, если:
  • участник компании-должника обладает правом давать распоряжения, напрямую влияющие на деятельность последнего;
  • участник компании-должника совершил действия, указывающие на использование права давать распоряжения, тем или иным образом влияющие на деятельность компании-должника;
  • присутствует причинно-следственная связь между использованием прав участника общества (ответчика) по отношению к должнику и действий последнего, приведших к его банкротству;
  • присутствует вина участника общества в банкротстве компании-должника.

2. Завышена стоимость имущества компании-должника В соответствии со ст.

15 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случаях оплаты долей в ООО не денежными средствами, участники и независимый оценщик несут солидарно субсидиарную ответственность по долговым обязательствам общества в сумме, равной завышению стоимости имущества должника. В данном случае срок действия субсидиарной ответственности составляет 3 года со дня регистрации ООО либо внесения изменений об увеличении капитала в Устав общества.

Срок давности субсидиарной ответственности

В рамках дел о банкротстве заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.Также отметим, что законодательство РФ предусматривает случаи невозможности привлечения физического лица к субсидиарной ответственности:

• при отсутствии виновно совершенных действий руководителем и участниками (учредителей) компании-должника;
• если субсидиарная ответственность противоречит закону – при официальной ликвидации ООО не применялась в установленном порядке процедура несостоятельности (банкротства); в соответствии со ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается вместе с ликвидацией предприятия, как юридического лица.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/civil/subsidiarnaya-otvetstvennost/

​Условия для возникновения субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по закону возникает только при наличии убытков у учрежденной компании. Если активов хватает для удовлетворения требований кредиторов, то к субсидиарной ответственности никого привлечь нельзя.

В противном случае необходимо выполнить следующие условия:

1. Привлекаемое лицо должно иметь право давать указания, обязательные к выполнению компанией, либо иным образом влиять на ее действия.
2. Должна быть проведена процедура банкротства (далее — процедура) или получено заявление должника о несостоятельности.
3. Должна быть доказана причинная связь между действиями привлекаемого лица и разорением компании. Только противоправность действий ведет к субсидиарной ответственности. При этом презумпция невиновности директора или контролирующего должника лица не действует — им нужно доказать свою невиновность, если в их отношении поступит заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

В свою очередь, субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возникает при утрате, искажении или сокрытии бухгалтерской документации должника.

Кто может инициировать процедуру?

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев должнику самому выгодно обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом.

Преимущество заключается в том, что он может в этом случае участвовать в процедуре: выбрать «управляемого» арбитражного управляющего, блокировать требования кредиторов в отношении имущества компании и при этом продолжать деятельность до момента ликвидации юридического лица.

Должник, инициировавший банкротство, обязан представить признаки неплатежеспособности (например, невозможность ведения бизнеса из-за наложенного на имущество взыскания или невозможность удовлетворения требований кредиторов, превышающих активы компании).

В п.1 ст.9 Закона № 127-ФЗ перечислены случаи, когда у руководителя компании возникает обязанность самостоятельно подать заявление о признании несостоятельности:

• После расчетов с несколькими кредиторами компания не сможет рассчитаться с остальными кредиторами и (или) уплатить налоги;
• Органы управления ООО (собрание учредителей), рассмотрев отчет руководителя о финансовом состоянии компании, приняли решение о возбуждении дела о банкротстве;
• Если для расчетов с кредиторами (уплаты налогов) ООО будет вынуждено продать свое имущество и не сможет далее осуществлять хозяйственную деятельность;
• ООО отвечает признакам неплатежеспособности, т.е. не хватает денег для уплаты налогов и расчетов с кредиторами;
• У ООО недостаточно имущества (активов), чтобы погасить кредиторскую задолженность.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Подать заявление правильнее в период ликвидации ООО. Тогда возбуждается завершающая стадия — конкурсное производство, и должник ликвидируется по упрощенной процедуре. На этом экономится время и деньги.

Банкротство по инициативе кредиторов

Инициировать процедуру вправе кредитор, при чем — не каждый. Закон 127-ФЗ использует понятие конкурсного кредитора, то есть кредитора по денежным обязательствам. Если вам должны деньги, то вы — конкурсный кредитор. Если должник недопоставил товар или не выполнил услуги, то конкурсным кредитором вы не являетесь.

Денежным обязательством считаются различные неоплаты (за переданные товары, оказанные услуги или выполненные работы), суммы заемов (с процентами), а также задолженности по причине нанесенного вреда имуществу кредитора или противоправных действий должника.

В сумму денежного требования конкурсные кредиторы не включают штрафы, пени, проценты за просрочку платежа и убытки в виде упущенной выгоды.

Конкурсный кредитор при подаче заявления о признании должника банкротом должен следовать требованиям закона:

1. С момента возникновения прошло минимум 3 месяца.
2. Долг исчисляется в размере не менее 300 тыс. руб.
3. Подтверждение долга отражено во вступившем в силу решении суда.

Банкротство по инициативе ФНС

Худший вариант для должника — это инициирование процедуры уполномоченными органами (прокуратурой или ФНС).

Закон о банкротстве наделил ФНС особыми правами, которые позволяют обращаться с заявлением без вступившего в силу судебного акта.

В отличие от обычных кредиторов, ИФНС достаточно оформить решение о взыскании задолженности за счет денежных средств или имущества налогоплательщика. А далее — спустя 30 дней ФНС подает иск в суд.

Надо заметить, что ФНС подает иск лишь в том случае, если уверена в наличии имущества у должника. Связано это с тем, что суды требуют установить факты о наличии имущества, чтобы было кому оплатить судебные издержки и работу арбитражных управляющих.

Если сведений об имуществе нет, то инспекция приложит все усилия для его поиска, обратится с запросами в Росреестр, к судебным приставам, в ГИБДД и др. государственные органы.

То же самое касается и субсидиарной ответственности — налоговики соберут доказательства на бенефициаров, и только тогда обратятся с иском о банкротстве.

Судебная практика

Судебная практика по делам о привлечении к субсидиарной ответственности крайне противоречива. Отметим несколько знаковых решений судов разных инстанций.

1. Контролирующие должника лица обязаны сами доказать обоснованность и разумность своих действий, если другой стороной представлены аргументы против их добросовестности. В противном случае, «хозяева» предприятия несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Презумпция виновности подтверждена определением Верховного Суда РФ от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147.

Источник: https://www.auturs.ru/traffic/privlechenie-k-subsidiarnoi-otvetstvennosti-bez-procedury.html