Высоколиквидные активы — это активы, которые быстро мобилизуются в денежные средства с целью произведения расчета

Высоколиквидные активы это

Для простых смертных, особенно в российской глубинке, наиболее распространенными высоколиквидными активами по-прежнему остаются стеклянные емкости 0.5 литра, заполненные сами знаете чем.

Печально, но это факт.

А в деловом мире высоколиквидные активы — это, как следует из названия, нечто такое, что без лишних усилий можно трансформировать в платежное средство и при этом не остаться внакладе.

Самый ликвидный товар, то бишь актив, — это денежки, о чем мы с Вами говорили в предыдущих статьях. Еще сюда можно отнести запасы драгоценных металлов и государственные долговые обязательства.

Классификация активов банка

Собственные средства банка, а также аккумулированные им привлеченные ресурсы размещаются в активах.

Важно!Активы банка – это денежные средства банка, размещенные по направлениям банковской деятельности с целью получения доходов, обеспечения ликвидности и платежеспособности банка.

Распространенной считается методика классификации активов с точки зрения их способности генерировать доход:

1. активы, приносящие доход (иными словами, «работающие» активы);
2. активы, не приносящие доход (т.н. «неработающие» активы).

Доходные активы

В разряд основных активов, приносящих доход, включаются:

• кредитный портфель – совокупная задолженность юридических и физических лиц по кредитам, выданным на условиях платности, возвратности и срочности;
• портфель ценных бумаг – совокупный объем вложений банка в ценные бумаги, выпущенные государством или государственными структурами, другими банками и юридическими лицами;
• портфель межбанковских кредитов, выданных на условиях платности, возвратности и срочности.

Активы, не приносящие доход

К активам, не приносящим доход, принято относить:

1. денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;
2. корреспондентский счет банка в Национальном банке;
3. корреспондентские счета банка в других банках (счета типа НОСТРО);
4. основные средства;
5. нематериальные активы;
6. инвестиции и долевые участия;
7. фонд обязательных резервов;
8. прочие активы.

Очевидно, что подобная классификация активов не является безупречной. К примеру, по остаткам на корреспондентских счетах в других банках (счета типа НОСТРО) банки также как и случае с «работающими» активами могут получать доход в виде процента, уплачиваемого на фактический остаток средств.

Другой пример – вложения банка в драгоценные металлы и камни. При определенных условиях и конъюнктуре рынка банк может реализовать ранее приобретенные им драгоценные металлы и камни, извлекая при этом доход, хотя он и не будет носить процентный характер.

С другой стороны, вложения в кредиты – самый «работающий» элемент активов – могут не приносить доход по вине неисполнения кредитополучателем своих обязательств перед банком.

Либо же вложения в ценные бумаги могут оказаться не столь успешными и в момент реализации ценных бумаг принести банку убытки.

По степени ликвидности

Высоколиквидные активы – активы, которые либо уже представляют собой денежные средства в наличной и безналичной форме, либо могут с высокой скоростью и без потерь конвертироваться в денежные средства:

• остатки денежных средств в кассах банка;
• остатки средств на корреспондентском счете в Национальном банке;
• ценные бумаги Правительства и Национального банка, номинированные в национальной валюте.

Активы средней степени ликвидности – активы, для конвертации которых в наличные денежные средства требуется некоторое время и существует некоторая вероятность понесения банком несущественных потерь:

1. межбанковские кредиты;
2. ценные бумаги Правительства и Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
3. остатки средств на корреспондентских счетах в других банках.

Низколиквидные активы – активы, вероятность конвертации которых в наличные денежные средства достаточно мала, а потери – достаточно велики:

• кредиты юридическим и физическим лицам; o инвестиции и долевые участия;
• фонд обязательных резервов;
• основные средства.

Неликвидные активы – активы, которые невозможно конвертировать в наличные денежные средства либо такая конвертация вызовет неприемлемый для банка рост потерь:

1. проблемные активы с длительными сроками просрочки;
2. дебиторская задолженность;
3. прочие.

Некоторые события, факты хозяйственной деятельности, не имевшие место в прошлом и риск по которым еще не реализовался, потенциально могут возникнуть в будущем и риск по ним также возможно будет реализован в будущем.

Совет!Такие требования и обязательства не включаются в баланс банка, а отражаются за балансом (внебалансовые требования и обязательства).

Особое место в разделе внебалансовых требований и обязательств принадлежит обязательствам и требованиям по предоставлению денежных средств средств.

Это, в первую очередь, связано с основной функцией банков – получения и размещения денежных средств.

После принятия решения о выдаче кредита, заключения соответствующего кредитного договора у банка возникает обязательство перед клиентом по предоставлению ему денежных средств.

До момента исполнения банком своего обязательства перед клиентом оно учитывается за балансом.

В момент исполнения такого обязательства (аннулирования, прекращения) на балансе банка возникает реальный актив – требование к клиенту по возврату им полученных денежных средств.

Аналогичная ситуация имеет место и в отношении требований по предоставлению денежных средств, которые могут реализоваться в будущем.

Например, в случае, когда банк заключил договор с другим банком (банком-кредитором) о получении межбанковского кредита.

Внимание!До момента фактической поставки денежных средств банк признает за собой и учитывает за балансом требование к банку-кредитору.

В момент поставки банком-кредитором денежных средств внебалансовое требование к банку-кредитору аннулируется (прекращается) и возникает реальное обязательство банка по возврату банку-кредитору денежных средств.

Существуют и другие группы внебалансовых требований и обязательств:

• по отдельным видам гарантий, куда включаются требования и обязательствам по гарантиям, поручительствам, аккредитивам и проч.;
• по операциям с ценными бумагами;
• по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами;
• по прочим операциям.

Внебалансовые требования и обязательства учитываются при расчете ряда экономических показателей, в первую очередь, нормативов безопасного функционирования банков.

Соотношение активов и обязательств

Одной из задач банка в области управления риском ликвидности является обеспечение оптимального соотношения активов (требований) и пассивов (обязательств) (с учетом внебалансовых требований и обязательств) по срокам погашения (возврата) – временным интервалам.

Источник: http://finvopros.com/marketing-now.ru/bankovskoe-delo/klassifikatsiya-aktivov-banka-vnebalansovyie-trebovaniya-i-obyazatelstva/

Активы коммерческого банка

Активы коммерческого банка, или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

В частности, кредиты как денежный капитал функционируют в различных сферах и отраслях народного хозяйства и направляются на формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений) — материальных оборотных средств и основного капитала.

Вместе с тем, эта группировка отражает исторически сложившиеся сферы банковских вложений и закреплена определенными разделами банковского баланса.

Структура активов

В Плане счетов кредитных организаций выделяется следующий состав банковских активов:

1. остатки денежных средств на корреспондентских счетах;
2. остаток наличности в кассе банка;
3. обязательные резервы в ЦБ РФ («резервные требования»);
4. иностранная валюта;
5. кредиты выданные;
6. вложения в ценные бумаги;
7. инвестиции в уставной капитал других предприятий;
8. вложения в драгоценные металлы и камни;
9. вложения в недвижимость;
10. материально-техническая база банка;
11. прочие активы.

Свойства

Активы банка обладают следующими свойствами:

• ликвидность — способность быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
• рисковость (надежность) — способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы;
• доходность — способность актива приносить доход;
• срочность.

Классификация по степени ликвидности

Ликвидность активов зависит от состояния (уровня активности) конкретных сегментов финансового и товарного рынка.

Важно!Чем выше спрос на определенные объекты банковских вложений, тем выше ликвидность соответствующих активов. Другими словами — тем легче эти активы продать, получив за них «живые» деньги.

Ликвидность также зависит от цены продавца (т.е. банка): чем выше цена продажи актива, тем труднее его продать, тем больше будет срок его превращения в денежные средства, а следовательно, ликвидность такого актива будет ниже.

Все активы можно подразделить по уровню ликвидности на:

1. самоликвидные (денежные средства в наличной и безналичной форме);
2. высоколиквидные (срок реализации которых исчисляется днями);
3. среднеликвидные (срок реализации которых исчисляется неделями);
4. низколиквидные (срок реализации которых исчисляется месяцами).

Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности

Так, к высоколиквидным активам относятся «короткие» и краткосрочные кредиты, выданные надежным платежеспособным заемщикам, краткосрочные долговые ценные бумаги надежных эмитентов, а также акции, пользующиеся спросом и котирующиеся на организованном рынке ценных бумаг.

Наоборот, объекты недвижимости, особенно здания и земельные участки, относятся к низколиквидным активам. На оформление сделки купли-продажи недвижимости может уйти несколько недель независимо от уровня спроса.

Главная практическая задача каждого банка — поддерживать высокий уровень ликвидности своих активов. Ликвидность — основной, важнейший принцип формирования активов.

В свою очередь, активы несут различные функции в формировании ликвидности. Каждый банк стремится создать как можно больше ликвидных активов, но для устойчивости банка важны и низколиквидные активы.

Так, часть активов банк формирует в виде «глубоких» резервов, реализация которых осуществляется только в крайне критических ситуациях для банка.

Совет!В качестве активов, несущих функцию «глубоких» резервов выступают, например: золото, драгоценные камни, антиквариат, произведения искусства, объекты недвижимости.

Такую же функцию могут нести акции предприятий, приобретенные не для быстрой перепродажи, а с целью участия в капитале и управлении акционерного общества.

По степени доходности

Все активы банка делятся на доходные и недоходные. Разделение их на две группы в какой-то мере условно, так как в конечном счете все активы участвуют в формировании дохода, но одни — непосредственно, а другие — опосредованно способствуют получению дохода.

К доходным активам в первую очередь относятся: — кредиты предоставленные; — ценные бумаги; — материально-технические активы, переданные в финансовую аренду (лизинг).

Доходными активами являются также драгоценные металлы и драгоценные камни, иностранная валюта, которые приносят доход при повышении их рыночной стоимости или в условиях инфляции («курсовой доход»).

Среди доходных активов выделяются вложения, приносящие процентный доход. Это — кредиты, долговые обязательства в виде ценных бумаг, приносящих процентный доход (облигации, векселя, депозитные сертификаты и т.п.)

К доходным активам можно отнести также остатки на корреспондентских счетах банка и остатки наличных средств по кассе, поскольку эти средства используются для расчетно-кассового обслуживания клиентов банка, за которое банки взимают плату в виде комиссии с дебетового оборота по расчетному счету или в виде процента за обналичивание средств, когда выдают их клиентам через кассу.

Внимание!В мировой практике расчетно-кассовое обслуживание, а также проведение клиентских платежей через корреспондентскую сеть банка являются платными.

Доход, получаемый от активов, представляющих собой остатки на корреспондентских счетах, по своему существу, носит характер комиссионного дохода.

Объем этого дохода зависит от масштабов клиентской базы (т.е. от количества обслуживаемых клиентов) и от объема безналичного и наличного оборота средств. Чем больше число клиентов и больше платежный оборот банка, тем выше доход.

Вместе с тем, доход от активов может уменьшаться в условиях ужесточения конкурентной борьбы банков «за клиента».

Чтобы больше привлечь клиентов, банки снижают размер платы за расчетно-кассовое обслуживание, а по ряду расчетных операций и вообще отменяют ее.

К недоходным активам относятся вложения в собственную материально-техническую базу: здания офисов, мебель, компьютеры, различное банковское и кассовое оборудование.

Сюда же относятся и нематериальные активы, необходимые для работы банка: программные продукты, права аренды зданий и помещений и т.п.

От этих вложений банки не получают непосредственно доход, но без них была бы невозможна и сама деятельность банковских учреждений.

По степени риска

По уровню рисковости (обратный показатель — надежность) все активы группируются на:

• высокорисковые;
• среднерисковые;
• низкорисковые;
• безрисковые.

В банковской практике существует следующее правило: чем выше доходность актива, тем он более рисковый.

Важно!Высокая рисковость вложений означает их меньшую надёжность, т.е. слабую способность к возврату. К высокорисковым активам относятся кредитные вложения. «Невозврат» кредитов — довольно частое явление в банковской практике.

Существует резкая дифференциация по уровню риска вложений в ценные бумаги долгового характера в зависимости от надежности эмитента. Недоходные активы относятся к безрисковым.

По степени срочности

Одной из важнейших характеристик активов является их срочность. По этому показателю активы подразделяются на:

1. до востребования;
2. «короткие» (до 30 дней);
3. краткосрочные (от 1 месяца до 1 года);
4. среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
5. долгосрочные (от 3-х лет).

Часть активов банка выступает его финансовыми требованиями.

К требованиям банка относятся денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах банка в других банках (корреспондентские счета в ЦБ, в фонде обязательного резервирования в ЦБ, в других банках и банках нерезидентах); кредиты выданные, вложения в долговые ценные бумаги других эмитентов, материальные активы, сданные в лизинг.

Недвижимость, другие материальные активы, принадлежащие банку, а также остатки наличных денежных средств в кассе банка не являются требованиями банка.

Для банков важнейшей проблемой в управлении активами и пассивами является обеспечение соответствия по срокам между ресурсами привлеченными (пассивами) и их размещением (активами).

В современном банковском сленге существуют понятия «коротких и длинных» пассивов, «коротких и длинных» активов.

Часть краткосрочных пассивов (их «твердый» остаток) можно трансформировать в долгосрочные активы.

Совет!Но практический опыт свидетельствует, что излишняя трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения ведет к снижению ликвидности банка, к недостатку высоколиквидных средств, обеспечивающих своевременное и качественное обслуживание клиентов, своевременное проведение расчетных операций по их счетам.

Искусство управления банковской деятельностью состоит в умении рационально сочетать источники формирования банковских ресурсов по их стоимости (чем дешевле, тем лучше), по срокам — с одной стороны, с такими направлениями их размещения (т.е. формирования активов), которые обеспечивают высокий уровень ликвидности банка и доходности его деятельности — с другой.

Источник: http://finvopros.com/banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/20-aktivy-kommercheskogo-banka

Высоколиквидные активы банка

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение.

К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы.

Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям.

Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения.

Внимание!Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств.

Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца.

Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА.

Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка — это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Состав ВЛА

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б.

Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории.

Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному — 50%.

Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов.

Важно!Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью.

Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1.

Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы.

Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками.

Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%.

Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%.

Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им.

Совет!Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать.

Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы.

Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня.

Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов.

Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток.

Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени. —

Особенности

В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней.

Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%.

Внимание!Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов.

Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки.

Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.

Итоги

В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка — это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.

Источник: https://businessman.ru/new-vysokolikvidnye-aktivy-banka.html

Деление активов банка по степени их ликвидности

Банк вкладывает имеющиеся у него ресурсы в разные активы, которые отличаются по своей способности быстро превратиться в денежные средства. Обычно банковские активы разделяются на три группы:

• высоколиквидные (первоклассные) активы это активы, которые либо уже существуют в денежной форме, л и 6с могут быть быстро превращены с деньги. К ним относятся: деньги в кассе банка, средства банка на корреспондентском счете в Центральним банке или в других банках, легко реализуемые государственные ценные бумаги, иностранная валюта;
• ликвидные активы — это активы, которые могут быть возвращены в денежную форму, но в предусмотренные для ЭТОГО сроки. Сюда можно отнести возврат выданных кредитов, особенно краткосрочных, которые выдаются на сроки, исчисляемые днямиэ ценные бумаги, которые обращаются на фондовой бирже и потому обычно могут быть быстро проданы;
• труднореализуемые, или неликвидные, активы это активы, которые достаточно сложно в заданные (ограниченные) сроки превратить в деньги. К ним обычно относят просроченные ссуды, безнадежные долги, малоликвидные ценные бумаги и др.

Активы банков

Показатели ликвидности банка

Количественных показателей ликвидности банка существует достаточно много. Основными являются обязательные показатели, или нормативы, ликвидности, порядок расчета которых и предельные уровни которых устанавливаются Центральным банком.

В частности, к таким нормативам относятся:

1. норматив мгновенной ликвидности
2. норматив текущей ликвидности
3. норматив общей ликвидности

Норматив мгновенной ликвидности (Н2gt; — это отношение высоколиквидных активов банка (по установленному их перечню) к обязательствам банка до востребования.

К первым относятся денежные средства, принадлежащие банку, и вложения в государственные ценные бумаги. Ко вторым — депозиты, средства на счетах бюджетов, задолженность банка по текущим расчетам и др.

Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20%). Таким образом, банк обязан иметь столько высоколиквидных активов, которые позволили бы ему «мгновенно» вернуть до 20 % вкладов до востребования.

Норматив текущей ликвидности (НЗ) — это отношение ликвидных активов к обязательствам на срок до 30 дней.

К первым относятся высоколиквидные активы плюс всевозможные кредиты и обязательства перед банком на срок до 30 дней, ко вторым — обязательства банка то востребования плюс обязательства банка со сроком исполнения до 30 дней.

Важно!Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,7 (или 70 %). Это означает, что банк должен располагать возможностью погасить не менее 70 % обязательств, которые у него могут возникнуть, в течение одного месяца.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — это отношение обязательств участников рынка перед банком со сроком погашения свыше I года к капиталу банк? и задолженности (обязательств) банка со сроком погашения свыше 1 года.

Величина этого норматива в настоящее время составляет 1,2 (или 120%). Такое значение норматива означает, что банк имеет возможность делать долгосрочные вложения (сроком свыше 1 года) в размере не более чем на 20 % превышающих его долгосрочные ресурсы.

Норматив общей ликвидности (Н5) — это отношение ликвидных активов банка (из формулы ИЗ) к активам банка за минусом активов, не являющихся по существу вложениями банка. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20 %).

Иначе говоря, нс более 80 % ресурсов банка может быть вложено в достаточно прибыльные рыночные активы и нс менее 20 % ресурсов должно постоянно находиться в высоколиквидной форме.

Рассчитываются и другие нормативы ликвидности, целью которых является максимально обезопасить участников рынка от возможных потерь, связанных с вложением капитала банка в такие активы, которые могли бы существенно понизить ликвидность банка в целом.

Пути повышения ликвидности

Ликвидность банка зависит от внешних условий и от деятельности самого банка.
Внешние условия, от которых зависит ликвидность банка, проявляются в наличии тех или иных рыночных рисков.

Совет!Однако и от самого банка зависит многое, что влияет на его способность своевременно выполнять взятые на себя обязательства перед другими участниками рынка.

К основным направлениям,, по которым банк может влиять на собственную ликвидность, относятся:

• правильная оценка кредитоспособности клиента банка. Банк должен предоставлять кредиты только таким участниках рынка, которые своевременно их ему возвращают (с процентами). На практике это не всегда легко осуществить, если речь идет о новых клиентах банка. Клиенты, с которыми банк работает достаточно давно, уже хорошо изучены и его оценки относительно их кредитоспособности верны с достаточно высокой степенью вероятности. Что же касается нового заемщика, то банк должен оценивать его по многим позициям (имеющийся капитал, обеспечение, перспективы и т. п.);
• разумная диверсификация (распределение) выдаваемых кредитов между разными участниками рынка. Высокая степень концентрации выданных банком ссуд на одном или немногих заемщиках имеет, конечно, свои плюсы в нормальных («спокойных») рыночных условиях, но в случае существенных изменений на рынке это может быть чревато тем, что процент невозврата кредита может быть очень высок, ибо невозврат всего лишь одного, нс очень крупного кредита способен поставить банк на грань банкротства;
• вложение капитала банка в высоколиквидные доходные активы в необходимой пропорции, позволяющей в большей степени компенсировать снижение ликвидность банка с случае частичного невозврата выданных банком кредитов.

Источник: https://finlit.online/bankovskoe-delo-knigi/delenie-aktivov-banka-stepeni-15816.html

Наиболее ликвидные активы

При про­ве­де­нии ана­ли­за пла­те­же­спо­соб­но­сти ор­га­ни­за­ции и ее фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти важ­ное зна­че­ние при­об­ре­та­ет лик­вид­ность ак­ти­вов. О вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вах рас­ска­жем в нашем ма­те­ри­а­ле.

Что такое ликвидность?

Лик­вид­ность ак­ти­вов – это их спо­соб­ность пре­вра­щать­ся в де­неж­ные сред­ства.

Учи­ты­вая, что уро­вень лик­вид­но­сти иму­ще­ства оце­ни­ва­ет­ся через их ско­рость обо­ро­та в день­ги, имен­но де­неж­ные сред­ства счи­та­ют­ся аб­со­лют­но лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми.

По­это­му лик­вид­ные ак­ти­вы – это ак­ти­вы, ко­то­рые могут быть об­ме­не­ны на день­ги. Со­от­вет­ствен­но, чем ниже ско­рость пре­вра­ще­ния ак­ти­вов в де­неж­ные сред­ства, тем они менее лик­вид­ны.

Ликвидные активы в балансе: строки

Ана­лиз лик­вид­но­сти ак­ти­вов, как пра­ви­ло, про­во­дит­ся на ос­но­ва­нии бух­гал­тер­ско­го ба­лан­са. Форма бух­гал­тер­ско­го ба­лан­са (При­каз Мин­фи­на от 02.07.2010 № 66н) раз­ра­бо­та­на таким об­ра­зом, что ак­ти­вы пред­став­ле­ны в нем в по­ряд­ке воз­рас­та­ния лик­вид­но­сти (от ос­нов­ных средств к де­неж­ным).

Наи­бо­лее лик­вид­ные ак­ти­вы – это не толь­ко де­неж­ные сред­ства, но и крат­ко­сроч­ные фи­нан­со­вые вло­же­ния. Для целей ана­ли­за ка­те­го­рия наи­бо­лее лик­вид­ных ак­ти­вов – А1.

Внимание!Вы­со­ко­лик­вид­ные ак­ти­вы в ба­лан­се – стро­ка 1250 «Де­неж­ные сред­ства и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты» и стро­ка 1240 «Фи­нан­со­вые вло­же­ния (за ис­клю­че­ни­ем де­неж­ных эк­ви­ва­лен­тов)».

Кроме груп­пы А1 наи­бо­лее лик­вид­ные ак­ти­вы в ба­лан­се – стро­ка 1230 «Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность» (в части де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, пла­те­жи по ко­то­рой ожи­да­ют­ся в те­че­ние 12 ме­ся­цев после от­чет­ной даты) и стро­ка 1260 «Про­чие обо­рот­ные ак­ти­вы». Дан­ные ак­ти­вы ба­лан­са вхо­дят в груп­пу А2.

Таким об­ра­зом, ак­ти­вы групп А1 и А2 счи­та­ют­ся лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми. С дру­гой сто­ро­ны, итог раз­де­ла I «Вне­обо­рот­ные ак­ти­вы» бух­гал­тер­ско­го ба­лан­се (стро­ка 1100) со­став­ля­ет груп­пу на­и­ме­нее лик­вид­ных ак­ти­вов А4.

От­но­ше­ние лик­вид­ных ак­ти­вов к крат­ко­сроч­ным обя­за­тель­ствам – это ко­эф­фи­ци­ент быст­рой лик­вид­но­сти.

Он ха­рак­те­ри­зу­ет спо­соб­ность ор­га­ни­за­ции по­га­сить свои те­ку­щие обя­за­тель­ства за счет про­да­жи лик­вид­ных ак­ти­вов. Ре­ко­мен­ду­е­мое зна­че­ние этого ко­эф­фи­ци­ен­та 0,7 -1.

Источник: http://finvopros.com/glavkniga.ru/situations/k502719

Ликвидные активы

Наиболее ликвидные активы – это денежные средства предприятия и краткосрочные вложения, к примеру, ценные бумаги с высокой котировкой.

Другими словами, это такие активы, которые в любой момент и без потерь реальной стоимости реализуются в денежные средства для обеспечения платежных расчетов по текущим краткосрочным обязательствам.

Важно!Основной признак высоколиквидных активов – наличие свободного рынка обращения.

Наиболее ликвидные активы А1 – все находящиеся в распоряжении предприятия суммы денежных средств, немедленно используемые для взаиморасчетов и погашения долгов перед партнерами, государством в части налогов/сборов, прочими контрагентами.

Степень ликвидности того или иного актива характеризуется периодом трансформации: чем короче продолжительность в днях, тем ликвиднее актив. Абсолютно ликвидные активы – это наличные и безналичные уже готовые средства платежей; наименее ликвидные – ТМЦ, незавершенное производство.

Ликвидные активы – это:

1. Денежные средства – наличные деньги в кассах и безналичные деньги на счетах различного назначения (высоколиквидные активы в балансе, строка 1250), депозиты краткосрочного характера, драгоценные металлы и камни.
2. Краткосрочные финансовые вложения сроком до 30 дней погашения – государственные ценные бумаги, облигации быстрой котировки, акции и векселя первого эшелона.

Структура российского баланса построена по принципу возрастания ликвидности.

Сначала расположены строки активов с наименьшей ликвидностью (внеоборотные, долгосрочные вложения); затем сгруппированы запасы и дебиторская задолженность; наконец, наиболее ликвидные активы в балансе: строка 1240 + строка 1250.

А1 (Высоколиквидные активы) = строка 1240 Формы 1 + строка 1250 Формы 1

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности

Оценка степени ликвидности применяется при анализе уровня платежеспособности, финансовой стабильности и планировании стратегического развития предприятия.

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам помогает рассчитать коэффициент абсолютной ликвидности (Cash ratio).

Совет!Этот показатель наиболее точно характеризует, какую величину краткосрочных долгов организация в состоянии погасить незамедлительно и в полных объемах при возникшей необходимости в расчетах.

К = А1 / (П1 + П2),

где П1 – группа самых срочных обязательств (в балансе строка 1520), П2 – пассивы краткосрочные (в балансе к ним относятся строки 1510 + 1540 + 1550).

Нормальным считается значение коэффициента выше 0,2 и до 0,5. Более низкое значение говорит о неспособности компании вовремя рассчитываться по накопившимся обязательствам (низкая платежеспособность).

Слишком высокое показывает, что денежные потоки свободных средств распределяются неразумно, и необходимо пересмотреть вложения с целью успешного развития бизнеса.

Обратите внимание! Рекомендуемое значение является обобщенным и усредненным показателем. При расчетах следует принимать во внимание отрасль деятельности и специфику предприятия с учетом совокупных финансовых показателей.

Источник: https://spmag.ru/articles/likvidnye-aktivy

Управление высоколиквидными активами предприятия

Запас денежных средств у предприятия не должен быть бесконечным. Финансовый менеджер должен определять размер запаса исходя из того, чтобы цена существования денежных средств у предприятия не превысила предельного процентного дохода по государственным ценным бумагам.

Государственные ценные бумаги рассматриваются как самые высоколиквидные, т.е. такие, которые всегда можно превратить в деньги, на них всегда имеется достаточно устойчивый спрос.

Внимание!Высоколиквидные ценные бумаги являются наиболее безрисковым размещением свободных денежных средств, приносящим определенный доход.

При использовании высоколиквидных ценных бумаг предприятия часто проводят т.н. операции РЕПО. Операции РЕПО – это договор об обязательном обратном выкупе ценных бумаг.

Прямая операция РЕПО предусматривает, что одна из сторон продает другой пакет ценных бумаг с обязательством купить его обратно по заранее оговоренной цене (обычно большей, чем цена первоначальной покупки).

На западном рынке чаще всего используются две модели управления высоколиквидными ценными бумагами как инструментом «содержания» временно свободных денежных средств предприятия: модель Баумоля и модель Миллера-Орра.

Модель Баумоля заключается в следующей процедуре покупки высоколиквидных ценных бумаг и последующей их продаже предприятием для получения необходимых денежных средств.

Предполагается, что предприятие начинает работать, располагая целесообразным для него объемом денежных средств, и расходует их в течение определенного периода времени.

Все поступающие от продаж продукции средства оно вкладывает в краткосрочные ценные бумаги.

Как только запас денежных средств сокращается – уменьшается до нуля или становится меньше некоторого заданного уровня, предприятие продает ценные бумаги до тех пор, пока не пополнит запас денежных средств до первоначальной величины.

Важно!Данная модель подходит для предприятий, денежные расходы которых стабильны и прогнозируемы. Модель Миллера-Орра полезна в случае, когда невозможно предсказать ежедневный отток и приток денежных средств.

Модель предполагает, что остаток средств на счете предприятия меняется случайным образом до тех пор, пока не достигает верхнего предельного значения.

В этот момент предприятие покупает пакет высоколиквидных ценных бумаг на сумму, равную разнице между верхним пределом и средней величиной запасов денежных средств.

Если запас денежных средств достигает нижнего предела, тогда предприятие продает ценные бумаги и пополняет запас денежных средств до нормального уровня.

При решении вопроса о величинах нижнего и верхнего остатков денежных средств следует действовать следующим образом: если ежедневная изменчивость денежных потоков велика или постоянные затраты, связанные с операциями с ценными бумагами, высоки, то предприятие должно увеличить разницу между остатками и наоборот.

Рекомендуется уменьшить размер разницы, если есть возможность получения дохода в связи с высокими процентными ставками по ценным бумагам.

При выборе ценных бумаг надо прежде всего руководствоваться информацией о сохранности вложенных денежных средств.

Источник: http://finvopros.com/www.tamognia.ru/faq/detail.php?ID=1605082

Что такое ликвидность на Форексе?

Ликвидность — это способность акции быстро продаваться и быстро покупаться. То есть инструмент считается ликвидным, если им торгует большое количество трейдеров и при этом объём торгов тоже большой.

Совет!Можно сказать, что степень ликвидности торгового инструмента определяет спрос на него в обществе, степень интереса людей к этому финансовому активу.

Соответственно получаем, что инструменты с низкой ликвидностью малоинтересны для торговли, там как правила происходят «дёрганные» обрывистые движения. В тоже время в высоколиквидных инструментах плавные, чёткие движения, с явно выраженными трендами.

На высоколиквидных активах лучше работает тех анализ, да и любой другой метод анализа. Потому что чем выше ликвидность, тем больше людей ей торгуют, а поведение толпы гораздо проще предвидеть, чем поведение отдельного человека.

Самые крупные деньги зарабатываются на трендах (это неоспоримый, проверенный на собственном опыте, факт), а нормальные тренды возможны только на ликвидных инструментах.

Если вы собираетесь оперировать большими лотами, то вам тоже нужно торговать только на ликвидных инструментах.

Эти инструменты дадут вам возможность набрать приличную позицию с минимальным проскальзывание, так же с лёгкостью закрыть свои позиции.

На низколиквидных инструментах торговля большими лотами станет для вас проблемой. Поэтому чем активнее и объёмнее планируется торговля, тем выше требования к ликвидности.

На сегодняшний момент самым ликвидным инструментом на российской бирже является фьючерс на Индекс РТС.

Внимание!Именно поэтому я выбрал его в качестве своего основного торгового инструмента. Что касается ликвидных акций для внутридневной торговли, то они скорее всего будут представителями голубых фишек.

В заключении хочу сказать следующее: Выбирайте для своей торговли только лучшие инструменты, на них вы сможете получать более качественные торговые сигналы. Именно высоколиквидные инструменты могут дать вам хорошую прибыль.

Источник: https://shevelev-trade.ru/tag/vysokolikvidnye-aktivy

Методы управления активами

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рискованных активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объему активов, которые дают прибыль.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

С этой целью все активы банка делятся на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения.

Активы банка делятся на высоколиквидные активы (то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

Важно!К активов мгновенной ликвидности (высоколиквидных) относятся: деньги и приравненные к ней средства, средства на счетах в центральном банке, государственные долговые обязательства, средства на корсчетах, вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств, поступающих на оплату валютных акций, и средств, которые поступают на корсчета банка от реализации ценных бумаг.

Эти средства принадлежат к ликвидным, поскольку подлежат (в случае необходимости) немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов принадлежат кроме перечисленных высоколиквидных активов все кредиты, выданные кредитной организацией в национальной и в иностранной валютах, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (кроме пролонгированных хотя бы один раз и вновь выданных кредитов на погашение ранее выданных займов), а также другие платежи в пользу кредитной организации, которые подлежат перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, которые подлежат возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активов долгосрочной ликвидности принадлежат все кредиты, выданные кредитной организацией в национальной и иностранной валютах, с остаточным сроком погашения более года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком на срок действия больше года, просроченные кредиты за вычетом займов, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно-ликвидных средств в отношении обязательств с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов кредитной организации до суммы его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения более года к капитала кредитной организации и обязательств свыше год.

Совет!Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но самое главное для построения рациональной структуры активов банка — выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в%), деленное на 100.

Практически все банковские активы подвергаются определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, который соответствует действующему законодательству и политике банка относительно этого.

На основании результатов изучения структуры активов банка можно анализировать различные виды риска.

Источник: http://finvopros.com/banauka.ru/5205.html