Налог на продажу квартиры полученной в наследство

Ндфл при продаже квартиры, которая получена по наследству

Квартира по наследству переходит к близким людям покойного владельца. Например, приемниками могут стать мать или сын наследодателя. Чтобы права получателя на оставленное имущество были официально признаны необходимо получить свидетельство о наследстве. Этот документ выдает нотариус, который сразу же после смерти гражданина заводит наследственное дело.

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. В течение полугода у всех родственников или иных претендентов имеется возможность для вступления. Для совершения этого действия необходимо обратиться в нотариальную контору, которая относится к месту последней регистрации покойного.

Пропущенный срок не лишает прав на наследство, однако вступить в дальнейшем будет сложнее. Без предъявления уважительных причин бездействия заявителя суд может лишить прав на имущество умершего.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, как и другие расходы ложатся на плечи наследников. Например, за выдачу документов или удостоверение копии завещания нотариус взимает отдельную плату. Нередко оплачивать нужно и за запросы на получение недостающих документов.

Основные этапы вступления и оформления квартиры

Вступление в наследство на квартиру – это одна из распространенных процедур, оформление которой не займет много времени или сил. Конечно, если нет споров между претендентами. Первый шаг после смерти близкого – это обращение к нотариусу с целью написания заявления о принятии наследства. Сделать это можно как лично, так и через представителя.

При невозможности личного обращения приемник имеет право отправить заявление о вступлении почтой. Документ должен быть заверен у любого нотариуса и отправлен не позднее последнего дня 6-месячного срока с даты кончины наследодателя.

После написания заявления близкие покойного должны предоставить нотариусу все документы, касающиеся открытия наследства, своих прав и имущества. Основные бумаги – это:

• Свидетельство о смерти.
• Завещание или доказательства родства заявителя с покойным.
• Выписка о месте проживания умершего.

Если наследодатель оставил завещание, то приемники должны найти этот документ. Узнать о его наличии можно у любого нотариуса, который может сделать запрос в единую базу данных.

При отсутствии завещания или невозможности установить его наличие права приемников определяются на основании законной очередности.

Чтобы доказать свою принадлежность к наследодателю можно предоставить юристу свидетельство о браке или рождении.

В составе наследственной массы может быть любое личное имущество наследодателя. При вступлении нотариусу понадобятся все документы, которые указывают на право собственности умершего в отношении определенных объектов имущества. При наследовании квартиры наследники должны подготовить следующие документы:

• Договор купли-продажи, дарения, свидетельство о наследстве.
• Свидетельство о собственности, выписка из ЕГРП.
• Технический и кадастровый паспорт БТИ.
• Кадастровый план и оценка стоимости жилья.

Неприватизированная квартира не является объектом личной собственности наследодателя, однако прописанные приемники имеют право на дальнейшее использование жилого помещения с возможностью приватизации.

Налог на наследство – размер и оплата

Налоги с продажи квартиры – не единственная крупная статья расходов при получении наследства. Приемникам необходимо оплатить госпошлину, которая является своеобразным налогом при получении наследственного имущества после смерти гражданина.

В течение полугода после смерти наследодателя нотариус рассматривает предоставленные документы и ведет наследственное дело. По истечении этого срока специалист установит права каждого претендента и выдаст им свидетельства о наследстве. С этим документом получатели могут осуществить перерегистрацию имущества в свою пользу.

На основании статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, размер госпошлины определяется как процентное соотношение от оценочной стоимости имущества, например, квартиры. При получении недвижимости, приемники платят:

• 0,3% от цены жилья, если получатели входят в 1 или 2 очередность наследования по закону.
• 0,6% от стоимости помещения, если претенденты не являются получателями 1 или 2 очереди.

Максимальная сумма для основных кандидатов (1 и 2 круга) – сто тысяч рублей, для всех остальных наследников – один миллион рублей. статьи 333.24 НК РФ освобождает от уплаты госпошлины наследников, которые проживали с наследодателем до его смерти в одной квартире.

Кто имеет право на квартиру после смерти ее владельца?

Продажа наследуемого имущества – это одно из прав распоряжения приемников. Однако получить такую возможность могут только определенные лица после полного оформления вступления.

Получить оставленное имущество после смерти человека могут не все. Согласно ГК РФ, существует два типа прав на наследство: по закону и завещанию. Первый тип – самый распространенный.

Принять участие в разделе собственности умершего могут только родственники. Основные получатели имущества по закону – это дети, родители и супруги наследодателя (статья 1142 ГК РФ).

Следующие на очереди бабушки, дедушки, братья и сестры умершего (статья 1143 ГК РФ).

Закон устанавливает 8 кругов родственников, которые имеют возможность вступления в порядке очереди. Наследственное право передается следующей очередности в случае неприятия имущества основным кругом получателей.

По завещанию – второй тип наследственных прав. Список претендентов на владения умершего определяется только самим наследодателем. Каждый гражданин имеет право составить завещание у любого нотариуса при жизни и включить в документ:

• Условия принятия наследства.
• Список получателей и недостойных.

Если претендентов на недвижимость несколько, то каждому из них будет выделена равная доля за исключением возникновения некоторых условий:

• Наследуется обязательная доля.
• Наследодатель определил в завещании доли каждого наследника.

При наличии завещания законные приемники могут входить в число получателей, даже если документ составлен не в их пользу. Нетрудоспособные дети, родители или супруги имеют право на половину законной доли.

Продажа недвижимости, полученной в наследство

Сделка по продаже недвижимости может быть осуществлена только после вступления в наследство и перерегистрации прав собственности. Приемники после получения свидетельства у нотариуса должны обратиться в Росреестр для внесения изменений о собственнике помещения. При этом нужно иметь следующие документы:

• Заявление о смене владельца.
• Свидетельство о наследстве.
• Документы на квартиру.

Продажа квартиры – одна из распространенных сделок. Основная забота продавца (наследника) – это определить достойную цену на жилье и найти покупателя. Стоимость квартиры определяется на анализе рынка подобных предложений.

Оформление сделки производится в два этапа. Первый из них – это обращение в регистрационный орган для оформления документов и договора. Второй – получение новых документов. Оформление купли-продажи осуществляется в течение 30 дней.

Как правило, сделка по реализации жилья оформляется в МФО (многофункциональный центр). При обращении покупателя и продавца для осуществления продажи нужно иметь следующие документы:

• Документы о праве собственности на квартиру.
• Составленный заранее договор купли-продажи.
• Квитанция об оплате госпошлины.

Одновременно с регистрацией наследства приемник имеет право подать документы на оформление сделки купли-продажи. В такой ситуации к вышеперечисленным документам необходимо приложить свидетельство о наследстве и соглашение о продаже между приемниками (если наследник не один).

На что обратить внимание при продаже квартиры

Нередко при наследовании возникают сложности. Чаще всего они связаны с пропущенными сроками и спорами о разделе имущества. Квартира – это один объект, который физически разделить между несколькими претендентами невозможно. Поэтому нотариус выдает получателям свидетельства о праве на определенную долю в наследстве.

При продаже квартиры нескольким приемникам необходимо договориться о проведении такой сделки. Согласие необходимо закрепить специальным документом, в котором право продажи будет передано кому-то одному получателю. Средства, полученные от сделки, будут разделены между кандидатами пропорционально причитающимся им долям.

Может быть так, что квартира продана, но через время объявился наследник, который ранее не фигурировал. В такой ситуации он имеет право подать в суд с требованием признать его право.

В случае положительного решения разделение наследства будет пересмотрено с учетом новичка. Приемники будут должны компенсировать долю опоздавшему или отменить сделку по продаже жилья.

Поэтому многие юристы не рекомендуют сразу же после вступления торопится с продажей наследства.

Налог с продажи жилья после вступления в наследство

Налог при продаже имущества, полученного по наследству – это обязательный платеж, который взимается с любого дохода лица.

Оплата установленной суммы производится не сразу, а определенные законом сроки.

Так приемники должны уведомить налоговый орган о получении дохода путем составления ежегодной декларации, которая должна быть сдана в организацию не позднее 30 апреля.

Налог при продаже квартиры равен 13% от стоимости сделки. Стоимости продажи указывается в договоре купли-продажи. Некоторые нечестные граждане ухитряются сэкономить на налоге путем занижения стоимости продажи в документах. Но такое действие является нарушением закона. За это нарушение Налоговый орган может выписать штраф.

НДФЛ при продаже квартиры, полученной по наследству, подлежит оплате, только если жилье находилось в собственности менее трех лет с момента смерти наследодателя. Если квартира не была получена по наследству, то срок владения увеличивается до 5 лет.

Не смогли найти ответ на свой вопрос? Получите бесплатную консультацию от наших юристов. Опишите свою ситуацию, и мы проконсультируем вас о правах по закону.

Источник: https://runasledstvo.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Особенности обложения налогом при продаже квартиры, полученной по наследству

Вступив в свои права и собираясь реализовать недвижимость, нужно учитывать, связанные с этим расходы и, в частности, налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Нужно учесть множество моментов, тем более, если наследников несколько.

Основные моменты обложения налогами при отчуждении наследства

Российские законы часто меняются, а потому одни и те же ситуации могут рассматриваться по-разному. Так, если раньше имущество, находящееся в собственности у одного человека меньше трех лет, продавалось, то оно подлежало налогообложению. В настоящее время такой период увеличился и составляет пять лет.

С 2016 года стоимость на недвижимость определяется по кадастру, где она максимально приближена к рыночному показателю. Так, если сумма не достигнет 70% от указанной в кадастре, то налог с продажи квартиры будет доначислен.

Доход от продажи допускается сократить на один млн. руб. вычета. Но не учитываются расходы на покупку жилья и выполнение ремонта. Если унаследованную квартиру продает несколько человек, то данный вычет считается общим, а не по миллиону на каждого.

Налог при продаже такой квартиры, полученной по наследству, должны платить все категории граждан без исключений. Единственное право, когда сбор при наследовании не платится, возникает при нахождении недвижимости в одних руках не менее трех лет или 5-ти лет, в зависимости от момента приобретения.

Откуда срок владения

Разобраться в вопросе необходимо, но это не так-то просто. Должны учитываться следующие нюансы:

• если у человека, ставшего наследником, не было доли на недвижимость, то период исчисляется с момента смерти наследодателя;
• если же доля имелась, то срок считается с даты, когда началось владение долей.

Так, к примеру, И. владел жильем в размере ¾ доли с 2005. После того, как скончался отец, у которого была ¼ доли в 2016 году, И. получает ее по наследству. В 2019 году он решает ее продать. Срок владения тогда будет считаться не один год, а 12 лет. Поэтому он не должен платить налог на продажу своей квартиры, полученной в наследство.

Но ситуация может развиваться и по иному сценарию. Так, если тот, кто унаследовал недвижимость – нерезидент, то ему придется платить налог при продаже имущества под гораздо более высокий процент, а именно 30%.

Если с годом отсчета вопросов не возникает, то с месяцами не все понятно. Поэтому, принято следующее: месяц не считается, если смерть наступила до пятнадцатого числа, а если после – считается.

Налог и государственная пошлина

Занимаясь расходами, касающимися наследства, собственник, продающий квартиру, должен понимать разницу между тем, что такое налог, а что есть госпошлина. Пошлину платят при вступлении в наследство, а налог – во время продажи жилья.

Причем налог считают с разницы, между доходной частью, которая была получена при продаже, и расходами на купленное имущество. К статье расхода относится и налоговый вычет.

Сумма договора

В договоре купли – продажи обязательно указывается цена. Вроде бы с этим пунктом все понятно. Тем не менее, налогоплательщик может быть озадачен тем, сколько нужно заплатить, и с какой суммы считать сбор. Необходимо учитывать следующие нюансы.

1. Человек может не понимать: платить сумму, считаемую с указанной в соглашении, или той, которая передана на руки. Безусловно, правильно будет учитывать зафиксированную в договоре стоимость.
2. Бывает, что оплата осуществляется поэтапно. Но вне зависимости от этого фактора, налоговым сотрудником считается вся сумма целиком.
3. Другие соглашения, которые сопутствуют купле-продаже. К ним относится договор о предоставлении риэлторских услуг, профессионального оценщика и прочие. Данные договоренности сотрудниками налоговой в расчет не включаются.

Налоговый вычет

Под этим понятием подразумевают сумму, на которую сделка сокращается перед тем, как считается налог. Вычет сегодня может быть фиксированным, в сумме одного миллиона рублей, или официального. Наследственные расходы могут быть разными, но все они должны быть обязательно подтверждены документально.

Ставка

Данный показатель налога при продаже квартиры, по наследству переданной, зависит от того, является ли лицо резидентом страны или нет. В первом случае ставка будет равна 13%, а во втором – значительно выше, 30%. Учитывается не гражданство, а именно период проживания в пределах территории страны.

Подача документов

Когда наследнику, имевшему соответствующее имущество в собственности менее 3 лет, решено его отчуждать, после того, как продать квартиру удалось, следует подать налоговую декларацию в инспекцию по адресу проживания. Далее туда же следует предоставить следующий пакет документов:

• 3-НДФЛ;
• платежки по договору или расходам на приобретение недвижимости;
• удостоверение личности наследника;
• реестр.

Документы подают при личном посещении налоговой. Также имеется возможность отправить их по почте. Однако для этого копии бумаг надо заверить у нотариуса.

Декларация подается не позже тридцатого апреля следующего года после осуществления сделки (если наследник владел квартирой менее трёх лет).

Можно также выполнить это и преждевременно, то есть в год осуществления продажи наследуемого имущества.

Однако так делают лишь тогда, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, и быть уверенным, что других доходов в этом году у наследника не будет.

Декларацию подают при личном посещении ИФНС в двух экземплярах, один из которых останется у плательщика налогов с отметкой сотрудника налоговой службы о принятии.

Другим способом подачи является отправление файла через интернет. Такое возможно, если наследник зарегистрирован на сайте налоговой (для этого потребуется прийти в налоговую).

Также возможно отправление документа по почте.

Когда и как платить налог

После того, как стало понятно, нужно ли платить налог с продажи, следует разобраться со сроками и способами. Деньги за налог после отчуждения наследства можно перечислить до пятнадцатого июля. Оплата осуществляется только безналичным переводом. Реквизиты узнают по уведомлению или на сайте службы.

Кроме того, когда после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры, налог допускается заплатить в банкоматах или банковских отделениях, а также прямо на сайте ФНС. Деньги можно вносить, как целиком, так и поэтапно, но к сроку вся сумма должны быть выплачена.

Если период пропущен, будет начисляться пеня или придется оплатить штраф.

Если сроки не соблюдены

Если декларация была подана в нарушение существующих сроков, то наследнику предстоит оплатить штраф, минимальная сумма которого составляет 1000 рублей (в зависимости от количества месяцев после того, как был нарушен срок). Например, если Иванов подал декларацию на пять месяцев позже, то штраф по сумме, указанной в декларации, в размере ста тысяч рублей составит 25 тыс. рублей, то есть (100 тыс.*5%*5 мес.).

Важно! Если наследником после продажи наследства не платится налог, то помимо пени, размер которой составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, также предстоит выплатить штраф в размере 20% от начисленного платежа. Но если платеж все же поступает, хоть и с просрочкой, то нужно будет оплатить только пеню.

Налог при продаже доли

Если по завещанию или по наследству гражданину достался не целый объект, а его доля, то возникнет масса вопросов при расчете налога. Чтобы проще было с этим разобраться, удобно рассмотреть конкретные ситуации.

Когда продается не вся квартира, а ее доля, вне зависимости от других собственников, то с тем, кто сказал «Куплю», придется составлять отдельный договор. При этом налог считают стандартным способом.

Если все собственники договорились, через какое время совершить сделку после того, как им удалось вступить в наследство, и решили продать недвижимость целиком, то оформляют единственный договор купли-продажи.

Тогда вычет считается пропорционально доле каждого, хотя сами собственники могут договориться и по-иному. Если у наследников имеются разные периоды владения, возникает вопрос о том, когда можно продавать квартиру.

Однако ничего сложного в этом нет.

Доход может применяться, как альтернативный способ вычету. Тогда доход сокращают на сумму, потраченную на получение недвижимости. Но в случае с дольщиками, решение каждым принимается самостоятельно. Поэтому, кто-то может использовать вычет, а другой – расходы. И это закон допускает.

Собственность бывает совместной, но не тогда, когда речь идет о наследстве, а тем более, если наследник ищет способы, как можно продать долю на квартиру, полученную в наследство. В данном случае собственность должна быть единоличной даже у супружеской пары.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

О налоге с продажи квартиры полученной по наследству: нужно ли платить

Все доходы, получаемые россиянами, подлежат обязательному налогообложению. Однако эта процедура имеет не так мало тонкостей и нюансов, так как конкретная сумма отчислений будет зависеть от статуса гражданина России и его принадлежности к неким категориям, вида дохода и обстоятельств получения денежных средств.

Возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? Принято, что при продаже любого имущества, в том числе и полученного в процессе наследования, владелец обязан оплачивать определенную сумму с полученной прибыли. Если объектом продажи является унаследованная квартира, налогообложение будет иметь определенные тонкости и нюансы.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить

В 2016 году в действительную законодательную базу были внесены некоторые коррективы. Ранее срок владения недвижимостью равнялся 3 годам, и если собственник намеревался продать полученное наследство до окончания этого временного отрезка, ему требовалось выплатить НДФЛ.

По новым правилам срок владения составляет 5 лет с момента вступления в права собственности. Если пользователь намерен реализовать родную квартиру в обозначенный период, ему придется платить налог, который достанется государственной казне.

Имущественный налог в России

Тем не менее, существует несколько ситуаций, при которых допускается применение старых норм и правил при продаже квартиры (дома):

• человек вступил в права собственности до 01.01.2016 года;
• недвижимость передана в собственность гражданина на основании договора пожизненного содержания;
• жилой объект (земельный надел) получен в дар или в результате приватизационных процессов;
• квартира передана в собственность в процессе наследования, в том числе по завещанию.

Наличие перечисленных обстоятельств означает, что унаследованную квартиру можно спокойно продавать через 3 года после вступления в наследство. При этом, нужно помнить о том, что срок будет исчисляться с момента открытия наследственного процесса.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Нередко можно столкнуться с ситуацией, когда наследник старается продать полученное им имущество сразу же после вступления в права собственности.

В данной ситуации закон устанавливает обязанность продавца уплатить налог с наследства от близких родственников в государственный бюджет.

Как итог, собственник будет вынужден обратиться в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговая ставка обозначена в действующих государственных нормах и составляет:

• 13% для граждан России;
• 13% налог при продаже квартиры полученной по наследству подданных других государств, при условии, что они признаются налоговыми резидентами РФ, и постоянно проживают на территории страны не менее 183 дней в году, когда намечена продажа жилой недвижимости (исключение граждане Казахстана и Беларуси);
• 30% налога будет браться для иностранных подданных.

Нужно отметить, что уплачивать налог нужно только с той суммы, которая превысила 1 млн. рублей. Следовательно, государство предоставляет наследникам своеобразный налоговый вычет на 1 млн. рублей. Это означает, что при продаже квартиры за 1,5 млн. рублей, налоговая ставка будет действовать в отношении 500 тыс. рублей, полученных в качестве дохода.

До скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог

Как продать без уплаты налогов

Законодатель предусматривает некоторые послабления для отдельных категорий граждан, получивших в собственность недвижимость в процессе наследования. Как показывает практика, далеко не всегда налог будет взиматься.

Как избежать уплаты налогов

В настоящий момент закон предусматривает отсутствие необходимости платить налог с наследства с близких родственников для таких категорий граждан:

• Инвалиды 1 и 2 группы. Граждане, относящиеся к данной категории, ограничены в возможностях и зачастую не могут осуществлять трудовые функции. Как итог — источника дохода у них нет, и они живут за счет государственных пособий и пенсии по инвалидности. При продаже унаследованной квартиры с них налог не взимается.
• Пенсионеры. Для того, чтобы избавить себя от необходимости выплачивать13-процентного налога им необходимо подготовить документацию, подтверждающую их льготный статус, и передать сотрудникам налоговой служб для анализа. В качестве подтверждения статуса выступает пенсионное свидетельство и удостоверение личности (национальный паспорт).
• Граждане, имеющие статус инвалидов с детства. Для данной группы населения предусмотрены особые льготные условия, которыми они вправе воспользоваться.

Кроме того, от уплаты налога будут освобождены все граждане, которые продали унаследованную жилплощадь за сумму, не превышающую 1 млн. рублей (чаще всего данная сумма фиксируется при продаже доли квартиры). Именно эта сумма является своеобразным налоговым вычетом для владельцев квадратных метров, и на нее не начисляется налог.

Некоторые граждане полагают, что льготные правила распространяются на ситуации, когда наследником является несовершеннолетний ребенок. Можно опровергнуть бытующее мнение и указать, что при продаже жилья налог платится по стандартным правилам.

Законодатель определяет, что возраст не имеет никакого значения, следовательно, владелец недвижимости, не достигший 18-летнего возраста, будет платить налог на общих основаниях, если решит получить деньги и продать имущество до завершения 3-летнего периода.

Налог с продажи земельного участка

Порядок продажи квартиры

Зачастую граждане полагают, что получив из рук нотариуса свидетельство о наследовании, и официально вступив в собственнические права, они могут сразу же приступать к процедуре продаже. На деле это сосем не так. Закон устанавливает определенные четкие требования и правила продажи жилой недвижимости.

Прежде чем приступить к реализации, собственнику предстоит подготовить стандартный пакет документации, включающий в себя:

• свидетельство регистрации собственности, выданное Росреестром;
• оригинал и копии удостоверения личности всех участников сделки (паспортные сведения, данные о постоянной регистрации и т.д., если владелец ребенок, его интересы представляет родитель);
• свидетельство о праве на реализуемое унаследованное имущество;
• договор купли-продажи, в котором отображены все особенности сделки;
• выписка из домовой книги, подтверждающая, что на указанной жилплощади не зарегистрированы и не проживают другие пользователи;
• справка из ЖЭКа, подтверждающая косвенное отсутствие задолженностей по квартплате и коммунальным услугам;
• кадастровый паспорт с планом, предварительно заказываемый в БТИ.

Помимо указанных документов, могут затребовать справку, подтверждающую отсутствие психических заболеваний у собственника, а также документ, удостоверяющий, что жилплощадь была приобретена первым владельцем без использования средств материнского капитала.

Покупателям, желающим приобрести собственную жилплощадь, необходимо проявлять максимальную осторожность и внимание.

В целях собственной безопасности им предстоит выяснить, не могут ли со временем появиться новые претенденты на приобретаемое жилье.

Если таковые имеются, и это установлено до момента совершения сделки, необходимо получить от них письменный отказ на любые претензии на жилплощадь.

Регистрация договора купли-продажи квартиры

Договор купли-продажи

Указанный документ является основным при продаже унаследованной жилплощади. Именно договор определяет суть сделки и регулирует взаимоотношения между продавцом и покупателем.

Важно! Законодатель не предоставляет никаких требований к договору, потому он заключается и составляется в произвольной форме.

Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

• Договор всегда оформляется в письменной форме, не допускаются устные договоренности. Получение собственной копии договора происходит относительно всех участников сделки.
• Все условия сделки должны быть обозначены в соглашении. Если возникнут какие-либо сложности, стороны договора будут исполнять только те условия, которые закреплены документально.
• В тексте должны отсутствовать грамматические и пунктуационные ошибки, опечатки и неточности.

Что касается содержания бумаги, то здесь требования законодателя носят конструктивный характер. Так, текст соглашения должен включать в себя такие сведения:

• персональные данные участников сделки;
• реальная стоимость недвижимого объекта, которая будет выплачиваться продавцу (рыночная цена);
• ключевые сведения о продаваемой квартире, то есть технические параметры, наличие ремонта и техники, которая будет передана покупателю, и многое другое;
• временной отрезок, в течение которого между новым и старым владельцами должны быть осуществлены все финансовые операции и расчеты;
• способ передачи денежных средств. Рекомендуется производить расчет в присутствии нотариуса, риелтора или других уполномоченных лиц, способных подтвердить полное исполнение финансовых обязательств. В большинстве случаев расчет происходит в банковской организации, которая проверяет сумму, а также подлинность банковских билетов, если расчет осуществляется в наличной форме.

Процесс передачи денег за квартиру

Некоторые продавцы с целью снижения затрат указывают в документе заниженную стоимость недвижимости. Нужно отметить, что налоговики тщательно проверяют по какой цене будут продавать жилье, и если будет установлена попытка обмана, налог будет исчисляться с оглядкой на кадастровую оценку недвижимости, умноженную на дополнительный коэффициент 0,7.

Важно! При подписании договора крайне важно указать рыночную цену жилья, так как в ситуациях, когда между участниками сделки возникнут какие-либо претензии и сложности, покупатель сможет вернуть назад только ту сумму, которая была указана в договоре, а не которую он заплатит реально.

Как посчитать налог

Многих пользователей интересует, какой будет сумма налога. Для определения конкретной суммы, предназначенной к уплате в качестве налоговых отчислений, сотрудниками Налоговой службу используются специальные формулы:

1. А = Вх 13%.
2. В = С— Д, где

А — сумма налога, обязательная к уплате в государственную казну;

В — уровень полученного дохода, исходя из которого рассчитывается налоговая ставка в 13% (30% — если продавцом выступает иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ);

С — стоимость сделки (цена за квартиру или участок, указанная в договоре купли-продажи);

Д —вычет, предоставляемый государством. На данный момент он составляет 1 млн. рублей.

Срок уплаты налога

Отдельные требования законодатель предъявляет к сроку уплаты налога. Правила здесь стандартные для всех пользователей независимо от их статуса или материального положения.

В настоящий момент рекомендуетсяоплатить всю сумму налогового отчисления до 15 июля года, следующего за отчетным периодом, когда была произведена продажа квартиры.

Если данное требование будет нарушено, пользователя ожидают штрафные санкции от Налоговой службы. Нарушение срока допускается лишь в тех ситуациях, когда конечная дата припадает на выходной или праздничный день. Тогда оплата налога переносится на первый рабочий день после 15-го числа.

Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога

Прямая обязанность каждого гражданина России заключается в обязательной уплате налога с полученных доходов.

При нарушении сроков предоставления отчетности в налоговый орган, или при отсутствии необходимой документации, на нарушителя накладывается денежный штраф.

Его сумма будет составлять в пределах 30% от неуплаченной суммы налогов, или варьироваться в пределах 1 млн. рублей.

Наказание за неуплату налогов

Что касается конкретной суммы штрафа, то она будет рассчитана путем умножения 5% от НДФЛ на количество месяцев просрочки.

Если гражданин не уплачивает должную налоговую сумму, он также подлежит наказанию. Размер штрафа здесь будет зависеть от опоздания пользователя, который все же уплатит положенную сумму, или от проверки налоговой.

В последнем случае сумма санкций будет значительно выше, и составит 20% от НДФЛ плюс 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженная на каждый просроченный день уплаты.

Если штрафы не уплачиваются, человек может оказаться под уголовным преследованием.

Источник: https://shtrafsud.ru/nalogi-i-vychety/nuzno-li-platit-nalog-s-prodazi-kvartiry-polucennoj-po-nasledstvu.html

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Часто случается, что, едва получив в наследство квартиру, новые владельцы спешат ее продать. Итогом такой спешки могут оказаться излишние траты, т.к. при продаже будет необходимо заплатить НДФЛ. Но имея определенные знания, возможно сэкономить собственные средства. К примеру, можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры.

Оформление наследства

Первое, что должен сделать наследник – это оформить все документы, определяющие право собственности. Прежде всего, необходимо вступить в наследство.

Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя. Бумаги о вступлении в наследство, как правило, оформляются нотариусом, а в некоторых случаях через суд.

Далее следует зарегистрировать права собственности и получить свидетельство о регистрации.

Общие положения

Налоговое законодательство освобождает от уплаты налогов граждан, являющихся физическими лицами, получивших в наследство жилую недвижимость. Но после получения квартиры в наследство, следует помнить о том, что если у наследника недвижимости появится желание продать ее, то у него возникнут обязательства по уплате подоходного налога.

Данная обязанность по уплате налога с продажи имущества напрямую зависит от того, сколько времени оно находилось в собственности. В Налоговом законодательстве России предусматриваются ситуации освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, в том числе и полученной по наследству.

Для лучшего понимания, в каких случаях платить налог потребуется, а в каких нет, нужно рассмотреть данный вопрос более детально.

Сколько же времени нужно владеть имуществом, чтобы при осуществлении сделок по продаже не понадобилось платить НДФЛ? До 2016 года длительность владения ограничивалось 3 годами. То есть, если владелец имущества в течение 3 лет после вступления в права собственности продавал его, то в этом случае на него возлагались обязательства по уплате налогов.

В 2016 году в Налоговое законодательство были внесены изменения и сроки владения были увеличены до 5 лет, но были оставлены некоторые положения, по которым продолжают действовать правила, действующие до 2016 года.

Трехлетний срок владения был сохранен для следующих случаев:

• Право собственности на имущество было оформлено до 2016 года;
• Для имущества, приватизированного либо полученного в наследство или же в дар, а также по договору осуществления пожизненного содержания.

Исходя из этого, можно прийти к заключению, что если наследник квартиры владеет полученной жилплощадью менее 3 лет, то налог уплатить придется.

Определение сроков владения

Как простому человеку понять, с какого момента начинается отсчет времени начала срока владения объектом? Согласно общим правилам данный период начинается с момента регистрации права собственности, а заканчивается вместе с переходом прав собственности к другому лицу.

Правила для наследуемого жилья несколько отличаются от общих положений.

В случае, если наследник наследует только часть квартиры, а другая ее часть уже была собственностью наследника (по правилам долевой собственности), то здесь началом срока владения будет считаться время приобретения первой доли недвижимости. В ситуации, когда лицо наследует жилплощадь без долевого участия, в данном случае начальный срок владения определяется датой смерти наследодателя.

Особого внимания заслуживают ситуации, в которых наследник не является налоговым резидентом. При таком раскладе налог придется заплатить в любом случае, независимо от того, какое время наследник являлся собственником.

Налоговая ставка

Чтобы рассчитать налог самостоятельно, необходимо знать следующие данные:

• Налоговая ставка для лиц, которые являются резидентами России, составит 13 процентов (данные лица должны проживать в РФ более 183 дней в году);
• Для граждан, не являющихся резидентами РФ, такая ставка будет выше обычной и будет 30 процентов.

Для нерезидентов в некоторых случаях налог может быть увеличен. Например, возможна уплата налога в РФ и в том государстве, резидентом которого данное лицо является.

Льготы

Отдельно следует отметить, что от уплаты налога освобождаются некоторые категории населения:

• Пенсионеры;
• Граждане, являющиеся инвалидами 1 и 2 группы;
• Лица, получившие инвалидность в детстве.

Данная категория населения должна помнить, что для получения льгот необходимо предоставить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие привилегии.

Декларация

В ситуации с продажей квартиры, полученной в наследство, обязательным условием является подача декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, которые территориально находятся в регионе прописки лица, которое подает данный отчет о доходах.

Если наследуемая квартира находится и продается в другом регионе, декларацию в любом случае требуется подать в той области, в которой зарегистрирован продавец.

Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в который состоялась сделка по продаже недвижимости.

Скачать декларацию по форме 3-НДФЛ.pdf

Для заполнения данного отчета НДФЛ допускается использовать следующие способы:

• Личное посещение инспекции;
• С помощью Почты России (документы необходимо отправить ценным письмом с описью вложения и уведомлением);
• В Личном кабинете на официальном сайте ФНС.

При личном посещении нужно прийти в региональное отделение инспекции и передать отчетность по доходам налогоплательщика специалисту.

Для использования Личного кабинета потребуется получение логина и пароля. Для этого необходимо явиться в любое отделение налоговой инспекции и предоставить удостоверение личности и ИНН.

Затем, введя полученные логин и пароль, нужно зайти на официальный сайт ФНС и получить электронную подпись, после чего разрешается заполнить декларацию.

Необходимо отметить, что пароль, который был выдан в инспекции, обязательно нужно поменять в течение 30 дней.

Если налогоплательщик допустит в отчетности какие-либо неточности и ошибки, декларация будет ему возвращена для исправления допущенных ошибок.

Если декларация не будет подана в требуемые сроки, на налогоплательщика накладываются штрафные санкции, размер которых составит от 1000 рублей до 30 процентов суммы налога на сделку.

Оплата налога

Налогоплательщик обязан заплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в который наследник осуществил продажу квартиры. Оплачивается НДФЛ исключительно с помощью безналичного расчета. Реквизиты для оплаты предоставит специалист из налоговых органов. Также необходимые данные для совершения платежа можно узнать на официальном сайте ФНС.

Для совершения платежа разрешается воспользоваться двумя способами:

• Обратиться в любой крупный банк и произвести оплату НДФЛ в бюджет по реквизитам ФНС;
• Дистанционно, используя онлайн-услуги банка (здесь нужно отметить, что на данный момент не все банки в России заключили договор с ФНС об оплате онлайн-переводах).

За несвоевременную оплату законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафа, который составит 20 процентов от общего налога. Одновременно с этим, может начисляться пеня за каждый день неуплаты.

При проверке отчетности, поданной налогоплательщиком, инспекторы могут прийти к выводу, что стоимость недвижимости по договору сделки купли-продажи занижена. В таком случае сумма налога будет пересмотрена в большую сторону и наложен штраф с начислением пени. Исходя из этого, налогоплательщикам рекомендуется отнестись ответственно к своим обязательствам.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость.

Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ.

При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055