Налог при вступлении в наследство

В этой статье:

Вступление в наследство: порядок оформления и уплата налогов

Процедура получения собственности умершего родственника обладает рядом юридических тонкостей, которые надо соблюсти для того, чтобы ее результаты были законными. Как оформить нужные документы, сколько за это придется платить, какой налог при вступлении в наследство необходимо оплачивать?Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает 2 основных сценария передачи имущества умершего лица его родственникам. Первый из них — это наследование по завещанию.

Такая процедура применяется в случае, если гражданин оставил распоряжения относительно того, каким именно образом следует разделить принадлежащие ему активы и пассивы. Важно, что к родственникам переходит не только собственность покойного, но и его долги, в том числе по уплате налогов. Например, в документе может быть указано, какой из родственников должен получить конкретное имущество в натуральном выражении: так, женщина может завещать квартиру дочери, а землю — своей матери.

Наличие правильно оформленного завещания, удостоверенного нотариусом, определяет порядок передачи собственности умершего его родственникам, поскольку в этом случае описанный в документе порядок является приоритетным по отношению к процедуре, зафиксированной в законе.

Исключение составляет выделение так называемой обязательной доли, право на получение которой имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети, родители и супруг или супруга умершего.

Даже если они не упомянуты в завещании либо в соответствии с ним их доля меньше обязательной, закон гарантирует получение ими обязательной доли активов умершего в размере не менее половины того объема собственности, который они получили бы в случае ее передачи по закону.

Наследование по закону

В случае, если на момент смерти лица действительное завещание отсутствует, распределение его собственности между родственниками производится в соответствии с законным порядком. Этот же порядок используется, если распоряжение касательно раздела имущества имеется, однако оно содержит указания лишь относительно его части. В этой ситуации оставшаяся часть активов также распределяется по закону.

Статья 1141 Гражданского кодекса Российской Федерации указывает, что распределение наследства между родственниками умершего осуществляется в зависимости от очередности. В общей сложности закон выделяет 8 очередей наследования, причем каждая из них имеет приоритетное значение по отношению к следующей. Принадлежность лиц к очередям определяется на основании характера их отношений с умершим, которые могут основываться на родстве, свойстве или иждивении.

Кроме того, закон предусматривает возможность получения имущества по праву наследственной трансмиссии.
В состав первой очереди входят дети, родители и супруг или супруга скончавшегося лица. В ситуации, когда наследники первой очереди отсутствуют, право получения собственности переходит к представителям второй очереди, к которым относятся его дедушки и бабушки, а также полнородные и неполнородные, то есть имеющие с ним только общего отца или мать, сестры и братья лица.

Порядок распределения собственности в ситуации вступления в свои права представителей остальных очередей определяется аналогично.

Вступление в наследство

Для того чтобы вступить в свои права, гражданину необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства либо с требованием о выдаче свидетельства о праве на него.

Такая бумага должна быть собственноручно подписана заявителем в присутствии нотариуса, которому она адресована. Если же такой возможности нет, и заявление пересылается специалисту по почте либо передается другим лицом, подпись заявителя должна быть удостоверена нотариусом с тем, чтобы документ имел полную силу.

Местом подачи документа должно быть место постоянного жительства умершего либо нахождения собственности, оставшейся после него. После получения бумаги нотариусом открывается так называемое наследственное дело.
Свое заявление следует сопроводить документами, подтверждающими право его подателя на имущество, принадлежавшее скончавшемуся лицу.

Так, в состав пакета следует включить бумаги, подтверждающие характер отношений между умершим и заявителем, базирующихся на родстве, свойстве или других основаниях: такими документами могут быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении и другие.

Также потребуется выписка из домовой книги и справка из паспортного стола: эти бумаги требуются для того, чтобы установить место постоянного жительства наследодателя и состав лиц, проживавших на момент смерти вместе с ним.

Кроме того, при обращении к нотариусу нужно иметь с собой паспорт свидетельство о смерти родственника. Этот перечень, однако, не является исчерпывающим: в зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, потребуются дополнительные документы.

Срок вступления в наследство

Статья 1154 ГК РФ устанавливает, что наследство должно быть принято лицами, имеющими на это право, в течение 6 месяцев. Точкой отсчета для этого срока является день смерти собственника или день признания его умершим по решению суда. Тем не менее, если этот срок был пропущен, существует возможность его восстановления, однако для этого нужно приложить определенные усилия.

В целом закон выделяет 2 основных способа восстановления срока принятия имущества.Первый из них — обращение в суд. Судебный орган должен рассмотреть причины, по которым обратившийся пропустил необходимый временной период для вступления в свои права. Если он признает их уважительными, срок принятия собственности будет восстановлен, и наследник сможет получить причитающиеся ему активы.

В качестве уважительной причины может выступать тот факт, что гражданин не знал или не должен был знать об открытии наследства. При этом для обращения в суд по такому основанию имеется одно важное условие: свои требования заявитель должен выдвинуть не позднее, чем через 6 месяцев с того дня, как прекратилось действие причины, мешавшей ему вступить в свои права.

Например, если сын, проживающий за границей, не знал о смерти отца и по этой причине пропустил срок принятия его имущества, он должен обратиться в суд в течение полугода с того момента, как ему стало известно об этом факте.

Вторая возможность восстановления срока принятия собственности умершего осуществима и без вмешательства судебных органов.

Она используется в случае, если все остальные наследники согласны на то, чтобы гражданин, пропустивший срок вступления в свои права, получил причитающуюся ему собственность.

Такое согласие должно быть выражено в письменной форме в присутствии нотариуса, который сможет удостоверить подписи всех лиц, подписавших документ. Если у них не получается собраться вместе при его оформлении, подпись каждого из них должна быть засвидетельствована нотариусом по отдельности.

Оба этих варианта являются основаниями для аннулирования ранее выданных свидетельств о праве на наследство. В случае, если на основании этих свидетельств уже проведены какие-то юридические процедуры, например, государственная регистрация имущества, в соответствующие документы должны быть внесены необходимые изменения.

Кроме того, вступление в наследство — это не только документально оформленная процедура открытия наследственного дела, но и фактическое принятие имущества умершего его родственником.

Это может выражаться в том, что он начал владеть и управлять данной собственностью, осуществил принятие какой-то меры для того, чтобы оградить ее от посягательств не имеющих на нее прав лиц, за свой счет платит за ее содержание и готов оплачивать другие необходимые расходы, например налог.

К действиям, направленным на вступление в наследство, относятся уплата долгов, налога либо, напротив, получение причитающихся умершему денежных средств. Во всех этих случаях лицо считается фактически вступившим в права наследования с того дня, как им осуществлены соответствующие действия. Тем не менее фактическое вступление в свои права не означает отсутствия необходимости последующего правильного документального оформления этих действий.

Источник: http://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-nasledstvo.html

Налог на имущество полученное по наследству
Квартира по завещанию нужно ли платить налог
Налог на завещание
Налогообложение при дарении
Налог на дарение недвижимости
Облагается ли дарственная на квартиру налогом
К какому нотариусу обратиться при вступлении в наследство
Что выдает нотариус при вступлении в наследство
Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Принципы налогообложения для вступающих в права наследства

Какой налог платится при вступлении в наследство, а главное, когда, непосредственно после смерти наследодателя или с момента принятия наследственных прав, и подлежит ли вообще, уплате данный налог? Вопросы об этом, задаются в каждой семье, проживающей на территории Российского государства, и как правило, не один раз.

Постараемся исчерпывающе ответить на поставленные вопросы, и не возвращаться к ним до того времени, пока не будут внесены какие-либо законодательные новшества в этой области.

Итак, какие же налоги все-таки платят при вступлении в наследство?

Налогообложение при вступлении в наследство

Раскрывая тематику данной статьи и тем самым отвечая на поставленные вопросы, необходимо сразу отметить, что еще с начала 2006 года, были приняты изменения, в соответствии с которыми налог при вступлении в наследство с любого имущества был полностью отменен. Не исключение и отсутствие налога при вступлении в наследство по завещанию.

Сегодня, такого вида налогообложения не существует.

Законодательство, не делит имущество по видам и способам, с целью уплаты при вступлении в наследство по налогам. То есть, наследник не платит никакого налога, независимо от того движимое имущество или нет, по закону либо по завещанию было осуществлено вступление в наследство.

Также налоговый кодекс не предусматривает исключений и для наследников, являющихся иностранными гражданами — нерезидентами РФ. Иными словами, наследуемое иностранцем какое-либо имущество, не будет подлежать налогообложению.

Таким образом, исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что наследование любых объектов не сопровождается оплатой вышеуказанного налога, который ранее был общеобязательным.

Сопутствующие расходы

Но, существуют другие сопутствующие расходы, оплачиваемые в процессе оформления прав наследования. Таковыми является госпошлина за получение свидетельства, подтверждающего права на соответствующее наследуемое имущество, а также плата за осуществление действий нотариуса.

Говоря о госпошлине, следует уточнить, что оплата таковой является обязательной для наследников, и утверждена в сумме на законодательном уровне.

Так, взимаемый размер этой пошлины устанавливается в процентном соотношении к стоимости имущества и варьируется в зависимости от очередности родства, а именно:

0,3%, но при этом не должен превышать 100000,00 рублей, если в наследственные права вступают родственники, к которым относятся дети, родители, супруга, братья и сестры;
0,6%, но не больше 1000000,00 рублей для всех остальных, вступающих в права наследников, не перечисленные выше по пункту.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Из указанного правила существует и категория лиц, полностью освобожденная от уплаты соответствующей госпошлины. К ним относятся:

не достигшие совершеннолетия лица;
страдающие психического характера заболеваниями;
граждане, находящиеся по одному адресу, и проживавшие вместе, в том числе и в момент смерти, с наследодателем;
особы, являющиеся наследниками лиц, признанных героями Славы;
особы, оформляющие вступление в наследственные права на депозиты, банковские счета, страховые суммы, авторские права и вознаграждения по ним, пенсии, суммы по оплате труда и др.

Кроме этого, для лиц, имеющих инвалидность первой и/или второй группы, законодатель предусматривает уменьшение в половину стоимости оплаты пошлины при оформлении наследства.

Сама же процентная ставка, подлежащая к оплате, высчитывается из стоимости объектов, подлежащих наследованию, и которая оценивается на момент открытия самого дела по наследству.

Так, ставка налога в виде госпошлины при вступлении в права наследства, допустим, на квартиру исходит из оценочной стоимости последней, которую предоставляет БТИ, а в случае унаследования земельного участка, из его кадастровой стоимости.

Что касается непосредственно стоимости нотариальных действий по оформлению наследственных прав на имущество и выдачу свидетельства, то тут необходимо руководствоваться расценками каждого отдельного нотариуса, а также учитывать регион страны.

Так, допустим, при обращении в частный нотариус центральных районов г. Москвы, стоимость может составлять одна, в свою очередь же, при обращении в тот же частный нотариус этого города, но на окраине, цена таких услуг может уменьшиться в разы. У государственных же нотариусов, цена соответствующих услуг, как правило, одинаковая в пределах одного города, но различается по региональности.

Налоговые обязательства для вступивших в права наследства

А вот по-другому, дело обстоит после процедуры вступления в права наследства. Так, в зависимости от вида данного имущества, принятого по наследству, действующее на сегодня законодательство, предусматривает определённые виды налоговых обязательств.

В первую очередь следует сказать о налоге на недвижимое имущество, размер которого определяется в соответствии с региональными нормативными документами и в зависимости от стоимости таких объектов, их местоположения и типа. При этом начисление налога на недвижимость осуществляется не при самом вступлении в права наследства, а с момента уже его принятия.

Законодатель предусматривает еще и транспортный налог, который начисляется с момента регистрации такого транспортного средства и в размере, утвержденном в регионе его нахождения.

Ещё существует земельный налог, который предстоит оплачивать, начиная с дня смерти наследодателя. Размер такого вида налогообложения зависит от кадастровой стоимости земли.

Стоит обратить внимание, что в отношении недвижимости действует единое правило, а именно только приватизированное имущество может переходить далее по наследству.

Кроме того, только приватизированная квартира, подлежит продаже после вступления в права наследства. В таком случае оплачивается налог, составляющий 13% от общей стоимости, при условии, что квартира находилась в собственности у наследника меньше трёх лет.

Подводя итоги, хочется сказать, что все вышеперечисленные нормы, касательно налога по вступлению в права наследства, действительны и в 2018 году.

Если Вам необходима квалифицированная консультация применительно к Вашей ситуации — позвоните по телефону, указанному в верху страницы, либо отправьте вопрос через форму справа внизу экрана. Наш профильный юрист оперативно ответит и решит Вашу проблему!

Источник: https://advopravo.ru/nasledstvo/nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-9/

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Какие налоги платятся при вступлении в наследство? Такой вопрос – один из распространенных при оформлении вступления. Прямого налога на полученное имущество после смерти близкого человека нет. Но определенные расходы со стороны приемников будут.

Первое, на что нужно выделить средства – это работа нотариуса, запросы и получение необходимых документов. Как правило, за каждый бланк вам нужно оплатить от 100 до 300 рублей. Самый существенный вид расхода – это оплата государственной пошлины за получение свидетельства о наследстве.

Госпошлина при оформлении

Государственная пошлина – обязательный вид платежа, который необходимо оплатить получателям. Расчет суммы производится на основании степени родства с умершим и оценочной стоимости полученного имущества либо доли в нем. Какой налог платиться при вступлении в наследство по завещанию или по закону после смерти близкого?

0,3% от стоимости полученного наследства оплачивают приемники, относящиеся к 1 и 2 очередности. Максимальная сумма пошлины – до 100 тысяч рублей.
0,6% от стоимости полученного наследства оплачивают все остальные претенденты. Максимальная сумма пошлины – до 1 миллиона рублей.

К 1 очередности наследования относятся дети, супруги и родители умершего. 2 круг получателей – это братья и сестры, бабушки, дедушки.

Госпошлина оплачивается каждым получателем соразмерно его доли в наследственной массе. После оплаты необходимо предоставить нотариусу квитанцию или чек. Только после этого кандидат сможете получить свидетельство. На основании этого документа можно переоформить права собственности на полученное имущество на нового владельца.

Освобождение и льготы

Налоговой кодекс РФ (статья 333.38) предусматривает определенные льготы при оплате госпошлины за получение свидетельства о наследстве. Налог при вступлении в наследство квартиры не оплачивают следующие категории получателей имущества по наследству:

Приемники родственника, который признан погибшим при исполнении государственной службы.
Наследники относятся к категории несовершеннолетних либо недееспособных получателей.
Приемники, которые получают вклады и иные денежные вознаграждения.

Не требуется оплачивать госпошлину наследникам, которые проживали с наследодателем на его территории совместно до и после смерти последнего.

Право на оплату половины установленной госпошлины имеют инвалиды первой и второй группы.

Налог при продаже

Налог при вступлении в наследство по закону или завещанию – госпошлина, размер которой устанавливается процентным соотношением от общей стоимости полученной наследственной массы. Помимо этого, приемникам также стоит знать о налоге, который необходимо оплачивать при реализации полученного имущества.

Согласно НК РФ, при продаже недвижимости оплачивается 13% налог от суммы, полученной продавцом.

Сумма налога при вступлении в наследство не оплачивается, если с момента приобретения недвижимости прошло более 3 лет.

У вас возникли сложности в оформлении наследования? Обратитесь к нашим юристам за консультацией. Мы поможем вам найти пути решения вашего вопроса. Наша помощь – это быстро и бесплатно!

Источник: https://runasledstvo.ru/nalog-gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-na-kvartiru/

Вопрос: Если делать завещание на квартиру сейчас- от отца — сыну будет- ли налог при вступлении в наследство Ответ Юриста: Налога не будет. Нотариальный тариф уплачивать будете 0,3% от цены унаследованного имуществаЭто не имеет значения. Налог на наследие отменен с 1 января 2006 года.Нет, налога не будет

Нужно ли оплачивать и какой налог при вступлении в наследство? Наследство — квартира, в которой наследник не был прописан

Вопрос: Нужно ли оплачивать и какой налог при вступлении в наследство? Наследство — квартира, в которой наследник не был прописан. Ответ Юриста: При оформлении свидетельства о праве на наследие уплачивается гос.пошлина:

Уважаемая Дарья, согласно п. 18 ст.217 НК РФ

С какой оценочной стоимости нотариус берет налог при вступлении в наследство: с оценки квартиры БТИ, она ниже, или с

Вопрос: С какой оценочной стоимости нотариус берет налог при вступлении в наследство: с оценки квартиры БТИ, она ниже, или с кадастровой стоимости? Ответ Юриста: Нотариальный тариф за наследие взимается с кадастровой цены, т.к. она является меньшейКакую принесете, с той и возьмет нотариус. Обратитесь в БТИ, там оценивают в всех целях.

Налоги при вступлении в наследство

Вопрос:

Мама второй раз давно вышла замуж. Отчим официально меня не удочерил в свое время, и хочет оставить мне по завещаниюквартиру. По вступлению в права наследства какие налоги я должна буду оплатить? Как я понимаю я официально не являюсь наследницей первой очереди.

Ответ Юриста: Налог на имущество, переходящее в порядке наследования издавна отменен. Платиться госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследие — 0,3% близкие родственники, 0,6 % все другие. Если зарегистрированы в одном жилом помещении на момент погибели, госпошлина не платится.Здравствуйте.

Нужно ли заплатить государству налог, при вступлении в наследство?

Вопрос: Скажите, пожалуйста, мои родители умерли, а завещание не оставили на дом, я единственный наследник.

Для того, чтобы через суд установить наследство, требуется ли заплатить государству какой то налог или нет? Ответ Юриста: Нужно только установить наследие через суд и оплатить пошлину при подаче заявленияУважаемая Татьяна доходы в валютной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, кроме вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) создателей произведений науки, литературы, искусства, также открытий, изобретений и промышленных образцов освобождены от налогообложения.Уважаемая Татьяна!

Добрый день. Я хотел бы узнать сколько будет составлять процентов налог при вступлении в наследство при кадастровой стоимости квартиры 3млн

Вопрос: Добрый день. Я хотел бы узнать сколько будет составлять процентов налог при вступлении в наследство при кадастровой стоимости квартиры 3млн.руб. И какой процент запросит нотариус?

Юристы отвечают на вопрос: — налог при вступлении в наследство

Нисколечко. Налога нет.Дмитрий, Здравствуйте! Налог на имущество, переходящее в порядке наследования, отменен для ВСЕХ с 1 января 2006 года. Нет налога..

Вопрос: Здравствуйте! муж хочет вступить в наследство ( часть квартиры, осталась после смерти матери), прошло уже 3 года. нужно ли платить налог на наследство!? Ответ Юриста: Начнем с того, что супругом пропущен срок для принятия наследия.

И в реальный момент ему необходимо или устанавливать факт принятия наследия, или восстанавливать сроки для принятия наследия. При получении у нотариуса Свидетельства о праве на наследие оплачивается пошлина.Здравствуйте, Татьяна.А он точно вступит в наследие?.

Он единственный наследник? Три года — это очень поздно для приятия наследия — если Вы там не проживаете — в этой квартире..

Вопрос: Какой будет налог у дочери при вступлении в наследства доли в строительстве Ответ Юриста: Да, не будет налога! См. ст. 217 НК РФ п. 18.1.Уважаемая Анастасия! С 2006 года — наследники — супруг, детки, предки освобождены от налога при вступлении в наследие по закону. Также освобождены от налога все наследники по завещанию,независимо от родства.

Нужно ли платить налоги при вступлении в наследство от двоюродного брата?

Вопрос: Я являюсь опекуном двоюродного брата. Он лежал в психиатрической клинике и был лишен дееспособности. Других родственников нет. Ответ Юриста: Налоги платить не нужно.Налог на наследование отменен в основной части. Но при оформлении наследия требуется платить пошлину нотариусу. также за техно работу, при регистрации недвижимости и за регистрацию.

Может ли брат, при вступлении в наследство, опротестовать в суде дарственную на дом и землю ,и буду ли я платить 13 % н

Вопрос: Моя мама написала завещание на движимое и недвижимое имущество в равных долях на меня и на моего родного брата. Но на дом в деревне и землю она хочет оформить дарственную в мою пользу.

Ответ Юриста: Уважаемая Лариса! Как близки родственник Вы освобождены от налога на наследование и дарение.

Оспорить контракт дарения очень трудно, но можно, к примеру, если мать стоит на учете в ПНД, и не может отдавать отчет своим действиям на момент совершения сделки и при наличии других, более суровых оснований.Здравствуйте, Лариса!

Налог при вступлении в наследство по закону иностранным гражданам в рублях

Вопрос: Налог при вступлении в наследство по закону иностранным гражданам в рублях Ответ Юриста: Платежи на местности Русской Федерации оплачиваются в рублях.Да,должны платить налог

Подскажите, в каком размере надо будет уплатить налог при вступлении в наследство (от отца к дочери), если унаследована

Вопрос: Подскажите, в каком размере надо будет уплатить налог при вступлении в наследство (от отца к дочери), если унаследована 1/5 доля в квартире и дачный участок. Все приватизировано. Ответ Юриста: Пполучившие имущество по наследию лица не уплачивают налог на доходы физических лиц (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Вопрос:

Подскажите пожалуйста, после смерти отца я, мой брат и мама вступили в наследство по закону в России (являемся гражданами России), в Украине подали документы на вступление в наследство нотариусу по месту жительства. Какой налог мы будем оплачивать в Украине после получения свидетельства о праве собственности? Как распределяется налоговая ставка между тремя наследниками? Мы все будем платить этот налог?

Ответ Юриста: Вы получите свидетельство о праве на наследие ТОЛЬКО после уплаты 17% налога от рыночной цены имущества,оценку Вы должны произвести сами и за собственный счет, и каждый согласно толикам в наследуемом имуществе.

Надо ли платить налог при вступлении в наследство по завещанию?

Вопрос: Надо ли платить налог при вступлении в наследство по завещанию? Ответ Юриста: Татьяна

Налоги при вступлении в наследство по завещанию

Вопрос: При вступлении в наследство по завещанию на долю дома и землю после умершей свекрови невестке, какие затраты у невестки? Ответ Юриста: С 1 января 2006 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, на основании которых общеобязательный налог на наследие в Русской Федерации был отменен.

Налог при вступлении в наследство

Вопрос: Согласно ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН Ответ Юриста: Чтоб посчитать госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследие по закону либо по завещанию

Скажите, пожалуйста, должна ли я платить какой- либо налог при вступлении в наследство: 1/2 дома с земельным участком,

Вопрос: Скажите, пожалуйста, должна ли я платить какой- либо налог при вступлении в наследство: 1/2 дома с земельным участком, квартира в которой я прописана и денежные сбережения и какова сумма оплаты нотариусу за работу. спасибо. Ответ Юриста: Налог платить не придется. Оплата нотариусу находится в зависимости от цены наследного имущества.

Правда ли, что паи нужно продавать? Можно ли что-то сделать, чтобы их не продавать

Вопрос: Добрый день! В октябре 2010 г. у меня умер дядя. Он оставил завещание, по которому наследницей всего движимого и недвижимого имущества являюсь я (его племянница). Дядя — гражданин Украины, я — гражданка России. Недвижимое имущество представлено жилым домом с земельным участком (огородом), а также земельными паями.

Заявление о вступлении в наследство я уже написала и зарегистрировала его у нотариуса. Мне сказали, что поскольку я не являюсь гражданкой Украины, а земельные паи — это земли сельхозназначения, то в течение года с момент вступления в наследство я обязана буду их продать (в соответствии с законодательством Украины).

Ответ Юриста: По истечении 6 месяцев Вы должны обратиться к нотариусу у которого находиться наследное дело, за получением свидетельства о праве на наследие после получения которого необходимо обратиться в БТИ и зарегистрировать право принадлежности на неподвижное имущество.

После получения свидетельства о праве принадлежности на неподвижное имущество в БТИ, нужно обратиться в орган местного самоуправления по месту нахождения неподвижного имущества и оформить право использования земляным участком .

Нужно ли платить налог на имущество или подоходный налог при вступлении в наследство (по завещанию)?

Вопрос: Старушка (не родственница) завещала на мою мать долю в квартире, в которой они совместно проживают 14 лет. Нужно ли будет платить налог на имущество физ. лиц или подоходный налог 13% при вступлении в наследство? Если нужно, то какую оценку имущества нужно проводить (БТИ или рыночная стоимость)? Спасибо. Ответ Юриста: Налог необходимо будет платить по цены БТИ на дату погибели.

Налог при вступлении в наследство недвижимостью от матери

Вопрос:

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, буду ли я платить какие-либо налоги при вступлении в наследство ( частный дом), если мама не прописана в этом доме, только я с двумя своими детьми. Она прописана в доме, тоже принадлежащем ей, с семьей моего родного брата.

Нас устраивает вариант- каждый вступает в наследство там где проживает и прописан, но я слышала от налога освобождаются только те, кто проживает совместно с наследодателем на день открытия наследства.

Как нам быть, ведь мама не может быть прописана сразу по двум адресам .

Ответ Юриста: Венера, в текущее время налог с имущества, переходящего в порядке наследования, не взимается независимо от критерий, вами обрисованных в вопросе.

Вопрос: Здравствуйте! мой муж и его родной брат после смерти мамы 2009г. не вступили в наследство (2/3 квартиры ), сейчас стоит вопрос о вступлении в наследство. нужно ли нам платить 13%? Ответ Юриста: Татьяна имущество приобретенное в порядке наследования налогом не облагается

Какой надо будет заплатить налог при вступлении в наследство с завещанием и без завещания?

Вопрос: Мама имеет квартиру, но завещания нет , Ответ Юриста: Доходы в валютной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования не подлежат налогообложения (ст.217 Налогового кодекса Рф)

Источник: http://prouristonline.ru/nasledstvennoe-pravo/nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

Налог при вступлении в наследство на 2017 год
Иные расходы

Вступление в наследство – процесс, сопряженный не только с подготовкой и сбором документов, но и с некоторыми финансовыми затратами. Всех наследников волнует именно эта сторона вопроса. Многих настораживает факт того, что при получении наследства нужно будет платить налоги и заполнять декларации.

Налог при вступлении в наследство на 2017 год

Законодательство, касающееся принятия имущества, претерпело сильные изменения за последнее время, в том числе и в вопросах налогообложения. С внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2005 году налог на вступление в наследство отменен. Такое положение вступило в законную силу с начала 2006 года. В 2017 году все положения, принятые относительно отмены налога на наследство, сохраняются.

Однако некоторые виды имущества, переходящего по наследству, все-таки облагаются налогом и обязательны для декларирования:

оплата автору его труда по созданию произведения литературы;
вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца;
суммы, полученные автором за создание предмета искусства;
вознаграждение за авторство научного труда.

С перечисленных видов имущества налог взимается, так как они приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы. Остальные виды имущества, переходящего к наследникам от умершего наследодателя, налогами не облагаются.

Иные расходы

Если не нужно платить налог, то какие иные расходы ждут наследника в 2017 году? Среди основных можно выделить:

государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это единственный платеж, обязательный к уплате, и избежать его не удастся. Без квитанции об оплате пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследстве;
оплата выдачи некоторых справок, выписок, а также технической работы нотариуса;
налог с продажи наследуемого имущества, если таковая будет совершена.

При получении имущества абсолютно не платить наследнику не получится. Хоть налог на принятие имущества по наследству и отменен, существует госпошлина, обязательная к уплате при оформлении любого вида имущества по наследству. Она исчисляется от общей стоимости принятого по закону или завещанию имущества в процентном соотношении:

в размере 0,3% от общей суммы имущества, переданного по наследству. Такой процент пошлины устанавливается для близких родственников умершего наследодателя, занимающих первую и вторую очереди наследования. Однако сумма пошлины в итоге не может быть более 100 тысяч рублей;
в размере 0,6% от суммы. Такая ставка установлена для уплаты всеми остальными наследниками. Однако размер конечной суммы пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Кроме пошлины, наследнику может понадобиться оформление некоторых справок, за которые, возможно, также понадобиться заплатить. Дополнительные консультации нотариуса, помощь, осуществляемая им в сборе документов, и многие другие действия оплачиваются наследником по тарифу, устанавливаемому каждым нотариусом самостоятельно.

Налог с продажи имущества, перешедшего к наследнику от умершего наследодателя, уплачивается в любом случае. Продажа может быть осуществлена сразу после окончательного оформления наследства. Ставка налога составляет 13% от стоимости, по которой продается имущество. Соответствующую декларацию обязательно заполнить и представить в налоговые органы.

Налог при получении наследства не взимается практически со всех видов наследуемого имущества. Такое нововведение появилось в 2005 году, и в 2017 эти правила сохраняются. Исключение составляют некоторые виды имущества, прописанные в НК РФ.

Иные расходы могут сильно варьироваться в зависимости от стоимости наследства, близости родства с умершим и многих других нюансов наследственного дела.

Плата нотариусу за помощь в оформлении взимается в зависимости от степени его участия в деле и в соответствии с тарифами, им установленными.

Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/oformlenie/nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Налог при вступлении в наследство — размеры выплат

Получение наследства всегда хлопотное дело, которое сопряжено с рядом юридических формальностей и необходимостью в оформлении порой внушительного пакета документов.

За всем этим как то забывается о налоговых последствиях, наступающих при получении имущества от покойного.

Поэтому, в данном материале мы расскажем о том, в каком порядке платится налог при вступлении в наследство квартиры.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

Начнем с НДФЛ (налога на доходы физических лиц). По канонам налогового права деньги и любое имущество, доставшиеся по наследству, считаются для наследника доходом.

Другое дело, что в части осуществления платежей в бюджет законодательство предоставляет значительные льготы.

Обратимся к Налоговому кодексу. В пункте 18 статьи 217 содержатся интересующие нас нормы в части уплаты налога с наследства.

Там сказано, что за редким исключением наследство не является объектом для взимания НДФЛ. При этом не имеет значения, от кого была унаследована собственность, и по какой процедуре это произошло (в рамках закона или же завещания).

Хотя и само имущество не облагается НДФЛ, но заплатить косвенный налог все рано придется. Он заключается в государственной пошлине за выдачу нотариусом свидетельства по наследованию собственности.

Если же к наследникам переходит право на получение выплат по созданным покойным при жизни объектам интеллектуальной собственности, то данные доходы под льготу не подпадают.

Сказанное касается:

научных и литературных трудов, а также произведений искусства;
изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Поэтому получаемое наследниками «интеллектуальное» вознаграждение облагается налогом на доходы по общим основаниям.

Бывает так, хоть и не часто, что имущество переходит к предприятию. Это возможно в случае с наследованием по завещанию. Ведь законодательство не запрещает, чтобы покойный распорядился своей собственностью именно таким образом.

В этом случае доставшаяся фирме собственность станет ее доходом, и впоследствии будет объектом для взимания налога на прибыль.

Кто и как платит налог?

Рассмотрим ситуацию с НДФЛ. Если те доходы, о которых мы говорили выше, распределены между несколькими наследниками, то каждый вносит налог в рамках собственной доставшейся доли.

Например, если авторское вознаграждения получают два лица, то каждым платится налог с поступающей к нему части.

Получаемую плату за использование интеллектуальной собственности покойного наследники должны отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. Саму же посчитанную сумму следует уплатить до 15 июля.

Есть и еще один интересный момент. Возьмем, например, доставшуюся по наследству квартиру. Ее получение НДФЛ не облагается. Однако если вскоре (ранее, чем через 3 года) наследник решит продать жилье за ненадобностью, то уже заплатить налог придется. Правда, существует и правило налогового вычета, по которому базу налогообложения можно уменьшить на один миллион рублей.

Что касается госпошлины за выдачу свидетельства, то она вносится совместно или всеми наследниками (при выдаче единого документа), либо каждым из них из расчета своей доли (в случае с оформлением раздельных свидетельств).

Ставки налога?

Для физических лиц ставка НДФЛ – 13 %. И применяется она как при получении наследства, так и при его последующей продаже.

Если говорить о госпошлине за оформление свидетельства о праве на наследство, то действуют такие тарифы:

0.3 % при оформлении имущества первоочередными наследниками;
0.6 % в случае вступления в свои права наследников других очередей, а также людей упомянутых в завещании.

При этом максимальные величины госпошлины для двух упомянутых групп составляют 100 тысяч рублей и миллион, соответственно.

Если с наследства должно будет заплатить налог юридическое лицо, то для него ставка составит 20%.

Можно ли не платить налог?

Есть несколько ситуаций, при которых уплату налога на наследство можно избежать. Если говорить об НДФЛ, то это освобождение от налога, о котором мы говорили выше.

Физическое лицо вправе уменьшить налог в случае, если по Налоговому кодексу оно входит в круг лиц, имеющих право на стандартный или социальный налоговый вычет.

Что касается госпошлины, то в НК РФ прописан круг граждан имеющих льготы. Все они перечислены в статье 333.38.

При продаже квартиры, доставшейся в наследство, уплаты налога можно избежать в случае, когда база налогообложения меньше, чем величина налогового вычета.

Что касается предприятий, то налог на прибыль они могут не платить, если их деятельность является убыточной (т.е. расходы превышают общую сумму доходов), либо же юридическое лицо имеет налоговые льготы.

Размеры штрафов

Они взимаются как за неподачу налоговой декларации, так и за несвоевременную уплату начисленных сумм.

Так, если гражданин не предоставил вовремя отчетность по своему доходу, то он должен будет заплатить штраф в размере 5 % от подлежащей внесению суммы налога за каждый месяц задержки (максимум 30 %).

Если доходы от полученного наследства были скрыты от налоговой инспекции, то придется заплатить как сам налог, так и штраф в сумме 20% от его суммы.

Когда все было задекларировано, но налог не удалось по каким-то причинам вовремя уплатить, то на задолженность начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка за каждый день периода просрочки. На сегодняшний день этот показатель составляет 10%.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nasledstvo/vstuplenie/nalog.html

Квартира в наследство: какие налоги платить?

Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна – хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.

Плата за вступление в наследство

Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону. Но расходы все равно предстоят:

• Госпошлина. В 2015 году ее размер составляет 500 рублей.
• Нотариальное ведение процесса. Близкие родственники при получении квартиры в наследство друг от друга платят меньше – всего 0,3% от стоимости жилья. Чужие люди уплачивают 0,6% от кадастровой стоимости квартиры. При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллиона.

Как и во всех других юридических сделках, законодательство четко определяет перечень близких родственников:

супруги;
дети, в частности приемные или усыновленные;
братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель;
родители.

Налог на квартиру, полученную по наследству, – это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса. Более ничего платить не придется. Эти 0,3 и 0,6% исчисляются из стоимости квартиры. Определить ее самостоятельно невозможно, поэтому необходимо будет обратиться в БТИ и провести оценку недвижимости. Кроме того, этим занимаются частые оценщики.

Стоимость жилья определяется независимым экспертом, хотя нотариусы, естественно, стремятся получить максимально высокую стоимость. Если наследник предоставит несколько оценочных актов, нотариус должен учитывать самую низкую стоимость квартиры для исчисления пошлины. Это прямо указано в НК – статья 333.25.

В некоторых случаях госпошлина может не уплачиваться. Так, освобождаются от нее инвалиды первой и второй групп, а также те, кто на момент вступления в наследство уже и так проживает в наследуемой квартире, является наследником гражданина, погибшего при исполнении долга или защите Родины, жертвы политрепрессии.

Соответственно, необходимо предоставить в нотариальную контору справку из ЖЭКа о том, как долго наследник проживает в квартире. Также любое наследство (не только квартира, но и земельные участки, авто и прочее имущество) принимается без уплаты пошлины несовершеннолетними и/или недееспособными гражданами.

Важно: принимая в наследство квартиру, наследник автоматически соглашается со всеми обязательствами покойного – долгами по услугам ЖКХ, например. Поэтому, получив свидетельство на жилье, он может столкнуться с требованием уплатить долги или визитами сотрудников банка, если квартира находится в залоге.

Кроме того, она может иметь и другие обременения: права других граждан, арест. Все это будет указано в свидетельстве. В связи с этим иногда вступление в наследство бывает нецелесообразным. Гражданин может отказаться от него в письменной форме и не уплачивать налог при получении квартиры в наследство.

Продажа наследственного жилья

Не всегда жилье, полученное по наследству, может быть пригодным для жизни и устраивать наследника. В этом случае новый собственник часто решает продать квартиру. Продажа квартиры (доли), доставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:

Если жилье продается до трехлетнего срока владения ей, размер налога составит 13% от оценочной стоимости жилья. При этом такая ставка действует только для резидентов РФ. Если же наследник признан нерезидентом – находился в стране в прошлом году меньше 183 дней – размер ставки НДФЛ будет для него равен 30%.
Если квартирой, полученной по наследству, новый собственник владеет более 3-х лет, налог при продаже не устанавливается.

Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать жилье. Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в 2015 году.

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно сократить за счет вычета:

при реализации имущества, если оно было в собственности нового владельца меньше 3-х лет, предоставляется вычет по стоимости жилья, однако не больше 1 миллиона рублей;
при реализации квартиры, если она в собственности наследника была более 3-х лет, нет необходимости подавать в ФНС отчетность, уплачивать налог.

Продажа части квартиры после вступления в наследство подразумевает такой же 13-процентный налог, если эта доля принадлежала наследнику меньше 3 лет. Если же долей он владел свыше трехлетнего периода, также необходимо будет перечислить подоходный налог в размере 13% от стоимости доли имущества. Доля, как и вся квартира или дом в целом, является таким же имуществом, подлежащим регистрации, налогообложению, проведению оценки и постановке на кадастровый учет.

Сомневаясь в том, нужно ли платить налог за наследство квартиры, многие откладывают вступление в наследство. Налог сегодня не взимается, а пошлина достаточно невелика – всего 0,3% для родственников. Еще придется потратиться на получение оценочного акта, получение свидетельства, так что расходы будут в любом случае.

Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-466/

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением. В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2018 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

Особенности процедуры уплаты налогов на наследство

Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2018 году:

оплата, которая должна быть положена автору научных работ;
вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства;
оплата за изобретения в области промышленности.

Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве. Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

К случаям исключения в 2018 году, когда нужно заплатить налог, относятся наследственные правоотношения, которые возникли до вступления в силу этого закона. Наследство, которое оценено в сумму более 850 тысяч рублей и полученное до 2006 года, можно принять, только если заплатить налог.

Читайте также Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство. После вступления в права наследования наследники могут распоряжаться собственностью, которая досталась в наследство, не обременяясь финансовыми затратами по уплате налоговой пошлины.

Понятие о государственной пошлине

Законодательство в 2018 году предусматривает так называемую государственную пошлину, которая представляет собой сумму, которую нужно заплатить для подтверждения права на имущество, полученное путем наследования.

Оплата госпошлины относится к обязанностям наследников и подразумевает погашение стоимости наследственного свидетельства. Данный документ выдается наследнику и подтверждает его право на владение и полноценное распоряжение собственностью, которая досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить такое свидетельство можно у нотариуса, который предварительно проверяет подлинность и законную силу всех сопутствующих документов.

Сумма государственной пошлины должна рассчитываться в соответствии с НК 333.24, пункт 22:

для правопреемников первой и второй степени родства с наследодателем должна устанавливаться госпошлина в размере 0,3 % от оцененной стоимости собственности, которая досталась в наследство, но данная сумма не может быть выше ста тысяч рублей;
наследникам, относящимся к третьей и следующим степеням родства к наследодателю, надо заплатить госпошлину размером 0,6 % от стоимости имущества, полученного путем наследования, при этом сумма не должна быть выше одного миллиона рублей.

Подтверждение права на любой вид собственности, которая досталась в наследство по завещанию или по закону, сопровождается обязательной процедурой уплаты соответствующей государственной пошлины.

Не надо платить государственную пошлину некоторым категориям граждан:

участники ВОВ и других боевых действий;
инвалиды 1-й и 2-й группы;
сироты и дети, чьи родители лишены родительских прав;
семьи со статусом многодетности.

В этом году предусматривается также освобождение от уплаты госпошлины для лиц, если они признанны беженцами.

Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

Для того чтобы установить размер государственной пошлины, надо произвести оценку собственности, которая досталась в наследство. Если нужно установить стоимость квартиры, дома или другой собственности можно воспользоваться помощью эксперта. Также понадобятся данные о кадастровой, рыночной стоимости собственности, что досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить справку, подтверждающую рыночную стоимость квартиры или дома в этом году, можно у специалистов службы БТИ. Если надо оценить земельный участок, необходима помощь оценщиков, которые обладают правом заключения договоров такого типа.

Особенности процесса продажи наследуемой собственности

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Продажа имущества, полученного путем наследования, регулируется нормами законодательства. Совершать такую продажу нужно при наличии всех необходимых сопутствующих документов.

Процесс начисления налога на наследуемое имущество

Если согласно завещанию собственность наследодателя перешла не родственнику, при вступлении в права наследования все полученное имущество подвергается налогообложению. Заплатить налог нужно непосредственно владельцам собственности, которая досталась по завещанию. К такой собственности относятся:

дома;
квартиры;
дачи;
любое другое недвижимое имущество, принадлежащее наследодателю и указанное в завещании.

Читайте также Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Платить обязательный налог не нужно, если наследник принадлежит к таким категориям:

герои РФ и СССР;
служащие военных сил РФ;
участники ВОВ и других военных действий;
инвалиды детства, 1-й и 2-й степени.

Установление размера налога производится согласно с нормами законодательных актов и учитывает стоимость собственности, что досталась по завещанию или по закону, её тип, местоположение. Согласно законодательству налог на наследуемое имущество нужно оплачивать со времени смерти наследодателя.

Источник: https://MirNasledstva.ru/nalog/nasledstvo-kvartiry.html

Ставка налога на наследство. Порядок вступления в наследство

Имущество, полученное по наследству, является доходом, поэтому с него выплачивается подоходный налог. В ст.218 Налогового кодекса перечисляются виды доходов, не подлежащих налогообложению. К ним относится и имущество, полученное по наследству. Исключением являются вознаграждения, полученные за унаследованные произведения науки, искусства, литературы.

Неважно, от кого получено наследство — налог на доходы физических лиц платить не придётся. Однако нужно будет заплатить пошлину за оформление свидетельства о праве наследования.

Ставка налога на наследство составляет:

Для первоочередных наследников: 0,3% от стоимости унаследованного имущества (не более 100 тыс. руб.);
Для наследников других очередей: 0,6% (не более 1 млн. руб.).

Получатель наследства должен заплатить налог на имущество физических лиц. Сумма выплат определяется налоговыми органами и выплачивается на основании уведомления, полученного от ИФНС по месту нахождения унаследованного имущества.

Если наследник отказывается от вступления в наследство, он должен оформить отказ и направить его юристу.

Налог при продаже унаследованной квартиры

Если недвижимое имущество, полученное в наследство, в дальнейшем будет продаваться, то продавец должен заплатить подоходный налог как физическое лицо. НДФЛ уплачивается от суммы, которую покупатель получит за квартиру или иное имущество.

Следует учитывать, через какой промежуток времени продаётся полученная в наследство недвижимость. Если она находится в собственности менее 3 лет, то налог необходимо рассчитать самостоятельно и выплатить его, подав в налоговую декларацию о доходах. Если имущество было в собственности более трёх лет с момента наследования, а затем его продали, то оно не облагается налогом. Это касается как недвижимого, так и движимого имущества.

Порядок вступления в наследство

Законодательство РФ отводит 6 месяцев на оформление вступления в права наследования. Это стандартный срок, который начинает исчисляться со дня смерти наследодателя. Наследнику, не успевшему за это время обратиться к юристу, придётся решать данный вопрос через суд.

Поводом для продления вступления в наследство могут быть любые обстоятельства, которые мешают наследнику оформить данную процедуру. Например, это могут быть проблемы со здоровьем.

Другим вариантом продления срока наследования является предоставление письменного согласия всех наследников. При этом нет необходимости обращаться в суд для принятия документов от наследника, который просрочил положенный срок. Получив письменные согласия от всех фигурантов дела о наследовании, нотариус отменяет законную силу выданного свидетельства о наследстве и подготавливает новое.

Если наследник по каким-либо причинам не желает вступать в законные права на наследство, то он может письменно отказаться от него в пользу другого лица.

Чтобы наследник вступил в наследство, он обязан написать заявление о его принятии. Данный документ затем подаётся нотариусу, занимающемуся делом наследодателя. Заявление можно подать при личной встрече, переслать по почте либо доставить через представителя. При отправлении заявления почтой необходима нотариально заверенная подпись заявителя. Если вместо наследника выступает его доверенное лицо, то необходимо составить соответствующую доверенность.

Вместе с заявлением следует предоставить и другие документы:

удостоверение личности;
завещание (если имеется);
документ, подтверждающий степень родства с умершим (при наследовании по закону).

Через полгода после открытия дела о наследовании нотариус начинает заниматься подготовкой свидетельства о праве на наследство.

Если наследников более одного и наследство переходит к ним на законных основаниях, то полученное имущество приобретает статус долевой собственности. Наследники сами должны решить, каким способом они будут делить полученное имущество.

Если наследодатель оставил завещание, то в нём может содержаться информация о том, что и в каком размере переходит каждому из наследников. А если завещатель не указал, как именно будет делиться наследство, то наследники получают его в общую собственность. После этого они могут разделить унаследованное имущество согласно взаимной договорённости.

Гражданин вступает в свои права наследования в том случае, если:

на руках имеется свидетельство от нотариуса;
произведены необходимые расходы, направленные на содержание полученной собственности;
оплачены налоги на наследство, предусмотренные законом.

Имущество умершего передаётся в собственность государства в следующих случаях:

отсутствие у умершего наследников;
их отказ от наследства;
просрочка наследниками срока вступления в права на наследство;
утрата ими прав на вступление в наследство.

Во всех вышеперечисленных случаях владельцем недвижимого имущества становится муниципальное образование. Такое наследство называется выморочным.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/stavka-naloga-na-nasledstvo-poryadok-vstupleniya-v-nasledstvo/

Налог на дом при вступлении в наследство

Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя. Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство. Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг.

Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию: Наследуемое имущество Размер пошлины по закону (%) — Квартира- Земля- Недвижимость- Автомобиль 0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры0,6% от стоимости имущества – иные наследники Граничная сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) – 100 тыс. руб. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 млн. руб.

Параллельные расходы Какие налоги платятся еще? Иногда госпошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Как правильно определить срок владения имуществом? Согласно общепринятым правилам, имущество признается собственностью при регистрации права на владение и прекращается с даты внесения в госреестр информации о переходе права собственности другому лицу. В случае наследования имущества при оформлении соответствующих документов началом отсчета срока владения является момент смерти наследодателя. Пример. Владелец квартиры умер в 2010 г.

Право собственности на недвижимость было оформлено наследником в 2016 г.
При продаже квартиры в 2018 г. наследник был освобожден от уплаты налога на полученный доход, поскольку с момента смерти владельца прошло 7 лет. Ставка налога НДФЛ при продаже недвижимости до истечения 3 лет составляет 13%, если человек проживает в России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры.

В противном случае ставка налога составит 30%.

Налоги при вступлении в наследство

Налог при получении в наследство автомобиля Смерть владельца автомобиля является поводом для открытия наследства на транспортное средство. При этом все доверенности, выданные на него ранее, становятся недействительными. Наследник подает документы для получения данного имущества по закону или завещанию и приобретает право собственности, а после оформления соответствующих документов имеет возможность им распоряжаться.

Внимание

При обращении к нотариусу производится оценка машины. Определяется сумма, подлежащая оплате для выдачи свидетельства о наследовании имущества. Она вычисляется как процент от стоимости: 0,3 % для наследников 1, 2 и 0,6 % для прочих очередей соответственно.

При наследовании транспортного средства наследник обязан выплачивать транспортный налог. Его ставка зависит от технических параметров автомобиля.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Главная » Наследство » Налог при вступлении в наследство 2 947 просмотров

1 Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
2 Облагается ли налогом наследство по завещанию?
3 Какой размер налога на наследство?
- 3.1 Размер налога без завещания
- 3.2 Размер налога по завещанию
4 Налоги при наследовании недвижимости
5 Налог при получении в наследство дома или квартиры
6 Налог при получении в наследство земли
7 Налог при продаже недвижимости, полученной по наследству
8 Налог при получении в наследство автомобиля
9 Кто освобождается от налога?
10 Юрист рекомендует

Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства.

Оплата налога при вступлении в наследство

Сумма вычета составляет 250 тыс. руб. Кто освобождается от налога? Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты);
участникам военных действий;
Героям СССР или Героям РФ;
кавалерам ордена Славы.

Также согласно ст.

Налоги на наследство

Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю. Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ.

Важно

Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества. Налог на наследство по завещанию Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ.

Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?

Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

Наследников предыдущей очереди лишили завещания
Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.
Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько

Налог при получении в наследство земли Если в наследство получен земельный участок, обязательной является выплата налога. Плательщиками являются не только собственники земли, но и лица, у которых участок находится в постоянном использовании, кроме арендаторов и людей, пользующихся участком безвозмездно. Налогом не облагается земля:

изъятая или ограниченная в обороте;
принадлежащая лесному хозяйству;
являющаяся общим имущественным фондом многоквартирного дома.

Оплата земельного налога осуществляется 1 раз в течение года. База налогообложения определяется исходя из данных, зафиксированных в госкадастре и документах о праве на недвижимость. Ставки налогов варьируются в зависимости от характера использования земельного участка или категории земель (ст. 394 НК РФ).

Налоги на вступление в наследство после смерти

Налог при продаже недвижимости, полученной по наследству Нередко наследополучатель при получении недвижимости по наследству желает ее продать. Налог с дохода взымается только при определенных обстоятельствах. Это зависит от того, какое время человек являлся владельцем недвижимости.

С 1 января 2016 г. продажа имущества, которое находится во владении менее 5 лет, облагается налогом. Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения. Для этих категорий освобождение от налога при продаже имущества составляет 3 года.

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

В 2018 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность. Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону.
Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Налог при вступлении в наследство

Открытие завещания происходит только после кончины завещателя. При составлении документа важно, чтобы никто из посторонних не оказывал на наследодателя влияния, а значит, даже нотариус не имеет права ознакомиться с содержимым документа вплоть до смерти лица. Завещанием могут быть оговорены условия, при которых наследство передается другому наследнику, в случае смерти основного наследника.

Юридически, данная процедура называется «подназначиванием» наследника. В некоторых случаях наследник, не имеющий возможности выполнить условия для вступления в наследство, оформляет завещательный отказ.

Несмотря на освобождение от уплаты прямого подоходного налога на наследуемое имущество, сохраняется обязательность выплаты косвенного налога в виде государственной пошлины, уплачиваемой при вступлении в наследство.

Источник: http://dtpstory.ru/nalog-na-dom-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Размер налога при принятии наследства супругой

Сообщение: Здравствуйте. У нас умер папа, и мама скоро будет вступать в наследство. Должна ли они платить налог за вступление, если она вступает в наследство не по завещанию, а по закону. И каков размер этого налога?Ответ: Здравствуйте. Наследование осуществляется по закону или по завещанию.

Наследование по закону имеет место, если оно не изменено завещанием. Наследование по закону осуществляется в порядке очередности. К наследникам первой очереди относятся: переживший супруг, дети (усыновленные), родители (усыновители), а также нетрудоспособные лица, находившиеся на иждивении наследодателя не менее года до его смерти.

Для того, чтобы приобрести наследство наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия наследства, либо путем фактического вступления во владение наследственным имуществом, либо путем подачи нотариальному органу заявления о принятии наследства (ст. 546 ГК РФ).

Пошлина на наследство уплачивается физическими лицами, приобретающими движимое и недвижимое имущество в порядке наследования.

Пошлина на наследство зависит от двух факторов:

— от степени родства между наследодателем и наследником;- от стоимости имущества, являющегося объектом наследования.

Для расчета государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий, при вступлении в наследственные права, в соответствии с действующим законодательством в области налогообложения в Российской Федерации, плательщик государственной пошлины (лицо, вступающее в наследство) обязан предоставить нотариусу или должностному лицу, совершающие нотариальные действия, документ с указанием стоимости имущества.

Поскольку от величины стоимости наследуемого имущества напрямую зависит размер государственной пошлины, подлежащей обязательной уплате.В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 333.25 главы Налогового Кодекса для исчисления размера государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества на день открытия наследства.

В соответствии со статьями 1114, 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации днем открытия наследства является день смерти гражданина, а право наследника на принятие наследства в установленном порядке возникает с момента открытия наследства и может быть реализовано в любое время в течение, по общему правилу, шести месяцев со дня открытия наследства.Согласно статье 333.

24 Налогового Кодекса РФ: за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:- детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

— другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:- жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;- имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;- вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Источник: http://www.lawcabinet.ru/razmer-naloga-pri-prinyatii-nasledstva-suprugoj.html