Декларация 3-ндфл за 2014 год: способы заполнения

В этой статье:

Здравствуйте друзья. Форма 3-НДФЛ – налоговая декларация о доходах физических лиц, которая заполняется по итогам года и доказывающая факт передачи данных о доходах в органы государственной налоговой службы. Эта форма включает в себя несколько разделов и много дополнительных листов. У тех, кто сталкиваются с заполнением декларации впервые, возникает множество вопросов.

Что нужно знать о декларации 3-НДФЛ?

Её надо сдавать не всегда. В декларации учитываются налоги на доходы, которые еще не были удержаны в течение года. Не заполняется, если из доходов была одна зарплата, уплатой налогов с которой занимается работодатель.
Кто должен подавать документы:

налогоплательщики, занимающиеся частной практикой (в том числе адвокаты, судебные пристяжные, нотариусы и т.д.);
индивидуальные предприниматели;
физические лица, получившие налогооблагаемый доход (ст. 208 НК);
физические лица, оформляющие получение права на вычет.

Сроки сдачи: до 30 апреля следующего года (по месту официальной регистрации). В случае получения вычетов – её можно подать в течение трех лет после года, в котором хотят уменьшить налогооблагаемый доход. Документы на получение вычета не смогут подать безработные, живущие на пособия и ИП с налоговой ставкой, отличающейся от 13%.
Все виды дохода для внесения в форму 3-НДФЛ перечислены в статье 208 Налогового кодекса. Чаще всего встречаются:

доходы арендодателей;
если имущество находилось в собственности декларанта менее 3х, указывают доход от продажи имущества;
призы выигрыши в, казино, конкурсах, лотереях и пр. (превышающие 4000 руб.);
премии за услуги и работы (не от работодателей) и пр.

В статье 217 указан перечень доходов, освобожденных от бюджетных платежей (всего 57 шт.), что включает стипендии, материальную помощь (единовременные выплаты), алименты, доход от продажи имущества (при сроке владения больше 3х лет), наследство и прочее.
Способы заполнения и сдачи декларации:

вручную, отправляя письмом или через доверенное лицо;
на распечатанных бланках;
воспользовавшись специальными сервисами для заполнения через интернет, после чего будет сформирован уже готовый пакет документов, который останется только распечатать и сдать. Можно и просто отправить через интернет – но для этого нужна электронная цифровая подпись, из-за чего такой способ для физических лиц используется редко.

При сдаче через уполномоченное лицо несколько отличаются реквизиты заполнения 3-НДФЛ, и к декларации прикладывается копия документа, подтверждающего полномочия.

Как рассчитывать 3-НДФЛ через интернет? Необходимо последовательно отвечать на вопросы на сайте в интернете (если заполнять онлайн) или скачать и установить программу на персональный компьютер. Можно использовать сайт http://gnivc.ru/ и программу разработки ФГУП ГНИВЦ ФНС России или сайт Налогия.

Разница в том, как рассчитывать 3-НДФЛ в 2014 году по сравнению с 2013 годом, невелика. Изменилось поле код ОКАТО на код ОКТМО (из нового Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований), но количество листов и порядок заполнения остался прежним.

Во время заполнения вручную или распечатанных бланков необходимо все остающимися пустыми ячейки заполнять прочерками. Например, для кода ОКТМО отводится 11 ячеек, но в коде населенных пунктов всего 8 цифр, поэтому при заполнении его указывают в виде 12345678—.

Декларацию при наличии ошибок подают несколько раз, и каждое новое уточнение находит отображение в реквизите «номер корректировки» 0—для первичного документа или 1—, 2— и т.д. для последующих.

Правильное название декларации 3-НДФЛ, а не 3НДФЛ или налоговая декларация НДФЛ-З.
При отправке декларации через почту крайним сроком считается 30 апреля, несмотря на то, что в налоговую она придет позже.
За превышения сроков сдачи начисляются штрафы.

В какой последовательности и как заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Всего в форме 23 листа, но обязательно заполняются только два первых с информацией о декларанте и лист с «Разделом 6». Все остальные заполняются по необходимости. Поэтому декларация может сильно отличаться по составу и количеству листов. Лучше при заполнении впервые формы 3-НДФЛ образец заполнения держать перед собой, чтобы избежать ошибок в оформлении.

Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1-6 и листов А, Б, В, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

В разных разделах вносятся данные для отличающихся налоговых ставок. Еще два раздела предназначены для избыточных или недоплаченных сумм налога.

На соответствующих разделам листах вносят данные для расчета базы налогов и рассчитывают суммы налога.

Для примера, последовательность заполнения листов формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке жилого помещения такая:

Заполняют данные о налогоплательщике на титульном листе (стр. 1-2);
На листе А (стр.5) указывается сумма доходов за календарный год;
На лист И (стр.6) вносят расходы на приобретение жилья;
Затем переходят в раздел 1 (стр.3) для собственно расчетов по налоговой базе и вычету;
В разделе 6 (стр.4) подводят итоги и отображают суммы, рассчитанные ранее.

Источник: https://rieltor-ask.ru/kak-rasschitat-3-ndfl-v-2014-godu-poleznye-sovety/

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2014 (за 2013 год) — Бесплатные способы заполнения

Декларация 3-НДФЛ для физических лиц за 2013 г. (подается до 30 апреля 2014)

И так, у вас возникла необходимость в сдаче декларации по форме 3-НДФЛ, вы можете подготовить декларацию сами или прибегнуть к платным услугам.

В некоторых регионах сотрудники налоговой инспекции требуют, чтобы декларация составлялась фирмой-посредником. ЗНАЙТЕ, вы имеете право лично заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, не прибегая к платным услугам.

В обоих способах есть свои плюсы и минусы: личное заполнение потребует от вас больше времени (изучение инструкции по заполнению и заполнение данных), однако, вы сможете сэкономить некоторую сумму денег (например, услуги по составлению декларации для получения имущественного вычета стоят в среднем около 3 т.р.).

Кому потребуется заполнять и подавать декларацию

Если в прошедшем году вы имели доход и уплачивали с него налог по ставке 13% (НДФЛ), ваше право вернуть обратно уплаченные в казну деньги в случаях, предусмотренных 218-221 статьями налогового кодекса, например с сумм, уплаченных:

За свое обучение, или обучение детей, за лечение (социальный налоговый вычет);
на приобретение или строительство жилья (имущественный налоговый вычет);
в сумме от 1400 р на каждого ребенка (стандартный налоговый вычет);
на дополнительные взносы в ПФР на накопительную часть пенсии.

Подробнее о всех видах налоговых вычетов
В форме декларации предусмотрены поля для заполнения данных во всех упомянутых случаях.
Документы и данные, необходимые для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2013 г:

паспортные данные;
номер ИНН (при наличии);
справка по форме 2-НДФЛ с места работы;
договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;
иные документы, подтверждающие получение доходов;
документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

В частности, при продаже имущества необходимы также документы на первоначальную покупку продаваемого имущества.
Вы можете подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 год несколькими способами:
1. Воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению;

2. Воспользоваться программой подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год. Скачать программу «декларация 2013». Подробнее о использовании программы читайте статью бесплатная программа для подготовки налоговой декларации за 2013 год.

3. Воспользоваться онлайн сервисом за умеренную плату (300 — 499 руб), в этом случае, если у Вас возникнут трудности или непреодолимые вопросы по заполнению декларации, опытные консультанты на них ответят.

Также рекомендуем воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженности по налогам перейти в личный кабинет

при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, договоров найма или договоров аренды любого имущества;
при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав;
при получении доходов от источников, находящихся за пределами РФ;
при получении иных доходов, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
при получении выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в т.ч. с использованием игровых автоматов);
при получении доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
при получении от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Сроки подачи налоговой декларации

По общему правилу Налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Исключения из общего правила (п.3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ):

В случае прекращения выплат, указанных в статье 228 Налогового Кодекса РФ (см. выше), до конца налогового периода, физическое лицо обязано представить Налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в 5-дневный срок со дня прекращения выплат.

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса РФ (см. выше), и выезде его за пределы РФ Налоговая декларация предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.

Сроки уплаты налога на доходы физических лиц
Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.
Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами налог не был удержан, уплачивают его равными долями в 2 платежа: первый – не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй – не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ (см. выше в подразделе «Сроки подачи налоговой декларации»), производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации.

Источник: subsidii.net

Источник: http://krasotka-info.ru/index.php/nalogovye-vychety/2185-nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl-2014-za-2013-god-besplatnye-sposoby-zapolneniya

Декларация 3-НДФЛ за 2014 год — представляем своевременно! · Энциклопедия начинающего предпринимателя

6:14, 28 апреля 2015 13 4 1648

Итак, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен со всех видов доходов, полученных налогоплательщиком, как в денежной, так и в натуральной форме.

И если при получении заработной платы физическим лицом по трудовому или гражданско-правовому договору данная обязанность возлагается на налогового агента, то есть работодателя, то во всех остальных случаях человек обязан самостоятельно рассчитать сумму налога. Это необходимо сделать во многих случаях, например:

при продаже какого-либо имущества (движимого или недвижимого);
при получении выигрышей различного рода — в лотереях, казино, игровых автоматах, от участия в рекламных акциях или конкурсах;
по договорам, заключенным на оказание какой-либо непрофессиональной услуги (при сдаче квартиры в наем, при сопровождении детей из школы и т.д.);
при получении в качестве дара имущества, выраженного в денежной или натуральной форме (автомобили, недвижимость, доли, паи и акции) от лица, которое не является близким родственником или членом семьи.

Самой распространенной налоговой ставкой при уплате НДФЛ является 13%, то есть от полученного дохода необходимо найти этот процент и перечислить в бюджет по определенным реквизитам.

Она используется, когда необходимо рассчитать налог при продаже имущества, при оказании услуг по договорам. Кроме того, по ставке 9% облагаются доходы, полученные в качестве дивидендов или процентов по облигациям, выпущенным до 1 января 2007 г.

По ставке 35% облагаются доходы, полученные в виде выигрышей или призов, процентов по некоторым вкладам в банках.

Декларация по форме 3-НДФЛ при получении дохода должна быть представлена в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода. Иными словами, если доход получен в 2014 г.

, то декларация должна быть представлена до конца апреля 2015 г.

в противном случае сотрудники налоговых органов могут прийти к выводу, что физическое лицо уклоняется от уплаты налога, и обязать его не только представить декларацию, но и применить к нему штрафные санкции.

Согласно ст.

119 Налогового кодекса РФ: «непредставление … влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1.000,- рублей.»

Декларацию можно подать разными способами:

лично либо через законного представителя;
при помощи почтового отправления;
через Интернет.

Если документ подавался через Интернет, необходимо узнать, был ли он получен налоговой службой. Кроме того, во всех случаях необходимо уточнить, была ли принята полученная декларация, поскольку она может быть отклонена при наличии определенных оснований.

Декларацию можно составить при обращении в специализированную фирму к ее компетентным сотрудникам либо самостоятельно.

При втором варианте используется программа «Декларация 2014», в которой следует заполнить все необходимые поля, в том числе и источник получения дохода.

Кроме указанной программы, существуют несколько онлайн-сервисов по заполнению декларации 3-НДФЛ. Вот один из них, пожалуй самый удобный:

Декларация — это документ, форма и порядок заполнения которого закреплены на законодательном уровне, а потому можно выделить такие его основные характеристики, как:

может быть заполнена от руки или распечататься на принтере;
каждая страница документа заполняется на отдельном листе, двустороннее заполнение не допускается;
исправления не допускаются;
все стоимостные показатели необходимо указывать в рублях и копейках;
сумма налога указывается в полных рублях без копеек (используется правило математического округления);
обязательное заполнение всех полей, касающихся налогоплательщика;
в нижней части листов проставляется подпись налогоплательщика и дата составления документа.

Сам рассчитанный налог на доходы физических лиц должен быть выплачен не позднее 15 июля, в противном случае налоговая служба может применить определенные штрафные меры, а именно пени.

Надеюсь, эта статья поможет вам правильно и в срок подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов. При возникновении вопросов прошу обращаться за консультацией.

Источник: http://slob-expert.ru/nalogi/ndfl/deklaraciya-3-ndfl-za-2014-god-predstavlyaem-svoevremenno/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке жилья (Декларация 2014)

Будем заполнять декларацию 3-НДФЛ для примера с покупкой квартиры стоимостью 5 000 000 плюс проценты по ипотеке на сумму 500 000. Эта статья — продолжение первой части заполнения, где мы заполнили личные данные.

После заполнения личных данных (ФИО, паспорт, адрес, доходы по месту работы) идем во вкладку ВЫЧЕТЫ (слева внизу). Вот так она выглядит при открытии:

Автоматически открылось на вкладке стандартных вычетов. Заполнение стандартных вычетов рассматриваем в другом разделе. Если у вас нет права на стандартные вычеты (за себя, за ребенка) убираем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и идем на вкладку «Домик» к имущественным вычетам.

Ставим галочку «предоставить имущественный вычет. Нажимаем «плюсик» и добавляем данные о купленном объекте.

Заполнение вкладки об объекте

Если у нас договор купли-продажи – выбираем договор купли-продажи. Если у нас ДДУ или уступка, выбираем инвестирование.

Из выпадающего списка выберем наименование, вид собственности, признак налогоплательщика.

Заполняем адрес объекта, регион выбираем из выпадающего списка, нажав на квадратик. Если у нас купля-продажа, то ставим дату свидетельства о праве собственности. Если инвестирование, то дата акта приемки-передачи. Ставим также дату заявления о распределении вычета.

Заполняем стоимость жилья и сумму уплаченных процентов (если у вас ипотека).
Нажмем «да», вот что получилось:

Если заполняем первый раз (первый год). Ставим стоимость объекта (доли) из договора (если она больше 2 млн, программа сама ее уменьшит до 2 млн). Вычет по предыдущим годам по декларации 0, так как мы его еще не получали.

Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой.
Расходы по погашению процентов по кредитам. Проценты по кредитам за все годы — это сумма процентов, уплаченная с момента заключения кредитного договора за все годы.

Вычет по предыдущим годам по декларации у нас 0 и все остальные окошки 0.

Если заполняем не первый раз. Стоимость договора не меняем (окно «стоимость объекта/доли»). Вычет по предыдущим годам по декларации берем из строки 2.8 всех прошлых деклараций. (Если есть декларация только за прошлый год, то из нее можно рассчитать эти данные. Нужно из суммы договора (не более 2 млн), вычесть строку 2.10 декларации за прошлый год).

Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой. Сумма, перешедшая с прошлого года – сумма из прошлогодней декларации пункт 2.10 листа И. Вычет у налогового агента в отчетном году — это вычет у работодателя в году, за который сдаем декларацию. Его видно в справке 2-НДФЛ.
Проценты.

В первом окошке появилась сумма процентов за все годы нарастающим итогом. Вычет по предыдущим декларациям — это строка 2.9 всех прошлых деклараций. Вычет у налогового агента по предыдущим годам — сумма вычетов по процентам за все годы. Сумма, перешедшая с прошлого года — пункт 2.11 декларации за прошлый год.

Вычет у налогового агента в текущем году ставим, если он имел место быть, данные берем у работодателя.

Нажимаем СОХРАНИТЬ, назовите файл. Сохранение произойдет в формате dc4. Он вам может понадобиться, если вы вдруг найдете ошибки и решите переделать декларацию. Чтобы не вносить все данные заново, мы нажмем кнопку «Открыть».

А сейчас нажимаем на «Просмотр». Контролируем все поля, проверим еще разочек паспортные данные, адреса и т.п.

Сумма, которую должна вернуть инспекция, появится на 2 странице в строке 050 и на странице 3 в пункте 14. Вся информация по недвижимости появится в Листе И. Если все получилось, отправляем на печать.

Вот, собственно, и все. Если у кого-то что-то не получилось, пишите в комментариях.

Читайте, какие существуют способы сдачи документов в налоговую инспекцию.
Если вы получили реальную помощь в заполнении декларации и остались довольны, мы просим помочь развитию и процветанию сайта! Для этого вы можете перечислить небольшую сумму с помощью специальной формы, расположенной ниже. Спасибо!

Источник: https://vsenalogi.com/vernut-nalog/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-pri-pokupke-zhilya-deklaraciya-2014/

Бесплатно скачать декларацию 3-НДФЛ за 2014 год можно по ссылкам, указанным в данной статье. Также налогоплательщики узнают о том, какими способами можно оформлять документы подобного рода и какие правила при этом обязательно должны быть учтены.

Бесплатно скачать пустую форму 3-НДФЛ за 2014 год можно здесь.
Просмотреть и скачать образец налоговой декларации можно тут.
Программу для заполнения бланка 3-НДФЛ бесплатно устанавливайте по этой ссылке.

Методы оформления налоговой декларации

Физические лица, желающие несколько уменьшить размер своей налоговой базы, могут реализовать данный процесс только после подачи в налоговую инспекцию правильно заполненной формы 3-НДФЛ.
Однако перед тем, как приступать к оформлению, необходимо определиться с методом, с помощью которого налогоплательщик будет вносить данные в документ, поскольку от этого выбора зависит, что он будет скачивать — программу или бланк декларации.

Необходимо отметить, что в 2014 году всем физическим лицам, которые решили самостоятельно скачивать бланк 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужно использовать только форму, утвержденную 24 декабря 2014 года приказом номер ММВ-7-11/671.

Способ заполнения от руки

Поскольку большинство претендентов на налоговую компенсацию предпочитают собственноручный метод оформления документов, то Федеральной налоговой службой введен в действие бланк 3-НДФЛ, пустую форму которого можно скачать по ссылке, приведенной в статье, перенести на бумажный носитель и заполнить.

Если налогоплательщики все же решают воспользоваться ручным способом заполнения, то им потребуется учесть ряд нюансов:

Аккуратность. Вся информация, занесенная в бланк, должна быть прописана не только четко — буквы быть печатными и русскими, а цифры арабского формата, но и не заходить за черту предназначенного для ее внесения поля, а также ни в коем случае не быть исправленной. Бланк 3-НДФЛ, в котором имеются поврежденные данные, не принимается налоговыми инспекторами.
Общие моменты. То, как заявитель на вычет распечатает документ — это еще один очень важный нюанс. Располагать две страницы формы 3-НДФЛ на одном листе категорически запрещено. То есть все листы декларации с одной стороны обязательно должны быть чистыми. Помимо этого, страницы необходимо скрепить так, чтобы скрепка не была на том участке листа, на которой присутствуют штриховые коды или текст.
Достоверность данных. Абсолютно все сведения расчетного характера должны быть внесены в бланк на основе какой-либо документации, подтверждающей их достоверность, а копии или оригиналы этих бумаг приложены к форме 3-НДФЛ. Информация, требующаяся на титульном листе, как правило, берется из документа, служащего для удостоверения личности.
Пустые ячейки. Так как в налоговой декларации в каждом поле предусмотрено количество ячеек, позволяющее вместить максимально возможное количество знаков, то в некоторых ситуациях после прописки цифр или слов остаются пустые клетки. Физическим лицам обязательно нужно заполнить их прочерками для того, чтобы налоговый агент знал, что информация в них действительно отсутствует. Если же все поле не требует заполнения, то прочерки проставляются в каждой его ячейке.

Программный способ оформления

Некоторые претенденты на налоговую скидку считают, что более рациональный способ заполнения декларации — с помощью специального программного обеспечения, которое также можно скачать по ссылке выше.
Данный метод подразумевает работу с документом в электронном формате, что позволяет сразу же исправлять недочеты и уже потом печатать страницы, тем самым исключая вариант возврата налоговой инспекцией декларации налогоплательщику по причине наличия в ней ошибок.
Разобраться с такой программой довольно легко, поскольку визуально ее можно разделить на три следующие части:

Панель инструментов.
Самая верхняя строка интерфейса данного программного обеспечения — это так называемая панель инструментов, каждый элемент которой позволяет физическому лицу выполнить определенное действие с документом.
Например, кнопка «сохранить» полезна тем, что налогоплательщик может частично заполнить декларацию, а через некоторое время открыть ее без потери данных и внести остальные сведения. Также на этой панели имеются такие кнопки, как «открыть», «напечатать», «проверить», «создать» и другие.
Панель закладок.
С левой стороны программного обеспечения на отдельную панель вынесены семь значков, каждый из которых имеет подпись, дающую понять налогоплательщику предназначение вкладки.
Например, первая иконка посвящена информации, касающейся условий подачи декларации, вторая — данным о заявителе на налоговый вычет, третья — различным сведениям о доходах, заработанных в Российской Федерации.
Страница, требующая внесения данных. Кликнув на определенную вкладку на панели закладок, физическое лицо с правой стороны увидит страницу, открывшуюся автоматически, с которой ему потребуется поработать — проставить нужные отметки и вписать некоторые данные. Для того чтобы заполнить несколько вкладок, необходимо после окончания оформления одной страницы нажать на сохранение, а затем щелкнуть на другой значок, находящейся на панели закладок, и тогда уже начинать работу с другой страницей.

Программа за 2014 год

Те налогоплательщики, которые решили скачать программу и заполнить 3-НДФЛ на компьютере, должны учитывать, что вносить информацию им понадобится не во все разделы, а только в некоторые.

Например, если физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью, все материальные средства, находящиеся в его распоряжении, поступают от российских источников выплат, и оно хочет оформить налоговую скидку за обеспечение детей, то необходимо поработать с такими вкладками:

«Задание условий». Сюда вносится точное название формы налоговой декларации, номер налогового органа, в который в результате будет выслан на рассмотрение документ, номер корректировки, пометка, свидетельствующая о роде деятельности заявителя на вычет, а также вид его доходов и некоторые другие данные.
«Сведения о декларанте». Здесь указываются данные общего характера, касающиеся физического лица, которое заявляет на получение налоговой скидки. Прежде всего, это идентификационный код, фамилия, имя и отчество, сведения о гражданстве, паспортные данные, а также дата и место рождения.
«Доходы». Поскольку данный пример связан с российскими источниками выплат, то и заполнять нужно вкладку, посвященную прибыли, заработанной в России. На данной странице налогоплательщик должен указать процент налога, удержанного с его доходов, наименование той организации или Ф. И. О. физического лица, которое является источником выплат, а также помесячный и общий размеры прибыли и суммы начисленного и снятого НДФЛ.
«Предприниматели». Так как по нормам налогового законодательства прибыль, полученная от предпринимательского рода деятельности, облагается подоходным налогом в размере не тринадцати процентов, а тридцати пяти, а также имеет другие особенности, то фиксировать такие доходы налогоплательщик должен в отдельной вкладке программного обеспечения.
«Вычеты». Для того чтобы получить налоговую компенсацию за воспитание ребенка, необходимо выбрать закладку «вычеты», нажать на иконку, на которой нарисован лист с карандашом (самый первый значок на открывшейся странице), и отметить, что речь идет о стандартном виде вычета. Затем ставится код налоговой скидки, пометка о том, в удвоенном или обычном размере он должен быть начислен, пишется информация, касающаяся детей (сколько их), а внизу помесячно проставляются суммы доходов, полученных родителем (это нужно делать, только если мать или отец являются предпринимателями).

Внимание! Если на протяжении конкретного налогового периода в семье рождается ребенок, то для того, чтобы зафиксировать его в программе налоговой декларации, необходимо в таблице, содержащей название двенадцати месяцев и три пустых клетки напротив каждого, внести соответствующие пометки. В первом столбце ставится цифра, отображающее прежнее число детей, а начиная с месяца, в котором произошло пополнение, во втором столбце указывается единица.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/deklaratsiya-skachat-besplatno.html

Налоговая декларация 3-ндфл 2015 (за 2014 год) — бесплатные способы заполнения

Декларация 3-НДФЛ для физических лиц за 2014 г. (подается до окончания 2015 года, в некоторых случаях до 30 апреля 2015)

Кому потребуется заполнять и подавать декларацию
Если в прошедшем году вы имели доход и уплачивали с него налог по ставке 13% (НДФЛ), ваше право вернуть обратно уплаченные в казну деньги в случаях, предусмотренных 218-221 статьями налогового кодекса, например с сумм, уплаченных:
— За свое обучение, или обучение детей, за лечение (социальный налоговый вычет);
— на приобретение или строительство жилья (имущественный налоговый вычет);
— в сумме от 1400 р на каждого ребенка (стандартный налоговый вычет);

— на дополнительные взносы в ПФР на накопительную часть пенсии.

Подробнее о всех видах налоговых вычетов
В форме декларации предусмотрены поля для заполнения данных во всех упомянутых случаях.

Документы и данные, необходимые для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2014 г:
— паспортные данные;
— номер ИНН (при наличии);
— справка по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы за отчетный период — 2014 г.

);
— договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;
— иные документы, подтверждающие получение доходов;
— документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

— В частности, при продаже имущества необходимы также документы на первоначальную покупку продаваемого имущества.

Вы можете подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год несколькими способами:
1. Воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению;

2. Воспользоваться программой подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 год. (Скачать программу «декларация 2014» вы сможете на сайте ФНС )

3. Воспользоваться платными услугами сторонних организаций, или онлайн- сервисов.

Также рекомендуем воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженности по налогам перейти в личный кабинет

Согласно статьям 228, 229 Налогового Кодекса РФ физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны представлять Декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в следующих случаях:
— при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, договоров найма или договоров аренды любого имущества;
— при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав;
— при получении доходов от источников, находящихся за пределами РФ;
при получении иных доходов, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
— при получении выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в т.ч. с использованием игровых автоматов);
— при получении доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;

— при получении от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Сроки подачи налоговой декларации
По общему правилу Налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Исключения из общего правила (п.3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ):
— В случае прекращения выплат, указанных в статье 228 Налогового Кодекса РФ (см. выше), до конца налогового периода, физическое лицо обязано представить Налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в 5-дневный срок со дня прекращения выплат.

— При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса РФ (см. выше), и выезде его за пределы РФ Налоговая декларация предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.

Сроки уплаты налога на доходы физических лиц
Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.
Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами налог не был удержан, уплачивают его равными долями в 2 платежа: первый – не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй – не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации.

Контактный телефон: 243-17-76, 243-17-82. Адрес: 690002, Владивосток, Океанский проспект, 103А, 7 этаж

Источник: https://dkvl.ru/nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl-2015-za-2014-god-besplatnyie-sposobyi-zapolneniya.html

Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств.

Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру.

Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.

В каких случаях понадобится сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь. Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога. И в бюджет он попадает без вашего участия.

Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя.

И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах.

Для этого вы будете использовать форму 3-НДФЛ (бланк для 2012 года утвержден приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@).

Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет. Допустим, в 2012 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее. Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 1 статьи 228, требует платить НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. А декларацию обязательно подать в инспекцию не позднее 30 апреля 2013 года.

Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом. То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет. То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.

В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию 3-НДФЛ вы можете подать в любое время, не привязываясь к 30 апреля. Главное не позднее чем через три года после того, в котором вы оплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки. Но только в отношении доходов, которые вы получили за последние три года.

С чего начать и как проще всего заполнить 3-НДФЛ

Сразу подскажем: чтобы вы смогли заполнить декларацию, возьмите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. Запросите ее за тот год, за который вы собираетесь составлять декларацию.

Теперь что касается самой отчетности.

Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по форме 3-НДФЛ из приказа ФНС России. И начать заполнять каждую строку самостоятельно. Но проще всего скачать с сайта ФНС специальную программу.

Достаточно ввести через нее необходимые данные, и у вас будет файл с готовой декларацией. Останется лишь распечатать ее.

Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России www.nalog.ru. И последовательно перейдите к разделам: «Электронные услуги» — «Программные средства для юридических и физических лиц» — «Программные средства для физических лиц» — «Программа “Декларация 2012”».

Заметьте: для каждого года здесь есть отдельная программа. Ведь законодательство постоянно меняется, потому и форму обновляют. В статье мы разберем, как заполнить отчет за прошлый год.

Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению. А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2012.exe. Скопируйте его и запустите.

Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить». Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2012») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам.

Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия. В этом нет ничего сложного — воспользуйтесь схемой ниже.

Как задать начальные условия для заполнения 3-НДФЛ

* Здесь и в статье мы берем наиболее распространенную ситуацию. Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

Что занести в «Сведения о декларанте»

Начальные условия вы ввели, наконец перейдем к разделам. Начнем с того, где вы укажете данные о себе — «Сведения о декларанте».

Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде. Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.

Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»). Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым. Декларацию все равно примут.

Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.

Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства. Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России.

Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо. Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу: www.ifns.su/okato.html. Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

Какие суммы указать в разделе «Доходы, полученные в РФ»

В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам).

Сориентироваться по ставкам вам также поможет справка 2-НДФЛ.

Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов. И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов. Давайте сразу покажем на конкретных цифрах.

Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

У А. С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа».

Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет). Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О. покупателя — Иванов Петр Сергеевич.

ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца.

Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета. За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб.

и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб. и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб. ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически. Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже).

Все это высветится потом на листе А декларации.

Второй источник — П. В. Иванов. Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб. Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Последние составили 350 000 руб., поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб. (вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб. – 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб. × 13%). Результат будет на листе Е декларации.

Где и какие налоговые вычеты отразить

Суммы полученных доходов вы перенесли. Теперь надо показать вычеты, на которые имеете право. А их три вида: стандартные, социальные и имущественный. Начнем по порядку.

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб. Они для особой категории граждан, например для инвалидов.

Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 280 000 руб.

Пример 2. Как отразить стандартные вычеты в декларации 3-НДФЛ

Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб. (код вычета 114 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом. И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)». А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу.

Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку. А ниже — число детей, начиная с третьего. Для детей-инвалидов — отдельная строка.

Ваш ребенок родился в середине года? Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке. Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это. Такое право было не во всех месяцах? Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было.

Общая сумма стандартных вычетов должна отразиться в пункте 2.8 листа Ж1 декларации.

Социальные вычеты

Социальные вычеты бывают четырех видов. На обучение, лечение, взносы в счет будущей пенсии и на благотворительность (ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации. Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку.

Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама. Лимиты бывают такие. 120 000 руб. — для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных». И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов).

Итог вы увидите потом в пункте 3 листа Ж2 декларации.

Имущественный вычет

Найдите кнопку с домиком — она для вычета на покупку или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты, доли в чем-то из этого). Либо на приобретение земли под дом или вместе с ним (подп. 2 п. 1 ст. 220 кодекса). Выберите свой вариант.

Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы. А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности. При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта.

Введите ниже дату одного из этих документов.

Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению. Его дату укажите ниже.

В строке «Признак налогоплательщика» два варианта. Первый — «Собственник объекта». Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника. Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет. Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью.

Как поделить вычет, супруги решают сами, в заявлении.

Пример 3. Как заявить имущественный вычет

Продолжим пример 2. В 2012 году Кондратьев купил квартиру в г. Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя. Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная».

Вместе с супругой написано заявление о распределении 100 процентов вычета в его пользу. Дату этого документа (20 февраля 2013 года) Кондратьев указал ниже (см. рисунок выше).

Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.). Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).

Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части. В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами. Это относится и к процентам. Где взять данные для остальных полей, смотрите в таблице ниже.

Где взять данные для расчета имущественного вычета

Показатель Расходы по покупке (строительству) жилья Расходы по погашению кредитов

Вычет по предыдущим годам по декларации	Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)	Строка 170 + строка 250 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)
Сумма, перешедшая с предыдущего года	Строка 260 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год	Строка 270 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год
Вычет по предыдущим годам у налогового агента	Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (код вычета — 311)	Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (коды вычета — 312 и 318)
Вычет у налогового агента в отчетном году	Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (код вычета — 311)	Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (коды вычета — 312 и 318)

Суммы имущественного вычета, положенного вам за 2012 год, вы увидите потом в пунктах 2.8 и 2.9 листа И декларации.

Как просмотреть, распечатать и скопировать декларацию

И вот все данные о доходах и вычетах вы заполнили. Наконец, можно посмотреть, что же получилось в итоге — а заодно проверить еще раз все суммы, отраженные в декларации 3-НДФЛ.

Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт». Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным. Нумерацию страниц программа проставит сама.

Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в разделе 1 сфоромированной декларации. Если это сумма, которую вы должны перечислить, то уплатите налог не позднее 15 июля 2013 года.

Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога? Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами).

После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/309085/