Налог на продажу недвижимости полученной по наследству

Продажа квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить налог и сколько?

Вам повезло стать счастливым обладателем собственной квартиры, получение которой, увы, было сопряжено с печальным событием — смертью близкого человека. О праве на наследство было заявлено вовремя, возможно вы даже прошли через череду судебных заседаний, на которых делилось наследство.

Теперь документы оформлены по всем нормам, а вы стали полноправным хозяином жилплощади, которой можете распоряжаться по своему желанию: отдать ее во временное пользование, оформить дарственную, заложить, прописать здесь близкого человека или же продать.

С последним могут быть сопряжены дополнительные траты. Вряд ли кто-то добровольно захочет отдавать государству налог со сделки, если есть способы этой процедуры избежать. Поговорим о тех случаях, при которых с налоговой сталкиваться не придется. А если все же пришлось, то как оформить все верно и не попасть впросак.

Нужно ли платить налог на продажу квартиры по наследству?

Как известно, наследство приравнивается к добровольному подарку, но это не освобождает нового владельца от уплаты подоходного налога государству при его продаже. Значение в этом вопросе имеет срок владения квартирой.

После 2016 года в законодательство были внесены правки. Теперь, чтобы не платить налог, квартирой нужно владеть не три года, а пять лет. Правило касается всех случаев за исключением наследства, безвозмездного дара от родственников и пожизненного содержания.

Таким образом, для жилья, которое вы получили в наследство от родни, срок в три года остался неизменным. Круг родственников ограничивается братьями, сестрами (родными, кровными, единоутробными), детьми, родителями, внуками и бабушками, дедушками.

Если вы получили квартиру по завещанию от фактически чужого человека, то придется ждать пять лет. Например, вы ухаживали за пожилым, у которого родных не было. Он добровольно пожелал передать свою квартиру вам в качестве благодарности за уход и заботу. Правило «трех лет» на подобное наследство не распространяется.

Если недвижимость находится менее 3 лет в собственности наследника

С тех, кто хочет продать квартиру в короткие сроки и не может ждать до трех лет, будет взиматься налог. Точно такие же правила распространяются на другие типы недвижимого имущества.

С движимым имуществом или помещениями, которые не предназначены для проживания (автомобили, склады, гаражи), есть два варианта выплаты на выбор:

• стандартной ставки в 250 тыс;
• в соответствии с размером расходов на покупку данного объекта.

Естественно, эти схемы не нужны, если владение превышает минимальный срок.

Процентная ставка налога будет зависеть от гражданства и времени проживания в РФ. Этот нюанс мы рассмотрим более подробно позже.

Если жилье досталось пенсионеру

Пенсионеры, как известно, один из самых уязвимых и незащищенных слоев общества.

В некоторых случаях, когда пожилой человек не имеет альтернативных источников дохода или не получает поддержки от своих детей и внуков, пенсии едва хватает на жизненно важные нужды. В законодательстве есть исключения: особые группы граждан, которые имеют налоговые льготы.

Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо вовремя перед сделкой подать документы в налоговую службу. Если пенсионер не хочет использовать эту возможность, то продажу придется запланировать после даты, отмечающей трехлетний срок владения квартирой или частным домом.

Минимальный срок вступления в наследство, при котором имущество не облагается НДФЛ

Минимальный срок составляет три года. Для начала разберемся, из чего складывается «срок владения». Для любого имущества — это промежуток времени между регистрацией права собственности и внесение изменений о ее переходе к другому лицу.

С наследственным имуществом дело обстоит несколько иначе. Начальной точкой «отсчета» становится день кончины предыдущего владельца. Обычно между этой датой и моментом полного оформления права собственности проходит немало времени. Это тоже следует учитывать.

К примеру, если родственник скончался в 2015 году, а полноправным владельцем наследник стал только в 2018, то он может беспрепятственно искать покупателей и не заботиться о налогообложении.

Кто полностью освобождается от налоговых выплат?

В категорию так называемых «льготников» входят следующие граждане:

• инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
• пенсионеры;
• военнослужащие, побывавшие в горячих точках или гражданские лица, которые принимали непосредственное участие в боевых действиях;
• пострадавшие от последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

Есть еще ограниченный ряд лиц, которые попадают под закон о льготах.

Чтобы проверить, входите ли вы в одну из категорий, достаточно посетить официальный сайт налоговой службы или позвонить на их горячую линию, чтобы выяснить все подробности.

Если окажется, что льгота вам положена, следующим шагом будет сбор пакета документов, подтверждающих ваше право на нее. Вместе с заявлением их нужно подать в налоговую службу.

Как посчитать?

Расчеты можно провести самостоятельно. Они производятся по стандартному алгоритму. Из цены сделки вычитают расходы и получают налогооблагаемый доход, процентную ставку от которого и придется уплатить.

Если самому посчитать не удается, то можно обратиться в специальную контору, которая за отдельную плату сделает это за вас.

Стоит различать три понятия:

• стоимость договора;
• ставка;
• вычет.

Разберем детально каждый из них, чтобы разница стала более наглядной.

Стоимость договора

Под стоимостью договора подразумевают ту сумму, которая фигурирует в документах.

Стоит учитывать, что сумма договора должна совпадать с реальной, которую передали из рук в руки.

Никакие показания свидетелей или расписки, если речь идет о нарушении этого правила, приниматься в расчет налоговой службой не будут. Она опирается в расчетах только на документы и их сухие цифры.

Вычет (расходы)

Термин «налоговый вычет» определяется как сумма, на которую уменьшается доход, подлежащий налогообложению. Понятие широкое, но в частных случаях (продажа квартиры) его можно обозначить более просто: возврат гражданину определенной доли средств, которые ранее пошли на выплату налога.

Ставка

Существует всего два вида ставок:

Чтобы понять, для каких категорий граждан применяется каждая из них, нужно поближе познакомиться с термином «налоговый резидент». Этот статус автоматически присуждается гражданам РФ, которые в течение года проживают на территории нашей страны не менее 183 дней.

Вот резиденты платят 13%. Для иностранцев и тех, кто проживает на родине меньше положенного срока, ставка вырастает более чем в два раза.

Не так давно в закон внесли изменения, согласно которым налог на доход от сделки больше не зависит от кадастровой стоимости предмета купли-продажи.

Куда нужно подавать 3-НДФЛ?

Если сделка подлежит налогообложению, то придется внести сведения в специальную декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполняют ее по типовому бланку, в котором отображается доход от продажи квартиры в полном размере. Декларацию подают в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами.

Способы и сроки подачи декларации

Самый простой способ: лично посетить отделение налоговой службы, попасть на прием к сотруднику и передать декларацию самостоятельно из рук в руки.

Если вы по каким-то причинам не можете этого сделать (отъезд, пребывание в стационаре медицинского учреждения), то документ можно отправить по почте ценным письмом. Письмо должно подвергнуться описи. Опись заполняется в двух экземплярах, один из которых отдается вам на руки.

Датой подачи документа автоматически считается дата отправки. При этом необходимо уложиться в установленные сроки: до 30.03 года, который следует за отчетным.

Интернет открыл новые возможности, теперь декларацию можно отправлять в электронном виде через специализированные сервисы.

Способы и сроки уплаты налога на продажу дома

Крайний срок уплаты ограничивается 15.07 текущего года. Совершить оплату можно в банке безналичным расчетом, предоставив платежное поручение.

Если поручение было отозвано или в реквизитах была допущена ошибка, то налог оплачен не будет, а на плательщика наложат штраф.

Наличными оплата совершается через почтовое отделение связи или местную администрацию. Квитанцию об оплате лучше не выбрасывать, а сохранить в отдельном ящике.

Наказание за нарушение срока подачи декларации и уплаты налога

В случае если вы не успели подать декларацию в срок, то придется оплатить штраф. Его размер составляет 5% от суммы, которая не была уплачена, за каждый месяц.

При этом штраф не может быть менее 1000 рублей и более 30% от общей суммы. С неуплатой налога ситуация серьезнее. Штраф составит 20% от неуплаченной суммы, что сильнее ударит по кошельку, чем опоздание с подачей декларации.

Выждав положенные три года, вы, конечно, избавите себя от множества «лишних телодвижений» и убережете свой кошелек. К сожалению, жизненные обстоятельства могут быть разными (крупная задолженность, болезнь, экстренный переезд). Бывают ситуации, когда «опасность в промедлении», а деньги нужны срочно.

Никаких иных вариантов кроме продажи квартиры, полученной в наследство, у человека просто не остается. Честным гражданам не стоит бояться налоговой службы, но многочисленные нюансы, с которыми столкнется новичок, могут его сильно запутать. Бюрократия у нас, как известно, продолжает процветать. Ошибки не повлекут за собой катастрофу, но по бюджету ударят.

Ваша невнимательность или незнание отдельных моментов от ответственности не освободят. В этом случае проще заплатить специалисту. Он не только проведет ряд необходимых подсчетов, но и даст четкие инструкции: что, куда и в какой срок отправлять/переводить. Благо дефицита организаций, которые оказывают подобную помощь, у нас в стране нет.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: https://prozakon.guru/nasledstvo/nasledovanie-po-vidu-imushhestva/zhile/nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti.html

Налог от продажи квартиры полученной по наследству

В отношении недвижимости, перешедшей по наследству, нет никаких ограничений по срокам ее продажи, а налогообложение осуществляется по общим правилам.

Особенности продажи унаследованной квартиры

Прежде чем задумываться о продаже полученной в дар квартиры, необходимо соблюсти ряд правил, которые обеспечат легальность сделки. К ним относятся:

1. Открытие наследства (после смерти наследодателя необходимо обратиться к нотариусу, в чьем производстве находится дело о наследстве и оформить заявление о вступлении в права);
2. Документ, подтверждающий право на наследование завещанного имущества (свидетельство) может быть выдан не ранее, чем через полгода с момента смерти наследодателя;
3. Общий пакет документов и выданное нотариусом свидетельство необходимо предоставить в регистрирующий орган по месту нахождения квартиры, чтобы зарегистрировать право собственности на нового собственника – наследника.

Только после выполнения вышеупомянутых процедур закон позволит продать квартиру.

Важно учесть, что свидетельство о вступлении в наследство должно обязательно присутствовать в общем пакете документов, представленных для продажи, так как оно является фактическим подтверждением основания возникновения права на квартиру.

Рекомендуем к прочтению — как вступить в права наследства после смерти по завещанию.

Минимальный срок владения и порядок его установления на наследованное имущество

При продаже квартиры не имеет значения каким из законных способов она оказалась в собственности владельца. Поэтому, на такую недвижимость распространяются общие правила налогообложения при ее продаже.

Если наследник владел объектом менее 3-х лет, то за ним закреплена обязанность по уплате НДФЛ с суммы сделки от продажи. Это правило не действует, если срок нахождения квартиры в собственности превышает 3 года.

Важно знать, что срок владения унаследованным объектом недвижимости начинает течь с момента, когда умер наследодатель и, тем самым, наследство было открыто. На этом основании дата проведения государственной регистрации по переходу прав на наследника не имеет никакого значения.

Как рассчитать налог при продаже унаследованной квартиры и как его уменьшить

Уплата налога обязательна, если не превышен минимальный период владения. Законодатель устанавливает следующие ставки по налогам:

• 13% — для резидентов РФ;
• 30% — для нерезидентов РФ.

Ставка исчисляется от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Сумма сделки, имеющая существенные различия с кадастровой стоимостью квартиры, перешедшей по завещанию, подлежит перерасчету сотрудниками налоговой инспекции. Они вправе применить штрафные санкции за занижение налогооблагаемой базы.

Наследник, желающий продать унаследованную квартиру может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму причитающегося по ней вычета. Установлен фиксированный размер имущественного вычета, равный 1 млн. рублей. Эта сумма отнимается от стоимости квартиры перед началом расчета налога.

То есть: Налог = (Стоимость квартиры-1млн. рублей)*13%

НДФЛ с продажи квартиры всегда округляется до единиц и представляет собой целое число. Его уплата может быть произведена единовременно или по частям, главное соблюсти отведенный для этой процедуры срок.

Декларация: как заполняется и куда подается

Оплата налога, при продаже унаследованной квартиры, которая не пробыла во владении наследника более 3-х лет, отражается в налоговой декларации по форме 3НДФЛ. Заполнить документ можно одним из нескольких способов:

• С помощью специальной программы «Декларация», которая доступна для скачивания на официальном сайте налогового органа;
• Обратившись за помощью к специалисту-бухгалтеру (услуга платная);
• В подразделении ФНС.

Вместе с декларацией предъявляются следующие документы:

• Документ, подтверждающий сделку купли-продажи и размер полученных средств;
• Основной документ, удостоверяющий личность;
• Реестр (бланк можно получить и заполнить, непосредственно, перед сдачей документов).

Прием налоговых документов осуществляет территориальный орган ФНС по месту регистрации гражданина.

Подать налоговую отчетность можно:

• При личном посещении налогового органа;
• Через личный кабинет налогоплательщика;
• Посредством почтовой связи (этот вариант подачи документов требует, чтобы пакет документов был нотариально удостоверен).

Если лицом, унаследовавшим и продавшим квартиру, был несовершеннолетний ребенок (до 18 лет), то все налоговые операции (заполнение и подача отчетности, внесение налога в бюджет, ответственность за несоблюдение сроков) обязан проводить его законный представитель. Однако, все документы оформляются на имя несовершеннолетнего, но право подписи закреплено только за законным представителем.

Сроки уплаты налогов и последствия их несоблюдения

Законодатель установил максимальный срок, в течение которого обязанность по внесению налога в бюджет должна быть полностью исполнена. Бюджет должен быть пополнен до 15 июля (включительно) года, следующего за годом продажи недвижимости.

Нормами налогового права предусмотрены санкции, если:

1. Отчетность сдана с опозданием или не сдана вообще (налагается штраф в размере 5% от суммы рассчитанного налога за каждый месяц просрочки; сумма не может быть меньше 1 тыс. и не может превышать 30% от размера НДФЛ, подлежащего уплате);
2. Налог не оплачен в бюджет (может быть наложен штраф в размере 20% от подлежащего уплате налога и пени, рассчитываемые, как 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ);
3. Налогооблагаемая база (стоимость квартиры) была преднамеренно занижена (при проведении камеральной проверки сотрудники, обнаружившие этот факт, могут доначислить сумму налога и возложить штрафные санкции).

Сложности, возникающие на практике

При продаже квартиры, перешедшей по наследству, могут возникнуть сложности, связанные с появлением других правообладателей. Даже, если в завещании больше не указаны другие субъекты, есть наследники обязательной доли, которые вправе рассчитывать на выдел в наследуемом имуществе вне зависимости от воли наследодателя.

Другие нюансы процедуры связаны с покупателем. Он может столкнуться со следующими обстоятельствами:

• Завещательный отказ, по которому в объекте, выступающем предметом продажи, могут проживать третьи лица. (Об этом покупатель может не знать, но такое правило сохраняет силу даже если квартира была продана);
• Наследство было открыто на основании решения суда, по которому наследодатель признан умершим (это обстоятельство не дает полной гарантии, что волеизъявитель физически умер).

Чтобы избежать таких случайностей, покупателю стоит провести ряд мероприятий по проверке правового статуса квартиры:

1. Ознакомиться с выпиской из ЕГРП, которая позволит уяснить: кто собственник, основания перехода права, кто может претендовать на объект;
2. Запросить информацию у нотариуса, занимающегося делом о наследстве по данной квартире;
3. Получить выписку из книги домового учета, где отражена информация обо всех зарегистрированных на жилплощаде лицах;
4. Расспросить соседей по квартире.

При заключении договора о купли-продаже квартиры, которая перешла по наследству, необходимо указывать точную ее стоимость.

Занижение цены может привести к тому, что при судебном оспаривании и признании сделки недействительной, сторонам вернется все, что причиталась до ее совершения.

Тогда, продавец-наследник получит квартиру, а покупатель – цену, меньшую, чем он фактически заплатил.

При продаже квартиры, полученной по наследству, применяется общий порядок, срок и размер налогообложения.

Избежать этого бремени можно, если объект пробудет в собственности не менее 3 лет с момента смерти ее первоначального собственника – наследодателя.

В противном случае, наследник должен подготовить налоговую отчетность, сдать ее и внести средства в казну государства не позднее установленных императивных сроков, дабы не повлечь начисление пеней и штрафа.

Часто задаваемые вопросы владельцев квартир

Вопрос: После смерти бабуши, в 2017, я получила в наследство квартиру. Какой налог я должна внести в казну государства, если ее стоимость по договору купли-продажи составила 1 млн. рублей, а кадастровая — на 24 тысячи больше.

Ответ: Согласно последним поправкам НК РФ, в случае, если кадастровая стоимость и указанная в договоре купли-продажи имеют разницу более чем в 30 процентов, применяется особый вид расчета. В вашем случае такой разницы нет.

Помимо этого, можно воспользоваться льготой по уменьшению налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей. Так как заявленная в договоре стоимость соразмерна сумме налогового вычета, сумма НДФЛ становится равна 0.

Однако, этот факт не освобождает от необходимости подачи декларации с отражением нулевого дохода.

Вопрос: В 2013 году была приобретена квартира, на которую было оформлено долевое право собственности – 3/5 числились за матерью и 2/5 за сыном. После смерти матери, в 2014 году, сын становится полноправным владельцем и продает ее в 2015 году за 1,7 млн. рублей. Подскажите, должен ли он платить налог и в каком размере?

Вопрос: Какие налоги необходимо оплатить гражданину РФ при продаже унаследованной заграничной квартиры?

Ответ: В этом вопросе необходимо опираться на налоговые соглашения, которые имеются между странами (РФ и иностранным государством, в котором находится недвижимость). При наличии такого соглашения, налог оплачивается в иностранном государстве, а в РФ предоставляется отчетность.

Если сумма налога, установленная иностранным государством, меньше, чем в РФ, то в российский бюджет необходимо произвести доплату. Если налог больше или равен, то доплачивать не придется.

При отсутствии налогового соглашения производится двойное налогообложение – в российский бюджет и иностранный.

Вопрос: Унаследованная двумя наследниками квартира, в долях – 2/3 и 1/3, продается за 1,2 млн. При этом, каждая доля оформляется по отдельному договору купли-продажи на 0,8 и 0,4 млн. соответственно. Какой налог подлежит уплате и есть ли возможность применить вычет?

Ответ: По общему правилу Вам полагается вычет в 1 млн. рублей на каждого дольщика, а значит налог составит 0 значение.

Однако, если дольщики продали имущество в одно время и одному покупателю, то применяются правила единого объекта, тогда и размер вычета будет распределен пропорционально долям (2/3 от 1 млн. и 1/3 от 1 млн.).

Если, при камеральной проверке будет выявлен факт фальсификации по тому основанию, что сделки не являются объективно разными, то налог будет доначислен и, скорее всего, взыскан штраф.

Источник: https://1pokvartire.com/nalog-ot-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Налог с продажи квартиры полученной по наследству — в 2019 году, пенсионером, льготы

Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

• несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
• нетрудоспособные супруги;
• нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

• дети, супруги, родители;
• остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

Законодательство

Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

• Гражданский Кодекс Российской Федерации.
• Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства

Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

1. Обращение к нотариусу.

   Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

2. Получение свидетельства о вступлении в наследство.

   По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

3. Регистрация права собственности в Росреестре.

   Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

Налоговая хитрость

Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Как оформить вычет

Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Он рассчитывается следующим образом:

• от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей;
• оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13%).

Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом.

В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей.

Кто полностью освобождается от уплаты

Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

• Срок владения собственностью.

  Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.

• Ценовая категория.

  Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

• Наследники, льготных категорий.

  Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

Вопросы

Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность.

Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

• 0,3% — для близких родственников;
• 0,6% — для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13%.

Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

Составление и подача отчетности

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

• экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
• все платежные документы по сделке реализации;
• удостоверение личности заявителя;
• сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить

Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

• при личном обращении в налоговую инспекцию;
• из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
• на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

• оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
• на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
• на сайте государственных услуг.

Льготы

Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• инвалиды детства.

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Менее 3 лет

Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

• вы относитесь к одной из льготных категорий граждан;
• вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет;
• стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

• неправильное оформление отказа от наследства других наследников;
• отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.

Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

Источник: http://yuristlab.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/