Получение налогового вычета
Квартиру купил отец по ДДУ. Квартира оформлена в собственность на дочь. Может ли дочь получить налоговый вычет?
Лилия Григорьева
Консультаций: 527
В соответствии с пп. 7 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
В соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты не предоставляются в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома совершена между взаимозависимыми лицами (родители и дети).
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что если дочь не сможет доказать, что несла расходы на приобретение квартиры, то на получение налогового вычета право не возникло. При этом любые сделки между отцом и дочерью не будут иметь налоговых последствий.
Полагается ли налоговый вычет при покупке квартиры у дочери?
Здравствуйте. Скажите, пож., полагается ли мне налоговый вычет, если я купил квартиру у своей дочери.
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день! Нет, не предоставляется.
В соответствии со статье 220 НК Имущественный налоговый вычет не применяется если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
А взаимозависимыми в соответствии со статье 105.1 НК признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Здравствуйте! Думаю, что не все так безнадежно. Вы и Ваша дочь действительно можете быть признаны взаимозависимыми лицами, но только с учетом п. 1 ст. 105.1 НК РФ.
В данном пункте говорится о взаимозависимости для целей налогообложения, когда особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц. Следовательно, если при покупке квартиры не был причинен ущерб бюджету, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом. А ущерб доказать еще надо. Кроме того, взаимозависимость лиц признает только суд, у налоговых органов нет таких полномочий.
Кроме того, если Ваша дочь меняла фамилию, то о родстве можно и не сообщать. Есть смысл подать декларацию.
Может ли отец получить налоговый вычет, если на его деньги дочь купила квартиру?
Налоговый вычет может получить только дочь, так как квартиру она оформила на себя.
Да нет, конечно.
Деньги они, говорят, не пахнут.
А для налоговой главное не то, за ЧЬИ деньги куплено имущество, а КТО его купил.
Отец (по закону) не может.
А вот дочь может вполне получить такой вычет. В том случае, если подпадает под действие соответствующей статьи НК РФ.
Конечно нет, смешной вопрос.
Сначала дочь купила квартиру, получила вычет потом передала по договору цессии отцу, и он хочет получить вычет? Остроумно. Вполне может прокатить
Нет, не может.
Ни дочь, ни отец вычет не получат. Я ответила в следующем Вашем аналогичном вопросе почему
Может ли отец при покупке квартиры получить налоговый вычет за дочь?
Добрый день, уважаемые юристы! Вопрос в следующем: может ли отец получить вычет за дочь, которая приобрела квартиру в долевую собственность вместе с мужем, если он (отец) к этой квартире отношения никакого не имеет? Или ему для получения вычета обязательно нужно иметь долю в этой квартире?
06 июля 2017, 12:06 , Светлана, г. Подольск Ответы юристов Дмитрий Чернобавский Юрист, г. Электросталь 7.4 рейтинг Общаться в чате
нет, отец не может получить налоговый имущественный вычет по пп.3 п.1 ст.220 НК за свою совершеннолетнюю дочь. налоговый имущественный вычет можно получить только при приобретении права собственности или за расходы на приобретение доли для НЕсовершеннолетних детей.
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
Тема: Налоговый вычет при покупке квартиры дочерью у отца
Форумянин Регистрация 07.02.2008 Сообщений 2
Налоговый вычет при покупке квартиры дочерью у отца
Уважаемые господа! Вот еще ситуация(не знаю обсуждалась ли подобная). Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры дочерью у отца?
Не предусмотрены ли законом в этом случае какие-нибудь ограничения? Заранее благодарен.
07.02.2008, 23:55 #2
Форумянин Регистрация 30.01.2008 Сообщений 48
Не предусмотрены ли законом в этом случае какие-нибудь ограничения?
Дочь и отец не должны быть признаны взаимозависимыми лицами (признает суд), т.е. необходимо: финансовая самостоятельность участников сделки, проживание желательно по разным адресам на момент сделки и после,( в период проверки документов, представленных на вычет), если оплата покупки квартиры пройдет через банк (чтобы подтвердить) замечательно. Взаимозависимость вообще-то в данном случае устанавливать сложно при соблюдении вышеуказанных условий.
08.02.2008, 13:00 #3
Форумянин Регистрация 16.04.2004 Адрес Москва Сообщений 2,693
Баклуша, какие сложности могут быть с установлением взаимозависимости между отцом и дочерью, когда оная прямо предусмотрена НК РФ?
Kirill, сделка уже соверешена или только планируете? начиная с 2008 вычет в этом случае не полагается. сравните
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
There are no withholding taxes on the wages of sin (с) 08.02.2008, 19:56 #4
Форумянин Регистрация 30.01.2008 Сообщений 48
Мэй
"Взаимозависимыми лицами для целей н/о признаются физ. лица. отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности" . ст. 20 НК п.1
п.2 этой же статьи указывается на тот факт, еще раз, что взаимозависимость устанавливается только через суд.(А суд учитывает первую очередь, те факторы, которые я указала ранее, если они отсутствуют, то взаимозависимость не доказать)
08.02.2008, 20:00 #5
Форумянин Регистрация 30.01.2008 Сообщений 48
И еще:
Если стоимость квартиры при сделке между родственниками существенно не отличается от рыночной, вычет можно получить, не сомневайтесь.
08.02.2008, 23:35 #6
Форумянин Регистрация 07.02.2008 Сообщений 2
Большое спасибо за информацию. Сделка была в 2007году, то есть к сделке применяется НК 2007 года? То есть, как я понимаю, многое зависит от налоговика,принимающего документы?
Может попросить решение суда о признании финансовой взаимонезависимости, а может нет?
09.02.2008, 00:42 #7
Форумянин Регистрация 30.01.2008 Сообщений 48
Kirill, В письме от 15 сентября 2005 года N 04-2-02/378 чиновники отметили, что налоговый орган может предоставить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, физическим лицам, состоящим в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя или усыновленного, а также попечителя и опекаемого, т.е. признаваемым взаимозависимыми лицами.
Но это возможно только в том случае, если отношения между этими лицами не оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей).
Последний раз редактировалось Баклуша; 09.02.2008 в 02:28 .
11.02.2008, 21:39 #8
Форумянин Регистрация 03.11.2007 Адрес г.Орел, регион 57 Сообщений 500
ПП.3 п.1 ст.20 НК РФ ноу коммент.
15.03.2008, 22:47 #9
Форумянин Регистрация 13.03.2008 Адрес Курск Сообщений 2
Я купил квартиру у отца и матери ( у них она была каксовместная собственность ) в июле 2007г. Квартиру купил полностью по ипотеке.
В квартире никто не был прописан. Я не прописан у родителей и они у меня не зарегистрированы. Покупке квартиры предшествовала оценка её стоимости оценочной фирмой (её оценили в 1 млн. 006 тысяч рублей. В договоре купли продажи указана сумма 1 млн. рублей.
Деньги за квартиру перечислялись платежным поручением от меня на счет отца (я оформлял ипотеку в банке на всю сумму сделки 1 млн. рублей). После сделки в этой квартире никто не прописался и реально живу только я.
В том году я оформил в инспекции уведомление моему работодателю чтобы подоходный за 2007г. мне отдали на работе в счет имущественного вычета по этой квартире ( им я ит воспользовалься)
Т.к. я выбрал за 2007г. сумму меньше 130 000, я в этом году(2008г.) подал документы на то чтобы опятьтакже получить на работе.
Однаков инпекции удивились сходству фамилий в договоре к-продажи, попросили св-во о рождении. Я им честно сказал что купил у родителей, показал св-во о рождении, объяснил что нет ничего такого что говорило о том что подходит п.2 ст 20НК, сослался на письмо ФНС от 15 сентября 2005 года N 04-2-02/378 (они о нём даже не знали).
Сказали что будут думать. я хотел бы узнать не повлияет ли на получение мной налогового вычета тот факт, что до 01 января 2008 в ст.220НК был указан п.2 ст.20, а с нового года ст.20 НК
18.03.2008, 00:27 #10
Форумянин Регистрация 30.01.2008 Сообщений 48
хотел бы узнать не повлияет ли на получение мной налогового вычета тот факт, что до 01 января 2008 в ст.220НК был указан п.2 ст.20, а с нового года ст.20 НК
Право на получение имущественного налогового вычета предоставляется 1 раз в жизни, следовательно Вы либо воспользуетесь им полностью, либо нет. Если в предоставлении вычета Вам откажут в 2008 году, то по идее, нужно бы предложить Вам уплатить НДФЛ неудержанный (возвращенный) в 2007 году (возможно, еще и проценты за несвоевременность). Тогда будет считаться, что право на вычет Вы не реализовали.Если Вы добровольно не возвращаете, должны бы взыскать его через суд. Суд все неясности толкует не в пользу н/о, да и опять же, на понятие взаимозависимости суд смотрит иначе. Сомневаюсь, что до этого дойдет. Если уплатить НДФЛ за 2007 год Вам не предложат, и в 2008 году в вычете откажут получится что право на использование вычета по этой квартире у Вас прерывается, до конца Вы его не используете, но и по другой квартире (допустим) получить вычет не сможете, что является нарушением ваших прав и тогда уже Вы можете обратиться в суд.
Я думаю так.
Последний раз редактировалось Баклуша; 18.03.2008 в 00:30 . Причина: орфография, блин.
20.03.2008, 08:26 #11
Форумянин Регистрация 13.03.2008 Адрес Курск Сообщений 2
Дело в том за 2007г. я выбрал подоходный ( я оформил сразупосле покупке в июле 2007г. налоговое уведомление по которому мне на работе выплатили подох. налог за 2007г.)
Теперь мне говорят что начальник в местной инспекции поменялся и подписывать уведомление на 2008г. не хочет т.к. лици взаимозависимые.
Может ли новый начальник отменить уведомление которое мне довали на 2007г. (подписанное старым еначальником в 2007г.)?
Как мне тогда выплачивать тот подоходный ( в смысле за 2007г. который я выбрал по указанному уведомлению на работе)?
29.07.2009, 16:38 #12
Форумянин Регистрация 29.07.2009 Сообщений 45
gornikol, А чем кончилось, напишите пожалуйста. Животрепещущий вопрос, мне отказали в вычете, жалоба в вышестоящий не помогла.
05.08.2009, 18:37 #13
Форумянин Регистрация 05.08.2009 Адрес Санкт-Петербург Сообщений 34
Если вычет уже предоставили за 2007 год, то остаток автоматически переносится на последующие налоговые периоды. Или должны отменить решение первоначальное, что проблематично.
Инспекции отказывают в возврате подоходного налога по любым формальным основаниям, если они есть. И даже сами говорят обращаться в суд. Когда есть неясность инспектор/начальник/вышестоящий не будет брать на себя ответственность в спорной ситуации.
Скорее всего, нужно обращаться в суд, но с соблюдением отведенных сроков.