Стандартный налоговый вычет на внебрачного ребенка

Налоговый вычет на ребенка

У моего мужа есть ребенок, рожденный вне брака. Он исправно платит алименты уже 10 лет, работает в органах. Работодатель ни разу не предложил ему заполнить заявление на получение вычета на ребенка, а он не знал про вычет.

Куда ему обращаться?

Александр Амелин
Консультаций: 40

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребенок.

Стандартный вычет на ребенка (детей) может быть предоставлен налоговым агентом (работодателем) при обращении к нему до окончания года. Для этого работнику необходимо:

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка на имя работодателя.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка: свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов); справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом).

3. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка.

4. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

Как рассчитать и получить стандартный налоговый вычет на ребенка

Возможностью получить стандартный налоговый вычет на ребенка могут пользоваться граждане, имеющие налогооблагаемые доходы и являющиеся родителями.

Физическим лицам разрешено пользоваться этим преимуществом, пока их кумулятивный доход за текущий год не превысит сумму 350 000 рублей.

Кто может воспользоваться вычетом

В подпункте 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса РФ содержатся сведения об условиях, которым должен соответствовать претендент на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей.

Претендентами могут быть как родители, так и усыновители, опекуны. Им нужно подтвердить право на льготное налогообложение посредством официальных документов.

Окончательная сумма получаемой льготы определяется несколькими факторами:

• состоянием здоровья ребенка, наличием у него инвалидности (с такими детьми размер стандартного налогового вычета на ребенка не зависит от факта их совершеннолетия);
• формой обучения;
• очередностью рождения в семье.

Законодательно закреплены следующие суммы налоговой льготы (в рублях):

• 12000 родным родителям инвалида, не достигшего возраста 18 лет;
• 6000 попечителям или опекунам инвалида, не достигшего возраста 18 лет;
• 1400 как на первого, так и на второго ребенка;
• 3000 на третьего и последующих детей.

Право на получение стандартного налогового вычета на детей ограничено возрастными рамками и предоставляется:

• учащимся (исключение составляют обучающиеся заочно);
• аспирантам, интернам, курсантам и т. д., не достигшим возраста 24 лет;
• детям до 18 лет.

При определении принимаемой в расчет суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителям нужно строго соблюдать последовательность дат рождения детей. Наличие совершеннолетнего подростка в семье не будет служить поводом для уменьшения налогооблагаемой базы его родителей.

Как рассчитать

Согласно действующему российскому законодательству любой гражданин страны правомочен оформить стандартный налоговый вычет на ребенка вне зависимости от наличия иных имеющихся у него привилегий.

За расчет льготы отвечает налоговый агент или налоговый орган (если поступил соответствующий запрос от сотрудника). Если работник перечисляет свой доход через работодателя, он должен:

• оформить заявление на получение льготы;
• передать работодателю всю требующуюся документацию.

Калькулятор расчета стандартного налогового вычета на ребенка представлен в следующем виде.

Сотруднику Васильеву, отцу четверых детей (15, 13, 7, 27 лет), полагается ежемесячная заработная плата 35 000 рублей.

Льготный период для сотрудника будет длиться до октября, поэтому доход Васильева с января будет равен: 35 000*10=350 000 (рублей).

Данные расчета учитывают сведения о трех детях, не достигших совершеннолетия (первым считается 27-летний).

Васильев получает следующую налоговую льготу: 1400+3000+3000 = 7400 (рублей).

Налогооблагаемая база для сотрудника Васильева будет составлять: 35000-7400=27600 (рублей).

Сумма налога на доходы для физических лиц для сотрудника Васильева будет рассчитана следующим образом: 27600*13%=3588 (рублей). Сумма без учета льготы для Васильева составит: 35000*13%=4550 (рублей).
Экономия денежных средств сотрудника Васильева составит 962 рубля ежемесячно.

Порядок получения

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, работнику необходимо учесть требования, регламентированные статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Для получения привилегии сотруднику необходимо выполнить последовательность действий.

• Оформить заявление на получение льготы.
• Доказать право на получение налоговых вычетов на детей с помощью документов.
• Документально подтвердить наличие у ребенка единственного родителя (либо приемного родителя, опекуна, попечителя).
• Зарегистрировать заявление на получение привилегии и подать документы, доказывающие правомерность получения стандартного вычета на детей.

Если в течение года льготы не предоставлялись работодателем или они были предоставлены в недостаточном объеме, налогоплательщик может использовать возможность возврата уплаченных средств в течение 3 лет после окончания текущего года.

Для этого проводится камеральная проверка, после которой на расчетный счет физического лица производится перевод суммы, оформленной к возврату.

В случае возникновения у налогоплательщика дополнительных вопросов рекомендуется проконсультироваться у специалистов ИФНС, как получить уменьшение налогооблагаемой суммы.

Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка

По законодательству каждый официально трудоустроенный гражданин обязан уплачивать из ежемесячной зарплаты подоходный налог. Наряду с этим государство предоставляет некоторым категориям физических лиц определенные льготы в виде стандартных, имущественных, социальных и профессиональных налоговых вычетов.

Что такое стандартный налоговый вычет

Трудоустроенные граждане, которые уплачивают из своего заработка 13%-й подоходный налог, вправе снизить сумму НДФЛ, получив стандартный налоговый вычет (СНВ). Говоря простыми словами, СНВ – это законодательно установленная сумма (размер зависит от разных критериев) из общего дохода гражданина, на которую не начисляется подоходный налог.

Выделяют 2 вида стандартного вычета:

• на налогоплательщика (т. е. на самого себя);
• на ребенка.

Нормативно-правовое регулирование

Главным документом, который регулирует все вопросы касательно СНВ, является Налоговый кодекс РФ. Дополнительно стоит уделить внимание следующим актам:

• письмо Минфина № 03-04-05/33263 (17.05.2018), разъясняющее вопросы, связанные со снижением ставки НДФЛ и предоставлением стандартных вычетов инвалидам с детства, 1 и 2 группой.
• Письмо Минфина № 03-04-05/30997 (08.05.2018) о предоставлении документов при получении СНВ на детей;
• письмо Минфина № 03-04-05/9654 (15.02.2018), касающееся вопросов вычета на ребенка, если родитель находился в отпуске без сохранения заработной платы.

Условия предоставления

Отличительной чертой стандартных вычетов является то, что предоставляются они вне зависимости от понесенных расходов. Основной критерий, дающий право получать СНВ, – принадлежность к перечисленной в Налоговом кодексе группе лиц, а также наличие налогооблагаемого дохода по ставке 13%. Определено, что если гражданин претендует на несколько стандартных вычетов, ему предоставляется только один из них – максимально возможный.

Наряду с этим вычет на детей сохраняется вне зависимости от возможности получения других СНВ.

Льготой могут воспользоваться физические лица – резиденты РФ, уплачивающие из получаемого заработка подоходный налог в размере 13%. Граждане могут являться простыми работниками или сотрудниками по договору гражданско-правового характера. Статья 218 Налогового кодекса определяет точный перечень претендентов – получателей льготы. Среди них числятся:

Стандартный вычет предоставляется:

• родным родителям и их супругам (отчиму и мачехе);
• приемным родителям и их супругам;
• усыновителям;
• попечителям;
• опекунам.

При условии, что имеющий право получения вычета гражданин работает одновременно в нескольких местах, вычет на ребенка он может получить только у одного из них. Если на протяжении определенного времени льготник не получал зарплаты, налоговый вычет суммируется и выплачивается сразу после появления налогооблагаемого дохода.

Сумма стандартного налогового вычета

Размер СНВ определяется налоговым кодексом и зависит от категории претендента. Для физических лиц – налогоплательщиков он составляет:

Стандартный вычет на детей зависит от очередности их рождения и равен:

Одним из обязательных действия для всех без исключения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, у которых заключены трудовые договора, является сдача.

Налоговые сборы с каждым днем становятся все больше. Потому физические и юридические достаточно часто прибегают к такому способу разрешения данной проблемы, как.

С 2019 года в полном объеме вступает в действие порядок налогообложения недвижимости, принадлежащей.

Налоговые сборы с каждым днем становятся все больше. Потому физические и юридические достаточно часто прибегают к такому способу.

Для выравнивания разницы сведений законодательством издан ПБУ 18/02, при использовании которого в учет вводятся понятия отложенных.

В любой, даже не очень большой организации, требуется бухгалтер. Это позволит избежать всевозможных проблем с налоговой инспекцией. СодержаниеОбщие сведения Для.

Он точно также начислялся на заработную плату работника. На какой налог был заменен ЕСН? СодержаниеЗаконные основания Единый социальный налог в 2010 году был заменен на: Последствия.

Как можно получить налоговый вычет на несовершеннолетних детей в 2024 году

Российский политик Евгений Федоров предложил поднять сумму налогового вычета на каждого ребенка в 3 раза.

Налоговый вычет — это необлагаемая налогом часть дохода. Стандартный вычет на детей предоставляется независимо от того, получает гражданин или нет другие положенные вычеты.

Содержание

Условия для оформления

• вы налогоплательщик (получаете официальную прибыль, с которой выплачиваются все налоги);
• ребенок младше 18 лет (или 24, если он учится на дневном отделении);
• получать вычет можно, пока ваш доход не достигнет 350 000 рублей за календарный год.

Если гражданин работает в нескольких местах, то придется выбрать одного работодателя, от которого и будет получен вычет. Получить вычет возможно за последние три года.

Когда и кому начнут выплачивать пособие 5500₽ на ребенка от 3 до 7 лет ежемесячно →

Сколько можно получить в 2024 году

• на первого и второго ребенка — 1400 руб.
• на третьего и последующих — 3000 руб.
• 12 000 руб. — для родителей и 6 000 руб. для опекунов несовершеннолетнего инвалида.

Кому положена повышенная выплата

Единственный родитель (отсутствие второго — нужно доказать), может получать удвоенный вычет до тех пор, пока он снова не заключит законный брак.

Если гражданин в разводе, вычет также может быть удвоен — для этого другой родитель должен отказать от получения вычета. В этом случае второй родитель должен будет каждый месяц предоставлять первому свою справку по форме 2-НДФЛ.

Как оформить и получить вычет

• Через работодателя

Необходимо один раз составить заявление и передать его руководителю. Работодатель сделает все расчеты, и работник получит заработную плату с сэкономленным НДФЛ.

Это вариант для тех, кто не написал заявление работодателю или не работает по трудовому договору, но получает доход, облагаемый налогом 13% (например, при продаже недвижимости или сдачи в аренду своего имущества). Декларация позволяет вернуть излишек уплаченного налога за предыдущие годы или уменьшить текущую сумму налога.

В 2020 году получится вернуть уплаченный налог за 3 предыдущих года — 2017, 2018 и 2019 г.

Через работодателя

Если гражданин хочет получать вычет одновременно со своей зарплатой, ему необходимо предоставить начальнику ряд бумаг. Необходимые документы:

• Заявление.
• Свидетельство о заключении брака.
• Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
• Справка с места учебы ребенка.
• При наличии — подтверждение инвалидности, подтверждение отсутствия второго родителя.

Через налоговую службу

В случае, когда гражданин хочет получать вычет без участия начальства с места работы, придется самостоятельно обращаться в налоговые органы. Необходимые документы:

• Декларация 3-НДФЛ.
• Свидетельство о браке.
• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление на возврат налога (с указанием реквизитов для получения денежной выплаты).
• Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
• Справка из учебного заведения ребенка.
• При наличии — справка об инвалидности; подтверждение отсутствия другого родителя; доказательство, что ребенок находится под опекой гражданина.

Куда обращаться

В зависимости от населенного пункта, у граждан РФ есть несколько возможностей оформить полагающуюся выплату. Организации, которые решают этот вопрос:

• МФЦ;
• налоговая служба;
• напрямую к работодателю.

Ждать ли увеличения налогового вычета?

В предложении указано, что льготой смогут воспользоваться граждане РФ с доходом не более 600 000 руб. за календарный год. Напомним, что сейчас доход за который, уплачено 13% налога, не должен превышать 350 000 руб. за календарный год.

Если власти РФ поддержат инициативу, это станет хорошим подспорьем для россиян с детьми, ведь в семье будет больше финансов. В целом политики комментируют предложение позитивно. Считается, что подобные меры поддержки повышают уровень рождаемости в стране.

Сейчас россиянам остается только ждать. Решение Федеральным правительством будет принято после всех денежных подсчетов. Речь идет о потерях в бюджете страны, поэтому вопрос требует длительного рассмотрения.

«Для всех, у кого есть дети!»: какие ещё малоизвестные выплаты кроме 10000 в августе можно получить на детей

«Номерок блатной»: Госдума в 2022 году даст старт официальной продаже красивых госномеров на авто — какая будет цена

Как получить школьные пособия 10000₽, 1200₽, 2000₽ на ребенка до 16 лет в сентябре 2022 года от Путина

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2022 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2022 году) Порог для применения вычетаНа первого и второго ребенка1400 руб.350 000 руб. (с 2022 года)На третьего и каждого последующего ребенка3000 руб.На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя6000 руб.На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2022 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2022 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).

Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).

Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб.

(5 200 руб. – 4 238 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2022 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев).

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

• Заявление на имя работодателя.
• Свидетельство о рождении ребёнка.
• Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
• Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
• Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

• свидетельство о смерти второго родителя.
• документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
• Написать заявление на получение вычета.
• Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета (см. выше).
• Передать вышеперечисленные документы в территориальный налоговый орган по месту жительства.

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок достиг 18 лет в середине года?

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок, обучающийся по очной форме, окончил обучение (получил диплом) в середине года?

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

В части писем Минфина говорится о том, что право на получение стандартного вычета заканчивается с месяца, следующего за тем, когда ребенок окончил обучение (получил диплом), в другой части, что факт окончания учебы в середине года не влияет на факт предоставления вычета до конца налогового периода. Так, в Письме от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010 говорится, что:

«Согласно абзацу 12 пп. 4 п.1 НК РФ налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).

Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется.