Налог на землю для пенсионеров


В этой статье:
Рекомендуем!  Налогообложение недвижимости проданной за рубежом

Налог на землю для пенсионеров

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

. В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2022г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера.

Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем.

Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

  • Выплата налога.
  • Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
  • Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
  • Получение льгот по уплате налогов.
  • Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

    Статус пенсионера

    По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

    Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

    Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

    Льготы по налогу

    Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  • Имущественный сбор по одному объекту.
  • Налог на доходы с пособий физических лиц.
  • Имущественный вычет при покупке жилья.
  • Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

    Виды льгот

    Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

    Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

    Освобождение

    Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

  • Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
  • Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
  • Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
  • Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
  • Организации народных художественных промыслов.
  • Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  • Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
  • Организации, которые являются управляющими компаниями.
  • Юридические лица, занимающиеся судостроением.
  • Организации, расположенные в свободной экономической зоне.
  • В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса. Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет.

    Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

    Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

    Уменьшение ставки

    Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

  • Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
  • Герои РФ и СССР.
  • Полные кавалеры ордена славы.
  • Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
  • Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
  • Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.
  • В указанный перечень на региональном уровне могут быть включены и пенсионеры, как отдельная категория.

    Порядок установления

    Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета.

    Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

    Каждый плательщик вправе отказаться от предоставляемых ему льгот.

    Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных.

    Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

    Процедура получения льготы

    Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора.

    Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

    Собранные данные необходимо направить в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика. В завершении указанная инстанция примет решение. О результатах рассмотрения обращения человек будет проинформирован.

    Составление заявление

    Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

    В тексте должно быть указано следующее:

  • Название налогового органа и его код.
  • Сведения о виде льготы.
  • Вид имущества.
  • Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
  • Кадастровый номер земельного участка.
  • Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
  • Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
  • Временной период предоставления льготы.
  • Перечень прилагаемых документов.
  • Дата обращения и подпись инициатора.
  • Номер регистрации заявления.
  • Сведения о лице, принявшего заявления.
  • Если от имени заинтересованного лица действует его законный представитель, то надо указать номер и дату доверенности.

    При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года.

    Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

    Подача в налоговую инспекцию

    Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

  • Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
  • Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
  • Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
  • Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
  • Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.
  • Любой из указанных вариантов человек определяет самостоятельно, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

    После того как все данные были получены, они подвергаются детальному анализу. Затем выносится решение о предоставлении льгот пенсионеру на период, указанный в обращении, при условии, что оно было направлено своевременно. Если инициатор имел право на уменьшение оплаты ранее, то будет произведен перерасчет. Это правило касается тридцати шести месяцев, которые предшествовали сроку внесения налога. Для этого потребуется оформить ещё одно обращение для перерасчета.

    В нем указываются сроки и причины неиспользования льгот, а также тот факт, что человек ранее льготы не использовал.

    О результатах гражданин должен быть проинформирован надлежащим образом.

    На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении.

    В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил. В некоторых случаях человеку может быть направлен отказ. Это касается ситуаций, когда информация была неполной или недостоверной либо льготы на инициатора не распространялись.

    Перечень документов

    Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу.

    Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

    Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти.

    Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

    Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

    Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет.
    Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.

    Налоговый вычет Льготы по налогу Консультация юриста

    Владельцы недвижимости обязаны уплачивать на неё пошлину. В связи с этим у многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры это делать, т.е. платят ли они земельный налог? Ведь часто они считаются льготниками, и освобождаются от различного рода выплат.

    Стоит ли говорить, что земельный налог причисляют к местным сборам, а потому многие аспекты, связанные с его уплатой, решает муниципалитет того или иного субъекта федерации.

    Разберёмся детальнее с налогом для пенсионеров на землю.

    Правовая основа

    Говоря о том, должен ли пенсионер платить налог на землю, стоит отметить, что основным нормативом, регулирующим особенности начисления земельного налога для пенсионеров в 2019 году, считают НК РФ. Вместе с тем, местные власти также могут издавать свои подзаконные акты, регламентирующие, в каком объёме налог на землю пенсионер будет выплачивать.

    Дорогие читатели!

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

    Платят ли пенсионеры налог на землю

    Многих лиц, достигших определённого возраста, интересует, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Нужно сказать, что заплатить пошлину обязаны все физлица, сюда же относят и пенсионеров. Таким образом, полностью освобождаемых федеральными нормативами от произведения выплат нет.

    Однако хоть такая группа граждан и не освобождены от уплаты налога на землю, они выплачивают средства с некоторыми привилегиями. Помимо этого, муниципалитет вправе установить дополнительные льготы, даже полностью освободить от выплат. Как от земельного налога, так и от налога другого вида, отнесённого к местным.

    Правда, подобное освобождение в одном регионе не обязывает других субъектов федерации поступить так же.

    Полностью отменяют пошлину, как правило, в исключительных ситуациях, к которым причисляют:

    • проживание малочисленных народов на территории Сибири, Дальнего Востока и Севера;
    • владение наделом согласно арендному соглашению;
    • эксплуатацию почвы на праве безвозмездного использования;
    • владение наделами, составляющими паевой инвестиционный фонд.

    Кроме того, не требуется проплачивать сбор на такие объекты:

    • изъятые либо ограниченные в обороте;
    • представляющие часть лесного либо водного фонда;
    • считающиеся владением многоквартирного дома.

    Помните, мы говорим о местной пошлине. Поэтому сумма, которую я плачу на своей территории, может значительно разниться от объёма тех средств, что будет перечислять гражданин, проживающий в иной местности.

    Льготы пенсионерам по земельному налогу

    Выше мы уже определили, что представители пенсионного возраста также считаются субъектами налогообложения, а все земли и имущество, размещённое на них, облагаются земельным и, соответственно, имущественным налогом. Однако чтобы хоть как-то уменьшить финансовый груз на эту часть населения, нормативами установлены льготы на земельный налог, а также на имущественный налог (на недвижимость иного характера: дома, квартиры, парковочные места и т.д.).

    Независимо от того, является ли налог местным либо федеральным, все привилегии делят на два вида. Вот и льготы на земельную пошлину пенсионерам предоставляются двух типов: федеральные и региональные. Первые льготник получает независимо от месторасположения надела.

    А вот вторые граждане имеют право получить лишь в случае пользования участком, размещённом в пределах соответствующего муниципального образования.

    Узнать подробнее, подлежит ли уплате налог на надел в той либо иной местности, можно на ресурсе ФНС.

    Льготы пенсионерам по налогу на землю

    С прошлого года действует налоговая льгота пенсионерам на 6 соток принадлежащего им надела. Т.е. гражданам, пребывающим на пенсии, положен вычет, суть которого заключается в снижении базы налогообложения на цену за 600 кв. м. кадастровой стоимости облагаемой пошлиной почвы.

    Воспользоваться привилегией возможно лишь на один надел, несмотря на его локацию по выбору налогоплательщика.

    Говоря о том, каких ещё граждан касается подобная привилегия, стоит определить, что не платят налог в полном объёме следующие категории:

    • лица, получающие пенсию;
    • пенсионеры по возрастным показателям;
    • ветераны и инвалиды войны;
    • инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства;
    • герои РФ и СССР;
    • пострадавшие от Чернобыльского взрыва и некоторые другие.

    Региональная льгота на земельный налог для пенсионеров (2019 г.)

    Ранее оговаривалось, что муниципальными властями могут устанавливаться дополнительные привилегии по уплате земельного налога на земельный участок. Рассмотрим для примера несколько из них.

    Примеры отдельных региональных привилегий

    Обязательство пенсионеров платить налог на землю существует по всей стране. В нынешнем году на местном уровне действуют следующие льготы по уплате налога:

    Как оформить льготу на земельный налог пенсионеру

    Когда налогоплательщик уверен, что вправе требовать привилегию, чтобы её получить, потребуется обратиться в органы ФНС с заявлением. Подать его можно одним из следующих вариантов:

    • принести лично;
    • переслать почтой;
    • воспользоваться услугами МФЦ;
    • онлайн через Личный кабинет.

    В случае правильно оформленных документов льготнику предоставляется привилегия. Если в ответе не будет указан срок её применения, то получающие льготу лица, не пишут подобное заявление на следующий год повторно.

    Требуемая документация

    Для получения привилегии при уплате налога на землю для пенсионеров в 2019 году вместе с заявлением потребуется подать такие материалы:

    • для инвалидов – медицинскую документацию;
    • для героев России либо СССР – бумаги, подтверждающие присвоение подобного звания;
    • для пенсионеров – соответствующее удостоверение и т.д.

    Вычисление суммы пошлины

    Нужно или нет, пенсионерам уплачивать сбор и сколько он будет, определились. Важно оговорить, что если в регионе налог не отменили для рассматриваемой группы лиц, и оплата пенсионерами всё равно должна производиться, он рассчитывается точно так же, как и для прочих физлиц.

    Так, если отмена не произошла, либо не полностью освобождает гражданина от уплаты сбора, его размер будет исчисляться из следующих показателей:

    • Б — налоговая база (кадастровая стоимость надела);
    • С — ставка (своя в каждом субъекте федерации);
    • К — коэффициент (высчитывается исходя из времени владения ресурсом);
    • Д — доля собственности;
    • Л — размер льготы (если есть).

    Формула расчёта величины налога: Б * С * К * Д – Л.

    Полезное видео

    Разобраться нужно ли пенсионерам платить налоги и как это делать поможет расположенное далее видео.

    Заключение

    В связи с малообеспеченностью многих пенсионеров волнует вопрос надо ли платить земельный налог? Федеральные нормативы рассматриваемую категорию граждан полностью не освобождают от подобного обязательства, однако предусматривают определённые льготы. Кроме того, поскольку этот налог относится к местным, власти каждого субъекта федерации вправе самостоятельно устанавливать дополнительные привилегии для своих жителей.

    Будьте внимательны!

    Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

    Обратите внимание:

    Льготы на капремонт для пенсионеров с 1 января 2019 г.

    Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году

    Льготы по ЖКХ для пенсионеров в 2019 году

    Расчет земельного налога по кадастровой стоимости для физических и юридических лиц в 2020 году

    Земельный налог для пенсионеров

    При переходном состоянии государства от Советского Союза к Российской Федерации чиновниками был принят один из самых важных законодательных актов, освобождающих пенсионеров от уплаты земельного налога. По истечении времени данная мера была пересмотрена, налогообложение возвращено, но для многих пенсионеров были оставлены льготы по уплате.

    Незначительная ставка по земельному налогу позволяет даже пенсионерам не особо задумываться о данной статье расходов своего бюджета. Немногие из них знают о существовании разнообразных льгот. Эта статья призвана ответить на множество вопросов касательно отношений пенсионеров и земельного налога.

    Общие положения по налогу на землю и его уплате

    Федеральными законодательными актами установлен порядок исчисления налога с земельных участков, принадлежащих гражданам. Региональные власти устанавливают ставки по данному сбору и распределяют льготы.

    Существует ряд признаков, по которым участок земли освобождается от налогообложения:

  • Земельный участок занят водным объектом.
  • Надел является частью лесного хозяйства.
  • Участок имеет некоторые ограничения в обороте, либо изъят из него законодательно.
  • Надел земли относится к объектам, признанным наследием культуры.
  • Плательщиками могут выступать как физические лица, так и индивидуальные предприниматели или организации. Права на участок определяются по собственности, владению без срока, либо по правам наследования.

    Ставка по земельному налогу для пенсионеров составляет не более трех десятых процента от стоимости, указанной в кадастровой документации. В данном случае стоимость по кадастровым записям выступает основной базой, с которой за период исчисляется сбор, необходимый к уплате владельцем.

    В полной мере от налога на земельный участок освобождаются лишь жители северных пределов государства. Остальные обязаны с периодичностью раз в год перечислять в бюджет некоторую сумму денежных средств, в виде сбора. Если существует какая-то льгота, которая применима к гражданину, то он имеет полное право собрать необходимый пакет документов и подать заявление на предоставление послабления по уплате сбора на землю.

    Участок земли попадает под налогообложение, как только вносится в кадастровый список муниципальными властями. В случае если внесение в кадастровый список осуществляется с задержкой – уплата налога производится за три года, предшествующие дате подачи уведомления.

    Определившись с общими вопросами, перейдем к разбору льгот, которые могут быть предоставлены пенсионерам по его уплате.

    Льготы по земельному налогу, предоставляемые пенсионерам

    Государством пенсионеры приравниваются к социально незащищенному слою населения, а потому им предоставляется ряд послаблений, в том числе – по налогообложению. Все вопросы данного направления решаются местными административными органами.

    На уровне федеральном прописан ряд категорий пенсионеров, которые освобождаются от уплаты сбора на землю частично.

    К ним относятся:

    • инвалиды I и II группы (для II группы введено ограничение – лишь те, кто получил ее до начала 2004 года);
    • граждане, являющиеся инвалидами с рождения;
    • граждане, получившие звание Героя страны (в том числе и СССР);
    • ветераны различных действий, приравненных к боевым;
    • граждане, принимавшие участие в ликвидации техногенных катастроф.

    Региональные законы устанавливают размер скидки, получаемой данными категориями граждан. Максимально возможная льгота не должна быть более десяти тысяч рублей.

    Важным замечанием является то, что надел земли, подлежащий налогообложению и претендующий на послабления, не должен участвовать в предпринимательской деятельности. В ином случае послабления не применяются и владелец, несмотря ни на что, уплачивает земельный налог в полном размере.

    Льготы предоставляются лишь тем пенсионерам, уже закончившим трудовую деятельность, в то же время являющимся гражданами Российской Федерации. Также обязательным условием является прописка претендента в том же районе, к которому принадлежит полагающийся к льготам земельный участок.

    Частные примеры льгот по регионам

    Многие местные власти предлагают пенсионерам интересные льготы по оплате налогов по земельным участкам.

    Рассмотрим некоторые регионы.

    • Московская область дает послабление пенсионерам, во владении которых находятся земельные участки, не превышающие по площади тысячи двухсот квадратных метров.
    • Двадцать пять процентов от начисляемого налога по земле уплачивают пенсионеры города Лотошина.
    • Скидку в половину суммы начисленного налога на землю могут оформить пенсионеры города Королева, но лишь в том случае, если площадь земельного участка не превышает тысячи двухсот квадратных метров.
    • Пенсионеры Читинской области полностью освобождены от уплаты земельного налога, но лишь в случае, когда на искомом участке находится жилая постройка. Такая же льгота применяется в окрестностях Воронежа.
    • Самара предлагает льготу пенсионерам, во владении которых находится участок не более шести соток.

    В последнее время региональные власти пересматривают вопрос налогообложения земли для пенсионеров, поэтому последние известия по этому вопросу лучше узнавать в местных службах.

    Как получить льготу по налогу на землю пенсионеру?

    Если владелец участка земли точно уверен, что в его регионе проживания существуют льготы по данному налогообложению – необходимо подать в налоговую инспекцию заявление, предоставив необходимую документацию:

    • идентификационные документы;
    • документ, подтверждающий право владения земельным участком;
    • дополнительные документы, подтверждающие принадлежность пенсионера к льготным категориям.

    Если все документы корректны, льгота предоставляется в данном регионе – налоговая служба примет заявление и со следующего налогового периода будет начислять сумму сбора в ином, отредактированном значении.

    Чтобы удостовериться о наличие льготных предложений для пенсионеров в плане земельного налога, необходимо обратиться за консультацией в местные фискальные органы.

    Земельный налог для пенсионеров в 2022 году — платят ли его?

    Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

    Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

    Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

    Льготы на земельный налог

    Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

    В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

    • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
    • инвалиды I и II групп;
    • инвалиды с детства;
    • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
    • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
    • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
    • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

    С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2022 году — ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

    При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

    Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

    каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

    Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

    Использование права на налоговые льготы

    Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

    Исчисление налога на землю

    Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

    Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

    Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2022 г.).

    Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

    • сельскохозяйственных земель;
    • земель жилищного фонда;
    • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
    • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

    Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

    Налог на землю для пенсионеров: льготы и порядок уплаты

    Государственное устройство нашей страны предполагает наличие федерального бюджета, который формируется, главным образом, благодаря поступлению налоговых выплат от населения.

    В основном данные взносы правительство обязывает уплачивать за какие-то ресурсы, принадлежащие непосредственно государству. Это могут быть леса, дороги, газ, электричество, рыба, земля и т. д.

    Что касается земельных ресурсов, налогоплательщик ежегодно вносит в муниципальную казну некую сумму за пользование участком в качестве собственника, арендатора, вступившего в законные права наследника и т. д. Каков налог на землю для пенсионеров на сегодняшний день?

    Что такое земельный налог, сумма к уплате в 2024 году

    Налог на землю – это обязательный федеральный взнос в казну, который распространяется на собственников земельных участков. Ранее пенсионеры не входили в число налогоплательщиков по данной категории, однако, с принятием нового Налогового Кодекса РФ в 1999 году освобождение от выплат упразднилось.

    В 2018 году на государственном уровне пенсионерам не предусмотрены какие-либо льготы. Однако закон дает регионам право самостоятельно в своих границах устанавливать всяческие льготы и привилегии пенсионерам.

    Часто люди путают понятия «имущественный налог» и «налог на землю», объединяя их в одно. Теоретически землю, находящуюся в собственности гражданина, можно отнести к разновидности личного имущества. Но на законодательном уровне эти два термина разделены, и в отношении пенсионеров в рамках каждого льготы применяются по-разному.

    Налог на имущество пенсионеров не распространяется, то есть за некоторые дома и прочие строения им платить не нужно. А вот за пользование землей уплата налога для пенсионера обязательна. Некоторые послабления этой категории населения возможны, в зависимости от региона расположения земли.

    Это делается по нескольким причинам:

    • платежи поступают строго в местный бюджет;
    • муниципалитет вправе определять возможность понижения или снятия налоговых выплат в зависимости от финансового положения региона.

    Сегодня величина земельного налога для всех категорий граждан России равна 0,3–1,5% от кадастровой стоимости объекта. Минимальной ставкой облагаются участки сельскохозяйственного назначения, личные подсобные хозяйства, садоводческие, огороднические, животноводческие земли, а также территории с жилищно-коммунальным комплексом и инженерными объектами. Ставкой в 1,5% облагаются все остальные земельные наделы.

    Категории плательщиков со льготами

    Государство решило полностью освободить от уплаты земельного налога такие объекты:

  • Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
  • Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
  • Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
  • Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
  • Организации народных промыслов.
  • Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.
  • Что касается льготников, здесь список более узкий:

      детства;
    • инвалиды 1 группы;
    • вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2004 года;
    • герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
    • кавалеры ордена Славы.

    Полностью от налога их не освобождают, государство лишь дает им существенную скидку: 10 000 рублей на федеральном уровне.

    Данные льготы реальны, если:

    • участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
    • он является гражданином РФ;
    • официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
    • кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.

    В других случаях налог на землю уплачивается в полном его размере.

    Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

    Заявление на предоставление льготы

    Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

    Примерно половина пенсионеров даже не догадываются об этом. Нужно знать свои права, регулярно интересоваться новыми законами, причитающимися вам привилегиями и льготами. Пересчет сверх уплаченного налога возможен, но только за три последних года.

    Компенсацию можно использовать как аванс на будущее время. Так что внимательно читайте положения Налогового Кодекса и других законодательных актов.

    Порядок расчета земельного налога для лиц пенсионного возраста

    Перед тем как представить формулу, по которой высчитывается величина выплат в том или ином случае, нужно ознакомиться с основными величинами:

  • Кадастровая стоимость объекта – цена, указанная в кадастровом паспорте на землю. При отсутствии у собственника такого документа стоимость можно узнать в фискальном органе (кадастровой палате, БТИ и т. п.).
  • Налоговая ставка – либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от категории земли. Принадлежность участка к какому-либо классу узнается в администрации города или земельном управлении.
  • Коэффициент владения – применим при вступлении в собственность не с начала года. Если гражданин владеет участком неполный календарный период, соответственно, сумма налога понижается пропорционально дате покупки земли.
  • Размер доли – актуален при долевой или совместной собственности. Тогда дольщики делят налог между собой в установленном для каждого размере.
  • Формула налога проста: нужно перемножить между собой все показатели. Это стандартная его величина. При присвоении льготы за основу берется полученное число.

    Уточнить все спорные моменты нужно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

    Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам

    Автоматически льгота пенсионеру не пойдет, нужна подача заявления и предоставление следующих документов:

      ;
    • свидетельство о браке;
    • документы на земельный участок;
    • пенсионное удостоверение;
    • другие корочки, позволяющие гражданину претендовать на льготу.

    Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам в уплате земельных налогов, возможны лишь частичные льготы. Региональные же власти могут пойти на присвоение финансовых послаблений, но только по своему усмотрению.

    В некоторых областях, краях льгота означает полное освобождение от уплаты налога на землю для физического лица пенсионного возраста.

    Местные льготы в отдельных регионах

    Четко определенной единой скидки не существует, так же как и единого набора сторонних факторов. Муниципалитет может назначить дополнительную скидку на налог для:

    • малоимущих пенсионеров;
    • одиноко проживающих лиц;
    • безработных пожилых граждан;
    • лиц с постоянной пропиской и пр.

    Налоговая картина в разных регионах отражена в таблице.

    Недавно для московских пенсионеров власти урезали налоговую ставку на 500 тысяч рублей

    Все нюансы оговорены в местных законодательных актах

    Ограничений для пенсионеров нет

    Сборы за участок в Ростове с пенсионеров не взимают

    Жители Санкт-Петербурга и близлежащих населенных пунктов не платят налог на землю

    Если площадь земли под гаражом равна не более 0,6 га, а под домом менее 150 м 2

    По достижению пенсионного возраста и обращению в соответствующие органы

    В некоторых частях региона льгота активна только после 70 лет или при условии постоянного проживания на участке

    Величина налога в любом случае находится на приемлемом уровне

    Бюджет области не рассчитан на подобные послабления

    Упразднена пенсионная льгота с 2015 года

    Льготник, равно как и рядовой налогоплательщик, должен уплатить в региональный бюджет положенный взнос до определенной даты. Не позднее 1 декабря текущего года гасится налог за прошлый год.

    Налоговые льготы для военнослужащих

    Военные относятся к совершенно отдельной категории граждан, к которым применимы более лояльные правила, по налогообложению в том числе.

    Так как бывший военный является пенсионером, он уволен со службы. Причины увольнения для зачисления в список льготников следующие:

    • выслуга лет – более 20;
    • тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
    • ограничение физических возможностей – инвалидность;
    • предельный пенсионный возраст, старость;
    • сокращение штата кадровых военных.

    Кроме скидок на земельный налог, существует такая льгота, как компенсация уплаченные ранее взносов. Распространяется она на сотрудников таких организаций как:

    В данном случае есть некая особенность: компенсационные выплаты осуществляет исключительно Пенсионный Фонд РФ. Обратиться за этим нужно в территориальный отдел по месту проживания. Сюда нужно явиться с квитанцией об оплате налога и с уведомлением от ФНС.

    Недобросовестные налогоплательщики, не желающие вовремя платить установленные государством взносы в бюджет, неминуемо будут оштрафованы. Законом принята фиксированная величина такого штрафа – 20% от размера налога. К тому же пеня начисляется ежедневно, так что в интересах гражданина своевременно платить налоги и спать спокойно.

    Видео о налоговой амнистии «Налога на дачные 6 соток не будет»:

    PRPR.SU - Интернет журнал
    Добавить комментарий

    16 + восемь =