Как применяются вычеты на детей по договору ГПХ
Как указано в п. 1 ст. 226 НК, ИП и юридические лица, от которых налогоплательщик получает доход, выступают в отношении него в качестве налогового агента. Они удерживают из вознаграждения гражданина НДФЛ и направляют его в бюджет.
В доходы, согласно пп. 6 п. 1 ст. 208 НК, включается вознаграждение за:
В соответствии с п. 3 ст. 218 НК стандартный вычет гражданину оформляет один из его налоговых агентов. Таким образом, вычет на ребенка по договору ГПХ предоставляется так же, как и по трудовому, так как все требования НК РФ соблюдены.
Для получения вычета нужно предоставить заказчику заявление и подтверждающие документы.
Пример 1
У Леонида есть несовершеннолетний сын. С января по май мужчина делает ремонт в офисном здании по договору подряда. По условиям договора он получает ежемесячное вознаграждение.
Леонид написал заявление, и при каждой денежной выплате компания-заказчик применяет ему вычет 1 400 руб.
Важно! Как разъяснил Минфин в сообщении от 07.04.2011 № 03-04-06/10-81, по договору ГПХ организация предоставляет гражданину вычет только на период действия такого договора.
Пример 2
На тех, кто работает по ГПД, распространяется действие абз. 2 п. 3 ст. 218 НК.
Начисляя вычет, заказчик обязан учитывать общий доход гражданина с начала года (см. письмо УФНС по г. Москве от 01.06.2010 № 20-15/3/057717).
Пример 3
Марина — дизайнер интерьеров. С января по июнь она работала по договору подряда на объекте заказчика. Доход Марины за этот период составил 275 000 руб.
Пока действовал договор, при расчете НДФЛ женщине учитывали вычет 1 400 руб. на ее ребенка.
В июле Марина перешла на другой объект и заключила новый договор до ноября. Для снижения НДФЛ ей нужно написать новое заявление. Предоставляя вычет, заказчик обязан учесть ранее полученный Мариной доход.
Как только общий его размер станет больше 350 000 руб., НДФЛ будет рассчитываться стандартно.
Важно! Если компания-заказчик заключает договор ГПХ с индивидуальным предпринимателем, она не платит за него НДФЛ. ИП самостоятельно рассчитывает и перечисляет за себя все положенные налоги.
Получение налогового вычета на детей
По основному месту работы нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, ежемесячно получаю пособие. Пригласили подработать в фирму по договору. Могу ли я оформить налоговые вычеты на детей при работе по договору?
Лилия Григорьева
Консультаций: 527
В соответствии с п. 3 ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Таким образом, если фирма будет удерживать налог на доходы физических лиц согласно договору, тогда можно сразу оформить и социальный налоговый вычет у данного работодателя, написав заявление и предоставив свидетельство о рождении ребенка.
Прочитать подробную статью о получении стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ вы можете на этой странице нашего сайта.
налоговый вычет при работе по договору
Здравствуйте! Могу ли я получить стандартный вычет на детей, если работаю по договору возмездного труда, через налоговый орган, подав декларацию?
Вопрос относится к городу: Муром
Ответы экспертов 18929.2 балла 4190 ответов 21 августа 2018 в 09:57
Можете, но не проще ли подать заявление на вычет в организацию, где работаете?
Ведь Вашим налоговым агентом является организация, с которой у Вас заключен договор гражданско-правового характера.
Организация выплачивает доходы физическому лицу на основании договора гражданско-правового характера. Вправе ли физическое лицо получить стандартный налоговый вычет в данном случае и за какой период?
Ответ: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 1 июня 2010 г. N 20-15/3/057717
Стандартные налоговые вычеты, установленные в ст. 218 НК РФ, предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода.
Налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ).
Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено в ст. 218 НК РФ, то по окончании налогового периода на основании документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных в ст. 218 НК РФ.
Об этом говорится в п. 4 ст. 218 НК РФ.
Следовательно, налоговый агент, являющийся источником выплаты дохода по договору гражданско-правового характера, предоставляет физическому лицу стандартные налоговые вычеты лишь за тот период, на который заключен договор, и только на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты, а также с учетом дохода, полученного этим физическим лицом с начала налогового периода.
Заместитель руководителя Управления советник государственной гражданской службы РФ 3 класса Е.А.ОСТАНИНА
Налоговый вычет на ребенка на работе
Я купила квартиру за 1.650 тыс. в декабре. В январе устроилась на работу. Так как до этого нигде не работала. Хочу получить налоговый вычет за квартиру.
На работе у меня идет налоговый вычет на детей 2 ребенка. Я хочу спросить если у меня вычитают налоги на детей, получается у меня маленькие налоги для получения вычета на квартиру? Или их совсем нет? может мне отказаться от вычета на детей в пользу вычета на квартиру? И еще я поступила в институт за институт я знаю тоже налоговые есть вычеты. Объясните мне пожалуйста.
Заранее благодарна.
28.06.2010, 10:05 • г. Хабаровск Вопрос №1056645
На работу принят несовершеннолетний (16 лет), сроком – 2 месяца. На предприятии работает его отец, и ему предоставляется налоговый вычет на этого ребенка. Как предоставлять налоговые вычеты: и отцу и несовершеннолетнему работнику, на это время?
27.01.2014, 15:37 • г. Сыктывкар Вопрос №3265488
Возможно ли будет воспользоваться налоговым вычетом по приобретению жилья, если на работе уже есть стандартный налоговый вычет на одного ребенка?
15.11.2017, 15:37 • г. Красноярск Вопрос №13466042
Могу ли я получить двойной налоговый вычет за ребенка инвалида, если супруга на своей работе откажется от вычета?
15.09.2017, 08:53 • г. Екатеринбург Вопрос №13167476
Хочу уточнить информацию, я являюсь попечителем, могу ли я на работе написать заявление на налоговый вычет, на опекунского ребенка. Я подразумеваю под налоговым вычетом из заработной платы.
12.10.2016, 19:59 • г. Подольск Вопрос №11501583
Я являюсь матерью-одиночкой. Устроилась на новую работу, где мне сказали, что положен двойной налоговый вычет на ребенка. На старой работе у меня был стандартный налоговый вычет на ребенка.
Можно ли как-то вернуть разницу? Как правильно поступить в этой ситуации?
28.01.2008, 12:51 Вопрос №521334
Просьба проконсультировать по стандартным налоговым вычетам.
Я имею право на стандартный налоговый вычет по пп.2 п.1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ.
Также в нашей семье два маленьких ребенка, поэтому возможен также стандартный налоговый вычет по пп.4 п.1 НК РФ.
Однако мой доход не позволяет получить вычет по пп.4 более чем за 1 месяц.
Вопрос 1: Правильно ли я понимаю, что для получения стандартных налоговых вычетов нужно подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию или заявление по месту работы?
Вопрос 2: Могу ли я подать декларацию в налоговую инспекцию только по вычету по пп.2, а по пп.4 декларацию или заявление на работе подаст супруга. Находящаяся в отпуске по уходу за ребенком (ребенку 3 месяца), доходы которой минимальные и, соответственно, вычет будет больше?
28.02.2009, 12:07 Вопрос №740019
Бухгалтерия предоставила мне налоговый вычет (300), а в предоставлении соц. налогового вычета на ребенка (400 р.) мне отказали, т.к. жена воспользовалась им у себя на работе. Разве только один из супругов имеет право на вычет?
Положен ли налоговый вычет на детей работающему по договору?
Здравствуйте. У меня такая ситуация: я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет(до мая 2015 г.) на основной работе, а ребенок начал ходит в сад с сентября 2014г. и я вышла на другую работу по договору. И мне сказали , что налоговые вычеты на детей мне не положены. т.к я договорник. Так ли это?
Если нет , то что мне дальше делать и куда обращаться?
17 января 2015, 18:25 , Айсылу,
Ответы юристов
Николай Гранатский
Юрист, г. Чебоксары
Общаться в чате
Стандартные вычеты на детей применяются вне зависимости от того как оформлены ваши отношения. На основной работе вы не получаете доход, стандартные вычеты на детей не применяются. В данный момент если вы в другом месте получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов, вы имеете право на стандартные вычеты на детей.
В случае непредставления, вы имеете право по истечении года представить налоговую декларацию по НДФЛ, в которой можете применить данные вычеты. В случае переплаты налога на доходы физических лиц, налоговый орган вернет вам переплаченную сумму