Можно ли получить налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа?
После развода с супругом я приобрела его долю в нашей общей квартире по договору уступки права. Можно ли оформить налоговый вычет?
Лилия Григорьева
Консультаций: 527
Основанием для использования имущественного налогового вычета является приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или долей в них (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
В соответствии с пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении недвижимости и документы, подтверждающие право собственности, или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт (иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами) при приобретении права на объект долевого строительства.
Обязательными документами являются документы, подтверждающие расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, возможны иные подтверждающие документы).
Таким образом, получение налогового вычета возможно, но передача доли должна быть юридически оформлена в соответствии с действующим законодательством, оплачена и подтверждаться всеми требуемыми документами. Полный перечень необходимых документов указан в пп. 6 п. 3 ст.
220 НК РФ.
Налоговый вычет
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли купить квартиру у бывшего мужа и получить налоговый вычет за нее?
06 апреля 2014, 17:46 , Ольга, г. Москва Ответы юристов Марина Смирнова Общаться в чате
Уважаемая Ольга! Вы имеете право купить квартиру у кого угодно. Налоговый вычет Вы получите единожды с суммы в пределах 2 000 000 рублей, то есть 13% — 260 000 тыс руб.
Если квартира будет стоить дешевле — то естественно, 13% от суммы квартиры. Если дороже 2 млн, то сумма налогового вычета не превысит 260 000 тыс рублей. Еще есть нюанс для продавца — какую сумму он укажет в договоре купли-продажи: если квартира у него находилась в собственности до 3 -х лет, то скорее всего он укажет 1000 000 рублей, чтобы не платить налог от продажи квартиры, остальные деньги получит от Вас по расписке. тогда и налоговый вычет у Вас будет небольшой, сумма будет учитываться только та, которая указана с договоре. А если квартира у него была в собственности более 3-х лет, то в договоре можно указать какую угодно реальную сумму.
Вам это выгодно.
06 апреля 2014, 17:59 Консультация юриста бесплатно Алексей Баринов Общаться в чате
Согласно ст. 220 НК имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 Кодекса.
ст. 105.1 НК определено, что взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Перечень взаимозависимых лиц является закрытым и не включает понятие «бывший супруг».
Учитывая изложенное, в случае если на момент сделки купли-продажи жилого имущества у Вас имеется свидетельство о разводе, то Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья у бывшего мужа.
06 апреля 2014, 18:03 Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Собственником квартиры на основании Свидетельства о государственной регистрации права от 27.09.2012г. был муж (Договор КП с использованием кредитных средств от 07.09.2012г., Акт приема-передачи от 07.09.2012г). В 2013г. он подал декларацию за 2012г., заявив свое право на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение квартиры в общую совместную собственность на всю сумму фактически понесенных расходов 1 625 906,47 руб., а в 2014г. он продолжил получать вычет по данному объекту недвижимости, подав 3-НДФЛ за 2013г. Заявление о распределении вычета между супругами мы не прилагали. После снятия ипотечного обременения с квартиры, руководствуясь ФЗ №256-ФЗ от 29.12.2006г. и нотариальным обязательством о выделении долей детям, 26.08.2014г мы изменили вид общей собственности квартиры на общую долевую: я получила ¼ долю (Свидетельство от 10.09.2014г.), муж ¼ долю, двое детей получили по ¼ доли (Договор дарения долей квартиры от 20.09.2014г, Свидетельства от 02.10.2014г). В 2017г. я обратилась за консультацией в МИФНС с вопросом имею ли я право на налоговый вычет за свою долю.
Получив подтверждение права на получение вычета, я подала декларации 3-НДФЛ за предыдущие три года (2014, 2015 и 2016гг.) с заявлением о распределении имущественного вычета, на основании которого муж получил ¼ долю вычета (406 476,62 руб.), а я получила ¾ доли (1 219 429,85 руб.). При этом уточненные налоговые декларации за 2012, 2013г муж не подавал. С 2014 по 2019 год я получила выплату по вычету на сумму 90 615,00 руб. На консультации в МИФНС по вопросу о дальнейшем получении вычета после продажи квартиры, инспектором был выявлен факт ошибочного предоставления мне имущественного вычета, т.к. в отношении недвижимости, приобретенной до 2014г. изменение порядка использования имущественного вычета в связи с изменением вида общей собственности не предусмотрено законом. Заявление о распределении вычета между супругами предоставляется однократно при первоначальном обращении любого из совладельцев за получением вычета в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность.
Заявленный мужем в 2012г. вычет исходя из общих расходов, подтверждает согласованное решение налогоплательщиков (супругов) в получении имущественного вычета одним из супругов. После начала процедуры возврата НДФЛ остаток по вычету, переносимый по заявлению на последующие налоговые периоды, перераспределению и корректировке не подлежит. Инспектор посоветовала обратиться в Управление для решения вопроса, т.к. декларации 2014,2015 и 2016г за давностью лет они не знают как скорректировать. В ответе Управления на мое обращение сообщается, что согласно информации, содержащейся в базе данных налоговых органов, ошибочность назначенного вычета не была выявлена. Хотя последний абзац, сообщающий, что изменить выбранный супругами вариант распределения расходов в целях получения имущественных налоговый вычетов возможно только до начала процедуры возврата уплаченного налога на доходы физических лиц, противоречит этому решению.
Предварительно мне звонили из МИФНС и просили, чтобы мы подали корректировочные декларации мужа за 2012 и 2013 г с измененной суммой в соответствии с заявлением о распределении долей. Видимо, чтобы избежать привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Позже мужу прислали требование о предоставлении пояснений или внесения исправлений в налоговую декларацию.
Составляя ответ, могу ли я быть уверена, что справедливо отстаиваю свои права об ошибочности выплаченного вычета? Для нашей семьи эта ситуация даже выгоднее, т.к. вернув ошибочный вычет, я хотела бы восстановить свое право на получение вычета и заявить его на приобретенную в декабре 2020г. квартиру.
Показать полностью 11 марта, 06:31 , вопрос №2995258, Юлия, г. Воронеж 14 ответов Вопрос решен Налоговое право
В декабре 2013 года мною была куплена квартира в ЖСК «Су-№155» (Южное Домодедово), после чего строительство заморозилось на несколько лет и в итоге компания Су-155 объявила себя банкротом. На сегодняшний день идет заключительная стадия передачи документов «Российскому капитал банку», который достраивает объекты СУ-155. В 2017 году дом был введен в эксплуатацию, и мой сын с семьей въехали в новую квартиру-студию. Я, собственник квартиры, проживаю в г. Уфа.
Пришло время подать документы на налоговый вычет по месту прописки. Я отправила все документы в налоговую службу Октябрьского района г. Уфы. Сумма вычета была одобрена, но по окончании 3 мес. мне позвонили из налоговой и попросили прийти.
В получении налогового вычета мне было отказано по двум пунктам: 1. Оказывается, я должна была предоставить «справку о полной выплате пая». У меня на руках имеются только все платежные документы, чеки и тп, но такой справки нет! Когда я попыталась позвонить в СУ-155, мне объяснили, что получить такую справку теперь невозможно, т.к. на данный момент идет последняя стадия банкротства и все документы передаются «Российскому капиталу».
В Роскапе сказали то же самое, что теперь не с кого эту справку взять. В обоих конторах удивились, что налоговой не хватает имеющихся платежных документов, с таким вопросам к ним звонят впервые, всем одобряют. 2. В налоговой требуют «акт приема-передачи квартиры», именно его. Хотя в письме Минфина России от 29.02.2016 № 03-04-07/11377 «О получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при покупке квартир по договору с жилищно-строительными кооперативами» сказано, что Документом, подтверждающим передачу члену кооператива квартиры, является акт приема-передачи квартиры, оформленный в установленном порядке, или любой иной документ (документы), подтверждающий такое предоставление (передачу). В моем случае это акт о вводе дома в эксплуатацию!
Второй пункт налоговой был проигнорирован, и они все равно требуют именно акт о приеме-передачи квартиры. Изначально на руках у меня были и есть следующие документы, которые я передала в налоговую при подаче на налоговый вычет: 1. Справка 2-НДФЛ за 2017 год 2. Договор об участии в ЖСК 3. Заявление на разовое перечисление денежных средств со счета по вкладу от 2013 г. 4. Кассовый чек на членский взнос 5. Платежное поручение на сумму квартиры 6. Три платежных поручения на ежегодный членский взнос 7. Договор поручения 2013 г 8. Заявление о включении требований в реестр требований о передаче жилых помещений 9. Акт частичного исполнения обязательств по договору поручения 10. Смотровой ордер 2017 11.
Определение суда 2016 12. Акт приема-передачи ключей 2017 13. Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию 2017 14.
Соглашение о передачи в пользование квартиры 2017 15. Акт осмотра квартиры 2017. В налоговой мне был выдан предварительный акт налоговой проверки с причиной отказа. А также выдан документ – извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки, которая состоится в январе там же в налоговой.
Вопрос к юристам, могу ли я оспорить действия налоговой инспекции? Ситуация нестандартная, я уже говорила об этом в налоговой, причем инспектор на более низком уровне мне вычет одобрила, а главная зарубила. Что я могу предпринять к моменту следующего визита в налоговую для рассмотрения проверки?
По информации от других жильцов нашего дома (которые проживают в других городах), имеющих такие же документы на руках, им налоговый вычет одобрили.
Показать полностью 25 декабря 2018, 14:06 , вопрос №2209466, Наталья, г. Уфа Налоговое право
Здравствуйте, Моя проблема развивалась следующим образом: В 2004 году купил дом. В 2005 году подал документы на получение налогового вычета, но НЕ предоставил счёт для перечисления денежных средств. Налоговая со мной не связывалась и соответственно вычет я не получил.
В 2015 году приобрёл квартиру. в 2016 году подал документы на получение налогового вычета, входе налоговой проверки, мне было отказано в налоговом вычете, так как я уже подавал заявление в 2005 году. Я обратился в налоговый орган за разъяснениями, об основаниях отказа. Если я не получил денежных средств по первому заявлению от 2005 года, это значит вычетом я не воспользовался.
В ответ налоговая обещала предоставить информацию о выплате или не выплате денежных средств. После 2,5 месяцев ожидания, повторно отправил обращение в налоговую. Ответ с налоговой отказано в налоговом вычете, так как я уже подавал заявление в 2005 году. Информацию о выплате или не выплате денежных средств налоговая не предоставила.
Правомерен ли отказ налоговой в налоговом вычете от 2016г. ? (Ходил в другую налоговую к знакомой, она сказала, что повторно заявления нельзя подавать, а то что я не предоставил счёт для перечисления денег сам виноват в не получении денег. Т.е. правом своим уже воспользовался)
Показать полностью 10 октября 2016, 18:18 , вопрос №1403357, Вадим, г. Волгоград Административное право Показать полностью 25 мая 2016, 03:39 , вопрос №1263400, Сергей, г. Иркутск Налоговое право
Здравствуйте. В 2010г. я с женой совместно приобрели 2-х комнатную квартиру, в 2011г. я решил воспользоваться налоговым вычетом и обратился к налоговым консультантам, которые посоветовали поделить налоговый вычет между мной и женой по соотношению 99% мне и 1% жене, так как есть такая практика и в дальнейшем если мы купим другую квартиру то сможем поделить налоговый вычет 99% жене и 1% мне. Так и сделали. В 2012 году подали совместно с супругой на налоговый вычет за указанную квартиру. В 2012г. мы продали 2-х комнатную квартиру, приобрели совместно 3-х комнатную квартиру с большей площадью.
В 2013г. мы обратились к налоговым консультантам для оформления налогового вычета на 3-х кв. на что нам сообщили, что так делать нельзя. Пояснив тем, что супруга воспользовалась налоговым вычетом и не имеет значение какой налоговый процент от квартиры она получила, пусть это даже будет 100 рублей, больше налоговым вычетом она воспользоваться с квартиры не сможет. Посоветуйте, возможно ли через суд отказаться жене от 1% налогового вычета с 2х квартиры и вернуть полученные ею с налогового вычета 2400 рублей в налоговую? на кого в таком случае подать с суд?
О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа
Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет. Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами. Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
Основные моменты
Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину.
Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.
Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2022 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.
Есть несколько способов, как получить денежный вычет при совместной собственности:
- единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
- освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
- многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).
Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:
- основные, то есть погашение самого займа;
- дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.
Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.
Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.
Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:
- покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
- участие в долевом строительстве новостройки;
- ИЖС;
- проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
Брачные правоотношения
Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:
- подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
- официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.
Общее жилье
Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить.
Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.
Единоличная собственность
Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством.
Эта же возможность действует и в противоположном направлении.
Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.
Ограничения
Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:
- ранее использование лимита денежной компенсации;
- инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
- покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
- если выплаты за жилье делали третьи лица;
- если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.
Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.
Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
Право на налоговый вычет при покупке доли в квартире в РФ имеет каждый гражданин при условии официального трудоустройства. Это позволяет сэкономить немало средств. Рассмотрим подробнее особенности предоставления налогового вычета.
Условия получения налогового вычета
Возврат уплаченных в казну средств может получить любой гражданин при соответствии следующим критериям:
Если покупатель доли является индивидуальным предпринимателем, он также может претендовать на вычет, но только в том случае, если он платит налоги по системе ОСН.
Денежные средства возвращаются с учетом суммы, фактически уплаченной в бюджет в виде налога на доход в определенном периоде. Размер выплачиваемого за текущий год вычета не может быть больше, чем сумма внесенных гражданином налоговых платежей. Однако такие выплаты производятся по заявлению собственника доли квартиры ежегодно до момента их получения в полном объеме.
Помимо отчислений с зарплаты учитываются также налоги на сдачу недвижимости в аренду, продажи имущества или с доходов по договору подряда. Пенсии, пособия и дивиденды в расчет не принимаются.
Величина вычета в зависимости от даты приобретения доли квартиры
Покупателю доли жилплощади государство может вернуть 13% ее стоимости. Однако законом установлен лимит на максимальную сумму возврата средств. Он составляет 260000 рублей.
Необходимо отметить, что налоговый вычет при долевой собственности зависит от того, куплено жилье после наступления 2014 г. или до него.
При приобретении доли до 2014 г. собственник может оформить вычет, величина которого будет пропорциональна стоимости его части квартиры. До этого года действовало правило, в соответствии с которым уплаченный налог возвращался только один раз и за одну квартиру. Предельная сумма возврата налога по ипотечным процентам при покупке недвижимости до 2014 г. в нормативных актах не оговорена.
Вычет предоставляется, исходя из максимальной стоимости всей квартиры целиком 2000000 руб. Средства сверх этой суммы в расчете не учитываются.
Сидоров А. и Егоров Н. в 2013 г. приобрели в долевую собственность квартиру за 5000000 руб. Их доли составили 60% и 40% соответственно. На двоих им полагается вычет с 2 млн руб, т.е. 260 тыс руб. (13% от этой суммы).
Сидоров А. может вернуть 156 тыс руб, а Егоров Н. – 104 тыс руб в соответствии с их долями.
Начиная с 2014 г. вычет можно получить более одного раза по разным квартирам, но при условии, что сумма возвращенных средств не превысит величины определенного законодателем лимита. Теперь за приобретенную в ипотеку долю жилья может быть возвращено до 390000 руб на проценты (исходя из суммы до 3000000 руб). При расчете суммы подлежащих возврату средств наибольшая стоимость доли каждого собственника равна 2000000 руб.
В 2019 г. Никифоров Т. и Тимофеев М. купили квартиру за 4000000 руб. Доля каждого из них составила в соответствии с договором 50%, но Никифоров Т. оплатил 3000000 руб, а Тимофеев М. – 1000000 руб. В такой ситуации первый собственник может претендовать на вычет 260000 руб (13% от 2000000 руб), а второй – 130000 руб (13% от 1000000 руб).
Поскольку Тимофеев М. исчерпает лимит на компенсации не полностью (130000 руб будет возвращено и столько же останется до 260000 руб), он может при повторном приобретении доли квартиры вновь воспользоваться правом на вычет.
Предоставление вычета в случае совместного приобретения квартиры супругами
Если иное не оговорено брачным контрактом и не определено условиями договора купли-продажи жилплощади, приобретаемая супругами квартира считается их совместной собственностью, поделенной на 2 равные доли.
В случае покупки супружеской парой квартиры до 2014 г. они могут претендовать на вычет с 2000000 руб на двоих. Если же квартира была приобретена в 2014 г. или позднее, каждому из супругов полагается возврат уплаченного подоходного налога с 2000000 руб. Следовательно, в первом случае супруги могут вернуть до 260000 руб, а во втором – до 520000 руб.
В остальном предоставление налогового вычета супружеским парам ничем не отличается от общего порядка.
Возврат средств на долевую собственность несовершеннолетних детей
До 2014 г. вопрос о налоговом вычете на долю, оформленную на ребенка, оставался неопределенным. Однако сейчас в соответствии с вступившими в действие законодательными поправками получение вычета на детскую долю жилплощади разрешено. Он может быть предоставлен только одному родителю или же распределен между ними.
Если в семье двое или более детей, компенсации могут выплачиваться на каждого из них.
В 2017 г. семья, состоящая из 2 супругов и 2 их детей, приобрела квартиру стоимостью 4000000 руб. Каждому члену семьи выделено 25% жилплощади. Муж оформил вычет на свою долю и долю одного ребенка, а жена – на свою долю и долю второго ребенка.
В такой ситуации каждому из родителей будут возвращены средства с 2000000 руб, т.е. они получат по 260000 руб.
Данные положения распространяются не только на родителей, но и на опекунов, попечителей или усыновителей.
После достижения совершеннолетия право на вычет дети не потеряют, поскольку фактически он предоставляется не им самим, а родителям. Они могут претендовать на выплаты в полном размере в пределах установленного лимита.
Особенности вычета на жилье, купленное в ипотеку
Особенностью ипотечного кредита является то, что затраты при его оформлении подразделяются на 2 части: стоимость жилья и проценты за кредит. В 2014 г. это было учтено законодателем. Теперь при приобретении квартиры в долевую собственность дольщик может получить сразу 2 вычета:
До 2014 г. возврат средств на проценты по ипотечному кредиту никак не ограничивался, что ставило покупателей дорогого жилья в более выгодные условия.
Порядок оформления налогового вычета
Для получения налогового вычета необходимо:
Вместо похода в отделение ФНС для получения вычета можно обратиться к работодателю. В таком случае заявитель будет уведомлен о правомерности требования возврата средств в течение 30 дней. В случае с ФНС срок проверки документов может составлять до 3 месяцев.
Если требования владельца долевой собственности будут признаны обоснованными, он должен подать заявление на возврат средств. Они будут переведены на счет заявителя в течение месяца.
Перечень необходимых документов
Налогоплательщику нужно подготовить:
- документ, позволяющий подтвердить личность гражданина (паспорт);
- заявление о получении налогового вычета;
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи квартиры;
- банковскую выписку, подтверждающую перевод средств на счет продавца;
- если жилплощадь была приобретена в ипотеку, будет нужен кредитный договор и выписка, в которой зафиксирован остаток долга по ипотеке.
В каких случаях могут отказать в вычете
Отказать в выплате средств могут в следующих ситуациях:
- заявитель не платит НДФЛ;
- для приобретения жилья были использованы субсидии, которые покрыли все расходы;
- при покупке доли в квартире у родственника либо иного взаимозависимого лица (подобная сделка будет признана фиктивной);
- жилье для работника куплено работодателем;
- за выплатами обратилась женщина, которая находится в декретном отпуске;
- приобретенный объект еще не достроен;
- не были предоставлены все необходимые бумаги или в документах выявлены ошибки;
- лимит на возврат уплаченного НДФЛ уже исчерпан.
Заключение
Налогоплательщик при покупке доли квартиры может вернуть 13% потраченных средств, но не более 260000 руб. С 2014 г. вычет может быть получен неоднократно в пределах этой суммы. С этого года его величина определяется для каждого совладельца долевой собственности, а раньше сумма возврата вычислялась исходя из полной стоимости квартиры.
Купившие жилье в ипотеку дополнительно могут вернуть обратно до 390000 руб по ипотечным процентам. Для получения причитающихся компенсаций нужно передать в ФНС или работодателю пакет документов и дождаться рассмотрения заявления. Главное условие – заявитель должен являться плательщиком НДФЛ.
Налоговый вычет при покупке 1/2 доли у бывшего мужа
В браке была приобретена квартира и оформлена на мужа, который воспользовался правом получить имущественный налоговый вычет 100% (т.е. воспользовался правом только он). После развода я выкупила у бывшего мужа его 1/2 долю в квартире и хотела получить налоговый вычет.
Из налоговой пришел отказ, мотивированный тем, что я имею право на получение имущественного налогового вычета по расходам, связанным с приобретением этой квартиры в целом, в пределах максимально установленного размера вычета, при условии, что ранее ни один из супругов в отношении данной квартиры имущественным налоговым вычетом не пользовался. А раз бывший муж воспользовался этим правом в размере 100% и повторное предоставление данного вычета не допускается, то Я не имею право на имущественный вычет.
Куда можно обратиться, чтобы обжаловать это решение?
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.