Налоговый вычет на покупку квартиры гражданам рф в 2022 году


В этой статье:
Рекомендуем!  Как платить налоги по договору комиссии

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Каждый гражданин, оплативший НДФЛ, вправе оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году. Это означает, что гражданин получает возможность вернуть часть личных денежных средств, потраченных на оплату налогов.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты оформляются в размере понесенных гражданином расходов. Такие расходы могут быть направлены на следующие цели:

  • возведение нового жилья
  • приобретение права собственности на квартиру, комнату или долю в жилом помещении
  • создание проектной и сметной документации
  • оплата услуг по строительству
  • оплата отделочных работ
  • подбор и покупка строительных и отделочных материалов
  • оплата услуг подключения инженерных систем (водоснабжения, электричества, канализации, вентиляции и отопления)
  • покупка земельной территории с целью жилищного строительства
  • выплата процентов по займу, полученному для строительства или покупки недвижимого имущества
  • Изменения (относительно прошлых лет), внесенные в НК РФ в 2014 году, позволяют оформлять компенсацию расходов несколько раз.

    В соответствии с обновленным законодательством приобретателям недвижимости предоставляется возможность получить денежные выплаты в виде налогового вычета при покупке квартиры в отношении каждого купленного объекта.
    При этом законодатель ограничивает общий размер компенсационных перечислений. Максимальная сумма полученного налогового вычета при покупке квартиры не должна быть более 2 млн. руб.
    Согласно этим ограничениям собственник купленного жилья может использовать право на первый вычет в полном объеме и получить часть компенсации, применяя вычет ко второй покупке.
    Как указывается в п. 9 ст. 220 НК РФ, если лицо не воспользовалось правом на вычет в течение одного года, оно может получить остаток денежной компенсации в последующие годы. Это правило действует до тех пор, пока размер возмещения не достигнет максимальной суммы выплат.

    • средства работодателя или других граждан
    • материнского капитала
    • иные бюджетные средства

    Право на вычет не предоставляется, если сделка в отношении недвижимости была проведена между взаимозависимыми гражданами, например, между:

  • братьями и сестрами
  • супругами
  • родителями и детьми
  • опекунами и подопечными
  • работником и работодателем
  • Размер вычета определяется суммой расходов гражданина. Так, при покупке или возведении жилого помещения лица получают денежное возмещение в сумме до 2 млн. руб. За оплату процентов по целевому займу полагается компенсация в размере до 3 млн. руб.

    Рекомендуем!  Срок давности по уплате транспортного налога

    При этом право на возмещение гарантируется каждому из сособственников общей недвижимости. Если покупка жилой площади осуществляется супругами, то каждый из них может получить финансовую компенсацию расходов.

    Заявить о получении вычета граждане, купившие объект недвижимого имущества, вправе подать с момента:

    • вручения свидетельства о праве собственности
    • получения акта о передаче жилой площади (если гражданин осуществил покупку помещения в строящемся многоквартирном доме)
    • оформления иных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку (справка об оплате процентов по кредитному договору)

    Оформлением вычета занимаются следующие органы:

  • отделения ФНС на основании налоговой декларации согласно п. 7 ст. 220 НК РФ
  • работодатели на основании письменного заявления, что подтверждается п. 8 ст. 220 НК РФ. Если у гражданина имеется несколько мест работы, он может получить вычет у каждого из работодателей
  • Для оформления денежной компенсации за уплаченный налог при покупке недвижимого имущества гражданину потребуется представить следующие документы:

    • действующий паспорт
    • документы о регистрации прав на жилье в Росреестре
    • договор о приобретении недвижимого объекта
    • акт о передаче квартиры в собственности гражданина
    • бумаги, доказывающие полную оплату стоимости жилой площади (банковские выписки, квитанции, чеки и расписки)
    • кредитный договор со справкой о размере уплаченных процентов
    • справка о доходах заявителя

    Если гражданин подает документы в налоговую инспекцию, уполномоченные органы рассматривают его бумаги в течение 3-х месяцев.

    Если лицо планирует получить компенсацию по месту работы, ему требуется подать заявление в налоговую инспекцию. После рассмотрения документов в течение 30-ти дней, должностные лица подтверждают право заявителя на вычет.
    Получив официальное подтверждение, работник подает заявление о выплате вычета работодателю.

    Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2022 году

    Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

    Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

    Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2022-м году?

    Кто может рассчитывать на вычет?

    Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

    Однако этого здесь недостаточно, потому что на данную льготу могут рассчитывать только те люди, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ. Собственно говоря, именно возврат подоходного налога и подразумевается под данной выплатой.

    Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

    Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

    В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

    Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

    Что должны знать супруги?

    Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые
    необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать
    оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью.
    Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может
    потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

    Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года. Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

    Как оформить вычет?

    Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

    Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя. После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу. Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

    Это важно знать: Покупка квартиры с обременением по ипотеке

    Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

    В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

    Вычеты – новости по теме

    Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2022 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

    Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

    Возврат налога при покупке квартиры в 2024 году

    Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

    В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

    Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2022 году.

    Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

    Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

    • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
    • Строительство собственного дома.
    • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
    • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

    Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

    К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

    • Жилье было приобретено до 01.01.2014 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
    • Жилье было приобретено после 01.01.2014 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
    • Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
    • Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
    • Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.

    Сколько раз можно вернуть налог?

    Существует два варианта возврата налога при покупке жилья в зависимости от того, когда была совершена покупка:

    Документы для возврата налога при покупке квартиры

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации следующие документы:

    • Заявление на возврат НДФЛ;
    • Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
    • Копия ИНН;
    • Договор купли-продажи жилья;
    • Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
    • Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
    • Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
    • Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.

    Бланки деклараций и справок вы можете скачать по кнопкам ниже. Ознакомиться с инструкциями по их заполнению вы можете, перейдя по ссылкам выше.

    Когда можно подать документы на возврат НДФЛ?

    Подать перечисленный выше пакет документов в ИФНС можно в любой момент после полной оплаты недвижимости и получения документов, подтверждающих право собственности.

    Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2022 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.

    Если же вы купили жилье до 2019 года, например, в 2015 году, но за возвратом налога не обращались, вы можете это сделать в любой момент. При этом получить налоговый вычет вы можете только за три года, предшествующих обращению. Т.е. за 2022, 2019 и 2018 годы.

    Если за это время вы уплатили НДФЛ на сумму меньше, чем положенный вами возврат, вы сможете обращаться с заявлениями на возврат налога и в следующие годы по мере новых перечислений НДФЛ с заработной платы.

    Это важно знать: Госпошлина при покупке квартиры в 2022 году

    Порядок возврата налога при покупке квартиры

    Все, что требуется сделать — это собрать приведенный выше пакет документов, заполнив необходимые отчеты и справки и предоставить их в соответствующее окно в ИФНС. Заявление на возврат налога можно подать одновременно с декларацией 3-НДФЛ или после подачи декларации.

    Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца.

    Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.

    Тоже может быть полезно:

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Налог с продажи квартиры в 2022 году — кто не должен платить? Новости

    С 1 января 2022 года в силу вступят новые нормы, согласно которым россияне смогут продавать жилье без уплаты НДФЛ уже через три года владения, а не через пять, как сейчас. Закон, направленный в том числе, на сокращение срока владения квартирой для ее последующей продажи без уплаты налога, Госдума приняла в третьем, итоговом чтении 19 сентября 2019 года.

    Кто не платит налог с продажи квартиры в 2022 году: кого освободили от уплаты налога после продажи?

    Автор: Юлия Степанова

    Буквально через несколько месяцев жизнь тех, кто планирует продать квартиру, станет проще. Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс в окончательном чтении. С 1 января 2022 года 13% налог на продажу квартиры в 2022 платить не придется.

    Но при условии, что продаете вы свое единственное жилье, которое находилось в собственности минимум 3 года.

    Раньше для того, чтобы не платить государству 13% НДФЛ при продажу жилья с прибылью, требовалось минимум 5 лет. При этом до 2015 года действовал срок не менее 3 лет. Другими словами, старую норму вернули частично, так как действует она только в том случае, если у продавца в собственности больше нет других квартир.

    Изменения Налогового кодекса больше всего касаются молодых семей, которых закон о 5-летней собственности ущемлял больше всех. Член совета Гильдии риэлторов Москвы Роман Вихлянцев объяснил «КП», что изменится благодаря этим нововведениям. Станет ли меньше спекулянтов и что будет с ценами на недвижимость?

    Участие в налоговом преступлении

    — Сегодня собственник платит НДФЛ 13% с продажи квартиры на сумму, которая превышает 1 миллион рублей (квартира такой при продаже по закону ценой налогом не облагается), — говорит Вихлянцев. — В результате люди, которые купили квартиру, к примеру, за 5 млн. рублей, а продают за 7 млн. рублей, но владеют квартирой меньше 5 лет, обязаны заплатить 260 тыс. рублей налога. Но никто не хочет платить лишние сотни тысяч, поэтому стараются сделать так, чтобы в договоре купли-продаже стояла та сумма, по которой они приобретали — 5 млн. рублей, получая от покупателя оставшиеся 2 млн. в «серую».

    Такая история часто встречается у тех, кто вкладывался в новостройки на этапе строительства. Старые правила приводили к нездоровой ситуации на рынке, когда покупатель и продавец, по сути, участвовали в налоговом преступлении.

    По словам риэлтора, желание граждан не платить налог объяснимо. Почему те, кто владел квартирой 3 года должен платить, а те, кто 5 — нет?

    Спекулянтов меньше не стало

    Что касается спекулянтов, с которыми и пытались бороться законодатели, увеличивая срок владения недвижимостью перед продажей с 3 лет до 5, то они никуда не делись. И не денутся.

    — Поверьте, после увеличения срока до 5 лет спекулянтов меньше не стало. И не станет. Они спокойно это обходят, для чего существуют десятки методов, к примеру, завышение стоимости жилплощади в договоре, — продолжает риэлтор. — Профессиональные рыночные спекулянты, как правило, проблем с этим не имеют.

    В отличие от тех, кто покупает квартиру для себя и потом ее перепродает.

    Это важно знать: Покупка квартиры по доверенности со стороны покупателя: риски

    Среди таких очень много молодых семей, которые купили однушку, родили детей и жить стало тесно. Им надо квартиру продавать, но для этого они должны не только накопить деньги на квартиру побольше, но и НДФЛ заплатить. И 3 года владения невидимостью уже не спекулятивные сроки. Спекулянты перепродают в течение полугода.

    Поэтому ситуация была не очень справедливая. И нововведения полезны.

    Оживит ли это рынок? Изменятся ли цены?

    — Пока люди вынуждены кривыми путями продавать квартиры, избегая частичной или полной уплаты НДФЛ, участвуя в налоговых преступлениях, — подчеркивает эксперт. — Это, напомню, в основном уголовные преступления.

    Возвращение 3-летнего срока владения недвижимостью легализует ситуацию, люди перестанут использовать незаконные схемы и сами себе вредить. Но с точки зрения цен это ни на что это не повлияет. Рынок почти не изменится.

    По словам Романа Вихлянцева, несколько лет назад налоговая очень плотно взялась за сделки, которые были ниже кадастровой стоимости квартиры. Сегодня действует ограничение на сумму сделки — она должна быть не менее 0,7 от кадастра. Кадастр же, как правило, на 30% ниже рынка.

    В настоящее время при продаже недвижимости налог нужно платить в том случае, если продавец владел ею не более 5 лет. Исключение в виде снижения этого срока до 3 лет было сделано для нескольких видов недвижимости:

    • жилье получено в собственность в результате приватизации;
    • жилье получено по наследству или в дар от ближайших родственников;
    • жилье получено по договору пожизненного содержания.

    С 2022 года, как планируется, в статью 217.1 Налогового кодекса России будут внесены поправки – не платить налог при продаже после 3 лет владения разрешат тем, кто продает свое единственное жилье.

    Рассчитывается сумма налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости по ставке в 13% от стоимости жилья по договору купли-продажи жилья (но стоимость должна быть не меньше 70% от кадастровой – иначе применяется именно эта величина).

    Кроме того, плательщик может вычесть из стоимости продажи сумму в 1 миллион рублей (имущественный вычет) либо сумму расходов, понесенных при покупке недвижимости. Эта сумма расходов должна быть документально подтверждена.

    Пенсионеры В 2022 г. возврат пенсионерам налога при покупке квартиры будет осуществляться по прежним правилам. Льготу могут получить как работающие (платящие НДФЛ), так и неработающие пенсионеры. В первом случае процедура не отличается от той, что описана выше.

    Если после выхода на заслуженный отдых человек не работает, то возврат НДФЛ осуществляется за предыдущие 3 года (принимаются во внимание только те года, когда будущий пенсионер еще перечислял проценты с зарплаты в государственную казну).

    Стоит учесть, что доходом может быть не только официальное трудоустройство, но также другая налогооблагаемая прибыль (например, от продажи имущества). Важно! Пенсионеры имеют право на льготы и в случае приобретения жилья по ипотеке. Рассмотренные вопросы не касаются налога на квартиру – в 2022 г. его, как и ранее, будут платить физические и юридические лица, имеющие во владении объекты капитального строительства

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: как получить, упрощенный возврат

    Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

    Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже).

    Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

    Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

    Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году можно получить двумя способами:

    Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  • Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).
  • Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

    • через сайт Госуслуг;
    • через многофункциональный центр предоставления услуг (МФЦ);
    • при посещении налоговой инспекции по месту жительства;
    • через личный кабинет налогоплательщика.

    Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2024 году

    На величину налогового вычета в 2022 году влияют:

    • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
    • максимальная величина вычета;
    • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

    Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

    С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

    Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

    Пример расчета возврата

    В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2022 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

    Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс.

    рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300.

    Мнение эксперта Семенов Пётр Викторович

    Юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

    тыс. × 13% = 39 тыс.

    рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

    рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

    Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2024 году

    Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн.

    рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс.

    В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

    Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

    Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

    Какие нужны документы для имущественного вычета

    Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  • Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.
  • К декларации необходимо приложить копии:

  • Паспорта заявителя.
  • Свидетельства о браке.
  • Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  • Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  • Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  • Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).
  • Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2024

    Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

    Скачать бланк заявления на налоговый вычет

    Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

    После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

    Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

    Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  • Скачать бланк 3-НДФЛ за 2020 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  • Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  • С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.
  • Последние изменения и свежие новости

    С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее (п. 3 ст.

    217.1 НК РФ). Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.

    Мнение эксперта Семенов Пётр Викторович

    Юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

    Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет. Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года.

    Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру.

    В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

    Планируется, что упрощенный порядок можно будет применить к вычетам, права на которые возникли с 01.01.2020. Также в НК РФ уточнят, что налоговые вычеты должны предоставляется с даты регистрации прав собственности, а не с даты получения свидетельства о таком праве.

    Когда и сколько раз можно оформить вычет

    Осваивая налоговые выплаты от населения государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по тратам на обучение, лечение или приобретение жилья. Право на налоговый вычет согласно ст.

    220 НК РФ имеют граждане, доходы которых облагаются по налоговой ставке 13%. Речь идет о наемных работниках, госслужащих, с зарплаты которых удерживается НДФЛ, а также лицах, выплачивающих налог с другой прибыли (например, от сдачи недвижимости в аренду).

    На возврат налога при покупке квартиры в 2020 и 2022 году могут претендовать и пенсионеры, выплачивающие НДФЛ или в отношении которых можно перенести вычет за прошлые годы (ФЗ-330 от 2011 г.). Кроме них данное право распространяется на иностранцев с видом на жительство, у которых есть разрешение на постоянное пребывание в РФ и нерезидентов, кто заключил срочный трудовой договор с одной из российских компаний.

    Существует 2 вида вычета:

  • Основной – на приобретение квартиры, дома или постройку жилья. Максимальная сумма – 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%).
  • По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения – лимит 3 млн. р., к возврату – до 360 тыс. р.
  • До 2014 г. возврат налога на квартиру оформлялся один раз, после чего в законодательстве произошли изменения.

    Действующие поправки позволяют всем, кто приобрел недвижимость после 01.01.2014 г., возвращать НДФЛ несколько раз по разным объектам. Общая сумма для вычета остается прежней.

    Данное условие будет действовать и в 2022 году. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн.

    р., то вычет формируется, исходя от суммы покупки, а остаток перемещается на возврат, который можно задействовать в случае приобретения другого имущества.

    Сроков давности на возврат налога при покупке квартиры нет, но оформить компенсацию можно за 3 года, в течение которых собственник недвижимости уплачивал НДФЛ. Например, если гражданин приобрел имущество 5 лет назад, но за это время не оформил компенсацию и решил это сделать в текущем году, он может предоставить налоговые декларации за последние 3 года.

    При покупке жилплощади в 2020 г., в 2022 можно использовать декларацию за прошлый год. За предыдущие 2 года – 2018 и 2019, предоставлять документы не нужно, поскольку квартира стала собственностью в 2020 г.

    В случае покупки имущества в кредит, граждане также могут реализовать свое право на получение основного вычета. Когда действующий лимит в 2 млн.

    р. будет исчерпан, собственник квартиры может подать на возврат по процентам в рамках ипотеки.

    Для этого необходимо получить в банке соответствующую справку. В получении льгот могут отказать, если жилье куплено у близких родственников или взаимосвязанных лиц – у родителей, детей, супруга, полнородных и не полнородных братьев и сестер, опекунов и подопечных.

    Способы оформления вычета

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2022 г. можно получить двумя способами:

  • Через ФНС – после проверки собранного пакета документов, деньги поступят на счет, который укажет налогоплательщик. В налоговую лучше всего обращаться в начале года, чтобы подтвердить полные доходы за прошлый отчетный период.
  • Через работодателя – принцип возврата средств отличается. Работодатель перестанет высчитывать НДФЛ из зарплаты, и месячный доход увеличится на 13%. Преимущество способа в том, что заявителю не нужно ждать окончания года. Документы подготавливаются быстрее, выплата компенсации начинается со следующего месяца после оформления.
  • Второй вариант также предполагает обращение в ФНС, где должны официально подтвердить, что гражданин может рассчитывать налоговый вычет. Только после получения справки из налоговой можно обращаться к работодателю.

    Документы

    Для получения вычета из подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году и расчета итоговой суммы компенсации, в ФНС необходимо предоставить следующие документы:

  • Заявление.
  • Гражданский паспорт и ИНН.
  • Договор купли-продажи.
  • Свидетельство о праве собственности.
  • Договор ипотеки и справку об уплаченных процентах.
  • Справку 2-НДФЛ от работодателя и арендатора.
  • Сроки

    Законодательство позволяет ФНС рассматривать заявление налогоплательщика с пакетом документов в течение 3 месяцев. Как показывает практика, территориальные подразделения ведомства редко принимают решения раньше окончания указанного периода. Выплаты производятся в течение месяца со дня принятия положительного решения.

    Автор статьи Семенов Пётр Викторович

    Юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

    Упрощенный порядок получения налогового вычета – новые правила вступят в силу 20 мая 2022 года

    Налоговые вычеты – это возможность снизить размер налоговой нагрузки за чет возврата части налога на доходы физических лиц. При исчислении НДФЛ применяется пять видов вычетов, их применение регулируется Налоговым кодексом РФ. Это своего рода льгота, предоставляемая широкому кругу лиц по их заявлению, автоматически вычет не назначается.

    Заявительный порядок распространяется в том числе на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году. Новые правила, которые введены по федеральному закону о поправках в НК РФ, существенно упростили процедуру, но заявительный порядок сохранился. Подробнее о новых правилах предоставления налогового вычета и как получить 260 000 рублей от государства в 2022 году – далее в статье.

    Помощь юристов:

    Советы юристов по телефону! Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!

    Содержание

    Общие принципы применения вычетов по НДФЛ

    Что важно знать о применении налогового вычета (в соответствии с НК РФ):

    • это уменьшение суммы для исчисления налоговой базы;
    • вычетом могут воспользоваться только граждане, уплачивающие НДФЛ, это возвращение части уплаченного налога или снижение его суммы;
    • предоставляется за приобретение, строительство жилья или оплату процентов по ипотеке;
    • максимальная сумма для применения вычета ограничена, для строительства и приобретения это 2 000 000 рублей, для процентов – 3 000 000. Вычет составляет 13% и отсчитывается от 2 000 000 или 3 000 000 рублей. То есть, можно получить 260000 рублей от государства при покупке квартиры или 390 000 рублей;
    • вычетом в максимальной сумме можно воспользоваться только один раз, но с возможностью перенесения суммы на другие периоды и другие объекты, если он не использован за один период или объект до конца;
    • за вычетом можно обращаться в любое время, но вернуть можно будет только часть подоходного налога, уплаченного за последние три года перед годом подачи заявления, при наличии налогооблагаемого дохода в указанный период.

    В применении вычета есть еще ряд важных деталей, при наличии вопросов стоит проконсультироваться со специалистами налоговой инспекции.

    Закон об упрощенной процедуре

    В 2022 году принят федеральный закон ФЗ-100 от 20.04.2022г. и введен упрощенный порядок получения налогового вычета, в том числе, имущественного. Заявителю больше не надо будет собирать документы и составлять декларацию 3-НДФЛ. Это должно помочь сократить сроки получения вычета.

    Кроме того, гражданам станет значительно проще реализовать свое право на предоставленную государством возможность снижения налогового бремени.

    В этом заключается упрощенный порядок получения налогового вычета, новые правила вступят в силу в 2022 году, с 20 мая. В ч. 1 ст. 3 ФЗ-100 указано, что закон вступает в силу с 2022 года за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок.

    Исходя из других частей статьи, становится ясно, когда вступят в силу поправки об упрощенной процедуре – 20 мая 2022 года. С этого момента можно будет смело обращаться к упрощенному порядку.

    В чем суть упрощенного порядка получения налогового вычета

    Ранее для предоставления налогового вычета заявителю нужно было обратиться в налоговую инспекцию и помимо заявления предоставить целый пакет документов, в том числе:

    • налоговую декларацию 3-НДФЛ (для некоторых граждан ее составление представляло сложность, в связи с чем требовалось обращение к специалистам);
    • справку с работы о доходах за 3 года, предшествующие году обращения, по форме 2-НДФЛ;
    • подтверждение заключения сделки и оплаты средств по ней (договоры, расписки, квитанции и т.д.);
    • выписку из ЕГРН (свидетельства о собственности сейчас не выдаются).

    Теперь эти документы будут собирать налоговые инспекторы.

    Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году в связи с последними поправками? Только заявление. Но нужно учесть, что заявление будет подаваться только через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

    Зарегистрировать такой кабинет довольно просто.

    При этом остался прежним размер налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году – новые правила не касаются максимальной суммы (260 000 рублей с покупки квартиры), а только упрощают процедуру получения средств.

    Как будет получать сведения налоговая

    Последние изменения вводят порядок, предполагающий подачу заявления онлайн, без личного визита в ИФНС. Налоговая будет производить автоматизированную проверку поступившего обращения и права гражданина на получение вычета. При этом будут использоваться возможности информационной системы ФНС РФ, в том числе за счет обмена сведениями с банками, работодателями.

    Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году налоговая после 20 мая уже должна будет осуществлять по упрощенной процедуре. До 20 мая у налоговиков есть время подготовиться к изменениям.

    При этом заявления работодателям предоставляются в стандартном порядке.

    Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году осуществляться будет также, по упрощенной процедуре. Пенсионеры, хотя и не являются плательщиками подоходного налога, могут получить вычет за периоды, когда они ими были. Например, в случае покупки квартиры непосредственно перед выходом на пенсию.

    За счет автоматизации процессов, ограничения документооборота и личных визитов государство рассчитывает сократить сроки рассмотрения документов. Новые правила отвечает также новым правилам соблюдения санитарно-эпидемиологических требований. Очевидно сократятся бюрократические процедуры и затраты ресурсов граждан.

    Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 году?

    В России каждый человек, купивший квартиру или другое жилье, имеет гарантированное ему законом право вернуть часть своих кровно заработаных денег, но только если он исправно платил налоги в течение определенного времени. Какую часть от его расходов готово возместить ему со своей стороны государство и как воспользоваться теми самыми гарантированными правами, вы узнаете из этого материала.

    О каких суммах идет речь?

    Хорошая новость заключается в том, что с 1 января 2014 года у покупателя недвижимости появилась возможность вернуть 13% процентов от стоимости квартиры. Но конкретно с какой суммы можно получить вычет?

    Установленный лимит налогового вычета таков: от стоимости квартиры вернут 13%.

    Максимальная сумма вычета за покупку квартиры стоимостью до 2 миллионов, на которую можно рассчитывать, – это 260 тысяч рублей (13% от 2-х миллионов). А вот за квартирку, купленную в ипотеке, вам вернут 390 тысяч (13% от 3-х миллионов), но только после того, как на руках у вас будет право собственности.

    Как получить имущественный вычет в 2022

    Кто может получить вычет?

    Получить налоговый возврат на квартиру в 2022 году может каждый. Более того, семейная пара, купив квартиру подороже, стоимостью более 4 млн. рублей, сможет возместить часть расходов, вернув 520 000 рублей, то есть по 260 каждый из них. А вот если жилье приобреталось в ипотеку, вернуть можно больше.

    В нашем случае размер налогового вычета составит 780 000 рублей из расчета по 390 на каждого супруга.

    Может ли получить возврат пенсионер?

    Претендовать на компенсацию может только работающий пенсионер, который делает регулярные отчисления в казну.

    Как получить имущественный вычет пенсионеру?

    Условия для оформления

    Итак, каким требованиям должен отвечать заявитель для того чтобы оформить налоговый вычет в 2022 году?

  • Быть резидентом РФ. В России резидент – это гражданин пребывающий на ее территории не менее 183 дней в году (регулирует п. 2 статьи 2017 НК).
  • Квартира куплена и у вас на руках имеются правоустанавливающие документы. Здесь ключевое слово – купленная . За подаренную квартиру вам ничего не вернут, ведь вы не тратили деньги на ее приобретение.
  • Как подтвердить факт покупки квартиры?

  • Если она в новостройке, в качестве документа может быть предъявлен акт приемки-передачи. Договор долевого участия не подойдет. Нужно дождаться, когда квартиру сдадут.
  • Если квартира куплена на вторичном рынке, в качестве доказательства можно предъявить выписку из ЕГРН.
  • Правоустанавливающие документы должны быть на ваше имя или быть выдаными на имя супруга. Если недавно появившаяся у вас квартира оформлена на маму, хотя фактически деньги на ее покупку давали вы, налоговый вычет за нее вам не дадут.
  • Продавец квартиры — постороннее лицо. Если вы решили купить квартиру у какого-нибудь своего близкого родственника – папы, мамы, сестры, брата, знайте, что вычет вам в этом случае не положен. Рассчитывать на то, что никто не узнает о родстве, бессмысленно. Налоговая инспекция подаст запрос в компетентные органы, которые проверят по своей базе ваши возможные родственные связи с продавцом. Тем не менее, теща, как и свекровь, – не мать, поэтому сделать налоговый возврат на покупку квартиры у этих родственников можно. Также и у своей сестры купить квартиру нельзя, а вот у сестры мужа можно. Надеемся, с родственниками все понятно.
  • Право на вычет еще не было использовано. Право воспользоваться положеным налоговым вычетом на квартиру дается единожды. Это значит, что если вы израсходовали свой лимит без остатка, то есть все 260 тысяч вам вернули за квартиру стоимостью до 2 миллионов рублей, можете в дальнейшем не рассчитывать на этот вид помощи.
  • Квартира находится в пределах территориальных границ РФ. Это условие ее обсуждается.
    За какой период можно вернуть налог?
  • На практике, подача документов в налоговую инспекцию проходит в начале календарного года. Мы советуем идти в налоговую после январских праздников.

    Важно! Если квартира была куплена больше года или двух и даже более лет тому назад, вы все равно имеете право потребовать сделать возврат. Более того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих года.

    Объясним на примере:

    Предположим, вами была куплена квартира в 2016 году, но о налоговом вычете вы тогда еще ничего не знали, но у вас была официальная работа и вы исправно делали налоговые отчисления в казну. Но через время, скажем в 2022 году, вы узнали о своем праве и решили податься в налоговую с декларацией. В этом случае вы сможете использовать сумму, накопившуюся у вас за три года предшествующих моменту вашего обращения за возвратом.

    В данном случае это 2019, 2018, 2017 года. Если вы за этот период отчислили в казну меньше, чем вам должны вернуть (сумма вычета составляет 260 000), то недостающую часть вы сможете вернуть в последующие годы в счет будущих отчислений.

    Как сделать имущественный вычет?

    Вернуть деньги, что вы израсходовали на покупку квартиры, можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.

    Уже на месте вас попросят заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, которая крепится к пакету предварительно подготовленных документов. Перечень зависит от способа получения вычета

    Работник налоговой службы примет и проверит ваши документы и если все в порядке, вы получите долгожданный перевод на карту, реквизиты которой вы указали в заявлении.

    Как правило, проверка документов длится несколько месяцев.

    Каким способом получить вычет?

    Получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году вы можете двумя предложенными способами.

  • У своего работодателя. Выбирая этот способ, следует иметь в виду, что в этом случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ будет не нужно. Возврат в этом случае производится по факту уведомления, если вы напишите соответствующее заявление. Этот вариант получения налогового вычета заключается в том, что с заработной платы прекращают удерживать налоги. Таким образом, вы ежемесячно получаете часть из положенной вам суммы вычета, которая составляет 230 000 рублей и получаете вы его вместе с зарплатой.
  • Как получить налоговый вычет у работодателя?

    Прежде всего для получения компенсации вам нужно будет собрать пакет документов. Их перечень приведен ниже:

  • Договор купли-продажи на квартиру.
  • Свид-во о собственности либо акт приемки-передачи.
  • Квитанция, которая послужит доказательством факта перевода денежных средств на счет продавца.
  • Заявление в Налоговую инспекцию по установленной форме.
  • Если была оформлена ипотека на квартиру, получить имущественный вычет можно и с нее. Для этого предоставьте дополнительно кредитный договор и справку из банка о закрытом ипотечном кредите.

    2. Подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ

    Если не заключен трудовой договор, сделать возврат можно за предыдущий период, подав декларацию о своих официальных доходах по форме 3-НДФЛ.

    Если не заключен трудовой договор, сделать возврат можно за предыдущий период. Делать это можно как в течение года, так и в начале.

    Если недвижимость была куплена супругами в совместное пользование, то каждый из них подает декларацию за себя лично.

    На заметку: если часть стоимости квартиры оплачена средствами материнского капитала, тогда имущественный вычет с этой суммы получить не получится. В таком случае стоимость оплаченная сертификатом вычитается из цены квартиры. На оставшуюся часть можно получить вычет в размере 13%.

    В каком случае можно получить отказ?

    Если вы приобрели квартиру одним из нижеперечисленных способов, вам могут отказать в имущественном вычете. Посмотрите, не попадаете ли вы в эту категорию:

  • Ранее вы уже использовали свое право на возврат налога в размере 13% или получили денежную компенсацию на покупку недвижимости до 01.01.2014 года.
  • Если вы не резидент России, то есть находитесь на ее территории менее 183 дней.
  • Если квартира была куплена по программе социальной поддержки без использования собственных средств.
  • Жилье куплено за средства маткапитала. В таком случае вычитывается его часть и делается возврат на оставшуюся сумму.
  • Если квартира была куплена у родственников , опекунов, или у второго супруга.
  • Если вы купили не квартиру или жилой дом, введенный в эксплуатацию, а апартаменты.
  • В заключение

    Хотя это и немного времязатратно, но возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры – это прекрасно.

    PRPR.SU - Интернет журнал
    Добавить комментарий

    12 + двадцать =