Получение налогового вычета на покупку квартиры только одним из собственников

Получение налогового вычета на покупку квартиры одним из двух собственников

Будучи в браке, мы с женой купили квартиру, собственность оформили в равных долях. Могу ли я получить налоговый вычет на себя одного, чтобы в дальнейшем такое право осталось у жены?

Евгения Яковлева
Консультаций: 83

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ собственник приобретенного или построенного одного или нескольких объектов недвижимости (долей в них) может получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но ограничен пределом в 2 млн руб.

Таким образом, если объект недвижимости приобретен в общую долевую собственность, то имущественный налоговый вычет, предусмотренный положениями ст. 220 НК РФ,вправе получить каждый из супругов в части своей доли. Налоговый имущественный вычет в этом случае определяется исходя из суммы расходов каждого из супругов на приобретение квартиры, относящейся к его доле в праве на недвижимость или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости.

При этом размер имущественного налогового вычета каждым из супругов не может превышать 2 млн руб.

Обратите внимание, что согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ налогоплательщики, воспользовавшиеся правом на получение вычета в размере менее 2 млн руб., вправе в дальнейшем использовать остаток при приобретении или строительстве жилья до полного его использования.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Своевременная уплата налоговых взносов — обязанность каждого гражданина РФ, которая может обернуться приятным презентом, название которому — налоговый вычет.

Под этим термином понимается уменьшение налога на приобретение жилья на сумму, потраченную на его приобретение или проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет, составляет 2 млн рублей, поэтому, покупая квартиру стоимостью 10 млн, покупатель имеет право на возвращение ему вычета только из 2 млн.

Содержание Показать

Что такое налоговый вычет и кому он положен?

Получить налоговый вычет могут только те счастливые покупатели квартир, которые производят регулярные отчисления в государственный бюджет в виде подоходного налога.

Т.е. трудоустроенные неофициальным образом граждане, получающие «серую» зарплату в конвертах, на данную льготу рассчитывать не могут.

Также данная мера соцподдержки не полагается безработным гражданам, инвалидам, получателям пособий по уходу за детьми, а также предпринимателям, производящим налоговые отчисления по специальной программе. Налоговый вычет при оформлении сделки покупки/продажи жилья, совершённой между близкими родственниками (детьми и родителями, супругами) не предусмотрен.

Также воспользоваться льготой не получится, если квартира приобреталась на средства компании-работодателя или федерального бюджета. В этом случае получить возврат денежных средств можно только с доплаченных собственных средств.

С 2012 года право на получение субсидии получили и неработающие пенсионеры, при условии получения ими ранее официальной заработной платы.

Наибольшую выгоду от данной льготы получают покупатели квартир по ипотечным договорам: им будет рассчитан вычет не только от стоимости приобрётенного жилья, но и от суммы процентов, уплаченных по ипотечному соглашению или целевому займу на покупку квартиры.

С нынешними кредитными ставками можно рассчитывать на весьма приличную сумму; при этом процентная льгота не имеет верхней границы.

Необходимо отметить, что налоговый вычет не производится, если при оформлении ипотеки были использованы денежные средства, полученные не по ипотечному, а по потребительскому кредиту.

Критерии

Получение налоговой льготы на покупку жилого помещения имеет ряд нюансов, на которые необходимо обратить внимание.

В первую очередь, нужно рассмотреть, влияет ли на данную субсидию такие критерии, как площадь приобретаемой квартиры и количество членов семьи.

Как упоминалось в начале статьи, максимальная сумма, с которой могут быть возвращены денежные средства — 2 млн рублей. Поэтому не имеет значения, какова площадь приобретаемого жилья: даже если она составляет 100 кв.м, максимальная сумма, на которую приходится рассчитывать — не более 260 000 рублей.

Количество членов семьи, наоборот, оказывает влияние на получаемую денежную сумму. Речь идёт о том, что правом на получение данной льготы обладает каждый собственник приобретаемого жилья.

Таким образом, каждый собственник квартиры может получить возврат денежных средств до 260 тысяч рублей в пределах своей доли принадлежащего ему жилья. Кроме того, собственники имеют право на возвращение им 13-и % по ипотечным взносам (до 390 000 рублей на каждого собственника в соответствии с его долей).

Необходимые документы

Оформление льготы в налоговой инспекции требует предоставления следующих документов:

• оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В первом случае необходимы
• ксерокопии двух первых разворотов документа (личная информацию плюс прописка);
• оригинал справки, подтверждающей сумму доходов по форме 2-НДФЛ. Получить её можно у работодателя; если за последний год произошла смена работы, то данный
• документ потребуется взять не только с текущего места трудоустройства, но и с прошлого;
• заявление на предоставление льготы с банковскими реквизитами счёта, на который в дальнейшем будут перечислены денежные средства;
• договор покупки/продажи и долевого участия (при необходимости) и их ксерокопии;
• документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу квартиры (квитанции, расписки и т.д.);
• свидетельство о регистрации прав собственности.

Если заявитель желает получить возврат не только со стоимости квартиры, но и с процентов по кредиту, ему также потребуются:

• кредитное соглашение с банком;
• справка, содержащая информацию о сумме удержанных процентов по кредиту.

Если квартира приобреталась в долевую собственность несколькими членами семьи, необходимо предоставить также:

• заявление о распределении долей;
• копия свидетельства о заключении брачного союза (если собственниками являются супруги);
• свидетельство о рождении ребёнка (если он входит в число собственников).

Ксерокопии документов, предоставляемые в налоговую инспекцию, должны быть соответствующим образом заверены.

Обращаться к нотариусу вовсе не обязательно: достаточно на каждой странице сделать отметку «Копия верна» и свою подпись.

Куда обратиться за вычетом?

Существуют два способа возвращения налоговых взносов на покупку квартиры.

Первый способ

В первом случае платит работодатель. Чтобы получить деньги, необходимо уведомить о своём желании руководителя, для этого сразу после приобретения квартиры нужно обратиться в налоговую службу с требованием направить ему уведомление. С момента обращения в налоговую инспекцию до оповещения работодателя может пройти до 30-и календарных дней.

Если ответ на запрос будет положительным, то, начиная с месяца получения уведомления, бухгалтерия предприятия перестанет взыскивать с заработной платы заявителя налоговый взнос 13%, пока сумма вычетов не составит максимально возможные 260 тысяч рублей.

Если с момента покупки квартиры до получения работодателем уведомления прошло немало времени, то получить вычет за этот период получится только в налоговой. Кроме того, если заработная плата небольшая, то весь налоговый вычет за один год получить не получится. В этом случае необходимо будет повторить процедуру направления уведомления в начале нового года.

Второй способ

Второй вариант — получение денежных средств от налоговой службы. Для этого нужно обратиться с заявлением по итогу года совершения сделки покупки/продажи, т.е. при покупке квартиры в июне 2015 года за вычетом необходимо будет обратиться с 1 января по 30 мая 2016 года.

Срок рассмотрения заявления в этом случае составляет 3 месяца, и при положительном решении инспектора деньги будут перечислены по указанным в заявлении реквизитам.

Ипотека для матерей одиночек и какие возможности дает государство этой категории населения.

Какие последствия у вас будут в случае вашего отказа от приватизации? Наша статья как раз об этом!

Как правильно оформить расторжение договора дарения вы прочтете по ссылке.

Почему может быть отказано?

Несмотря на достаточно простые условия получения налоговой льготы на приобретение жилья, в данной субсидии может быть отказано.

Наиболее распространённые причины отрицательного решения налоговой службы:

Налоговый вычет при продаже квартиры

Далеко не все знают, что имущественный вычет полагается не только при покупке квартиры, но и при продаже. Причем, в случае продажи существуют особые правила, которые полностью отличаются от таковых при покупке. Более того, после продажи есть не один вариант возврата налоговых отчислений.

В этой статье мы разберемся, в каких случаях нужно платить налог с продажи и какие при этом есть варианты вычета. И, конечно, приведем порядок его получения.

Налог при продаже квартиры

Мало кто не знает, что каждый гражданин РФ обязан отдавать 13% своих заработков государству. Этот закон касается и тех доходов, которые вы получили при продаже жилья.

Размер такого налога полностью зависит о того времени, на протяжении которого вы являетесь собственником этой недвижимости.

Если она принадлежит продавцу менее трех лет, он обязан заплатить налоговые отчисления в размере 13%.

Тем собственникам, которые решат продать квартиру после трех лет владения, беспокоиться не стоит: в этом случае владелец от уплаты освободится.

Но с 2015 года в законодательство вошли некоторые поправки. Теперь отчисления могут не платить лишь собственники, владеющие жилплощадью как минимум 5 лет. Это значит, что если вы купили жилье после 1 января 2015 года, вам придется ждать как минимум пять лет, чтобы избежать уплаты налогов.

Однако есть категория граждан, которые по-прежнему могут не платить налог, если владеют собственностью три года:

• Люди, получившие недвижимость по наследству или в дар;
• Те, кто получил жилье при приватизации;
• Те, кто получил жилье по договору ренты.

Если в вашей собственности квартира находится меньше 3 или 5 лет (срок зависит от даты ее покупки), сумма налога будет определяться суммой, которую вы получите при продаже:

• Отчисления не нужно платить, если при продаже вы попросили меньше 1 млн.;
• С продажи на сумму, больше миллиона рублей, налог составит 13%.

Первый способ: имущественный вычет

Но платить 13% от всей суммы не обязательно. Налоговую сумму от продажи можно уменьшить, не прибегая никаким образом к мошенничеству, а используя налоговый вычет на продажу квартиры, применение которого регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет определяет сумму, на которую будет снижена налогооблагаемая база.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, при продаже квартиры составляет 1 миллион рублей.

Но не путайте два вида вычета: при продаже и покупке. Использование каждого из них сопровождается разными расчетами и условиями.

Так, продавец может использовать воспользоваться своим правом, если владеет квартирой менее 3 или 5 лет. Налогооблагаемая сумма может быть снижена на 1 миллион., и налог придется заплатить только с оставшейся суммы.

Рассчитать это не сложно. Представьте, что вы продали жилье за 4 млн. рублей. Эту сумму, по законодательству, мы можете уменьшить до 3 миллионов и уже от них посчитать 13%.

Это значит, что отчисления составят 390 тыс. рублей.

Если вы владеете недвижимостью меньше трех лет, но все же решились на продажу, вам следует оперировать таким понятием как «налоговый резидент РФ». Такой термин относится к человеку, который проживает в России не менее 183 календарных дней в год. Соответственно нерезидент – человек, постоянно проживающий в другой стране человек, который имеет недвижимость в России и планирует ее продать.

Принципиальная разница в том, что такие физические лица платят разный процент с продажи имущества. Для нерезидентов 13% увеличиваются до 30%. А на имущественный вычет и вовсе рассчитывать могу только резиденты.

Вычтем расходы

Впрочем, есть и другой способ уменьшить размер налога во время продажи жилья для собственников «со стажем» меньше трех лет. Это процедура называется вычитанием расходов. Вы снижаете доходы на величину расходов.

Например: два года назад вы купили квартиру за 2,5 млн., а сегодня хотите продать ее за 3 млн.

При обычном вычете, сумма отчислений составит 260 тыс. руб (13%).

Куда выгоднее воспользоваться другим способом: вы посчитаете 13% от суммы, которую получите от продажи сверх тех денег, которые сами затратили в прошлом. То есть, из 3 млн. вы должны вычесть 2,5 миллионов, а 13% посчитать от 500 тыс. рублей. В итоге сумма для уплаты составит 65 тыс. рублей.

Если записать операцию по расчету имущественного вычета и вычитания расходов, это будет выглядеть так:

• Сумма налога при вычете = (цена продажи – 1 млн.) *13%;
• Сумма налога при вычитании расходов = (цена продажи – стоимость приобретенной квартиры) *13%.

Учтите, что вы, разумеется, не можете воспользоваться двумя этими способами одновременно, а для использования второго метода придется предоставить документ, который подтвердит приобретение на эту сумму.

Думаем о выгоде

Конечно, в каждом случае продажи недвижимости, которая находится в собственности меньше трех лет, выгода должна рассчитываться индивидуально. Но для того, чтобы понять, что выгоднее: использовать право на вычет или уменьшить доходы на расходы, нужно просчитать оба варианта.

Например: Гражданин Н купил квартиру в 2014 году за 1,9 миллионов. рублей, а через год решил продать за 2,4 млн. При продаже нам надо заплатить налог:

При использовании права на вычет:
Налогом облагаться будет 1,4 миллионов (2,4 млн. – 1 млн.), и заплатить гражданин Н должен будет 182 тыс. рублей.

При уменьшении доходов на расходы:
Заплатить отчисления нужно будет с 0,5 млн. рублей и 13% составят 65 тыс.

То есть, в этом случае выгоднее воспользоваться вторым способом.

Однако такой метод выгоднее не всегда. Подумайте о том, что если квартиру вы купили, к примеру за 0,5 млн, а продаете за 1,2 млн:

• Если вы вычтете расходы, то налог придется заплатить с 700 тыс. рублей и отдать при этом 91 тыс.
• Если вы воспользуетесь правом имущественного вычета, то сумма составит только 26 тыс, рублей т.к. налогооблагаемой базой станут 200 тыс. рублей.

Сколько раз можно воспользоваться

В течение жизни налоговый вычет предоставляется столько, сколько раз вы решите продавать свое имущество. Но воспользоваться им можно только один раз за один календарный год, так как он ограничен 1 миллионом рублей.

Заметьте, что даже если за год вы продадите сразу несколько объектов, сумма вычитаемого налога также составит только 1 миллион рублей. Эту сумму вы можете освободить от налогообложения либо по всем сделкам, либо только по одной – решать вам.

Идем в налоговую с документами

Но какой бы вид налогового возврата вы ни выбрали, помните, что автоматически применить его вы не сможете.

С определенным пакетом документов вам нужно обратиться в налоговую службу.

Рассмотрим несколько случаев:

• Если налогооблагаемая база составила ноль (владеете недвижимостью более 3 или 5 лет), то вы подадите только налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Вы уменьшаете облагаемые доходы на расходы, тогда к декларации вам нужно подать:
  • договор, по которому вы приобрели жилье;
  • документ, который подтвердит ваши расходы (справки, расписки, выписки);
  • заявление;
  • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
  • Документ, подтверждающий право собственности.
  • декларация (ее вы подадите сразу в инспекцию);
  • договор купли-продажи;
  • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
  • Документ, который подтвердит срок владения вами жилья (например, договор купли-продажи, свидетельство на регистрацию права собственности).

  Документы вы сможете подать в налоговую не позднее 30 апреля следующего года.

  Декларацию рассмотрит налоговая, и в течение трех месяцев на ваш счет поступит полагающаяся вам сумма.

  Все бумаги сдаются по месту жительства, но передавать их лично необязательно: документы можно передать в инспекции через представителя, выслать почтой и даже отправить в электронном виде.

  Отметим, что Налоговый кодекс не уточняет, в каком виде документы должны быть предоставлены: оригиналы или копии. Поэтому в инспекцию рекомендуют брать подлинники и их копии.

  Заверять нотариально их не нужно, достаточно будет подписать их своей рукой.

  Распределяем сумму между собственниками

  Все просто, когда человек, продающий квартиру, является ее единственным собственником, а что, если владельцев несколько и все они хотят получить вычет? В этом случае придется распределять.

  Согласно законодательству вычет распределяется между владельцами пропорционально их долям, о которых они договариваются сами.

  Не забывайте, инспекция будет учитывать только официальные документы. Поэтому, если вы намеренно занижаете в бумагах сумму продажи, то и вычет можно будет вернуть только с этой суммы. Единственная сложность, которая здесь остается – договориться.

  Если при продаже одним из собственников является несовершеннолетний ребенок, оплата налога будет возложена на родителей или законных представителей, например опекунов.

  Квартира в долевой собственности

  Другой разговор, если вы продаете лишь долю, которой владеете меньше 3 лет. Такая процедура сопровождается множеством нюансов, которые зависят от того, одновременно или же по очереди владельцы продают свои части.

  При продаже всех долей одновременно, собственники могут распределить полученный доход, не обращая внимания на доли.

  Но это правило не действует при распределении имущественного вычета: его получают в размере не более 1 млн. и распределяют пропорционально своей доле. То есть, если есть три совладельца, и каждый из которых имеет 1/3, при получении каждому их них положено по 1/3 от миллиона. Но это действует только лишь тогда, когда квартира продается как один объект.

  Если же собственники решили продать ее по комнатам в разное время, расчет также будет другой. В этом случае распределения нет, а каждый продавец имеет права получить все отдельно. Это правило будет действовать, даже если жилье продается по одному договору.

  Где искать помощи

  Во время продажи и приобретения жилья решить, какой вариант снижения налога использовать, какие документы собрать и как вернуть деньги, может быть непросто.

  Помочь вам выбрать вид вычета могут специалисты еще до продажи. За помощью вы можете обращаться к юристам.

  Они проконсультируют вас не только в том, как выгоднее провести продажу и произведут все необходимые подсчеты, но и помогут собрать документы, а также проследят за тем, чтобы при получении вы не наткнулись на подводные камни.

  Какие документы необходимы для получения налогового вычета при покупке квартиры

  Налоговый вычет

  Законодательство РФ предоставляем всем гражданам возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году. Для этого необходимо подготовить и представить в ИФНС по месту проживания определенный пакет документов. Контролирующий орган рассмотрит данные бумаги на возврат имущественной компенсации за приобретение квартиры, и, если они составлены корректно, будет принято положительное решение, а денежные средства перечислены из бюджета по реквизитам, указанным в заявлении на вычет.

  Таким образом, у покупателя квартиры появляются дополнительные ресурсы, чтобы погасить часть ипотечного кредита, сделать ремонт или приобрести мебель и бытовую технику.

  Содержание

  Кому доступен возврат

  В России в 2019 году данное право имеют следующие категории лиц:

  • Приобретатели жилья на вторичном рынке либо в новостройках. Главным условием возмещения части НДФЛ является оформленное право собственности на недвижимость.
  • Получатели ипотеки на приобретение или строительство жилья. Для данной категории получателей возмещения подоходного налога предусмотрен выбор – можно получить НДФЛ от стоимости жилья, а также частично компенсировать проценты по ипотеке в 2019 году.
  • Собственники жилой недвижимости по договору долевого участия. Причем в случае передачи им после ввода здания в эксплуатацию без отделки, в величину компенсации могут включаться расходы на осуществление ремонтных работ.
  • Приобретатели участка земли для строительства дома. Для возмещения НДФЛ им необходимо будет не только подтвердить свои права на земельный участок, но и вид его разрешенного использования (для строительства жилья).

  Имеются и ограничения в части получения имущественного вычета. В частности, на него не могут рассчитывать те, кто приобрел недвижимость у близких родственников или с использованием средств материнского капитала, помощи работодателя.

  Необходимые бумаги

  Чтобы возместить НДФЛ за приобретенную жилую площадь, следует в контролирующий орган предоставить следующие заполненные формы:

  • Декларация на возврат 13 процентов (3 НДФЛ). Это основной документ, содержащий расчет компенсации. Его можно составить самостоятельно, но для этого нужно обладать специальными знаниями, можно попросить помочь сотрудников бухгалтерии, а можно обратиться в специализированную организацию.
  • Паспорт или документ его заменяющий. Основной задачей данного документа является идентификация заявителя, контролирующий орган должен быть уверен, что средства будут перечислены именно плательщику НДФЛ.
  • Справка о величине доходов и уплаченных налогах (2 НДФЛ). Ее составляют в бухгалтерии по первому требованию сотрудника. Отказать в ее предоставлении работодатель не имеет права.
  • Заявление установленной формы. В нем указываются реквизиты, куда перечислять денежные средства из бюджета, а также информация о налогоплательщике (ИНН, ФИО и так далее).

  Помимо указанных, в перечень документов для возврата НДФЛ входят все чеки и договоры, подтверждающие расходы, которые понес собственник недвижимости при ее приобретении и ремонте (при отсутствии отделки). Также должны быть представлены бумаги, которые подтверждают факт владения жильем (соответствующее свидетельство или выписка из государственного реестра). При оформлении компенсации супругами обязательно потребуется заявление о распределении сумм возмещения и свидетельство о заключении брака.

  Период для подачи документов

  Конкретно установленных сроков получения возмещения не установлено. Заявлять свое право разрешается в любое время после приобретения жилой недвижимости. Главным условием является наличие полного комплекта нужных бумаг и наличие оснований для получения денежных средств.

  Помимо описанных выше ограничений (покупка у близкого родственника, с расходом средств материнского капитала, помощи из бюджета или работодателя), право на возвращение НДФЛ теряет человек, который уже воспользовался такой возможностью до 2014 года.

  Если же заявитель получал компенсацию после 2014 года, то ему разрешено реализовывать свое право до того момента, пока он не выберет предельный размер компенсации. Она составляет 260 тысяч рублей при оформлении жилья в собственность на основании простой сделки купли-продажи, и 390 тысяч рублей при покупке недвижимости в ипотеку (компенсируются в данном случае проценты по кредиту, факт уплаты которых также необходимо подтверждать).

  Ограничений по периоду подачи заявления на возмещение НДФЛ не существует. Даже если в 2015 году произошла покупка жилой площади, налоговый вычет, документы для которого до сих пор по каким-то причинам не подготовлены, гражданин имеет право получить в 2019 году. При соблюдении всех необходимых условий, компенсация подоходного налога из бюджета будет ему произведена.

  Порядок подачи бумаг

  После того, как собраны все нужные формы для возврата подоходного налога при приобретении недвижимости, их следует представить в налоговые органы. Сделать это возможно несколькими способами:

  • Лично в зале приема. Преимуществом данного способа является возможность сразу проверить полноту и корректность предоставленных документов. При необходимости, можно будет сразу внести исправления и сдать их в контролирующий орган с уверенностью, что возмещение будет произведено. Недостатком является потеря времени за счет ожидания своей очереди.
  • Через представителя. Чтобы не тратить время, многие приобретатели жилья обращаются в специализированные организации, которые четко знают, какие необходимы документы при возврате НДФЛ при покупке квартиры, и имеют опыт их составления. Однако за такой сервис потребуется заплатить, хотя стоимость услуг специалистов по заполнение форм для получения имущественного вычета вполне доступная.
  • По почте. Это самый неудобный способ. Во-первых, пересылка занимает длительное время. Во-вторых, в случае отказа придет формальное письмо, из которого не будет понятно, что именно необходимо исправить. Поэтому специалисты рекомендуют воспользоваться любым из первых двух способов.

  Куда отнести бумаги

  Вернуть НДФЛ можно двумя способами.

  Первый – из бюджета. Он является самым распространенным. В данном случае нужные документы для возмещения подоходного налога направляются в ИФНС, там производится проверка корректности их заполнения и полноты предоставленных сведений, а также наличия у заявителя права получать подобный вычет. В случае положительного решения, производится возврат налога по реквизитам, указанным в заявлении.

  Срок возврата денежных средств при данном способе составляет от трех месяцев (чаще всего компенсация выплачивается в начале года после сдачи всей отчетности).

  Если имеется потребность получить денежные средства более оперативно, разрешается воспользоваться вторым методом (через работодателя). Чтобы получить имущественную льготу при покупке квартиры в компании, где заявитель является работником, следует установленный список бумаг направить в ИФНС, получить там соответствующее уведомление и представить его в бухгалтерию. После этого налогообложение вознаграждения до конца года будет приостановлено, что позволить получать заработную плату в большем объеме.

  Получать возмещение из бюджета целесообразно, если одновременно требуется крупная сумма на какую-либо покупку, но его придется подождать некоторое время. Возврат НДФЛ через работодателя происходит более быстро, но при этом сумма размывается по всему периоду до конца года.

  Нестандартные ситуации

  В случае приобретения жилой недвижимости по договору долевого участия, основным документом является акт приемки-передачи квартиры, в котором описывается ее состояние (следовательно, можно сделать вывод о возможности включения в сумму компенсации расходов на ремонт) и подтверждается исполнение покупателем своих обязанностей по оплате. Поэтому следует уделять значительное внимание проверке корректности оформления данного документа.

  При подаче заявление на возмещение НДФЛ после покупки ипотечного жилья, в обязательном порядке следует приложить кредитный договор и справку из банка о сумме уплаченных процентов, поскольку именно они чаще всего компенсируются за счет НДФЛ.

  Если одним из собственников жилья является ребенок (например, по требованию органов опеки), документы для налогового вычета при покупке квартиры 2019 на полную сумму может подавать один или оба родителя. Данное изменение вступило в силу в 2014 году. До этого расчет суммы компенсации производился исходя из количества собственников.

  Но, поскольку, очевидно, что ребенок не мог финансировать покупку квартиры, то и размер возмещения рассчитывается для платежеспособных субъектов.

  Таким образом, собрав необходимые документы, возврат налога при покупке квартиры получить достаточно легко. Достаточно обратиться в ИФНС, предоставить корректно оформленные документы для получения налогового вычета при покупке квартиры, дождаться положительного решения, и получить денежные средства.

  Специфика получения налогового вычета за квартиру: сроки и размер

  Владельцы имущества все чаще пытаются узнать, имеют ли они право на подобную налоговую скидку, какой размер денежной компенсации и как именно происходит порядок выплаты. О том, как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, мы поговорим в этой статье.

  Возврат НДФЛ

  Налоговый вычет за квартиру предоставляется из общих средств налогового капитала Российской Федерации. Иными словами, физическое лицо, которое систематически выплачивает со всех своих источников прибыли подоходный налог, имеет право в случае покупки квартиры вернуть обратно некоторую часть материальных средств.

  ВАЖНО! Каждый налогоплательщик может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущества всего лишь один раз в жизни. Даже если физическое лицо использовало подобную возможность много лет назад, в соответствии с законодательными нормами получить скидку снова никак не выйдет.

  Когда можно получить вычет

  Столкнувшись с таким понятием, как оформление налоговой скидки за покупку имущества, в первую очередь, следует учитывать, что данный процесс пройдет успешно только в том случае, если будут соблюдены сроки подачи документации.

  Передавать документы на проверку в налоговую службу для того, чтобы в результате осуществить возврат НДФЛ, необходимо в следующем году после:

  • Оформления договора о купле-продаже квартиры. Если жилье принадлежит единственному собственнику, то точкой отсчета времени для оформления документации на вычет служит дата подписания договора купли-продажи.
  • Заключение акта приема-передачи квартиры. Иногда происходит так, что купленная квартира находится в долевой либо совместной собственности. В таком случае, чтобы понять, когда нужно заниматься оформлением вычета, нужно отталкиваться от даты составления акта приема-передачи.

  Следует отметить, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не только за покупку жилья, но и в случае расходов, направленных на строительство данного объекта недвижимости. Если строительство было завершено в 2016 году, то в 2017 году налогоплательщик уже сможет получить материальную компенсацию.

  Кому положен

  На сегодняшний день бытует ошибочное мнение относительно того, что абсолютно каждое физическое лицо, которое приобрело квартиру, по закону имеет право на возврат подоходного налога. Получить налоговую льготу имущественного характера могут только следующие лица:

• Официально трудоустроенныеграждане. Обязательным условием для начисления вычета является наличие записи в трудовой книжке покупателя жилья о том, что он работает в какой-либо организации. При этом с заработной платы сотрудника должны систематически сниматься 13% на налоговые взносы;
• Пенсионеры, имеющие дополнительный доход. Воспользоваться имущественным вычетом могут далеко не все пенсионеры, а только те, которые имеют дополнительные официальные источники дохода помимо пенсионного пособия и, конечно, отдают с них в государственную казну положенные 13%. При этом размер прибыли должен стартовать от цифры 5534 рубля.
• Отец либо мать несовершеннолетнего хозяина квартиры. Иногда право собственности на имущественный объект принадлежит физическому лицу, которое еще не достигло восемнадцати лет. В данном случае, поскольку несовершеннолетний владелец по закону не может получить денежную компенсацию, это право переходит к его родителям.

Сколько возвращают

Сумма компенсации, которую возвращают налогоплательщику за покупку жилья, предоставляется в следующих размерах:

• 260000 рублей – если стоимость квартиры составляет два миллиона рублей и выше;
• 390000 рублей – если цена имущественного объекта, приобретенного с помощью ипотеки либо займа иного вида, начинается от отметки три миллиона рублей.

ВАЖНО! В понятие стоимость квартиры может входить не только ее цена, указанная в документах, но и расходы на ремонтные работы и уплату процентов по кредиту. Таким образом, если стоимость жилья равна 1,5 миллионам рублей, а затраты на его ремонт составляют 600 000 рублей, то суммарный размер расходов равен 2,1 миллиона рублей.

Однако в тех случаях, когда цена на жилье меньше двух миллионов (в случае покупки без займа) или трех миллионов (в случае покупки с помощью ипотеки), сумму вычета необходимо рассчитывать.

Для этого нужно найти 13% от общей суммы затрат, которые налогоплательщик потратил на квартиру.

Как выплачивается

После того как стало ясно, какую именно сумму можно вернуть обратно за жилье, автоматически возникает вопрос, за какой временной срок это можно сделать.

Общеустановленного временных рамок не существует, поскольку все зависит от размеров вычета и налоговых выплат, которые были внесены собственником в государственную казну в качестве НДФЛ.

Чтобы рассчитать, за какой период можно вернуть абсолютно всю сумму материальной компенсации за квартиру, необходимо выполнить следующие действия:

• Узнать размер налоговой льготы. Как определить сумму вычета, уже говорилось несколько ранее, однако если налогоплательщик сомневается в правильности проведенного им расчета, то всегда можно обратиться за помощью к налоговому инспектору.
• Узнать размер суммы, отданной на НДФЛ за год. Чтобы выяснить точный размер суммы, которая была выплачена собственником имущества на подоходный налог, достаточно обратиться за помощью к работодателю.
• Разделить сумму вычета на сумму НДФЛ. После того как общий размер вычета будет разделен на сумму НДФЛ, выплаченного за одногодичный срок, налогоплательщик получит определенную цифру, которая будет состоять из целой и дробной части. Целая часть – это количество лет, за которые будет возвращена материальная компенсация в полном объеме, а дробная – количество месяцев.

Как начисляется вычет на примере

После того как имеются все необходимые данные, можно переходить к выполнению математических операций:

Некоторые собственники имущества сталкиваются с такой проблемой – если купил квартиру в 2017 году, когда можно получить налоговый вычет? Воспользоваться скидкой можно не ранее 2020 года, но также это можно сделать и значительно позже.