В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно.
Внимание! Вернуть налог на доходы физических лиц правильно и быстро вам помогут эти документы и справочники:
Кто подает заявление о возврате сумм налога
Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.
Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете
Есть три вида стандартных вычетов.
- В сумме 3000 рублей в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
- В сумме 500 рублей в месяц – могут получить инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, доноры костного мозга, Герои СССР или России, узники фашистских концлагерей и т.д.
- В сумме от 1400 до 12 000 рублей в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.
Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
Заполнить 3-НДФЛ онлайн
- Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
Заполнить 2-НДФЛ онлайн
- Пакет документов для подтверждения права на стандартный вычет.
Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.
Таблица 1. Возврат налога при стандартном вычете
| № п/п | Что декларирует физлицо | Когда сдать документы |
| 1. | Только вычеты | В любое время после окончания года |
| 2. | И вычеты, и доходы | К 30 апреля после окончания года |
Заявление о возврате суммы уплаченного налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкцию по заполнению этого документа см. ниже.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога при социальном вычете
В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу. То есть облагаемые доходы, на перечисленные ниже суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.
- Расходы на обучение – свое, своих детей, братьев, сестер не старше 24 лет, а также подопечных не старше 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
- Расходы на лечение, а именно:
- стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
- взносы на ДМС.
- Стоимость независимой оценки квалификации.
- Затраты на цели благотворительности.
- Дополнительные пенсионные взносы.
- Платежи на добровольное пенсионное накопление – в пользу самого физлица или в пользу членов его семьи.
- Затраты на добровольное страхование жизни — если срок страхового договора составляет пять лет или более.
Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 рублей. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.
Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
- Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%. Форма 2-НДФЛ подтверждает сумму:
- дохода физлица за год, полученную от налоговых агентов;
- вычетов, полученных физлицом у налоговых агентов;
- удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов физлица.
- Документы по оплате (чеки ККТ, квитанции, выписки по счету электронного кошелька и т.д.).
Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:
- Договор с учебным учреждением.
- Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
- Если учились дети, братья, сестры:
- свидетельство о рождении;
- справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.
Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.
Заявление на возврат уплаченного налога при имущественном вычете
Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может при покупке или продаже имущества на следующие суммы.
- На выручку от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
- На выручку от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
- На компенсацию за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
- На оплаченные затраты на покупку или постройку в России:
- жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
- участка земли под жилье или доли такого участка.
- На затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).
Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.
Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
- Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
- Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).
Заявление на возврат налога в налоговую требуется подать, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.
Заявление на возврат подоходного налога при профессиональном вычете
Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.
Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета
| № п/п | Кто получает профвычет | Сумма профвычета |
| 1. | Предприниматели | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством |
| 2. | «Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д. | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики |
| 3. | Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работ | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора |
| 4. | Авторы объектов интеллектуальной собственности | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с созданием объекта интеллектуальной собственности |
Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
- Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
- Документы по оплате (договоры, счета, товарные накладные, счет-фактуры, платежные поручения, квитанции к приходному ордеру, чеки ККТ, товарные чеки, выписки банка и т.д.).
Заявление о возврате налога (образец 2019 см. ниже) требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила профессиональный вычет.
Бланк заявления на возврат налога
С 2019 года действует новая форма заявления (приказ ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@). Форма заявления о возврате налога в 2019 году выглядит так:
Образец заявления о возврате суммы налога
Заполнение заявления на возврат налогового вычета
Инструкцию по оформлению заявления смотрите в таблице 3.
Таблица 3. Заполнение заявления на возврат налогового вычета
| № п/п | Страница | Реквизит | Что указать |
| 1. | Первая страница | ИНН | ИНН физлица, получившего вычет по НДФЛ |
| КПП | — | ||
| Номер заявления | «1», если подается первое заявление. Остальные нумеруются по порядку | ||
| Полное наименование организации/ФИО физического лица | Фамилия, имя, отчество (если оно есть) указывают печатными буквами, причем каждую — в отдельной ячейке | ||
| На основании статьи | «78» | ||
| Два следующих поля | «1» | ||
| В размере | Сумма по строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ | ||
| Налоговый (расчетный) период (код) | При уменьшении доходов 2019 года — «ГД.00.2019» | ||
| Код по ОКТМО | ОКТМО муниципальной территории | ||
| Код бюджетной классификации | 182 1 01 02010 01 1000 110 | ||
| Заявление составлено на __ страницах | Количество страниц заявления | ||
| С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах | Общее число листов | ||
| Достоверность и полноту сведений подтверждаю |
|
||
| Следующие два поля | Фамилия, имя, отчество (если оно есть) представителя и его телефон | ||
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | Реквизиты доверенности на представителя, если заявление полает он | ||
| Подпись | Подпись физлица, подающего заявление | ||
| 2. | Вторая страница | Сведения о счете в банке |
|
| Номер счета | Код «1» и номер счета в банке | ||
| Получатель | Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица, получившего вычет по НДФЛ | ||
| Код вида документа |
|
||
| 3. | Третья страница | Заполняется, только если в заявлении не указан ИНН физлица |
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1402-zayavlenie-vozvrat-naloga
Заявление на возврат НДФЛ в 2024 году
Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.
Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.
Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.
Основания для возврата налога
Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.
Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:
- в качестве скидки на оплату других налогов;
- безналичным расчетом на счет заявителя.
Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.
Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:
- покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
- траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
- благотворительные взносы.
При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.
Форма заявления
Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:
- В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
- С использованием формы, предложенной ФНС.
- С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».
Произвольный формат
При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:
- наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
- информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
- основания для получения вычета;
- банковские реквизиты для осуществления перечислений;
- дата, подпись;
- копии требуемых подтверждающих документов.
Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ
Бланк ФНС
В Федеральной налоговой службе предложена форма КНД 1150058, которую можно использовать для запроса о формировании вычета НДФЛ. Данный бланк также применяется для начисления излишне уплаченных налогов, взносов, штрафов и пеней. Форма состоит из трех листов, которые можно заполнить вручную или печатным способом.
Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.
На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:
- свой ИНН;
- номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
- код налогового органа, куда выполняется запрос;
- полное ФИО физического лица;
- основания для получения вычета;
- сумма вычета;
- код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).
На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.
Скачать пустой бланк формы КНД 1150058
Образец заполнения:
«Налогоплательщик ЮЛ»
Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.
Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:
- автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
- формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
- сохранять и восстанавливать данные;
- пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».
Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.
Куда подавать
Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.
В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в 3-НДФЛ.
Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.
Сроки принятия решения
Заявление на возврат НДФЛ может рассматриваться сотрудниками налоговой инспекции в течение 3-х месяцев. После принятия решения заявителю будет направлено соответствующее уведомление о положительном или отрицательном постановлении согласно его запросу.
Если в предоставленной документации имеются ошибки или требуется корректировка информации, заявитель также получит сообщение с соответствующими ми. В этом случае ему необходимо будет их исправить, и не позднее, чем через пять дней, прислать правки.
После принятия положительного решения перечисление средств будет осуществлено в течение месяца.
Загрузка…
Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter
Источник: https://2020-god.com/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-v-2020-godu/
Заявление на возврат налогов и взносов — новая форма по КНД 1150058 в 2024 году
Форма по КНД 1110058 является заявлением на возврат налогов, страховых взносов и иных платежей в бюджет, используемым при наличии переплаты. В 2019 году используется новый бланк. В нашей публикации вы найдете основные нюансы оформления документа, бланк для скачивания, а также образец заявления по форме КНД 1150058.
Под КНД 1150058 скрывается форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
Действующий в 2019 году бланк утвержден приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
Последние изменения в бланк внесены приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@, который 29 декабря 2018 года был опубликован на официальном портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
Согласно Указу Президента РФ от 23.05.1996 № 763 правовую силу приказ ФНС № ММВ-7-8/670@ обрел по истечении 10 дней с момента публикации на портале.
Это значит, что новая редакция заявления по КНД 1150058 действует с 9 января 2019 года.
Чиновники внесли достаточно много изменений в бланк. Посмотрите их в таблице.
| Наименование поля | Старый бланк | Новый бланк 2019 года |
| Штрих-код бланка | 1660 1017 | 1660 2014 |
| Статус плательщика | Отсутствует |
|
| Указанную сумму необходимо перечислить на счет в банке. | Присутствует на титульном листе | Отсутствует |
| Нижняя левая часть титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» |
|
|
| Наименование банка | Наименование банка (кредитной организации) | Наименование банка |
| Вид счета | Называние поля — «Наименование счета», где текстом следовало вписать «расчетный, текущий и т. д.» |
|
| Корреспондентский счет | Присутствует | Отсутствует |
| Получатель | Сразу текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица |
|
| Сведения о документе, удостоверяющем личность на второй странице бланка | Присутствует | Отсутствует |
| Код бюджетной классификации получателя | Отсутствует | Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов |
| Номер лицевого счета получателя | Отсутствует | Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов |
| Поле «Адрес места жительства (места пребывания) в Российской Федерации» последней страницы бланка «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем» | Присутствует | Отсутствует |
- Правильнее всего обращаться к официальным источникам для скачивания утвержденных бланков.
- Так, на портале налоговиков скачать форму по КНД 1150058 для заполнения в формате PDF можно по ссылке.
- Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.
Команда журнала «Упрощенка» также следит за обновлениями законодательной базы и регулярно актуализирует имеющуюся на сайте информацию. Поэтому смело скачивайте форму, размещенную в следующем разделе этой публикации.
Скачайте актуальную форму заявления на возврат налога:
Первым шагом, еще до того, как начать фактическое заполнение КНД 1150058, должна идти сверка по взаиморасчетам с налоговым органом. Запросите по месту регистрации справку по КНД 1160080.
В полученном документе вы найдете все переплаты с указанием, по какому КБК и ОКТМО они образовались. Ориентируйтесь на эти данные при дальнейшем оформлении заявления на возврат.
Основные нюансы заполнения формы указаны прямо на самом бланке заявления в нижней его части последней страницы.
Обратите внимание, что для каждого КБК и ОКТМО вы заполняете отдельное заявление. Так же, как и сам налог (сбор, взнос) или пени или штрафы по нему попадают в свою форму по КНД 1150058.
В целом же посмотрите основные рекомендации в таблице ниже.
| Наименование поля | Рекомендации по заполнению |
| КПП | Помните, что если вы подаете заявление, например, на возврат земельного налога, местоположение которого отличается от места вашей регистрации, КПП указывается именно для того налогового органа, где стоит на учете земельный участок |
| Номер заявления | Порядковый номер заявления в текущем году, контролируется самим налогоплательщиком |
| Статус плательщика | Установите цифру, соответствующую ситуации (Например, при возврате налога на прибыль вы поставите 1, а при возврате НДФЛ — 4) |
| На основании статьи | 78 НК РФ — возврат переплаты налога, сбора, взносов, пени 79 НК РФ — возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, взносов и т. д. |
- 176 НК РФ — возмещение НДС
- 203 НК РФ — возврат акциза
- 333.40 НК РФ — возврат госпошлины
В размереУкажите сумму согласно сверке взаиморасчетов с налоговойНалоговый (расчетный) период (код)Это период, в котором образовалась переплата. Иногда переплата складывалась в течение нескольких периодов — укажите первый.
Данное поле может быть заполнено как конкретной датой (в случае образования переплаты в связи с конкретным платежом) или отчетным (налоговым) периодом. Для указания периода руководствуйтесь такими буквенно-цифровыми обозначениями:
- первые два знака — налоговый (отчетный) период:
- МС — месяц;
- КВ — квартал;
- ПЛ — полугодие;
- ГД — год (для случаев уплаты налога (пеней, штрафов) либо представления декларации (расчета) один раз в год);
- следующие два знака после точки — порядковый номер периода:
- 01 — 12 — если выбран «МС»;
- 01 — 04 — если выбран «КВ»;
- 01 — 02 — если выбран «ПЛ»;
- 00 — если выбран «ГД»;
- последние четыре знака — год.
КБКВозьмите показатель из справки о взаиморасчетахОКТМОВозьмите показатель из справки о взаиморасчетахСведения о счетеУкажите реквизиты своего счетаВид счетаВ большинстве случаев следует указать 01 — расчетный.КБК получателяЗаполняют только бюджетникиНомер лицевого счета получателяЗаполняют только бюджетникиСведения о физическом лице, не являющимся ИПЗаполняется физическими лицами в случае отсутствия (или незаполнения поля по другим причинам) ИНН
Посмотрите для формы по КНД 1150058 образец заполнения исходя из таких данных:
Организация является плательщиков единого налога при УСН с объектом «Доходы минус расходы». В течение 2018 года выплачивались авансовые платежи исходя из соответствующей налоговой базы.
Но подавая декларацию, предприятие воспользовалось правом уменьшить налогооблагаемую базу на убыток прошлых лет. В связи с этим по декларации юридическое лицо начисляет за год только минимальный налог. Сумма переплаты подлежит возврату.
Организация готовит заявление в налоговую на сумму 75 000 руб.
Посмотрите, как выглядит для КНД 1150058 образец заполнения для юридических лиц.
Принципиальных отличий при заполнении заявления на возврат налога физическим лицом нет. В актуальном на 2019 год бланке даже убрали часть полей, предназначенных для физлиц.
Единственный нюанс — если такое лицо не указывает ИНН, то третий лист бланка по КНД 1150058 подлежит обязательному заполнению.
Посмотрите, как выглядит пример заполнения КНД 1150058 физическим лицом, обращающимся за возвратом переплаты по НДФЛ.
Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене
Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».
Источник: https://www.26-2.ru/art/354971-zayavlenie-na-vozvrat-nalogov-ili-vznosov
Возврат НДФЛ в 2019-2020 годах (бланк заявления и порядок)
Как вернуть НДФЛ
Где можно найти образец заявления на возврат НДФЛ в 2019-2020 годах
Как вернуть НДФЛ
Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.
Основания, дающие право осуществить возврат, перечислены в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.
Самая распространенная причина возмещения налога – его излишнее удержание налоговым агентом.
Причины такого удержания могут быть разными. Ознакомиться с их перечнем вы можете в материале «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».
См. также: «Переплатили работнику при увольнении: что делать с НДФЛ?».
- В этом же материале изложен алгоритм действий, которые необходимо осуществить как «обделенному» сотруднику, так и работодателю.
- О том, может ли физлицо в указанной ситуации вернуть налог, обратившись в налоговый орган, вы узнаете здесь.
- Рассмотрим еще несколько ситуаций, когда работодатель может произвести излишнее удержание налога:
- Если сотрудник уволился и вернул деньги, выплаченные ему в качестве отпускных. Основная сложность здесь заключается в том, что в результате возврата дохода у сотрудника образуется переплата налога.
Как поступить с данной переплатой, вы узнаете из рекомендаций, приведенных в статье «НДФЛ с неотработанных отпускных подлежит возврату».
- Если нерезидент стал резидентом. При этом возникновение переплаты обусловлено тем, что нерезидентская ставка удержания составляет 30%, а с резидентов налог начисляется по ставке 13%.
- Разобраться, как быть с излишним удержанием НДФЛ в данной ситуации, вам помогут статьи и сообщения:
- В этой статье вниманию читателя представлено еще несколько случаев, при которых физлицо может осуществить возврат переплаты.
- Ключевым моментом любого возврата является составление физлицом заявления на возврат НДФЛ.
Где можно найти образец заявления на возврат НДФЛ в 2019-2020 годах
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vozvrat_vernut_ndfl/
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Актуально на: 21 февраля 2017 г.
К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.
Кому полагается вычет на лечение
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Размер вычета на лечение
По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:
- при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@.
Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.
Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.
Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.
ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.
Форум для бухгалтера: Задайте вопрос и получите ответ эксперта
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k503260
Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры
Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50
Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.
Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую
Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.
Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они.
При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.
220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.
Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.
Пример 1
Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.
Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет.
Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года.
Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.
Пример 2
Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц.
В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей.
До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.
Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.
Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.
Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья
- Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2017 году 14 февраля.
- Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.
- Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.
- Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:
- титульный;
- лист о платежных реквизитах;
- информация о заявителе — паспортные данные.
На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту.
В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.
Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.
- Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:
- Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23
- Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону
Додохян Т.М.
От Красюковой Е.В.,
- проживающей по адресу:
- ИНН:
- Телефон:
- заявление.
- Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:
- Подпись: Дата:
- Скачать пример можно здесь.
Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.
Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.
Образец заявления на вычет по ипотеке
Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.
Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е.
может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей.
Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.
Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.
Образец доступен для скачивания здесь.
Заявление о разделении долей имущественного вычета
Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.
Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.
Этот образец можно скачать по ссылке.
Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.
Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2024 году
В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.
Пример 3
Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей.
Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.
Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.
Образец можно скачать здесь.
Пример 4
Красюкова в течение 2 лет получала свою зарплату целиком — без удержания НДФЛ.
Затем, в декабре 2017 года, она написала заявление работодателю и уведомила ИФНС о том, чтобы выплаты подобным образом больше не производились.
Прошел 2018-ый год, и она подала заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры 2019 года в январе. После проверки ей на счет поступил возврат за все 12 месяцев 2018 года — 31 200 рублей.
Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.
Итоги
- Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно — после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
- Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
- Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.
Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/zayavlenie-na-predostavlenie-imushhestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/