Что делать, если налоговая потребовала вернуть вычет

В этой статье:

Переплата по налоговому вычету может возникнуть по ошибке налоговой службы либо самого налогоплательщика. Подобное случается редко, потому как сотрудники ФНС обязаны досконально проверять документы перед фактическим перечислением средств.

Если же прецедент имеет место, то торопиться с возвратом переплаты не стоит. Необходимо дождаться от налоговиков официального решения, в котором будут указаны основания для подобного требования. Далее, следует действовать по обстоятельствам.

Налоговый вычет и его виды

Существуют следующие группы вычетов:

Стандартные. Вычет предоставляется при наличии детей, а также действует для отдельных категорий плательщиков. В частности, ликвидаторов аварии в Чернобыле, инвалидов ВОВ и граждан, получивших увечья в период прохождения службы, инвалидов 1 и 2 группы и других лиц. Такой вид вычета обычно оформляется через работодателя.
Социальные. Возврат средств производится в зависимости от трат на получение образования, расходов на лекарственные препараты и медицинское обслуживание, а также вкладов в финансирование будущей пенсии и в благотворительность.
Имущественные. В этом случае вернуть 13% НДФЛ допускается при свершении каких-либо действий с объектами недвижимости (жилые и не жилые помещения, земля, какие-либо постройки). Вычет предоставляется в случае реализации имущества, его покупки, а также по процентам, выплаченным по ипотеке.
Инвестиционные. Здесь идет речь о возврате средств с дохода при продаже ценных бумаг, а также с суммы, внесенной на личный инвестиционный счет в течение 3-х лет. Сюда же входит вычет с прибыли, полученной в результате сделок с ценными бумагами (акции, паи, облигации и прочее).
Профессиональные. В этом случае под вычетом подразумевается льгота по налогу на доход предпринимателя. В категорию входят ИП, находящиеся на основном налоговом режиме, а также, нотариусы, юристы и прочие специалисты, зарабатывающие частной практикой. Вычет можно получить и с авторского вознаграждения, и по договорам подряда, оказания услуг и другим соглашениям гражданско-правового характера.

Важно понимать, что воспользоваться правом на вычет могут лишь те граждане, что вносят подоходный налог в размере 13%. А вот безработные граждане или, например, ИП, применяющие упрощенную схему налогообложения, такой возможностью не обладают.

Возможна ли переплата по вычету

Но вот в реальности случаются прецеденты, когда по истечении некоторого промежутка времени налогоплательщику поступает звонок или приходит уведомление о том, что ранее предоставленный ему вычет оказался неверным. Соответственно суть подобного извещения заключается в требовании вернуть лишнюю сумму обратно.

И тут человек начинает сомневаться, а стоит ли вообще обращать внимание на такие звонки, правомерны ли они, и что делать, если налоговая потребовала вернуть вычет. На самом деле, решение проблемы зависит от сопутствующих факторов. Но, как показывает практика, вероятнее всего, средства потребуется вернуть.

О чем важно знать

Для начала стоит пояснить, что в Налоговом Кодексе нет статьи, предусматривающей взыскание средств с налогоплательщика в обратном порядке. То есть, если налоговая сама после проверки вернула человеку некую сумму, то требовать ее возврата она не вправе.

Но существуют исключения. Изначальное решение о перечислении вычета может быть отменено в нескольких случаях.

А именно:

плательщик нарушил законодательство РФ (подлог документов, сговор с инспектором);
гражданин совершал действия с неким умыслом;
налогоплательщик сам допустил ошибку (внес неверные сведения в налоговую декларацию).

Если факт указанных обстоятельств имел место, то ФНС вправе запросить перечислить переплату по вычету.

Но важно запомнить, что реагировать на какие-либо требования следует только после того, как со стороны налоговой поступит официальный документ, а не письмо или извещение, подписанное рядовым сотрудником.

Вообще, это правило действует для всех случаев. Проще говоря, и тогда, когда ошибку допустили налоговики, и тогда, когда сам налогоплательщик предоставил неверные сведения.

Соответственно, важно запомнить — если из ФНС поступает звонок, в котором работник обозначенной организации сообщает, что по ранее выплаченному вычету была обнаружена переплата и требует перечислить деньги, то торопиться не стоит.

В этом случае следует запросить официальное решение о необходимости возврата средств, причем подписанное руководителем налоговой. К тому же в бумаге должны быть четко обозначены причины, побудившие ФНС к предъявлению претензий.

А вот на устные просьбы реагировать не рекомендуется. Потому как если ошибка допущена налоговой, то здесь усматривается прямое намерение исправить собственный недочет без огласки.

Возвращать или нет

Однако в этом случае госорганизация может сослаться на главу 60 Гражданского Кодекса о необоснованном обогащении и взыскать средства через суд. Разумеется, если сам налогоплательщик откажет в перечислении переплаты.

Здесь можно привести довольно известный пример о том, как некоторое время назад тремя служащими были приобретены объекты недвижимости в рамках ипотеки для военных. После чего эти же граждане обратились в ФНС с просьбой предоставить им вычет.

Налоговая, проверив документы и не найдя ошибок и каких-либо препятствий, одобрила операцию и вернула всем обратившимся НДФЛ.

Но спустя целых 3 года (срок давности по взысканию средств) в ФНС обнаружили ошибку, которая была связана с тем, что имущественный вычет не может производиться с сумм, оплаченных средствами господдержки (статья 220 НК РФ, пункт 5).

А военная ипотека как раз предоставляет деньги из бюджета. Проще говоря, налоговая сама допустила промах, но средства все-таки решила вернуть. Причем через суд.

Основанием для обращения послужила обозначенная выше глава ГК РФ о неосновательном обогащении. В итоге судебные инстанции, включая Верховный Суд, вынесли решение о взыскании вычета с тех самых военнослужащих. Однако люди не согласились и обратились дальше – в Конституционный Суд.

Последний, в свою очередь, постановил (Постановление № 9-П от 24 марта 2017 года), что люди должны вернуть деньги, которые по ошибке им выплатила ФНС несколько лет назад. Правда с учетом срока исковой давности.

Если подробнее, то в пользу плательщиков были приняты следующие решения:

при получении денег от ФНС в результате ошибки последней, сумму следует вернуть, но без учета пени;
при отсутствии нарушений законодательства со стороны плательщика, ФНС может взыскать переплату по вычету только в течение 3-х лет с момента проведения операции;
суд обязан разбираться в причинах ошибки — имелся ли у налогоплательщика умысел либо он не знал о правилах в момент предоставления документов;
срок давности определяется судом без заявления сторон.

Согласно тому же постановлению, если налоговая, проверив декларацию, ошибочно одобрила вычет – это неосновательное обогащение плательщика. Соответственно, при наличии каких-либо промахов со стороны ФНС, переплату следует возвращать, поскольку Конституционный Суд решил, что система неэффективна и полностью избежать ошибок невозможно.

Итоги

Если же вычет получен законно, ошибок в документах нет и сам налогоплательщик в этом уверен (причем лучше всего дополнительно разбираться в нюансах законодательства), то опасаться нечего. Такой вычет никто отменить не может.

Стоит помнить и о следующем:

если вычет был перечислен более 3-х лет назад, налоговая не может потребовать его возврата, даже если выявит ошибку;
если деньги не вернуть мирно, ФНС обратится в суд и взыщет сумму через приставов.

Правда если сумма достаточно велика, можно обратиться в ФНС с просьбой о рассрочке выплаты. Если налоговая откажет и начнет взыскание через суд, то деньги будут удерживаться из заработной платы, причем не единоразово, а по частям.

Вообще ходят слухи о том, что в НК РФ в ближайшем будущем будут внесены поправки о возврате переплаты по вычету. Но пока подобные корректировки находятся на уровне проектирования, и когда они обретут силу — неизвестно.

Если налоговая желает вернуть вычет либо переплату по нему, следует запросить официальное решение с указанными в нем причинами, обосновывающими подобное требование.

При допущении ошибки налогоплательщиком либо самой ФНС – средства придется вернуть. Причем если этого не сделать, то структура, вероятнее всего, обратится в суд и взыщет сумму принудительно.

А вот если доподлинно известно, что документы в порядке и вычет получен законно, то отменить его никто не вправе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/pereplata-po-nalogovomu-vychetu

Налоговая просит вернуть имущественный вычет

19.05.

2018

Как известно, налогоплательщик, который израсходовал собственные денежные средства на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов, которые он фактически понес на приобретение соответствующего жилого помещения – при наличии у него доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговая по ошибке одобрила вычет и потребовала его вернуть

К тому времени сроки взыскания всей суммы по налоговому кодексу уже прошли, а некоторые обязательные процедуры вообще не проводили. И нет в налоговом кодексе такой нормы, чтобы взыскать с налогоплательщика деньги, которые сама налоговая ему и вернула, если при этом человек не нарушал закон, не имел умысла и не виноват в ошибке налоговой.

1) назначить и провести выездную проверку, по итогам которой вынести решение о неправомерном предоставлении вычета и начислить Вам налог.

После этого, при условии, что решение вступило в силу, ИФНС выставляет Вам требование об уплате налога. Если Вы его не исполняете, то ИФНС вправе обратиться в суд за взысканием налога. Это законный процесс.

Но есть случаи, когда ИФНС не соблюдая изложенный мною порядок обращается напрямую в суд.

Кс разъяснил порядок возврата ошибочно начисленных налоговых вычетов

Когда дело дошло до Верховного суда, тот напомнил: ч. 1 ст. 27 ЖК устанавливает исчерпывающий перечень оснований, по которым может быть отказано в согласовании переустройства и перепланировки жилых помещений. Этот перечень не подлежит расширительному толкованию, и основания «в связи с наличием ранее выполненной перепланировки, не связанной с планируемой» в нем действительно нет.

ВС также отметил, что суд первой инстанции не оценил основания отказа; не учел, что административный истец обратилась за перепланировкой только части квартиры; не выяснил, является ли эта перепланировка планируемой или фактически осуществленной и связана ли она с уже имеющейся.

Поэтому ВС отменил решения нижестоящих судов и направил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции (№ 18-КГ17-281).

Налоговая требует вернуть уже выплаченный имущественный налоговый вычет

Как оказалось этот вычет был перечислен ошибочно, и вот спустя 5 месяцев, к ним пришла проверка из Москвы и обнаружила эту ошибку. Теперь они с меня требуют эти деньги. Прислали уведомление, что бы я в досудебном порядке вернула всю сумму.

Как мне поступить и что делать я не знаю??Буду очень благодарна за ответ!

Налоговая требует возврат уплаченного налога

Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2019г., в 2019г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

Законны ли требования налоговой инспекции спустя более трех лет вернуть денежные средства, неправильно начисленные по вине инспекции

Вернуть или зачесть излишне уплаченную сумму налога можно в течение трех лет со дня ее уплаты по письменному заявлению. В отношении возврата такой срок установлен непосредственно в Кодексе (п. 8 ст. 78).

Из анализа положений статьи 78 следует, что и заявление о зачете может быть подано только в течение трех лет со дня излишней уплаты налога. Об этом же говорится и в пункте 6 части X Рекомендаций. Этот пункт гласит, что заявление о возврате или зачете излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня его уплаты.

Поэтому налоговая инспекция не вправе произвести зачет, если заявление будет подано по истечении трех лет с момента уплаты соответствующей суммы.

Читать еще —> Судебный Пристав Изъял Дачу

Ошибочно выплаченный имущественный вычет стребовать все-таки можно

Трое граждан обратились в Конституционный суд с запросом относительно законности ряда статей НК РФ (ст. 32, 48, 70, 101 НК РФ) и ГК РФ. Речь шла о конституционности права ФНС России требовать возврата сумм «квартирных» вычетов, полученных необоснованно. Дело в том, что квартиры были приобретены заявителями за счет средств бюджета, в рамках социальной поддержки военнослужащих.

Право на — НДФЛ-вычет ИФНС подтвердила, а — деньги так и — не — пришли: как быть

заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления ИФНС п. 6 ст. 78 НК РФ ;
заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки + 1 месяц на возврат НДФЛ) п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 78 НК РФ . Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен выче т Письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ .

Правомерно ли налоговая требует вернуть налоговый вычет

В этом году я подала декларацию о продаже и покупки квартиры, продажа была в 2010 году, покупка в январе 2011 г., в налоговой в течение 3 месяцев были рассмотрены документы, через три месяца я подала в налоговую р/с, на который мне сказали перечислят налоговый вычет, в августе 2011 мне перечисляют налоговый вычет 15000 руб.

, после перечисления мне звонит сотрудник из налоговой и говорит, что я не правомерно подала документы на покупку квартиры, т.к. квартира была куплена в этом году. Теперь с меня налоговая требует вернуть деньги 15000 руб (налоговый вычет) и еще я должна заплатить за продажу квартиру подоходный налог, т.к.

(за продажу квартиры)+1000 руб (штраф) — за своевременную оплату 5000 (от продажи квартиры. Подскажите, как мне быть в данный момент?

Налоговая просит вернуть имущественный вычет Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/ispolnitelnoe-proizvodstvo/nalogovaya-prosit-vernut-imushhestvennyj-vychet

Когда по закону придется вернуть обратно налоговый вычет — 3 ситуации и порядок возврата

Имущественный возврат могут получать покупатели недвижимости. Максимально он равен 260 тыс. руб., причем возвращать можно только уплаченный за год работы НДФЛ. Поэтому рассчитывать на эту льготу могут только люди, являющиеся официально трудоустроенными.

Но в некоторых ситуациях гражданам приходится возвращать ранее полученные средства. Это обусловлено тем, что они самостоятельно нарушают условия получения возврата.

Когда вычет придется вернуть

Получение государственной субсидии

На покупку недвижимости приходится набирать довольно много средств. Не всегда люди могут справиться с таким приобретением за счет личных сбережений, поэтому они могут рассчитывать на получение субсидии от государства.

В течение нескольких последних лет регулярно в суд подаются иски, причем участниками судебного разбирательства являются военнослужащие и налоговая служба. Военные могут купить недвижимость при участии в специальной накопительной ипотечной программе.

Далее они и их родственники запрашивают вычет. Но средства по этой программе выделяются из бюджета государства, поэтому за такую недвижимость невозможно получить вычет.

Если же военный уже получил возврат в связи с неграмотностью работников ФНС, то ему придется вернуть ранее полученную сумму.
Что представляет собой налоговый вычет по процентам и когда его можно потерять:

Использование маткапитала

Материнский капитал выдается всем семьям, в которых появляется второй ребенок. Его размер равен 450 тыс. руб. Эти средства могут направляться на разные цели, но наиболее часто граждане предпочитают пользоваться ими для покупки полноценной недвижимости.

Потребовать возврат этих средств представители ФНС могут только в течение трех лет. Это обусловлено тем, что данный период представлен сроком исковой давности.

Если же стоимость недвижимости превышает 2 млн. руб., то можно вернуть законно все 260 тыс. руб.

Положен ли вычет при покупке у родственника? restate.ru

Покупка жилья у родственника

Запросить возврат можно только при условии, что сделка по купле-продаже недвижимости была осуществлена с учетом многочисленных требований. В качестве основания для отказа в предоставлении возврата выступает заключение сделки между лицами, которые являются взаимозависимыми. К ним в первую очередь относятся родственники.

По решению Верховного суда в число взаимозависимых граждан входят и близкие родственники. К ним относятся дети, супруги, родители, опекуны или братья с сестрами. Поэтому при таких условиях гражданин не сможет рассчитывать на оформление льготы от государства.

Как получить налоговый вычет неработающему пенсионеру – подробная инструкция содержится в нашей новой публикации на сайте.
Кто имеет право на возврат налога, а кому могут отказать:

На имущественный вычет могут рассчитывать граждане, за которых работодателем уплачивается НДФЛ. Но при этом имеются некоторые ситуации, при которых люди не могут запрашивать возврат. Если они намеренно или случайно обманут сотрудников ФНС, то в пределах трех лет налоговая инспекция может через суд возвратить выплаченные денежные средства.

В большинстве случаев суды становятся на сторону ФНС, так как вернуть можно НДФЛ только за собственные расходы, поэтому если используются деньги государства, то льгота не назначается.

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/nalogovyj-vychet-zastavjat.html

Имущественный вычет правы ли налоговики и можно ли вернуть переплаченный НДФЛ

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

После этого, при условии, что решение вступило в силу, ИФНС выставляет Вам требование об уплате налога. Если Вы его не исполняете, то ИФНС вправе обратиться в суд за взысканием налога. Это законный процесс.

Но есть случаи, когда ИФНС не соблюдая изложенный мною порядок обращается напрямую в суд.

Деньги придется найти, иначе их найдут приставы. Сначала налоговая подождет, пока вы сами вернете деньги, а потом по решению суда откроется исполнительное производство.

Максимальная сумма НДФЛ , которую могли вернуть по ошибке, — 260 тысяч рублей. Если вычет заявила еще и супруга, сумма может быть больше.

Приставы могут списать эти деньги со счетов, удержать из зарплаты или получить от продажи вашего имущества.

Налоговая требует вернуть уже выплаченный имущественный налоговый вычет? В 2001г купила квартиру и получила вычет, в 2014г еще раз купила квартиру и получила второй раз вычет(я не знала что мне уже нельзя).Как оказалось этот вычет был перечислен ошибочно, и вот спустя 5 месяцев, к ним пришла проверка из Москвы и обнаружила эту ошибку.

квартира была в собственности менее 3 лет, 5000 руб. За продажу квартиры я должна была заплатить до конца июля 5000, т.к. этого я не занала соответственно я не платила. В данный момент налоговая требует, чтоб я вернула 15000 руб (налоговый вычет) 5000 руб. (за продажу квартиры) 1000 руб (штраф) — за своевременную оплату 5000 (от продажи квартиры. Подскажите, как мне быть в данный момент?

В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

ДЕЙСТВИЕ 1.Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили.

Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены.

И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

ДЕЙСТВИЕ 2.Пишем заявление в ИФНС. Если после звонка в инспекцию примерно в течение недели деньги вам не пришли, то напишите заявление следующего содержания.

Начальнику ИФНС России № 30 по г. Москвеот Степановой О.М.ИНН 773059316970,зарегистрированной по адресу:121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, кв. 25

телефон: 8-925-526-79-32

Заявление

Источник: https://bank-k.ru/imushchestvennyy-vychet-pravy-nalogoviki-mozhno-vernut-pereplachennyy-ndfl/

Налоговая долго не возвращает налоговый вычет

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:

из личного кабинета налогоплательщика;
почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Ситуация из практики

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

Почему задерживают возврат налогового вычета 2024

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

Согласно проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.
Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

социальные;
инвестиционные.

стандартные;
профессиональные;
имущественные;

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е.

срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Сколько ждать получения налогового вычета?

рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);

у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн.

рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
иметь основания для получения налогового вычета;
быть гражданином России;

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Срок возврата налогового вычета

За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий.

Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, (по ст.

justice pro…

Имущественный налоговый вычет (ст.

220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету? Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки.

Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку.
Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения.

Налоговая задерживает возврат ндфл

звонили прям в налоговую, выяснилось, что при оформлении доков они на две недели позже их внесли, потом от этой даты и плясали.

То, что принесли мы их раньше — никак не доказать, в следующие разы всегда брали бумагу с подтверждением даты подачи доков.

Так что может у вас также получилось. Все возвраты нам приходили в самый край до истечения сроков.

Нравится 26 июня 2014, 12:40 Мы брали опись и там стоит дата приема документов! Нравится 26 июня 2014, 13:01 Россия, Москва Эх, тогда свинство.

А напрямую пробовали в налоговую звонить, может чего скажут. Теперь ждите перечисления.Сегодня

Почему так долго нет возврата НДФЛ: как ускорить получение вычета

Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2019 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2019 и 2015 годы. После подачи декларации на возврат налога начинается ее камеральная проверка.

Срок камеральной проверки согласно НК РФ — 3 месяца с момента подачи и регистрации декларации в налоговой инспекции.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Нет выплаты 13% налога более 4 месяца

Источник: https://vsepristavi.ru/dolgi/nalogovaya-dolgo-ne-vozvrashhaet-nalogovyj-vychet/

Что делать, если налоговая задерживает возврат имущественного вычета

Задержка выплат имущественного вычета налоговиками может быть следствием объективных причин (например, наличие неточностей в поданной декларации или когда предоставлен неполный комплект подтверждающих документов) либо результатом служебной халатности. Если налоговая задерживает выплату имущественного вычета в связи с выявленными специалистами ФНС недочетами в поданных налогоплательщиком документах, ему достаточно исправить имеющиеся недостатки. Но если налоговики не могут обосновать срыв сроков перечисления налогового возмещения, нельзя ограничиваться устными беседами, обязательно надо предъявлять свои претензии в письменном виде.

Почему налоговая задерживает возврат имущественного вычета

Имущественный вычет предоставляется гражданам РФ в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Он положен при осуществлении физическими лицами ряда сделок с недвижимостью (в т.ч. при покупке земли, домов, квартир, по ипотечным процентам).

Суть вычета в том, что налоговый орган возвращает налогоплательщику удержанный из его доходов за год подоходный налог в рзмере 13% от суммы затрат по сделке с имуществом (от суммы до 2 млн. руб. по приобретению имущества и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам).

Для получения вычета гражданин должен по окончании года подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с комплектом документов, удостоверяющих право на вычет, заявление на возмещение налога.

Возможны следующие объективные причины, по которым налоговики не перечисляют имущественный вычет:

у заявителя имеется долг по другим налогам, поэтому ФНС перенаправляет сумму возврата на погашение недоимки (такой механизм действий предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ);
к декларации не было приложено заявление на перечисление средств по налоговому возмещению;
в заявлении не обозначены банковские реквизиты для перевода денег;
по итогам рассмотрения поданных налогоплательщиком документов было принято решение об отказе в предоставлении компенсации, о чем заявитель должен быть письменно оповещен.

Налоговая задерживает возврат имущественного вычета – что делать

Для получения вычета в ИФНС налогоплательщик должен задекларировать свои доходы, заявив о праве на вычет. После получения декларации 3-НДФЛ налоговый орган начинает ее проверку. Длительность камеральной проверки показателей декларации равна 3 месяцам в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ.

На основании данных проверки принимается решение о перечислении возмещения (для этого установлен 10-тидневный срок). Дальше у ФНС есть 5 дней для оповещения налогоплательщика о принятом решении по его обращению. Деньги перечисляются заявителю в течение месяца после принятия соответствующего решения (п. 6 ст. 78 НК РФ).

То есть, фактически между представлением декларации и перечислением денег может пройти до 4-х месяцев.

Когда налоговая задерживает возврат имущественного вычета, налогоплательщик имеет право обратиться в ИФНС с просьбой разъяснить причины срыва сроков перечисления средств. Сделать это можно в устной форме по телефону или при личном посещении инспекции, а также путем оформления письменного обращения в налоговый орган.

В первом случае полученная от инспектора информация будет носить справочный характер, она не может использоваться в качестве доказательства вины налоговиков. Поэтому при возникновении спора рекомендуется направлять письменные запросы и жалобы.

Еще один способ взаимодействия с фискальными органами – запрос сведений и направление жалоб через «]]>Личный кабинет налогоплательщика]]>» на сайте ИФНС.

Таким образом, если налоговая не перечисляет имущественный налог в срок, первым шагом для решения проблемы должен стать телефонный звонок в свою инспекцию либо запись на личный прием. Звонить можно как налоговому инспектору, так и на телефоны горячих линий.

Если объективных причин для задержки перевода денег нет, а налоговики не отреагировали на устный запрос, необходимо составить претензию в адрес ИФНС и направить его заказным письмом по почте (с описью и уведомлением) или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

В претензионном письме указывается:

дата сдачи декларации;
дата представления заявления на перечисление возмещения по НДФЛ;
дата принятия положительного решения по вычету;
сумма налога, предъявленная к возмещению;
информация о том, что по состоянию на конкретное число сумма возврата не поступила на банковский счет заявителя;
упоминание о необходимости перечисления вместе с задержанным налогом процентов за просрочку в соответствии с п. 10 ст. 78 НК РФ.

Проценты за просрочку перечисления денег по вине ИФНС рассчитываются так:

Сумма НДФЛ к возврату х Ключевая ставка ЦБ, действующая в период просрочки / 365 (366) дней х Число календарных дней просрочки.

Если и после письменного обращения налоговая задерживает выплату имущественного вычета в 2019 году, налогоплательщик вправе оформить жалобу в региональное управление ФНС.

Документ передается лично, письмом или через «Личный кабинет налогоплательщика». На его рассмотрение налоговому органу отводится 15 дней (п. 6 ст. 140 НК РФ).

При отсутствии решения по жалобе или получении ответа, с которым налогоплательщик не согласен, спор решается в судебном порядке.

Источник: https://spmag.ru/articles/chto-delat-esli-nalogovaya-zaderzhivaet-vozvrat-imushchestvennogo-vycheta

Налоговая просрочила выплату налогового вычета что делать

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета

Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. 78 НК. В п.

6 указанной нормы установлен месячный период для возврата переплаченных налоговых сумм. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика.

За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений.

Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст. 88 НК, где четко указано, что подобная процедура проводится ИФНС в течение 3 мес.

с момента представления налоговой декларации или расчета.

То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК).

Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д.

После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

[2]

Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС. Согласно п. 10 ст. 78 при нарушении установленных сроков на сумму невозвращенных вовремя денег должны начисляться компенсационные проценты за каждый календарный день.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат.

То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы (самостоятельно или через работодателя) только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг.

За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Как написать жалобу на бездействие налоговой инспекции

Дорогие читатели, добрый день!

Сегодня я вам предоставлю примерный образец жалобы в налоговую инспекцию. Если после подачи налоговой декларации прошло 4 месяца, а деньги так и не пришли – смело можно писать жалобу. Велика вероятность, что налоговики отреагируют очень быстро.

В жалобе указываем сведения о себе, кратко описываем ситуацию и четко пишем свои требования. Дата и подпись должны стоять обязательно. Отправить жалобу можно почтой, можно сдать лично в канцелярию. Если у вас есть личный кабинет налоговой на сайте nalog.

ru – можно через него, или через сайт налоговой через форму обратной связи. Приложите расчет пени.

В ИФНС России № 51 по г.Москва
119618, Москва г, 50 лет Октября ул, 6
от Иванова Ивана Ивановича
проживающего по адресу:
000000, г.Троицк, улица, дом, квартира
контактный номер: 8-916-000-00-00
Жалоба
на бездействие должностных лиц ИФНС № 51 по г.Москва

Источник: https://domtriumf18.ru/nalogovaya-prosrochila-vyplatu-nalogovogo-vycheta-chto-delat/

Налоговая не возвращает переплату по налогу, что делать?

Идти в суд, если налоговая отказывается возвращать переплату, пробовать оформить зачет в счет будущих платежей – иногда все это невозможно. При этом всегда есть шанс сделать так, чтобы в будущем проблем с переплатой налогов не возникало.

Сроки возврата и почему налоговая их нарушает

Возврат переплаты на расчетный счет компании в установленные законом сроки — это идеальная картина, которая в реальной жизни встречается редко. Деньги либо приходят с опозданием, либо вовсе не доходят до компании, так как:

инспекция потеряла заявление или по какой-то причине не одобряет переплату;
если есть задолженность, которую можно зачесть в счет переплаты – налоговая вначале произведет зачет (п. 6 ст. 78 НК РФ), а потом в лучшем случае пришлет остаток или сообщит, что указанной в заявлении на возврат суммы переплаты у компании нет.

Заставить инспекторов работать в рамках закона и даже наказать их за нерасторопность – вполне возможно. Так, в своей практике обслуживания клиентов мы в принципе не допускаем возникновение переплат.

Если переплата возникла по вине предыдущего бухгалтера (до перехода компании на наше обслуживание) – мы выявляем и возвращаем ваши деньги в оборот, отслеживая предельные сроки процедурных моментов. (см.

таблицу).

Таблица. Сроки процедурных моментов возврата

Процедурный момент Точка отсчета Срок Норма в НК РФ

Принятие решения о возврате излишне уплаченного налога	Дата подачи налогоплательщиком заявления о возврате	10 рабочих дней	п. 8 ст. 78 НК РФ
Сообщение в адрес налогоплательщика о принятом решении о возврате переплаты по налогу либо об отказе в возврате переплаты	Дата принятия решения	5 рабочих дней	п. 9 ст. 78 НК РФ
Возврат на расчетный счет налогоплательщика	Дата подачи налогоплательщиком заявления о возврате	1 месяц	п. 6 ст. 78 НК РФ

Отметим, что месяц – общий срок возврата. Как правило, мы называем клиентам точные сроки, так как регулярно проводим сверки с налоговой. Мы никогда не приступаем к процедуре возврата, не проведя в налоговой все необходимые зачеты.

Если налоговая отказала в возврате переплаты по налогу

Отказ налоговой необходимо проанализировать на предмет того, есть ли шанс исправить ситуацию в результате оспаривания.

Шаг 1. Ищем фактические ошибки

Пришел долгожданный ответ, но программа налоговиков что-то перепутала, и вы видите название другой компании. В этом случае вы имеете полное право отказать в приемке сообщения и ждать свой ответ.

Бывают и другие, менее очевидные оплошности. По этой причине сразу же, без детального изучения текста, подтверждать получение послания налоговой не стоит. Подтверждение можно отправить и на шестой рабочий день.

Шаг 2. Проверяем причину отказа

Есть ситуации заведомо проигрышные, в которых не поможет даже Верховный суд РФ, что видно из его определений:

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/nalogovaya-ne-vozvrashchaet-pereplatu-po-nalogu-chto-delat/