Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:
через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);
через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).
Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год.
Порядок получения налогового вычета через работодателя
Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию.
Информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?».
Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:
1) Собрать пакет документов на вычет.
Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами в статье «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».
При этом стоит отметить несколько отличий:
Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).
Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2022 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.
В марте 2022 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2022 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.
С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?
Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
Основание: Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337.
Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление.
Основание: Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года.
Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2022 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию.
После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
С июля и до конца 2020 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).
Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.
Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.
В настоящий момент ситуация изменилась. Если налогоплательщик в течение года меняет место работы, он может продолжить получение налогового вычета у нового работодателя. Единственный нюанс: работнику придется взять в налоговой инспекции новое Уведомление для нового работодателя.
Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы
До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).
С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).
Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.
Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2022 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2022 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей.
Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет.
Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или до конца календарного года).
Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.
Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).
После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.
Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2022 году
Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие затратное. И предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени — очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников.
В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.
Справка: что такое налоговый вычет
Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Это льгота по НДФЛ (подоходному налогу), которую могут получить граждане, купившие жилье, землю или другое имущество.
Суть в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.
За что можно получить вычет?
Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона.
Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.
Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:
- стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
- социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
- профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.
Только в налоговом органе получают:
- социальный вычет по суммам, потраченным на благотворительность;
- имущественные при продаже квартиры (другого имущества) или имущественных прав;
- инвестиционные.
В любом случае, эта льготы согласно законодательству России предоставляются, только если гражданин в течение года получает доход, облагаемый НДФЛ. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть, если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и возврат налога ему не положен (вычитать не из чего).
Варианты возврата налога (на выбор)
Таких вариантов всего два:
Поясним на примере
В марте 2019 Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц. Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя, и в начале 2020 года направил в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами.
Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2019, и планирует купить в новую квартиру мебель.
А Белочкин решил получить возврат на работе, посчитав, что так удобнее. В феврале 2019 Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без удержания 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше. Кроме того, работодатель сразу сделал перерасчет с начала года и вернул Белочкину 13000 руб. удержанного НДФЛ за январь.
Плюсы и минусы каждого из способов получения
В ФНСНа работеКакие вычеты получаютВсе предусмотренные статьями 218-221 НК РФ.Стандартные
Социальные: только на лечение и обучение (на благотворительность — только в ФНС).
Имущественный на приобретение жилья.
2. Уведомление о подтверждении права выдается в течение месяца – это намного быстрее чем рассмотрение декларации.
Как оформить вычет у работодателя: пошаговая инструкция
Чтобы получить имущественный налоговый вычет у работодателя с начала года действуйте так:
После прохождения всей процедуры вы начнете получать зарплату без удержания налога. Отказать в предоставлении такой льготы работодатель вам не вправе, это предусмотрено законом.
Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2019 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением. Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.
Вычет для сотрудников на договоре подряда
Нередко возникает вопрос: положен ли возврат НДФЛ через работодателя, если работник работает не по трудовому договору, а по договору оказания услуг или договору подряда?
К сожалению, законодательно установлено, что в этом случае получить льготу по месту работы нельзя. Это связано с тем, что тот, кто предоставляет льготу, должен быть не только налоговым агентом (удерживать НДФЛ), но и работодателем (то есть с гражданином обязателен трудовой договор). В такой ситуации остается одно: дождаться конца декабря, собрать подтверждающие документы и подать их вместе с декларацией 3-НДФЛ в ФНС РФ.
Как получить на нескольких работах
В Уведомлении, выдаваемом ИФНС указываются реквизиты работодателя, к которому работник обращается за льготой. На основании этого Уведомления нельзя получить вычет у другого работодателя.
Если в течение года у вас было несколько мест работы одновременно или вы сменили работу, то для каждого места работы придется получить отдельное Уведомление. Пожалуй, это самый большой недостаток получения льготы по месту работы. При большом числе работодателей придется несколько раз обращаться в инспекцию за получением Уведомления, каждый раз собирая полный пакет документов.
Переносим остатки на другой год
Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн руб на покупку жилья и 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Очевидно, что большинство работников не сможет использовать его за один год. Оставшаяся сумма не пропадает, а перейдет на последующие периоды.
Для того, чтобы работодатель продолжал предоставлять льготу в новом году, необходимо вновь обратиться в ИФНС за получением Уведомления. ИФНС сделает расчет остатка и выдаст новое уведомление на новый налоговый период. Так необходимо поступать до того момента пока сумма не будет выбрана полностью.
Налоговый вычет через работодателя
Получить налоговый вычет через работодателя можно сразу после регистрации сделки в Росреестре и перечислении средств продавцу. Для этого не нужно ждать истечения календарного года, чтобы заполнить и подать декларационный бланк в ИФНС. О том, как происходит возврат НДФЛ у работодателя, и какие сложности могут возникать при реализации права на льготу.
Что это такое
Всем известно о возможности вернуть часть средств, уплаченных за приобретение недвижимости, либо возместить ипотечные проценты. Для этого подается декларационный бланк в налоговую службу, на основании которого из бюджета вернется часть подоходного налога, удержанного работодателем. Однако закон предусматривает и альтернативный вариант получения имущественного вычета – путем обращения к работодателю.
Выделим ряд обязательных условий, при которых возникает право на оформление вычета по месту постоянной работы:
Если вычет оформляется по декларационному бланку через ИФНС, вы сможете вернуть часть налога, перечисленного в бюджет работодателем. Реализация льготы по месту официальной работы построена по иным принципам. В этом случае при каждом начислении зарплаты у работника не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не будет использована полностью.
Более того, при определенных условиях можно претендовать на возврат переплаты по НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с момента регистрации сделки в Росреестре.
Если гражданин работает сразу на нескольких предприятиях, весь его заработок будет учитываться при использовании имущественного вычета. Поэтому уведомления для подтверждения права на льготу нужно брать для каждого работодателя в отдельности. Соответственно, обязанность по освобождению заработка от текущего удержания налога возникнет по каждому официальному месту работы, пока вся сумма вычета не будет использована в полном объеме.
Разберем преимущества и недостатки такого варианта обращения за льготой.
Плюсы и минусы вычета по месту работы
Ключевым преимуществом такого варианта предоставления льготы является возможность обращения еще до истечения календарного года. Например, совершив и зарегистрировав сделку в феврале, вы сразу можете обращаться за вычетом – получать уведомление в ИФНС и подавать заявление руководству предприятия. При стандартном обращении за льготой через налоговые органы, придется ждать почти 10 месяцев, чтобы подать декларацию, а затем ожидать рассмотрения документов и перечисления средств.
Однако при таком способе возврата НДФЛ можно столкнуться и с определенными минусами:
- если при обращении в ИФНС можно разом получить большую сумму, то при текущем освобождении от налога экономический эффект будет не столь заметен – ежемесячный заработок будет увеличен на 13%;
- отсутствует гарантированная возможность получить переплату НДФЛ за предыдущие месяцы после регистрации сделки – хотя закон предусматривает такую возможность, судебная практика содержит противоречивые нормы по вопросу возврата уже удержанных сумм;
- поскольку обращение за вычетом по месту работы не столь распространено, бухгалтерия или финансовый отдел могут столкнуться со сложностями при проводках возврата удержанных сумм налога.
Уточнить все спорные вопросы у работодателя можно еще на стадии заключения договора купли-продажи и регистрации сделки. Если вероятность возврата удержанного НДФЛ будет невелика, целесообразно дождаться истечения календарного года, чтобы получить средства из бюджета. Принудительно обязать администрацию предприятия вернуть удержанный налог практически невозможно.
Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.
Что нужно сделать для получения вычета
Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:
Заполнять и подавать декларационный бланк 3-НДФЛ в таком случае не нужно. Подать документы можно только в письменной форме или по почте, так как в Личном кабинете налогоплательщика такая функция временно отсутствует. На рассмотрение такого заявления закон дает не более 1 месяца.
Наличие подписанного договора и расписке о передаче денежных средств еще не означает, что у покупателя возникло право собственности. До тех пор, пока сделка не пройдет регистрацию в Росреестре, право на вычет не возникает. Доказательство возникновения права собственности будет являться выписка из реестра ЕГРН и регистрационная отметка на договоре.
Налоговый орган будет проверять права на получение имущественного вычета. Отказ может быть вынесен в следующих случаях:
- если гражданин оформлен без официального трудового договора, т.е. отсутствуют сведения об удержании с него НФДЛ;
- если граждан ранее уже использовал право на вычет по сделкам, совершенным до 2014 года (включительно);
- если предельная сумма вычета, предоставленная законом, ранее была исчерпана по сделкам, совершенным с 2014 года.
При вынесении отрицательного решения, основания для отказа должны быть сообщены заявителю в письменной форме. В этом случае можно оспорить отказ через вышестоящее должностное лицо ИФНС, либо в судебном порядке.
В 2022 году действует ограничение по имущественному вычету в сумме 2 млн. руб. Следовательно, если стоимость объекта недвижимости превышает этот показатель, для реализации льготы будет использовано только 2 млн. руб. В отношении ипотечных процентов, право на льготу возникает по самостоятельным основаниям, а предельный размер вычета может достигать 3 млн. руб.
Таким образом, при совершении сделки с использованием ипотеки, можно претендовать на вычет сразу по двум независимым основаниям.
Если налоговые службы вынесли положительное решение по заявлению, гражданину выдается письменное уведомление. Хотя срок рассмотрения документов не превышает месяца, целесообразно регулярно проверять, не вынесено ли решение по существу. Затягивание сроков направления уведомления влечет невозможность обратиться к руководству предприятия, чтобы подать заявление на вычет.
Получив вычет, можно обращаться к работодателю с заявлением. При реализации права на льготу нужно учитывать следующие нюансы:
Право на льготу по НДФЛ будет действовать на весь период трудовых отношений, пока не будет использована вся сумма вычета. По общему правилу, освобождение заработка от удержания подоходным налогом возможно уже со следующего месяца после подачи заявления. Однако если работодатель предоставит такую льготу только с начала следующего календарного года, оспорить незаконность его действий будет невозможно.
Практика вышестоящих судебных инстанций по данному вопросу неоднозначна. Хотя возможность возврата уже удержанных сумм с начала года не противоречит закону, имеются примеры привлечения работодателя к ответственности. Этот факт нужно учитывать при подаче заявления руководству предприятия.
Дополнительные нюансы
С 2014 года устранено ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которым можно рассчитывать на имущественный вычет. Решающее значение имеет максимальный предел средств, которые можно вернуть за счет НДФЛ – даже для двух или более объектов недвижимости совокупная сумма вычета не превысит 2 млн. руб. Если на момент обращения с заявлением к работодателю вычет уже был предоставлен, получить уведомление можно только на сохранившийся остаток.
Выделим ряд дополнительных нюансов, которые нужно учесть при реализации права на льготу через работодателя:
- после увольнения с предприятия и трудоустройства в другую компанию, право на сохранение вычета не утрачивается – гражданин сможет подать заявление в ИФНС, либо получить уведомление для применения льготы по новому месту работы;
- в уведомлении ИФНС будет указано, в каком размере гражданин может получить вычет по НДФЛ – работодатель будет самостоятельно контролировать использование указанного предела;
- работник может в любой момент отозвать свое заявление – сделать это можно без указания причин.
Если после отзыва заявления или увольнения с предприятия гражданин решит использовать вычет через ИФНС, ему придется в общем порядке заполнять декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в период декларационной компании, не позднее 30 апреля.
Что должен делать работодатель
Если бухгалтерия работодателя выявила факт ошибочного удержания подоходного налога, она обязана уведомить об этом работника в письменной форме. Такое уведомление подается в произвольной письменной форме не позднее 10 дней после выявления неправомерного удержания. Основания для перечисления такой переплаты обратно сотруднику возникнут лишь при подаче соответствующего заявления.
Что должна сделать администрация предприятия, если она приняла решение вернуть заявителю денежные средства за предыдущие периоды, как переплату по НДФЛ? Для этого нужно учитывать следующие правила, регламентированные в НК РФ:
В конечном счете, работодатель сам принимает решение, с какого месяца текущего календарного года он будет применять освобождение от НДФЛ. Повлиять на такое решение гражданин не может.
Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации
Граждане, которые имеют право на вычет за недвижимость, лечение или учебу, могут некоторое время не платить налог на доход физических лиц. Это выглядит как прибавка к реальной зарплате на официальной работе. Зарплату выплачивают вместе с суммой налога, который разрешат не платить. Обычно воспользоваться правом на налоговый вычет можно, подав декларацию и возвратив часть уплаченных налогов. Но этот путь очень длинный и требует затрат времени.
Чтобы воплотить в жизнь механизм компенсации НДФЛ, нужно просто обратиться к своему работодателю. Заполнять и подавать декларацию не потребуется.
Кого касается НДФЛ
Граждане, работающие по трудовому договору, обязаны уплатить в бюджет 13% налога на доходы физических лиц. Должен быть заключён только трудовой договор. Все остальные типы договоров не подходят. Ежемесячно бухгалтерия удерживает из зарплаты трудоустроенных сотрудников налог и направляет его в бюджет.
Человек получает зарплату за вычетом суммы налога. Получается, что налог платится за счет работника, но осуществляет этот перевод работодатель. Например, у сотрудника зарплата пятьдесят тысяч рублей.
На руки он получает 42 500 руб , а 6 500 руб. – отчисления в бюджет.
НДФЛ уходит в бюджет регионов. Когда вы платите налог, он используется на содержание школ, больниц, на зарплату чиновникам, уборку снега, пособие многодетным, на ремонт дорог и другие социальные программы.
Право налогового вычета
Когда человек работает и платит налог на доходы физических лиц, он может воспользоваться правом на этот вычет при покупке квартиры, при хирургической операции близкому человеку или при оплате обучающих курсов своим детям. Это значит, что такой сотрудник должен будет платить меньше налога и направит свои заработанные деньги в нужных целях.
Существует два способа возврата налога. В первом случае нужно подождать год и подать декларацию. Но при этом вы платите со своей зарплаты деньги в бюджет.
Далее заполняются документы, и наступает четыре месяца ожидания. Чтобы сделать этот процесс быстрее и получить вычет, не дожидаясь следующего года, нужно получить уведомление о праве на вычет и не платить этот вид налога сразу же при получении зарплаты.
Чек-лист на получение налогового вычета
Проверьте, имеете ли вы право на оформление вычета по НДФЛ:
Какие вычеты можно получить у работодателя
Оформить налоговые вычеты на работе можно следующие:
- вычет при покупке или строительстве жилья,
- вычет процентов по ипотеке,
- расходы по лечению и обучению,
- вычет на взносы в Негосударственные пенсионные страховые компании, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
Предоставление социальных вычетов
К социальным вычетам относятся такие: страхование пенсии, обучение, лечение. Как только работник предоставляет уведомление из налоговой, вычет начинают предоставлять с того же месяца. По закону, налогооблагаемый доход работника уменьшается на сумму вычета.
Если вычет по размеру больше, чем зарплата, остаток можно перенести на другой месяц.
Если у вас состоялся какой-то расход, вы должны брать уведомление после каждого такого случая. Может быть, несколько раз в течение года. Например, потратились на лечение у стоматолога, приносите заявление на вычет.
Оплатили курсы в автошколе, получаете вычет. За год можно воспользоваться вычетом на сумму не более 120 000 руб., не считая дорогостоящего лечения и обучения детей – здесь суммы не лимитированы.
Как работодатель предоставляет имущественный вычет
Имущественный вычет отличается от социального. Он положен тогда, когда работнику нужно покупать жильё. Здесь лимит устанавливается не на каждый год, а один на всю жизнь.
Особенность вычета на имущество заключается в том, что его остаток можно переносить на другой год. Если вам не удалось разобрать весь налог, а право вычета у вас появилось полгода назад, вы сможете каждый год приносить новое уведомление из налоговой службы и не платить налог из зарплаты. Если социальный вычет дают в том же месяце, когда обращаешься к работодателю, то имущественный вычет дают с начала года.
Например, если квартиру купили в феврале, но сдали ее только в марте, работодатель обязан вернуть всю сумму налога, которую он удержал с вашей заработной платы, начиная с января.
Некоторые бухгалтеры стараются не делать перерасчёт задним числом, но постановлением Минфина, Верховного суда и ФНС положен такой порядок процедуры. Например, сотрудница получает заработную плату 40 000 руб. В начале 2020 года сотрудница взяла в ипотеку квартиру в новостройке. Дом будет сдан только в мае месяце, поэтому права на вычет она пока что не имеет.
Когда будет сдан дом, у владелицы квартиры появятся право на вычет. У неё на руках будет акт приема-передачи квартиры, и она может с этого момента взять уведомление в налоговой службе, чтобы отнести его на работу. До того момента, пока не будет подписан акт приёма-передачи, на работе за неё отчисляют налоги.
Когда сотрудница заявит работодателю о своём праве на вычет с суммы полтора миллиона рублей, бухгалтерия должна будет оформить вычет на имущество, начиная с января 2020 года, в котором была совершена покупка квартиры. Поскольку первые пять месяцев бухгалтерия удерживала налог на доходы физических лиц, эта сумму вернулась сотруднице вместе с зарплатой. А уже с мая месяца с ее зарплаты перестанут делать отчисления 13% в бюджет. От зарплаты 40 000 руб.
13% – это 5 200 руб. Именно эта сумма будет сохраняться в сумме заработной платы.
Естественно, что часто за один год сумма вычета на имущество не может быть погашена, поэтому сотрудница каждый год будет брать уведомление в налоговой службе и приносить его на работу. Она имеет право это делать до тех пор, пока вся сумма вычета не закончится. За этот период сотрудница не обязана заполнять никаких деклараций – она сразу же получила оформление своей налоговой льготы.
Если квартира была куплена раньше 2000 года, сейчас тоже можно оформить налоговую льготу. Если за предыдущие годы вы не использовали всю сумму вычета, то и в 2022 году вы сможете получить остаток вычета. Не нужно ждать 2022 года, чтобы подать декларацию.
Сейчас можно оформить налоговый вычет на имущество на своей работе.
Как получить уведомление о праве на вычет
Этот документ можно получить в налоговой службе. Для этого нужно подать документы, подтверждающие право на вычет, и заявление. Вместе с документами нужно приложить справку формы 2-НДФЛ.
В налоговой инспекции нет данных по вашим доходам, поэтому, чтобы всё прошло легко и быстро, вам нужно представить все необходимые документы.
Чтобы быстрее оформить налоговый вычет, вы можете подать заявление на сайте налоговой службы . Зарегистрируйтесь в личном кабинете. Через него вы сможете подать заявку на имущественный вычет. Стоит помнить, что в кабинете на сайте налоговой службы для заполнения заявления на имущественный и социальный вычеты предоставляются разные формы.
Для того чтобы отправить заявление онлайн, вам нужна будет электронная подпись. Её можно сформировать прямо на сайте налоговой. Эта услуга предоставляется бесплатно, но занимает некоторое время. Генерация электронной подписи может занимать от 30 минут до суток. Проявите терпение, рано или поздно всё получится.
Когда вы отправите заявление в налоговую службу, вам нужно будет подождать уведомление.
Если вы не хотите подавать документы через личный кабинет, придётся составить заявление на бумаге, приложить все копии документов, взять оригиналы и отнести лично налоговому инспектору. Уведомление налоговой инспекции подготавливается около 30 календарных дней. Вам не нужно ждать доставки документа, сами интересуйтесь у инспектора, когда будет готово уведомление.
Законом установлены сроки для выдачи уведомления в один месяц.
Имея на руках уведомление, несите его в бухгалтерию на свою работу. Также в бухгалтерии составьте заявление с просьбой о предоставлении вычета. Больше никаких документов от вас не потребуется. Поскольку налоговая уже дала вам на руки документ, она занималась проверкой, поэтому работодателю доказывать ничего не нужно.
Когда вы подадите документы в бухгалтерию, следует просто ждать деньги. Нужно лишь контролировать, чтобы зачисленная сумма совпадала с расчётной. На своё усмотрение, вы можете не брать уведомление в налоговой службе, а просто подать декларацию в следующем году.
Пример. У сотрудника компании есть право и на социальный, и на имущественный вычет одновременно. В каком порядке их можно получать? Поскольку социальный вычет намного меньше относительно суммы имущественного вычета, он закончится быстрее.
Поэтому социальный вычет нужно оформлять в первую очередь. Также важно помнить, что сумма социального вычета в остатке не переносится на следующий год, она сгорает. Имущественный вычет можно переносить хоть 10 лет.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Налоговый вычет помогает вернуть часть денег, которые работодатель отчисляет из вашей зарплаты в пользу государства. Если вы покупали недвижимость, тратились на дорогие лекарства или у вас есть дети, то вы можете вернуть 13% этих отчислений.
Что такое налоговый вычет и зачем его получать
Если вы гражданин РФ и работаете официально, то с каждой вашей зарплаты в пользу государства отчисляется 13% налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет — это возврат налога уже после того, как он был уплачен.
То есть часть средств, которые вы потратили на учебу, покупку квартиры, платные услуги врачей, можно вернуть либо самостоятельно через налоговую, либо через работодателя. Во втором случае налог будет возвращаться частями: с каждой вашей зарплаты не будут отчислять 13%, пока не вернется вся положенная сумма.
Какие вычеты можно получить через работодателя
Положены тем, кто:
- покупает жилье;
- приобретает земельный участок под жилое строительство;
- строит дом на участке;
- вынужден отдать государству участок и недвижимость на нем для государственных и муниципальных нужд.
Такой вычет получают родители за каждого ребенка. Сумма вычета зависит от количества детей в семье и от того, есть ли у ребенка инвалидность.
Еще стандартные налоговые вычеты могут получить:
- ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
- инвалиды ВОВ;
- инвалиды — военнослужащие СССР и РФ;
- герои СССР и РФ;
- блокадники;
- узники концлагерей фашистской Германии;
- инвалиды I и II групп;
- получившие лучевую болезнь или другие заболевания из-за радиационной аварии;
- отдавшие костный мозг для спасения жизней;
- родители и супруги военнослужащих, получивших ранения или погибших при защите СССР и РФ;
- бывшие военнослужащие в горячих точках, таких как Афганистан.
Социальные налоговые вычеты
Это вычеты по расходам на обучение, лечение, покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Вычеты по расходам на обучение могут получить студенты любой формы обучения в возрасте до 24 лет, их родители, братья и сестры, которые оплачивают обучение в вузе. Если у школы, детского сада, учреждения дополнительного образования есть лицензия, то за обучение в них тоже можно получить вычет.
Вычеты на покупку медикаментов и лечение можно получить после оплаты лекарств и услуг врачей. Если у вас ДМС, вы всё равно можете подать документы на вычет. Вместо человека, приобретавшего лечение и медикаменты, за вычетом может обратиться и ближайший родственник, который предоставит документы, подтверждающие родство.
Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни получают те, кто заключил договор со страховой организацией на пенсионное страхование или на страхование жизни сроком от пяти лет.
Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии подходит, если вы сами перечисляли деньги в бюджет Пенсионного фонда РФ. Если за вас это делала организация, то вернуть налог нельзя.
Как получить вычет
Чтобы получить налоговые вычеты через работодателя:
1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налоговой о праве на вычет.
2. Подготовьте копии и оригиналы документов, которые подтверждают, что вы имеете право на вычет, и показывают, сколько денег вы потратили на покупку жилья, лекарства, на обучение и т. д. Полный список по каждой категории есть на сайте госуслуг. Вот, например, список документов на имущественный вычет.
3. Отнесите заявление и документы в налоговую по месту жительства. Удаленно подать заявление в налоговую можно на сайте ФНС России. Войдите в личный кабинет и воспользуйтесь сервисом «Подать декларацию 3-НДФЛ».
4. Ждите до 30 дней уведомление от налоговой.
5. Отнесите уведомление работодателю.
После этого с каждой вашей зарплаты должны перестать удерживать 13% — по сути, вы будете получать больше денег, пока не вернете всю сумму вычета.
Сколько это в деньгах?
Имущественный вычет
13% от не более чем 2 млн рублей при покупке жилья и от не более чем 3 млн рублей — на погашение процентов по ипотеке. То есть если вы покупали квартиру от 2 млн рублей в ипотеку, то сможете вернуть 260 000 рублей + 13% от процентов по ипотеке.
На имущественный вычет можно подавать заявление сколько угодно раз, но за всю жизнь вернут не более лимитированной суммы.
Стандартные вычеты
За первого и второго ребенка налоговая база снижается на 1400 рублей, за третьего и последующих — на 3000 рублей. Вычет на ребенка выдают в двойном размере, если у ребенка второй родитель отсутствует: признан умершим или пропавшим без вести.
Например, у Татьяны есть три ребенка — 9, 12 и 13 лет. Ее зарплата — 35 000 рублей в месяц. Она подала налоговую декларацию через работодателя, поэтому ее зарплата изменится.
До этого она получала на руки:
35 000 − 13% (то есть 4550) = 30 450 рублей
Особые категории граждан, такие как чернобыльцы и инвалиды, получают налоговый вычет на базу 3000 рублей.
Социальные вычеты
Максимальная сумма расходов, на которые можно взять вычет, составляет 120 000 рублей в год — то есть вернуть можно до 15 600 рублей. В эту сумму не входит оплата дорогостоящего лечения и обучения детей. Заявление на вычет можно подавать после каждой крупной траты.
Например, Сергей сделал операцию на глазах за 50 000 рублей. Он подал документы в налоговую, через месяц ему пришло уведомление от налоговой. Он принес это уведомление работодателю, и при расчете зарплаты его налог составит на 6500 рублей меньше.
Значит, он получит зарплату на 6500 рублей больше.
Социальные вычеты за обучение можно получить не только в российских, но и в зарубежных учебных заведениях.