Налог с продажи единственного жилья

Тонкости налогообложения продажи единственной квартиры

При продаже единственного жилья не нужно платить налог, если оно было в собственности более трех лет. Я приобрел квартиру с датой госрегистрации 10.07.2017. Если я продам эту квартиру как единственное жилье после 10.07.2020 нужно ли мне будет платить налог с продажи?

Вадим Баранча
Консультаций: 15

Согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.

Следует учитывать, что для определения понятия «единственное (не единственное) жилье» учитывается не только жилье, оформленное на имя самого налогоплательщика, но и жилье, оформленное на имя супруга (супруги) налогоплательщика и являющееся совместным, т.е. приобретенным в браке.

Если у супруга есть другое жилье, но оно получено им в дар, по наследству или в порядке приватизации, то данное имущество не является совместным и для определения понятия «единственное (не единственное) жилье» не учитывается.

Вы также можете прочитать подробную статью, размещенную на нашем сайте, где рассказывается обо всех нюансах уплаты налога с продажи квартиры.

Продажа единственного жилья налог 2020

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья

При сделках с недвижимостью, права на которую получены человеком до 01.01.2020 года, от рассматриваемых платежей освобождаются граждане, которые владеют на праве собственности данной недвижимостью в течение 3 лет и более к моменту продажи.

При сделках с недвижимостью, права на которую приобретены, в свою очередь, после 01.01.2020 года, от налога в общем случае (при отсутствии иных факторов, влияющих на порядок налогообложения) освобождаются граждане, которые владеют данной недвижимостью в течение 5 лет и более к моменту продажи.

Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2020-[year] году

Если же собственность была во владении менее 3 лет или в случае продажи объекта недвижимости более одного раза в один отчетный налоговый период, то в этой ситуации продавец обязательно уплачивает 1% государственной пошлины, 1,5% в качестве военного сбора, а также 5% налога.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры [year]

Налоговый вычет – это льготная сумма, установленная в размере 1 млн. руб. для объектов недвижимости, на которую один раз за отчетный период можно снизить облагаемую налогом сумму. То есть если квартира получена в дар в 2020 году, а продавец не хочет разбираться с вопросом, какие документы нужны для уменьшения налоговой суммы, он обращается в фискальную службу с заявлением о вычете. На практике, за проданную за 2 млн. руб. квартиру, придется заплатить (2 млн. руб. – 1 млн. руб.)*13% = 130 тыс. руб. налога. Льгота есть исключительно у резидентов, только один раз в год и лишь на один объект недвижимости.

Расходы на покупку – отличный вариант позволяющий продавцу оплатить лишь сумму полученной выгоды. Тут важно знать, какие документы нужны и как правильно их подать. К оправдательным документам относятся:

• Договор купли-продажи;
• Акты сданных работ, полученные от фирмы подрядчика;
• Смета закупки строительных материалов, подтвержденная квитанциями.

Рекомендуем!  Порядок предоставления налогового вычета на ребенка

Используя данный метод можно доказать, что недвижимость продается и вовсе в убыток, тогда налог с продажи жилья не платится совсем.

Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

Пример. Иванов купил квартиру в ноябре 2015 года, а Петров — в феврале 2020, после вступления в силу изменений НК РФ. Иванов уже в ноябре 2020 года (через 3 года с момента регистрации) сможет продать ее и не платить налог, а Петрову придется ждать до 2022 года — в отношении его объекта недвижимости действуют новые правовые нормы.

Начисление и получение пенсии в [year] году

Налог на имущество при продаже в [year] году

Если оформлено, к примеру, в 2014 г. соглашение паевого взноса, а справка о том, что пай выплачен 100% – в 2020, то избежать уплаты налога при продаже такой недвижимости можно в 2022 г. Пройти должно минимум пять лет после того, как все документы, подтверждающие право владения, имеются на руках.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: правила начисления и сроки для уплаты

• Как гражданин изначально приобрел эту квартиру – купил, получил в дар или наследство.
• Длительность нахождения квартиры в собственности и время приобретения – до 2020 или после, более или менее трех или пяти лет;
• Стоимость реализованного объекта – фактическая и кадастровая.

Так, если недвижимость была подарена близкими родственниками, получена по договору ренты, в наследство или приватизирована в свое время, то гражданин освобождается от уплаты налоговых платежей, но не освобождается от оформления налоговой декларации.

Если же продавец изначально приобретал квартиру за счет собственных или с помощью взятого в банке кредита, немаловажным фактором налогообложения будет являться дата приобретения недвижимости и длительность нахождения квартиры в собственности.

Если недвижимость была куплена до 01 января 2020 года минимальный срок владения, после которого продажа недвижимости возможна без уплаты налога и оформления налоговой декларации составляет 36 месяцев. С 2020 необлагаемая сумма период равен пяти годам.

Виртуальный Риэлтор

Когда налоговая база меньше вычета, то продавец недвижимости вообще освобождается от налога на прибылью Например, вы продали дом за 980 тысяч руб. и воспользовались вычетом. Вычет составляет 1 мил. руб., а это значит, что вы вправе не платить НДФЛ (1 мил. — 980 000=минус 20 тысяч руб.).

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья?

Бывает, что гражданин продает единственное жилье. Необходимо ли в этом случае исчислять и уплачивать государству налог за соответствующие доходы? Какова специфика его исчисления?

Есть ли налоговые привилегии у владельцев единственного жилья?

С 1 января 2020 года в РФ вступил в силу новый закон, согласно которому владельцы единственного жилья могут не платить НДФЛ с продажи, если срок владения квартирой составляет три или более лет (ранее минимальный срок владения был равен пяти годам).

Рассмотрим основные нормы права, регулирующие налогообложение доходов с реализации недвижимости, общие для наиболее распространенных типов жилья.

Налог с продажи единственного жилья: как он исчисляется

Основные принципы начисления налога на продажу жилья следующие.

При сделках с недвижимостью, права на которую получены человеком до 01.01.2016 года, от рассматриваемых платежей освобождаются граждане, которые владеют на праве собственности данной недвижимостью в течение 3 лет и более к моменту продажи.

При сделках с недвижимостью, права на которую приобретены, в свою очередь, после 01.01.2016 года, от налога в общем случае (при отсутствии иных факторов, влияющих на порядок налогообложения) освобождаются граждане, которые владеют данной недвижимостью в течение 5 лет и более к моменту продажи.

При продаже единственного жилья от уплаты НДФЛ освобождаются граждане, которые владеют данной недвижимостью в течение 3 лет и более к моменту продажи.

Исключение установлено для объектов недвижимости:

; ;
• приобретенных гражданином в порядке приватизации;
• приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением.

Освобождается от налогов человек, который владеет данными видами жилья в течение 3 лет и более.

Налогооблагаемая база по доходам от реализации квартир, приобретенных налогоплательщиками до 01.01.2016 года, считается равной соответствующим доходам, которые могут быть уменьшены (по выбору налогоплательщика):

• на фиксированный вычет в 1 000 000 рублей;
• на подтвержденные расходы по приобретению соответствующего объекта недвижимости;
• на возможные имущественные вычеты (при наличии права на них).

Налогооблагаемая база по доходам от продажи квартир, что куплены после 01.01.2016 года, принимается равной кадастровой стоимости соответствующих квартир, умноженной на 0,7, если данный показатель — больше, чем доход от продажи жилья. Если наоборот — база принимается равной доходу.

В обоих случаях налогооблагаемая может быть уменьшена в порядке, отраженном в пункте 3.

Налог при продаже единственного жилья

Налог с продажи единственного жилья не платится, если продавец владел им на протяжении как минимум 3 лет. Этот закон вступил в свою силу с начала 2020 года. Однако есть особенности, которые следует учитывать при расчете минимального срока и сумм налога.

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• оригинал и ксерокопию паспорта;
• договор купли-продажи;
• квитанцию или расписку, подтверждающую получение продавцом денежной суммы;
• ксерокопии документов о расходах на квартиру;
• заявление на вычет.

8 комментариев к “Налог при продаже единственного жилья”

Добрый вечер! В сентябре 2017 г. оформил в собственность жилой дом.На этот момент в моей собственности была квартира,которую продал в марте 2019 г.В настоящее время в моей собственности единственное жилье-3/5 жилого дома.Могу ли я рассчитывать на освобождение от налога при продаже дома?

Юлия Громовенко

Здравствуйте, если вы владеете собственностью 36 месяцев и более, и если это единственное жилье (то есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ от разницы цены покупки и продажи.

Требуется ли подавать 3НДФЛ в случае продаже единственного жилья (срок владения этим жильем 4 года)? Как я поняла, налог в таком случае платить не нужно.

Юлия Громовенко

Здравствуйте! Все верно.
С 1 января 2020 года изменились условия освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Минимальный срок владения имуществом сократили с 5-ти до 3-х лет, если объект недвижимости является единственным жилым помещением, находящимся в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов).

Добрый вечер всем! Я продала квартиру, это единственное мое жилье.В ближайшее время планирую купить другую (инвестровать) и через пол года продать .Должна ли я заплатить налог?

Юлия Громовенко

Здравствуйте!
Если вы продадите недвижимость раньше, чем наступит минимальный срок владения (сейчас это 3 года), то вы должны будете заплатить налог с продажи.

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья

Принято считать, что НДФЛ это такой налог, который удерживается работодателем из заработной платы. Однако на деле его необходимо уплачивать со всех доходов физического лица, причем полученных им как в виде денежных средств (по любым сделкам и основаниям), так и в натуральной форме – со стоимости безвозмездно полученного имущества, услуг, работ. В частности, налог необходимо уплатить при продаже собственных автотранспортных средств, жилья и других объектов недвижимости (дома, квартиры, земельные участки, гаражи).

Особенности уплаты НДФЛ при продаже имущества

Некоторые виды доходов не учитываются при формировании базы налогообложения, однако перечень таких выплат ограничен. В общем случае при продаже собственного жилья у физического лица возникает обязанность уплатить НДФЛ с суммы полученных доходов в размере 13%, либо если собственник не является резидентом Российской Федерации – то 30%.

Повышенная ставка применяется в отношении иностранных граждан, а также граждан РФ, находящихся на территории страны менее 183 дней за последний календарный год. В то же время в отношении таких сделок существуют некоторые механизмы, которые снижают налоговое бремя.

Если жилье находится в собственности более установленного срока владения, то у физического лица налог не возникает, при этом подавать декларацию нет необходимости. Не имеет значения, по какой стоимости жилье продано и по какой стоимости было приобретено.

В общем случае применяется срок владения, равный 5 годам . Ранее такой срок составлял три года, его увеличение с 2016 года связано с попыткой государственных органов снизить спекулятивные тенденции на рынке жилья, а также увеличить налоговые поступления за счет тех граждан, которые регулярно продавали недвижимое имущество и получали значительные доходы от такой деятельности.

В некоторых случаях срок владения составляет не 5, а 3 года – в зависимости от способов получения права собственности на жилье. Например, трехлетний период применяется в отношении следующего имущества:

• жилье приобретено до 2016 года – увеличенные сроки применяются только к тем объектам, которые приобретены после 2016 года и позже;
• жилье получено в прядке наследования либо в качестве дара от близкого родственника;
• право собственности на жилье получено в порядке приватизации, либо по договору пожизненного содержания.

Если осуществляется продажа единственного жилья до наступления соответствующего срока, физическое лицо обязано самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ, при этом оно имеет право заявить вычет в размере одного миллиона рублей, либо в сумме документально подтвержденных затрат на приобретение жилья. В этом случае облагается только сумма разницы между продажной стоимостью и ценой покупки – т.е. сумма прибыли по сделке. В качестве подтверждающих документов необходимо иметь первоначальный договор купли-продажи, оформленный надлежащим образом и расписки об оплате.

За счет предусмотренного механизма вычетов налог с продажи жилья иногда можно снизить и вовсе до нуля, даже если не закончился предельный срок владения. Однако в таком случае налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию.

Важно отметить, что во избежание искусственного занижения цен продажи жилья (когда в договоре устанавливается заведомо заниженная цена, а часть стоимости оплачивается отдельно), в расчете НДФЛ необходимо ориентироваться на кадастровую стоимость. Так если цена продажи окажется меньше 70% действующей кадастровой оценки, налог будет рассчитан от большей суммы.

Изменения в законодательстве с 2020 года о порядке исчисления НДФЛ

В настоящее время разработаны поправки к действующему порядку налогообложения, которые в будущем при расчете НДФЛ снизят сроки владения для единственного жилья с 5 до 3 лет. Новый закон подписан и начинает действовать с начала 2020 года.

Изменения коснутся случаев, когда у собственника отсутствуют права на другие жилые помещения. Если на момент сделки помимо продаваемой квартиры у физического лица будет числится еще какое-либо жилое имущество (квартира, дом или комната), для целей исчисления НДФЛ будет применяться общий срок владения – 5 лет.

Однако из этого правила будет одно исключение – если новая квартира приобретена не ранее чем за 90 дней до момента продажи старой, минимальный срок владения составит 3 года, хотя на момент сделки физическое лицо фактически имеет в собственности два жилых объекта.

Данная норма по мнению законотворцев позволит улучшить жилищные условия молодых семей, которые приобретают недорогое жилье, а впоследствии сталкиваются с необходимостью расширения жилплощади в связи с рождением детей. Несмотря на то, что порядок начисления НДФЛ с продажи жилья достаточно сложен, в ближайшем будущем можно ожидать значительных послаблений. Для многих собственников приобретать, а главное – продавать единственное жилье станет гораздо проще.